Luận Văn Thạc Sĩ Về Biện Pháp Ngăn Ngừa Tranh Chấp Khi Áp Dụng UCP600 Trong Tín Dụng Chứng Từ

Chuyên đề nghiên cứu Biện Pháp Ngăn Ngừa Tranh Chấp UCP600 Trong Tín Dụng Chứng Từ, cập nhật xu hướng mới, giá trị tham khảo cao cho chuyên gia

• Tác giả: Nguyễn Thị Thu Hạnh
• Trường học: Đại Học Kinh Tế TP. Hồ Chí Minh
• Chuyên ngành: Kinh Tế
• Đề tài: Biện Pháp Ngăn Ngừa Tranh Chấp UCP600 Trong Tín Dụng Chứng Từ
• Loại tài liệu: luận văn thạc sĩ
• Năm xuất bản: 2008
• Địa điểm: TP. Hồ Chí Minh

Mục lục chi tiết

• PHẦN MỞ ĐẦU
• 0.1. Ý nghĩa thực tế của đề tài. Mục đích nghiên cứu đề tài. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu. Phương pháp nghiên cứu. Điểm mới của đề tài. Nội dung nghiên cứu
• 1. CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ VÀ UCP600
• 1.1. Khái niệm và nội dung về phương thức tín dụng chứng từ
• 1.2. Quy trình thực hiện phương thức tín dụng chứng từ
• 1.3. Quy trình mở L/C
• 1.4. Quy trình thanh toán
• 1.5. Các loại thư tín dụng thương mại
• 1.6. Các quy định quốc tế áp dụng trong phương thức tín dụng chứng từ
• 1.7. Lịch sử hình thành UCP và tính tất yếu của việc ra đời UCP600
• 1.8. Những khác biệt của UCP600 với UCP500 và sự khác biệt
• 1.9. Tóm tắt chương I
• 2. CHƯƠNG II: NHỮNG TRANH CHẤP TRONG QUÁ TRÌNH ÁP DỤNG UCP500
• 2.1. Những tranh chấp và phán quyết của ICC trong quá trình áp dụng UCP500
• 2.2. Khảo sát đánh giá sự hiểu biết về UCP500, UCP600 của một số Ngân hàng doanh nghiệp xuất nhập khẩu Việt Nam
• 2.2.1. Mục tiêu khảo sát
• 2.2.2. Quy mô khảo sát và đối tượng được phỏng vấn
• 2.2.3. Nội dung bảng câu hỏi
• 2.2.4. Kết quả khảo sát
• 2.2.4.1. Kết quả khảo sát cán bộ ngân hàng làm nghiệp vụ Tín dụng chứng từ
• 2.2.4.2. Kết quả khảo sát cán bộ doanh nghiệp xuất nhập khẩu
• 2.3. Nguyên nhân dẫn đến tranh chấp
• 2.4. Thực trạng hoạt động xuất nhập khẩu của Việt Nam năm 2007 và 5 tháng đầu năm 2008
• 2.5. Tóm tắt chương II
• 3. CHƯƠNG III: BIỆN PHÁP NGĂN NGỪA TRANH CHẤP KHI ÁP DỤNG UCP600
• 3.1. Hoạt động thanh toán xuất nhập khẩu tại một số ngân hàng Việt Nam và xu hướng sử dụng phương thức chứng từ
• 3.2. Biện pháp ngăn ngừa tranh chấp khi áp dụng UCP600
• 3.3. Các bên tham gia phương thức tín dụng chứng từ phải được phổ cập để hiểu rõ về phương thức tín dụng chứng từ
• 3.4. Các bên liên quan trong phương thức tín dụng chứng từ phải hiểu được những rủi ro có thể xảy ra và từ đó mỗi bên đưa ra những biện pháp ngăn ngừa rủi ro riêng
• 3.5. Rủi ro với các bên liên quan
• 3.6. Biện pháp ngăn ngừa
• 3.7. Ngân hàng cùng doanh nghiệp phải hiểu và vận dụng đúng các điều khoản của UCP600
• 3.8. Chú ý khi vận dụng các định nghĩa và điều khoản chung
• 3.9. Chú ý tới nghĩa vụ và trách nhiệm
• 3.10. Chú ý khi kiểm tra chứng từ
• 3.11. Điều khoản về sự miễn trách cần chú ý
• 3.12. Chú ý không nên sử dụng những L/C quy định loại trừ một số điều khoản của UCP600, điều này sẽ gây nên hậu quả không lường trước được
• 3.13. Luôn luôn áp dụng và vận dụng đúng ISBP 681 trong quá trình kiểm tra chứng từ
• 3.14. Cần phải có một hệ thống luật pháp về quản lý ngoại hối, thanh toán quốc tế và xuất nhập khẩu
• 3.15. Các bên tham gia vào phương thức tín dụng chứng từ cần phải biết lựa chọn phương pháp giải quyết tranh chấp
• 3.16. Cần phải trang bị thêm kiến thức về hợp đồng ngoại thương
• 3.17. Tóm tắt chương III
• PHẦN KẾT LUẬN

Tóm tắt

I. Tổng quan về UCP600 và phương thức tín dụng chứng từ

UCP600 là quy tắc thực hành thống nhất về tín dụng chứng từ, được áp dụng rộng rãi trong giao dịch thương mại quốc tế. Quy định này nhằm mục đích tạo ra một khung pháp lý rõ ràng cho các bên tham gia trong phương thức tín dụng chứng từ. UCP600 không chỉ giúp giảm thiểu rủi ro mà còn tăng cường tính minh bạch trong các giao dịch. Theo đó, các bên liên quan cần nắm rõ các điều khoản và quy định của UCP600 để tránh xảy ra tranh chấp tín dụng. Việc hiểu rõ quy trình thực hiện phương thức tín dụng chứng từ là rất quan trọng, từ việc mở L/C cho đến thanh toán. Các bên tham gia cần có sự phối hợp chặt chẽ để đảm bảo rằng mọi chứng từ đều phù hợp với yêu cầu của UCP600.

1.1. Khái niệm và nội dung phương thức tín dụng chứng từ

Phương thức tín dụng chứng từ là một hình thức thanh toán trong đó ngân hàng cam kết thanh toán cho người hưởng lợi khi họ xuất trình chứng từ phù hợp. Điều này đảm bảo rằng người xuất khẩu sẽ nhận được tiền khi giao hàng, trong khi người nhập khẩu sẽ nhận được hàng hóa đúng như thỏa thuận. Hợp đồng tín dụng và các quy định của UCP600 đóng vai trò quan trọng trong việc xác định quyền lợi và nghĩa vụ của các bên. Việc nắm vững các quy định này giúp giảm thiểu rủi ro và tranh chấp có thể xảy ra trong quá trình thực hiện giao dịch.

II. Những tranh chấp thường gặp khi áp dụng UCP600

Trong quá trình áp dụng UCP600, nhiều tranh chấp có thể phát sinh do sự hiểu biết không đầy đủ về các điều khoản. Các bên liên quan thường gặp khó khăn trong việc xác định trách nhiệm và nghĩa vụ của mình. Những tranh chấp này có thể liên quan đến việc kiểm tra chứng từ, thời gian thanh toán, và các điều kiện khác trong hợp đồng. Việc phân tích các tranh chấp này giúp các bên hiểu rõ hơn về quy trình và từ đó đưa ra các biện pháp ngăn ngừa hiệu quả. Giải quyết tranh chấp thông qua các phương thức như hòa giải hoặc trọng tài cũng cần được xem xét để đảm bảo quyền lợi cho tất cả các bên.

2.1. Nguyên nhân dẫn đến tranh chấp

Nguyên nhân chính dẫn đến tranh chấp khi áp dụng UCP600 thường xuất phát từ sự thiếu hiểu biết về các quy định và điều khoản trong hợp đồng. Các bên tham gia có thể không nắm rõ các yêu cầu về chứng từ, dẫn đến việc từ chối thanh toán. Ngoài ra, sự khác biệt trong cách hiểu và áp dụng các quy định của UCP600 cũng có thể gây ra mâu thuẫn. Việc khảo sát và đánh giá sự hiểu biết của các bên liên quan là cần thiết để xác định các điểm yếu và từ đó đưa ra các biện pháp khắc phục.

III. Biện pháp ngăn ngừa tranh chấp khi áp dụng UCP600

Để ngăn ngừa tranh chấp khi áp dụng UCP600, các bên tham gia cần được phổ cập kiến thức về phương thức tín dụng chứng từ. Việc tổ chức các khóa đào tạo và hội thảo về UCP600 sẽ giúp nâng cao nhận thức và hiểu biết của các bên. Ngoài ra, các bên cũng cần chú ý đến việc kiểm tra chứng từ một cách cẩn thận, đảm bảo rằng mọi yêu cầu đều được thực hiện đúng theo quy định. Việc áp dụng đúng các điều khoản của UCP600 và ISBP 681 trong quá trình kiểm tra chứng từ cũng là một yếu tố quan trọng giúp giảm thiểu rủi ro và tranh chấp.

3.1. Đào tạo và nâng cao nhận thức

Đào tạo là một trong những biện pháp quan trọng nhất để ngăn ngừa tranh chấp. Các ngân hàng và doanh nghiệp cần tổ chức các chương trình đào tạo về UCP600 cho nhân viên của mình. Điều này không chỉ giúp họ hiểu rõ hơn về quy trình và quy định mà còn giúp họ nhận diện và xử lý các rủi ro có thể xảy ra. Việc nâng cao nhận thức về tín dụng chứng từ và các quy định liên quan sẽ tạo ra một môi trường giao dịch an toàn và hiệu quả hơn.

Nội dung chính

Tổng quan nghiên cứu

Phương thức tín dụng chứng từ (Letter of Credit - L/C) là một trong những phương thức thanh toán quốc tế phổ biến và hiệu quả, đảm bảo quyền lợi cho cả bên xuất khẩu và nhập khẩu. Theo báo cáo ngành, phương thức này chiếm tỷ trọng lớn trong các giao dịch thương mại quốc tế, đặc biệt tại Việt Nam sau khi gia nhập WTO từ năm 2007. Tuy nhiên, trong quá trình áp dụng các quy tắc quốc tế như UCP500 và UCP600, nhiều tranh chấp phát sinh do sự khác biệt trong hiểu biết và vận dụng các điều khoản, gây ảnh hưởng đến hiệu quả thanh toán và quan hệ thương mại.

Luận văn tập trung nghiên cứu các tranh chấp thường gặp khi áp dụng UCP500, đánh giá những thay đổi và hạn chế của UCP600, đồng thời đề xuất các biện pháp ngăn ngừa tranh chấp nhằm nâng cao hiệu quả phương thức tín dụng chứng từ trong hoạt động xuất nhập khẩu tại Việt Nam. Phạm vi nghiên cứu bao gồm các ngân hàng và doanh nghiệp xuất nhập khẩu tại Việt Nam trong giai đoạn 2007-2008, thời điểm UCP600 bắt đầu có hiệu lực. Nghiên cứu có ý nghĩa thiết thực trong việc hỗ trợ các bên tham gia giao dịch hiểu rõ hơn về quy tắc áp dụng, giảm thiểu rủi ro tranh chấp, góp phần thúc đẩy phát triển thương mại quốc tế.

Cơ sở lý thuyết và phương pháp nghiên cứu

Khung lý thuyết áp dụng

Luận văn dựa trên hai khung lý thuyết chính: lý thuyết về phương thức tín dụng chứng từ và lý thuyết về giải quyết tranh chấp trong thương mại quốc tế. Phương thức tín dụng chứng từ được định nghĩa là cam kết của ngân hàng mở L/C thanh toán cho người hưởng lợi khi các điều kiện trong thư tín dụng được đáp ứng đầy đủ. Các khái niệm chuyên ngành quan trọng bao gồm: ngân hàng mở L/C, ngân hàng thông báo, ngân hàng xác nhận, ngân hàng thương lượng, và các loại thư tín dụng như irrevocable L/C, confirmed L/C, transferable L/C.

Luận văn cũng phân tích các quy định quốc tế áp dụng trong phương thức tín dụng chứng từ, đặc biệt là UCP600 (Quy tắc thực hành thống nhất về tín dụng chứng từ 2007) và so sánh với UCP500. Các khái niệm then chốt như "xuất trình phù hợp", "thương lượng thanh toán", "chứng từ vận tải hoàn hảo" được làm rõ để đánh giá các tranh chấp phát sinh.

Phương pháp nghiên cứu

Nghiên cứu sử dụng phương pháp mô tả kết hợp phân tích tình huống tranh chấp thực tế, phỏng vấn và khảo sát định lượng. Cỡ mẫu khảo sát gồm cán bộ ngân hàng làm nghiệp vụ tín dụng chứng từ và cán bộ doanh nghiệp xuất nhập khẩu tại một số ngân hàng lớn ở Việt Nam như Vietinbank, Sacombank, VCB, với tổng số khoảng 100 người tham gia. Phương pháp chọn mẫu là chọn mẫu thuận tiện và mẫu có chủ đích nhằm đảm bảo đối tượng nghiên cứu có kinh nghiệm thực tiễn.

Dữ liệu thu thập được xử lý bằng phương pháp thống kê mô tả và phân tích tổng hợp để xác định nguyên nhân tranh chấp, mức độ hiểu biết về UCP500 và UCP600. Timeline nghiên cứu kéo dài từ tháng 1/2008 đến tháng 6/2008, tập trung vào giai đoạn chuyển đổi áp dụng UCP600 tại Việt Nam.

Kết quả nghiên cứu và thảo luận

Những phát hiện chính

1. Tỷ lệ tranh chấp liên quan đến điều khoản kiểm tra chứng từ (Điều 14 UCP500) chiếm 13,6% tổng số tranh chấp được ICC ghi nhận, với các vấn đề phổ biến như chứng từ không phù hợp, sai sót trong ngày xếp hàng, và việc thông báo từ chối chứng từ không kịp thời. Khảo sát cho thấy khoảng 65% cán bộ ngân hàng và 58% cán bộ doanh nghiệp chưa hiểu rõ đầy đủ các quy định về kiểm tra chứng từ.

2. Tranh chấp về chứng từ vận tải đường biển (Điều 23 UCP500) chiếm 10,5% các vấn đề tranh chấp, bao gồm việc ký xác nhận sửa chữa trên vận đơn, số lượng bản gốc vận đơn, và trách nhiệm của hãng giao nhận. Khoảng 40% cán bộ ngân hàng và 45% doanh nghiệp gặp khó khăn trong việc xử lý các tình huống liên quan đến vận đơn.

3. Vấn đề tín dụng chuyển nhượng (Điều 48 UCP500) chiếm 6,9% tranh chấp, tập trung vào quyền thay thế hóa đơn, sửa đổi điều kiện tín dụng, và trách nhiệm của các bên liên quan. Khoảng 30% cán bộ ngân hàng và 35% doanh nghiệp chưa nắm rõ các quy định về chuyển nhượng tín dụng.

4. Hiệu quả áp dụng UCP600 còn hạn chế do sự hiểu biết chưa đồng đều, mặc dù UCP600 đã khắc phục nhiều bất cập của UCP500 như quy định rõ ràng hơn về định nghĩa, thời hạn kiểm tra chứng từ (tối đa 5 ngày làm việc), và quy trình sửa đổi thư tín dụng. Tuy nhiên, khảo sát cho thấy chỉ khoảng 50% cán bộ ngân hàng và 45% doanh nghiệp đã được đào tạo bài bản về UCP600.

Thảo luận kết quả

Nguyên nhân chính dẫn đến tranh chấp là sự khác biệt trong hiểu biết và áp dụng các điều khoản UCP, đặc biệt là các quy định về kiểm tra chứng từ và vận đơn. Việc ngân hàng phát hành có quyền từ chối thanh toán dù người mở L/C chấp nhận sai sót chứng từ (theo Điều 14 UCP500) gây ra nhiều tranh cãi và mất lòng tin giữa các bên. So sánh với các nghiên cứu quốc tế, tình trạng này cũng phổ biến ở nhiều quốc gia đang phát triển, cho thấy nhu cầu nâng cao năng lực nghiệp vụ và phổ cập kiến thức pháp lý là rất cần thiết.

Việc UCP600 ra đời với nhiều cải tiến đã góp phần giảm thiểu tranh chấp, tuy nhiên các hạn chế như chưa rõ ràng trong mối quan hệ giữa UCP600 và các quy tắc khác (URC522, ISP98), cũng như các quy định về trách nhiệm của ngân hàng thông báo thứ hai vẫn còn tồn tại. Dữ liệu có thể được trình bày qua biểu đồ phân bố tỷ lệ tranh chấp theo điều khoản UCP và bảng so sánh mức độ hiểu biết giữa cán bộ ngân hàng và doanh nghiệp.

Đề xuất và khuyến nghị

1. Tăng cường đào tạo chuyên sâu về UCP600 cho cán bộ ngân hàng và doanh nghiệp xuất nhập khẩu nhằm nâng cao nhận thức và kỹ năng áp dụng đúng quy định, giảm thiểu sai sót trong kiểm tra chứng từ. Thời gian thực hiện: 6-12 tháng, chủ thể: các ngân hàng thương mại và hiệp hội doanh nghiệp.

2. Xây dựng hệ thống hướng dẫn và tài liệu tham khảo chi tiết về các tình huống tranh chấp phổ biến dựa trên các phán quyết của ICC và kinh nghiệm thực tế, giúp các bên tham khảo và áp dụng hiệu quả. Thời gian: 3-6 tháng, chủ thể: Phòng Thương mại và Công nghiệp Việt Nam (VCCI) phối hợp với các tổ chức đào tạo.

3. Hoàn thiện khung pháp lý và quy định quản lý ngoại hối, thanh toán quốc tế để đồng bộ với các quy tắc quốc tế như UCP600, URR525, ISP98, tạo môi trường pháp lý minh bạch, ổn định cho hoạt động tín dụng chứng từ. Thời gian: 12-18 tháng, chủ thể: Bộ Tài chính, Ngân hàng Nhà nước.

4. Khuyến khích áp dụng công nghệ thông tin trong quản lý và kiểm tra chứng từ điện tử theo eUCP nhằm tăng tốc độ xử lý, giảm thiểu rủi ro sai sót và tranh chấp. Thời gian: 12 tháng, chủ thể: các ngân hàng và doanh nghiệp xuất nhập khẩu.

Đối tượng nên tham khảo luận văn

1. Cán bộ ngân hàng làm nghiệp vụ tín dụng chứng từ: Nghiên cứu giúp nâng cao hiểu biết về UCP600, các tranh chấp thường gặp và biện pháp phòng tránh, từ đó cải thiện chất lượng dịch vụ thanh toán quốc tế.

2. Doanh nghiệp xuất nhập khẩu: Hiểu rõ quy trình, điều kiện và rủi ro trong phương thức tín dụng chứng từ, giúp chủ động trong giao dịch, giảm thiểu tranh chấp và tổn thất tài chính.

3. Chuyên gia pháp lý và tư vấn thương mại quốc tế: Cung cấp cơ sở pháp lý và phân tích thực tiễn để tư vấn, giải quyết tranh chấp hiệu quả trong lĩnh vực thanh toán quốc tế.

4. Cơ quan quản lý nhà nước và tổ chức đào tạo: Là tài liệu tham khảo để xây dựng chính sách, chương trình đào tạo nâng cao năng lực cho các bên tham gia thị trường thanh toán quốc tế.

Câu hỏi thường gặp

1. UCP600 khác gì so với UCP500?
   UCP600 có nhiều cải tiến như quy định rõ ràng hơn về định nghĩa, thời hạn kiểm tra chứng từ tối đa 5 ngày làm việc, bổ sung điều khoản giải thích, và tăng tính thực tiễn trong áp dụng. Ví dụ, UCP600 bỏ khái niệm "chiết khấu hối phiếu" thay bằng "thương lượng thanh toán" giúp minh bạch hơn trong giao dịch.

2. Ngân hàng có bắt buộc phải thanh toán khi người mở L/C chấp nhận sai sót chứng từ?
   Không. Theo Điều 14 UCP500, ngân hàng phát hành có quyền từ chối thanh toán nếu chứng từ không phù hợp, ngay cả khi người mở L/C chấp nhận sai sót. Ngân hàng phải thông báo từ chối trong vòng 7 ngày làm việc.

3. Làm thế nào để giảm thiểu tranh chấp khi áp dụng phương thức tín dụng chứng từ?
   Các bên cần hiểu rõ và tuân thủ các điều khoản trong thư tín dụng, kiểm tra kỹ bộ chứng từ trước khi xuất trình, đồng thời tăng cường đào tạo về UCP600 và các quy tắc liên quan. Áp dụng công nghệ kiểm tra chứng từ điện tử cũng giúp giảm sai sót.

4. Tín dụng chuyển nhượng là gì và có những rủi ro gì?
   Tín dụng chuyển nhượng cho phép người thụ hưởng đầu tiên chuyển một phần hoặc toàn bộ quyền lợi cho người thụ hưởng thứ hai. Rủi ro gồm việc người thụ hưởng thứ hai không giao hàng đúng hoặc chứng từ không hoàn hảo, gây tranh chấp và trách nhiệm pháp lý phức tạp.

5. Vai trò của ngân hàng xác nhận trong phương thức tín dụng chứng từ?
   Ngân hàng xác nhận chịu trách nhiệm thanh toán cùng với ngân hàng mở L/C, bảo đảm quyền lợi cho người xuất khẩu nếu ngân hàng mở L/C không thanh toán được. Đây là biện pháp giảm rủi ro tín dụng cho người xuất khẩu, đặc biệt trong các giao dịch có giá trị lớn.

Kết luận

• Phương thức tín dụng chứng từ là công cụ thanh toán quốc tế hiệu quả, nhưng dễ phát sinh tranh chấp do sự phức tạp của các quy tắc áp dụng.
• UCP600 đã khắc phục nhiều hạn chế của UCP500, tuy nhiên vẫn còn một số bất cập cần được hoàn thiện và phổ biến rộng rãi.
• Hiểu biết và áp dụng đúng các quy định UCP600 là yếu tố then chốt để giảm thiểu tranh chấp và rủi ro trong giao dịch tín dụng chứng từ.
• Đào tạo, hoàn thiện pháp lý và ứng dụng công nghệ là các giải pháp thiết thực để nâng cao hiệu quả phương thức này tại Việt Nam.
• Nghiên cứu đề xuất các bước tiếp theo gồm triển khai chương trình đào tạo chuyên sâu, xây dựng tài liệu hướng dẫn thực tiễn và phối hợp hoàn thiện khung pháp lý trong 12-18 tháng tới.

Các ngân hàng, doanh nghiệp và cơ quan quản lý cần phối hợp chặt chẽ để triển khai các giải pháp đề xuất, nâng cao năng lực áp dụng UCP600, góp phần thúc đẩy phát triển thương mại quốc tế bền vững.

Trích đoạn nội dung tài liệu

mở đầu quy trình thực hiện phương thức tín dụng chứng từ, cần chú ý những điểm cơ bản sau: • Viết đúng nội dung theo mẫu giấy đề nghị mở L/C do Ngân hàng mở L/C ấn hành. • Tổ chức nhập khẩu cần phải thận trọng và cân nhắc kỹ lưỡng trước khi đưa những điều kiện ràng buộc bên xuất khẩu vào L/C, làm thế nào để vừa đảm bảo được quyền lợi của mình, vừa để bên xuất khẩu có thể chấp nhận được. • Khi lập giấy đề nghị mở L/C, đơn vị nhập khẩu phải tôn trọng những điều kiện trên hợp đồng, tránh tình trạng mâu thuẫn trái ngược nhau. Tuy nhiên khi cần điều chỉnh hợp đồng cũng có thể thay đổi một số nội dung đã ký trên hợp đồng.

• Giấy đề nghị mở L/C sẽ được lập tối thiểu là hai bản. Sau khi ngân hàng ký nhận, đóng dấu gửi trả lại cho đơn vị một bản. • Giấy đề nghị mở L/C là cơ sở pháp lý để giải quyết vấn đề tranh chấp giữa người mở L/C với ngân hàng mở L/C và là cơ sở để ngân hàng mở L/C soạn thảo L/C gửi cho bên xuất khẩu. Khi lập giấy đề nghị mở L/C gửi cho ngân hàng, đơn vị nhập khẩu còn phải gửi kèm theo các chứng từ sau: Giấy đăng ký mã số thuế, mã số xuất nhập khẩu Giấy đăng ký kinh doanh Giấy phép nhập khẩu (nếu là mặt hàng nhập khẩu có điều kiện) Hợp đồng thương mại 123doc 17 1.

Bước 2 : Căn cứ vào yêu cầu xin mở L/C của đơn vị nhập khẩu và các chứng từ có liên quan, nếu đồng ý ngân hàng trích tài khỏan đơn vị nhập khẩu để ký quỹ mở L/C sau đó lập L/C gửi cho đơn vị xuất khẩu thông qua ngân hàng thông báo tại nước người xuất khẩu thông qua đường điện tín (telex), hệ thống SWIFT, đường bưu chính … Khi quyết định việc mở L/C, ngân hàng mở L/C là người thanh tóan cho người hưởng lợi khi họ thực hiện đúng các quy định trong L/C cho dù người mở L/C có tiền hay không có tiền, có tồn tại hay phá sản. Do đó ngân hàng mở L/C phải đánh giá khả năng kinh doanh , đặc biệt là hiệu quả phương án nhập khẩu hàng hóa và tình hình tài chính của đơn vị yêu cầu mở L/C. Chú ý : L/C là văn bản do ngân hàng mở L/C lập ra theo yêu cầu của đơn vị nhập khẩu chứ không phải do đơn vị nhập khẩu lập cam kết trả tiền cho nhà xuất khẩu một số tiền nhất định trong một thời gian nhất định khi các điều kiện của L/C được thực hiện đầy đủ. Bước 3 : Khi nhận được thư tín dụng của ngân hàng mở L/C gửi đến, ngân hàng thông báo sẽ tiến hành kiểm tra tính chân thật của điện L/C nhận được cho nhà xuất khẩu dưới hình thức văn bản nguyên văn (nhận thế nào thì chuyển thế đó) sau khi đã kiểm tra chữ ký hay mã khóa của bức điện L/C đó.

Có hai trường hợp thông báo L/C chủ yếu thường xảy ra dưới đây : Trường hợp 1 : Ngân hàng X nhận được L/C từ ngân hàng mở và trực tiếp thông báo cho người thụ hưởng là khách của ngân hàng X. Ngân hàng X sẽ thông báo trực tiếp tới người thụ hưởng và người thụ hưởng chỉ chịu một lần phí thông báo. Trường hợp 2 : Ngân hàng X nhận được L/C từ ngân hàng thông báo thứ nhất chuyển đến. Do ngân hàng ngân hàng X không có quan hệ đại lý với ngân hàng phát hành L/C nên ngân hàng phát hành L/C phải mở L/C qua 123doc 18 ngân hàng thông báo thứ nhất (là ngân hàng có quan hệ đại lý với ngân hàng mở L/C) rồi ngân hàng thông báo thứ nhất mới chuyển tiếp đến ngân hàng thông báo thứ hai là ngân hàng X để ngân hàng X thông báo trực tiếp cho người thụ hưởng.

Trường hợp này ngân hàng X chỉ cần kiểm tra chữ ký của ngân hàng thứ nhất và người thụ hưởng phải chịu hai lần phí thông báo từ hai ngân hàng. Quy trình thanh tóan L/C Quy trình thanh tóan L/C băt đầu từ bước 4 trở đi bao gồm các khâu chính đó là giao hàng, lập bộ chứng từ của đơn vị xuất khẩu và kiểm tra bộ chứng từ, thanh tóan của ngân hàng mở L/C. Quy trình thanh toán L/C có thể chia ra thành hai trường hợp : Thanh tóan tại ngân hàng mở L/C (sơ đồ số 1.2a) và thanh tóan tại ngân hàng chỉ định (sơ đồ số 1.2b) (7) Thanh toaùn NH NH môû L/C thöông löôïng 6) Telex vaø boä chöùng töø (9) Thanh (5) Boä (8) Thanh toaùn vaø nhaän L/C chöùng töø toaùn boä chöùng töø (4) Haøng hoaù NK XK Sô ñoà 1.2a: Quy trình thanh toaùn L/C taïi Ngaân haøng môû L/C (8) Thanh toaùn NH NH môû L/C Chæ ñònh (7) Boä chöùng töø (9) Thanh (6) Thanh (5) Boä toaùn vaø nhaän toaùn chieát L/C chöùng töø boä chöùng töø khaáu (4) Haøng hoaù NK XK Sô ñoà 1.2b: Quy trình thanh toaùn L/C taïi Ngaân haøng chæ ñònh treân L/C. Bước 4 Đơn vị xuất khẩu nhận được thư tín dụng do ngân hàng thông báo gởi đến tiến hành kiểm tra và đối chiếu với hợp đồng mua bán ngọai thương đã ký trước đây.

Sau khi kiểm tra chặt chẽ L/C nếu đồng ý thì tiến hành giao hàng cho bên nhập khẩu, nếu không đồng ý thì đề nghị bên nhập khẩu điều chỉnh hoặc bổ sung thêm cho đến khi hòan chỉnh mới giao hàng. Đây là khâu quan trọng đối với đơn vị xuất khẩu vì L/C có thể giống hợp đồng và cũng có thể khác hợp đồng, nhưng khi thanh tóan thì phải thực hiện đúng theo những điều khỏan của L/C. Những nội dung quan trọng cần kiểm tra khi nhận L/C gồm : Thời gian mở L/C : Thông thường L/C được bên nhập khẩu mở trước ngày giao hàng một thời gian nhất định, để bên xuất khẩu có đủ thời gian cần thiết chuẩn bị hàng hóa gửi đi. Nhưng nếu mở quá sớm trước ngày giao hàng thì bên nhập khẩu bị đọng vốn vì khi mở L/C bên nhập khẩu phải ký quỹ một phần hay tòan bộ trị giá L/C.

Do vậy thường bên nhập khẩu không thích mở L/C quá sớm, nhưng nếu mở quá trễ thì bên xuất khẩu không có đủ thời gian chuẩn bị cho việc giao hàng. Vì vậy thời gian mở L/C phải hợp lý cho cả hai bên. Ngân hàng mở L/C : Ngân hàng mở L/C là ngân hàng cam kết bảo đảm việc thanh tóan cho bên xuất khẩu. Vì vậy đơn vị xuất khẩu cần xem xét người đảm bảo (ngân hàng mở L/C) co uy tín hay không (thái độ chính trị, tiềm lực vốn), trách nhiệm cam kết thanh tóan có rõ ràng cụ thể hay không.

Ngân hàng này có quan hệ giao dịch lần nào chưa. Nếu chưa an tâm thì co thể yêu cầu ngân hàng thứ ba làm ngân hàng xác nhận để được đảm bảo hơn. Lọai thư tín dụng : Thư tín dụng có nhiều lọai như L/C có thể hủy ngang (revocable L/C), L/C không thể hủy ngang (irrevocable L/C), L/C không thể hủy ngang có xác nhận (confirmed irrevocable L/C), thư tín dụng chuyển nhượng (transferable L/C). Mỗi lọai có tính chất sử dụng khác nhau.

Hiện nay lọai L/C không thể hủy ngang và lọai có xác nhận hay được sử dụng. 123doc 20 Ngày và địa điểm hết hiệu lực : Tất cả L/C đều quy định nơi và ngày cuối cùng có hiệu lực cho việc xuất trình chứng từ để thanh tóan. Đơn vị xuất khẩu cần phải nghiên cứu thời hạn hịêu lực của L/C xem có đủ thời gian để thực hiện các khâu chuẩn bị hàng hóa, giao hàng và xuất trình bộ chứng từ thanh tóan. Thông thường thời hạn hiệu lực của L/C phải ít nhất là sau ngày giao hàng 10-15 ngày và địa điểm hết hiệu lực tại nước người xuất khẩu.

Trị giá L/C : Thông thường thì trị giá L/C bằng giá hàng (CIF, FOB …) nhân với số lượng hay trọng lượng hàng hóa. Nếu là hàng hóa cân theo trọng lượng (không phải là bao kiện) thì thường quy định thêm dung sai +/- 5% trọng lượng hàng họăc +/- 5% trị giá L/C. Điều kiện giao hàng : Hàng hóa được phép giao từng phần hay không, chuyển tải, cho phép hay không cho phép, hàng hóa phải được giao trên boong tàu (on deck) hay trên khoang tàu (on board) hay chở trần (in bulk). Ngay cả khi L/C không cho phép chuyển tải, ngân hàng sẽ chấp nhận vận đơn ghi rõ chuyển tải trong chừng mực xếp hàng bằng container, sà lan miễn là tòan bộ việc chuyên chở bằng đường biển sử dụng bởi một và cùng một vận đơn.

Bộ chứng từ thanh tóan : Đơn vị xuất khẩu cần phải nghiên cứu xem bên nhập khẩu yêu cầu xuất trình những chứng từ lọai nào, ai cấp, bao nhiêu bản và bản thân mình có thể đáp ứng được những chứng từ này hay không?. Nếu những chứng từ nào mà bên xuất khẩu không thể xuất trình được thì phải tu chỉnh L/C ngay trước khi giao hàng. Tóm lại, đơn vị xuất khẩu khi nhận thư tín dụng cần hết sức thận trọng kiểm tra, phân tích từng điều khỏan trước khi tiến hành giao hàng và lập bộ chứng từ thanh tóan phù hợp với thư tín dụng. Chỉ cần sai một trong những điều khỏan trong L/C thì sẽ không được thanh tóan.

Do đó nếu không đồng ý ở điều khỏan nào thì đề nghị sửa đổi bổ sung. Bước 5 : Sau khi hòan thành nghĩa vụ giao hàng, đơn vị xuất khẩu lập bộ chứng từ thanh tóan theo đúng điều khỏan trong thư tín dụng xuất trình cho ngân hàng thông báo để yêu cầu thanh tóan. Hồ sơ chứng từ gửi ngân hàng thanh toán gồm có phiếu xuất trình chứng từ thanh tóan hàng xuất khẩu và các chứng từ chi tiết theo yêu cầu của L/C 1. Bước 6 Ngân hàng phục vụ người xuất khẩu nhận, kiểm tra và xử lý bộ chứng từ do đơn vị xuất khẩu nộp vào Khi ngân hàng bên xuất khẩu nhận được chứng từ cùng bản gốc L/C từ bên xuất khẩu, ngân hàng bên xuất khẩu sẽ thực hiện : • Kiểm tra chi tiết từng lọai chứng từ, thanh tóan viên sẽ xem lại ngày xuất trình chứng từ có nằm trong thời hạn hiệu lực và đúng theo quy định của L/C hay không • Kiểm tra các lọai chứng từ đã được xuất trình đầy đủ chưa • Cuối cùng kiểm tra tổng quát bằng cách đọc lại L/C để xem bộ chứng từ có gì sai biệt với L/C hay không Sau khi kiểm tra thì tùy vào tình trạng cụ thể của bộ chứng từ mà ngân hàng giải quyết.