Đánh giá thực trạng tài chính và giải pháp cải thiện tại Công ty Cổ phần Cơ khí và Khoáng sản Hà Giang

• Tác giả: Nguyễn Thanh Tùng
• Người hướng dẫn: Th.S Mai Khánh Vân
• Trường học: Công ty Cổ phần Cơ khí và Khoáng sản Hà Giang
• Chuyên ngành: Tài chính
• Đề tài: Cải thiện tình hình tài chính tại Công ty Cổ phần Cơ khí và Khoáng sản Hà Giang
• Loại tài liệu: luận văn
• Năm xuất bản: 2014
• Địa điểm: Hà Giang

• LỜI CAM ĐOAN
• 1. CHƯƠNG 1: NHỮNG LÝ LUẬN CHUNG VỀ ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG TÀI CHÍNH CỦA DOANH NGHIỆP
• 1.1. TCDN VÀ QUẢN TRỊ TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP
• 1.2. Khái niệm, nội dung quản trị TCDN
• 1.3. Các nhân tố ảnh hưởng đến quản trị TCDN
• 1.4. Vai trò của quản trị tài chính doanh nghiệp
• 1.5. ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG TÀI CHÍNH CỦA DOANH NGHIỆP
• 1.6. KHÁI NIỆM, MỤC TIÊU ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG TÀI CHÍNH CỦA DOANH NGHIỆP
• 1.7. NỘI DUNG CHỦ YẾU CỦA PHÂN TÍCH ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG TÀI CHÍNH CỦA DOANH NGHIỆP
• 1.7.1. Phân tích tình hình huy động vốn của doanh nghiệp
• 1.7.2. Phân tích hoạt động tài trợ vốn
• 1.7.3. Phân tích diễn biến nguồn vốn và sử dụng nguồn vốn
• 1.7.4. Tình hình đầu tư và sử dụng vốn của doanh nghiệp
• 1.7.5. Khái quát tình hình kinh doanh trong doanh nghiệp
• 1.7.6. Các hệ số cơ cấu nguồn vốn và tài sản
• 1.7.7. Phân tích tình hình công nợ của doanh nghiệp
• 1.7.8. Đánh giá các hệ số khả năng thanh toán của doanh nghiệp
• 1.7.9. Các hệ số phản ánh hiệu suất hoạt động
• 1.7.10. Các hệ số về khả năng sinh lời
• 1.7.11. Phân tích hiệu quả sử dụng vốn kinh doanh
• 1.7.12. Phương pháp phân tích DUPONT
• 1.8. Các chỉ tiêu về vốn cổ phần
• 1.9. TÓM TẮT TOÀN BỘ CHƯƠNG I
• 2. CHƯƠNG 2: ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG TÀI CHÍNH CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN CƠ KHÍ VÀ KHOÁNG SẢN HÀ GIANG TRONG THỜI GIAN QUA
• 2.1. QUÁ TRÌNH HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN CÔNG TY CỔ PHẦN CƠ KHÍ VÀ KHOÁNG SẢN HÀ GIANG
• 2.2. TỔ CHỨC HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA CÔNG TY
• 2.3. ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG TÀI CHÍNH CỦA CÔNG TY TRONG THỜI GIAN QUA
• 2.3.1. PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VỐN CỦA CÔNG TY
• 2.3.2. PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÀI TRỢ
• 2.3.3. PHÂN TÍCH DIỄN BIẾN NGUỒN VỐN VÀ SỬ DỤNG VỐN
• 2.3.4. PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH ĐẦU TƯ VÀ SỬ DỤNG VỐN CỦA CÔNG TY
• 2.3.5. PHÂN TÍCH KHÁI QUÁT KẾT QUẢ KINH DOANH CỦA CÔNG TY
• 2.3.6. HỆ SỐ CƠ CẤU NGUỒN VỐN VÀ CƠ CẤU TÀI SẢN
• 2.3.6.1. Cơ cấu tài sản
• 2.3.6.2. Cơ cấu nguồn vốn
• 2.3.7. PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH CÔNG NỢ CỦA CÔNG TY
• 2.3.8. ĐÁNH GIÁ CÁC CHỈ TIÊU KHẢ NĂNG THANH TOÁN CỦA CÔNG TY
• 2.3.9. HỆ SỐ HIỆU SUẤT HOẠT ĐỘNG
• 2.3.9.1. Vòng quay hàng tồn kho
• 2.3.9.2. Kỳ thu tiền bình quân
• 2.3.9.3. Vòng quay vốn lưu động
• 2.3.9.4. Hiệu suất sử dụng vốn cố định
• 2.3.9.5. Hiệu suất sử dụng tài sản cố định
• 2.3.9.6. Hiệu suất sử dụng vốn kinh doanh
• 2.3.10. HỆ SỐ VỀ KHẢ NĂNG SINH LỜI
• 2.3.10.1. Tỉ suất lợi nhuận sau thuế trên doanh thu hay hệ số lãi ròng (ROS)
• 2.3.10.2. Tỉ suất lợi nhuận trước lãi vay và thuế trên vốn kinh doanh (BEP)
• 2.3.10.3. Tỉ suất lợi nhuận trước thuế trên vốn kinh doanh
• 2.3.10.4. Tỉ suất lợi nhuận sau thuế trên vốn kinh doanh (ROA)
• 2.3.10.5. Tỉ suất lợi nhuận sau thuế trên vốn chủ sở hữu (ROE)
• 2.4. PHÂN TÍCH MỐI QUAN HỆ TƯƠNG TÁC GIỮA CÁC HỆ SỐ TÀI CHÍNH (PHƯƠNG PHÁP PHÂN TÍCH DUPONT)
• 2.5. ĐÁNH GIÁ TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA CÔNG TY NĂM 2013
• 2.6. NHỮNG KẾT QUẢ ĐẠT ĐƯỢC CỦA CÔNG TY KHOÁNG SẢN HÀ GIANG
• 2.7. NHỮNG MẶT HẠN CHẾ, TỒN TẠI CỦA CÔNG TY TRONG NĂM QUA
• 3. CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP CHỦ YẾU NHẰM CẢI THIỆN TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN CƠ KHÍ VÀ KHOÁNG SẢN HÀ GIANG
• 3.1. ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN CỦA CÔNG TY TRONG THỜI GIAN TỚI
• 3.1.1. BỐI CẢNH KINH TẾ XÃ HỘI NĂM 2013
• 3.1.2. MỤC TIÊU PHÁT TRIỂN VÀ ĐỊNH HƯỚNG HOẠT ĐỘNG CỦA CÔNG TY TRONG THỜI GIAN TỚI
• 3.1.2.1. Mục tiêu phát triển
• 3.1.2.2. Định hướng hoạt động của công ty trong thời gian tới
• 3.2. CÁC GIẢI PHÁP CHỦ YẾU NHẰM CẢI THIỆN TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN CƠ KHÍ VÀ KHOÁNG SẢN HÀ GIANG
• 3.2.1. XÁC ĐỊNH CHÍNH SÁCH TÀI TRỢ, XÂY DỰNG CƠ CẤU NGUỒN VỐN HỢP LÝ THEO HƯỚNG TĂNG TỶ TRỌNG VỐN CHỦ SỞ HỮU, GIẢM BỚT VỐN VAY
• 3.2.2. TÍCH CỰC TRONG VIỆC THU HỒI NỢ VÀ THANH TOÁN CÁC KHOẢN NỢ
• 3.2.3. LẬP KẾ HOẠCH CHI TIẾT CHI PHÍ GIÁ VỐN ĐƠN VỊ VÀ THEO DÕI TÌNH HÌNH THỰC HIỆN KẾ HOẠCH CHI PHÍ
• 3.2.4. QUẢN LÝ DỰ TRỮ HÀNG TỒN KHO
• 3.2.5. KHAI THÁC VÀ SỬ DỤNG CÓ HIỆU QUẢ TSCĐ ĐÃ ĐẦU TƯ
• 3.2.6. ĐIỀU KIỆN THỰC HIỆN CÁC GIẢI PHÁP
• 3.2.6.1. ĐỐI VỚI SẢN XUẤT KINH DOANH
• 3.2.6.2. ĐỐI VỚI CÁC DỰ ÁN ĐẦU TƯ
• KẾT LUẬN CHUNG
• DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO

I. Đánh giá thực trạng tài chính của Công ty Cổ phần Cơ khí và Khoáng sản Hà Giang

Công ty Cổ phần Cơ khí và Khoáng sản Hà Giang đã trải qua một quá trình hình thành và phát triển đáng kể. Tình hình tài chính của công ty trong những năm qua cho thấy sự biến động rõ rệt. Đánh giá thực trạng tài chính là cần thiết để hiểu rõ hơn về khả năng huy động vốn, sử dụng vốn và hiệu quả hoạt động kinh doanh. Các chỉ tiêu tài chính như doanh thu, chi phí và lợi nhuận cần được phân tích kỹ lưỡng. Việc phân tích tình hình huy động vốn của công ty cho thấy sự phụ thuộc vào nguồn vốn vay, điều này có thể tạo ra rủi ro tài chính trong tương lai. Đặc biệt, việc đánh giá các hệ số khả năng thanh toán và hiệu suất hoạt động là rất quan trọng để xác định khả năng thanh toán nợ và hiệu quả sử dụng vốn. Từ đó, có thể đưa ra những nhận định về tình hình tài chính hiện tại và những thách thức mà công ty đang phải đối mặt.

1.1. Phân tích tình hình huy động vốn

Phân tích tình hình huy động vốn của Công ty Cổ phần Cơ khí và Khoáng sản Hà Giang cho thấy công ty chủ yếu dựa vào nguồn vốn vay để tài trợ cho hoạt động sản xuất kinh doanh. Điều này dẫn đến việc gia tăng chi phí lãi vay, ảnh hưởng đến lợi nhuận ròng. Hệ số nợ trên vốn chủ sở hữu cho thấy mức độ rủi ro tài chính của công ty. Việc xác định cơ cấu nguồn vốn hợp lý là rất quan trọng để giảm thiểu rủi ro và tối ưu hóa chi phí tài chính. Công ty cần xem xét việc tăng cường vốn chủ sở hữu để giảm bớt áp lực từ nợ vay. Đặc biệt, việc xây dựng một chính sách tài chính rõ ràng và minh bạch sẽ giúp công ty cải thiện tình hình tài chính trong tương lai.

1.2. Đánh giá hiệu quả sử dụng vốn

Đánh giá hiệu quả sử dụng vốn tại Công ty Cổ phần Cơ khí và Khoáng sản Hà Giang cho thấy một số chỉ tiêu tài chính quan trọng như tỷ suất lợi nhuận trên doanh thu (ROS) và tỷ suất lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu (ROE) đang ở mức thấp. Điều này cho thấy công ty chưa khai thác tối đa tiềm năng của nguồn vốn hiện có. Việc phân tích các hệ số về khả năng sinh lời và hiệu suất hoạt động là cần thiết để xác định nguyên nhân dẫn đến tình trạng này. Công ty cần có những biện pháp cải thiện hiệu quả sử dụng vốn, chẳng hạn như tối ưu hóa quy trình sản xuất và giảm thiểu chi phí không cần thiết. Một chiến lược tài chính hợp lý sẽ giúp công ty nâng cao khả năng sinh lời và tạo ra giá trị cho cổ đông.

II. Các giải pháp cải thiện tình hình tài chính

Để cải thiện tình hình tài chính tại Công ty Cổ phần Cơ khí và Khoáng sản Hà Giang, cần thực hiện một số giải pháp chủ yếu. Đầu tiên, công ty cần xác định chính sách tài trợ hợp lý, xây dựng cơ cấu nguồn vốn hợp lý theo hướng tăng tỷ trọng vốn chủ sở hữu và giảm bớt vốn vay. Việc tích cực trong việc thu hồi nợ và thanh toán các khoản nợ cũng rất quan trọng để cải thiện dòng tiền. Lập kế hoạch chi tiết chi phí giá vốn và theo dõi tình hình thực hiện kế hoạch chi phí sẽ giúp công ty kiểm soát tốt hơn các khoản chi tiêu. Ngoài ra, quản lý dự trữ hàng tồn kho và khai thác hiệu quả tài sản cố định đã đầu tư cũng là những yếu tố quan trọng trong việc nâng cao hiệu quả tài chính.

2.1. Xác định chính sách tài trợ

Xác định chính sách tài trợ là một trong những giải pháp quan trọng để cải thiện tình hình tài chính của công ty. Công ty cần xây dựng một cơ cấu nguồn vốn hợp lý, trong đó tăng cường vốn chủ sở hữu và giảm bớt vốn vay. Việc này không chỉ giúp giảm áp lực tài chính mà còn tạo điều kiện thuận lợi cho việc mở rộng sản xuất kinh doanh. Chính sách tài trợ cần được thiết kế sao cho phù hợp với chiến lược phát triển của công ty, đồng thời đảm bảo tính linh hoạt trong việc huy động vốn khi cần thiết.

2.2. Quản lý chi phí hiệu quả

Quản lý chi phí hiệu quả là một yếu tố then chốt trong việc cải thiện tình hình tài chính. Công ty cần lập kế hoạch chi tiết cho các khoản chi phí, từ chi phí sản xuất đến chi phí quản lý. Việc theo dõi và đánh giá tình hình thực hiện kế hoạch chi phí sẽ giúp công ty phát hiện kịp thời các khoản chi không cần thiết và điều chỉnh phù hợp. Ngoài ra, việc tối ưu hóa quy trình sản xuất và giảm thiểu lãng phí cũng sẽ góp phần nâng cao hiệu quả tài chính của công ty.