Thực Tập Tốt Nghiệp Khoa Ngân Hàng - Tài Chính: Đánh Giá và Giải Pháp

Thực tập tốt nghiệp là một phần quan trọng trong chương trình đào tạo của sinh viên ngành ngân hàng - tài chính. 112 trang · 2005.

• Tác giả: Nguyễn Chí Tiến
• Trường học: Trường Đại Học
• Chuyên ngành: Ngân Hàng - Tài Chính
• Đề tài: Thực Tập Tốt Nghiệp Khoa Ngân Hàng - Tài Chính: Đánh Giá và Giải Pháp
• Loại tài liệu: Thực Tập Tốt Nghiệp
• Năm xuất bản: 2005
• Địa điểm: Hà Nội

Mục lục chi tiết

• 1. Chương 1: TỔNG QUAN CHUNG VỀ THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ CỦA NHTM
• 1.1. NHTM - TỔNG QUAN
• 1.2. Các quan niệm về NHTM
• 1.3. Các chức năng của NHTM
• 1.4. Phân loại dự án đầu tư
• 1.5. Chu trình dự án đầu tư
• 1.6. Vai trò của dự án đầu tư
• 1.7. Thẩm định dự án đầu tư
• 1.7.1. Mục tiêu thẩm định dự án đầu tư
• 1.7.2. Quan điểm thẩm định dự án đầu tư
• 1.7.3. Nội dung thẩm định dự án đầu tư
• 1.8. Thẩm định tài chính dự án đầu tư
• 1.8.1. Sự cần thiết phải thẩm định tài chính dự án đầu tư
• 1.8.2. Nội dung thẩm định tài chính dự án đầu tư
• 1.8.3. Chất lượng thẩm định tài chính dự án đầu tư của NHTM
• 1.8.3.1. Khái niệm chất lượng thẩm định tài chính dự án đầu tư
• 1.8.3.2. Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng thẩm định tài chính dự án đầu tư
• 2. Chương 2: THỰC TRẠNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI CHI NHÁNH NHNo&PTNT NAM HÀ NỘI
• 2.1. Khái quát chung về Chi nhánh NHNo Nam Hà Nội
• 2.2. Thực trạng thẩm định tài chính dự án đầu tư tại Chi nhánh NHNo Nam Hà Nội
• 2.2.1. Quy trình thẩm định tài chính dự án đầu tư tại Chi nhánh
• 2.2.2. Tình hình thẩm định tài chính dự án đầu tư tại Chi nhánh NHNo Nam Hà Nội
• 2.3. Đánh giá công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư của Chi nhánh NHNo Nam Hà Nội
• 3. Chương 3: GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ NHẰM NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TẠI CHI NHÁNH NHNo&PTNT NAM HÀ NỘI
• 3.1. Phương hướng công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư tại Chi nhánh năm 2005
• 3.1.1. Phương hướng nhiệm vụ hoạt động kinh doanh năm 2005
• 3.1.2. Định hướng công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư tại Chi nhánh NHNo Nam Hà Nội
• 3.2. Các giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án tại Chi nhánh NHNo Nam Hà Nội
• 3.2.1. Bồi dưỡng cán bộ làm công tác thẩm định có trình độ nghiệp vụ đáp ứng yêu cầu của nhiệm vụ
• 3.2.2. Tổ chức và điều hành công tác thẩm định phải hợp lý và khoa học, tiết kiệm thời gian, chi phí nhưng vẫn đạt hiệu quả
• 3.2.3. Nâng cao chất lượng thông tin thu thập phục vụ cho quá trình thẩm định, đảm bảo thông tin chính xác, đầy đủ và kịp thời
• 3.2.4. Tăng cường ứng dụng công nghệ thông tin vào trong quá trình thẩm định bằng các máy tính hiện đại và các phần mềm chuyên dụng
• 3.2.5. Tổ chức phối hợp chặt chẽ giữa các phòng nghiệp vụ
• 3.2.6. Học hỏi kinh nghiệm thẩm định của các NHTM khác
• 3.3. Một số đề xuất, kiến nghị
• 3.3.1. Chính phủ, các Bộ, Ngành và các cơ quan liên quan
• 3.3.2. Ngân hàng Nhà nước
• 3.3.3. NHNo&PTNT Việt Nam
• Tài liệu tham khảo

Tóm tắt

I. Tổng Quan Về Thực Tập Tốt Nghiệp Khoa Ngân Hàng Tài Chính

Thực tập tốt nghiệp là một phần quan trọng trong chương trình đào tạo của sinh viên ngành ngân hàng - tài chính. Đây là cơ hội để sinh viên áp dụng kiến thức lý thuyết vào thực tiễn, đồng thời phát triển kỹ năng cần thiết cho nghề nghiệp tương lai. Thực tập không chỉ giúp sinh viên hiểu rõ hơn về hoạt động của ngân hàng mà còn tạo điều kiện để họ xây dựng mạng lưới quan hệ trong ngành.

1.1. Lợi Ích Của Thực Tập Tốt Nghiệp

Thực tập tốt nghiệp mang lại nhiều lợi ích cho sinh viên như: tích lũy kinh nghiệm thực tế, phát triển kỹ năng mềm, và tạo dựng mối quan hệ với các chuyên gia trong ngành. Những trải nghiệm này giúp sinh viên tự tin hơn khi bước vào thị trường lao động.

1.2. Các Chương Trình Thực Tập Phổ Biến

Nhiều ngân hàng và tổ chức tài chính cung cấp chương trình thực tập cho sinh viên. Các chương trình này thường bao gồm các vị trí như thực tập viên phân tích tài chính, thực tập viên tín dụng, và thực tập viên quản lý rủi ro. Mỗi vị trí đều có những yêu cầu và nhiệm vụ riêng.

II. Vấn Đề và Thách Thức Trong Thực Tập Ngành Ngân Hàng Tài Chính

Mặc dù thực tập mang lại nhiều lợi ích, nhưng sinh viên cũng phải đối mặt với nhiều thách thức. Một trong những vấn đề lớn nhất là sự thiếu hụt kinh nghiệm thực tế, điều này có thể khiến sinh viên cảm thấy áp lực và khó khăn trong việc thích nghi với môi trường làm việc chuyên nghiệp.

2.1. Thiếu Kinh Nghiệm Thực Tế

Nhiều sinh viên gặp khó khăn trong việc áp dụng lý thuyết vào thực tiễn. Điều này có thể dẫn đến sự tự ti và lo lắng khi phải thực hiện các nhiệm vụ trong môi trường làm việc thực tế.

2.2. Áp Lực Từ Môi Trường Làm Việc

Môi trường làm việc tại ngân hàng thường rất áp lực. Sinh viên cần phải học cách quản lý thời gian và công việc hiệu quả để đáp ứng yêu cầu của cấp trên và đồng nghiệp.

III. Giải Pháp Nâng Cao Chất Lượng Thực Tập Ngành Ngân Hàng

Để nâng cao chất lượng thực tập, các trường đại học và ngân hàng cần hợp tác chặt chẽ hơn. Việc xây dựng chương trình thực tập rõ ràng và có sự hỗ trợ từ các giảng viên sẽ giúp sinh viên có trải nghiệm tốt hơn.

3.1. Tăng Cường Hợp Tác Giữa Trường và Ngân Hàng

Các trường đại học nên thiết lập mối quan hệ chặt chẽ với các ngân hàng để tạo ra nhiều cơ hội thực tập hơn cho sinh viên. Điều này không chỉ giúp sinh viên có thêm kinh nghiệm mà còn giúp ngân hàng tìm kiếm nhân tài tiềm năng.

3.2. Đào Tạo Kỹ Năng Mềm Cho Sinh Viên

Ngoài kiến thức chuyên môn, sinh viên cũng cần được đào tạo về kỹ năng mềm như giao tiếp, làm việc nhóm và quản lý thời gian. Những kỹ năng này rất quan trọng trong môi trường làm việc thực tế.

IV. Ứng Dụng Thực Tiễn và Kết Quả Nghiên Cứu Về Thực Tập

Nghiên cứu cho thấy rằng sinh viên thực tập tại các ngân hàng lớn thường có cơ hội việc làm cao hơn sau khi tốt nghiệp. Những sinh viên này cũng có xu hướng tự tin hơn trong công việc và có khả năng thăng tiến nhanh hơn.

4.1. Kết Quả Từ Các Cuộc Khảo Sát

Các cuộc khảo sát cho thấy rằng sinh viên thực tập có tỷ lệ tìm được việc làm cao hơn 30% so với những sinh viên không thực tập. Điều này chứng tỏ rằng thực tập là một yếu tố quan trọng trong việc tìm kiếm việc làm.

4.2. Những Câu Chuyện Thành Công

Nhiều cựu sinh viên đã chia sẻ rằng thực tập tại ngân hàng đã giúp họ có được những kỹ năng và kinh nghiệm quý giá, từ đó tạo ra những bước ngoặt trong sự nghiệp của họ.

V. Kết Luận và Tương Lai Của Thực Tập Ngành Ngân Hàng Tài Chính

Thực tập tốt nghiệp là một phần không thể thiếu trong quá trình đào tạo sinh viên ngành ngân hàng - tài chính. Với sự phát triển không ngừng của ngành ngân hàng, nhu cầu về nhân lực chất lượng cao ngày càng tăng. Do đó, việc cải thiện chất lượng thực tập là rất cần thiết.

5.1. Tương Lai Của Thực Tập

Trong tương lai, các chương trình thực tập sẽ ngày càng được cải thiện để đáp ứng nhu cầu của thị trường lao động. Các ngân hàng sẽ cần phải đầu tư nhiều hơn vào việc đào tạo và phát triển nhân lực.

5.2. Khuyến Khích Sinh Viên Tham Gia Thực Tập

Sinh viên cần được khuyến khích tham gia thực tập sớm để tích lũy kinh nghiệm và phát triển kỹ năng. Điều này sẽ giúp họ tự tin hơn khi bước vào thị trường lao động.

Nội dung chính

Bối cảnh và vấn đề nghiên cứu

Trong chiến lược phát triển kinh tế - xã hội đến năm 2020 của Đảng và Nhà nước, tiến trình công nghiệp hóa - hiện đại hóa (CNH - HĐH) đất nước đòi hỏi việc triển khai ngày càng nhiều các dự án đầu tư phát triển thuộc mọi thành phần kinh tế, sử dụng cả nguồn vốn trong nước và nước ngoài. Trong hệ thống tài chính quốc gia, ngân hàng thương mại (NHTM) giữ vị trí trung gian tài chính đặc biệt quan trọng, được ví như "hệ thần kinh và trái tim của nền kinh tế", giữ vai trò trung tâm tiền tệ, tín dụng và thanh toán.

Hoạt động tín dụng là nghiệp vụ kinh doanh chủ yếu và mang lại nguồn thu lớn nhất cho các NHTM, thường chiếm khoảng 59% tổng tích sản và tạo ra 65% – 70% tổng lợi nhuận từ tiền lãi cho vay. Tuy nhiên, tín dụng cũng là lĩnh vực tiềm ẩn rủi ro cao nhất. Trong đó, các khoản cho vay theo dự án đầu tư trung và dài hạn thường đòi hỏi quy mô vốn lớn, thời gian thu hồi vốn kéo dài qua nhiều năm, chịu tác động phức tạp của biến động thị trường vĩ mô và rủi ro hoạt động của doanh nghiệp. Nếu dự án thất bại hoặc không trả được nợ đúng hạn, ngân hàng đối mặt với nguy cơ gia tăng nợ xấu, suy giảm khả năng thanh khoản và tổn hại nghiêm trọng đến an toàn hệ thống.

Để đưa ra quyết định cho vay chính xác, công tác thẩm định dự án đầu tư—đặc biệt là thẩm định tài chính—là khâu then chốt mang tính quyết định đến chất lượng khoản vay và hiệu quả sử dụng vốn của ngân hàng. Thẩm định tài chính giúp ngân hàng xác định chính xác nhu cầu vốn, cơ cấu nguồn tài trợ, khả năng sinh lời cũng như mức độ an toàn dòng tiền trả nợ. Trên thực tế, nhiều NHTM tại Việt Nam trong giai đoạn chuyển đổi đã chú trọng đến công tác thẩm định nhưng kết quả đạt được chưa đồng đều, vẫn còn phát sinh các khoản nợ quá hạn và sai lệch trong dự báo dòng tiền.

Xuất phát từ thực tiễn thực tập tại Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn (NHNo&PTNT) Nam Hà Nội—một đơn vị thành lập năm 2001 đang trong giai đoạn mở rộng thị phần tại khu vực đô thị—tác giả Nguyễn Chí Tiến (Chuyên ngành Tài chính doanh nghiệp, Lớp 43E, Khoa Ngân hàng - Tài chính) đã thực hiện chuyên đề: "Giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án đầu tư tại Chi nhánh NHNo & PTNT Nam Hà Nội".

Nhiệm vụ và mục tiêu nghiên cứu của chuyên đề được xác định cụ thể:

1. Hệ thống hóa các vấn đề lý luận cơ bản về NHTM, dự án đầu tư và phương pháp thẩm định tài chính dự án đầu tư trong hoạt động tín dụng ngân hàng.
2. Khảo sát, phân tích và đánh giá thực trạng hoạt động kinh doanh cùng quy trình, phương pháp thẩm định tài chính dự án đầu tư tại Chi nhánh NHNo&PTNT Nam Hà Nội trong giai đoạn 2001 – 2004.
3. Đề xuất hệ thống các giải pháp nghiệp vụ và các kiến nghị chính sách nhằm nâng cao chất lượng công tác thẩm định tài chính dự án tại chi nhánh trong năm 2005 và các năm tiếp theo.

Đối tượng và phạm vi nghiên cứu:

• Đối tượng nghiên cứu: Công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư của ngân hàng thương mại đối với khách hàng vay vốn.
• Phạm vi không gian: Chi nhánh NHNo&PTNT Nam Hà Nội (trụ sở tại C3 Phương Liệt, đường Giải Phóng, quận Thanh Xuân, TP. Hà Nội) cùng mạng lưới các phòng giao dịch và chi nhánh trực thuộc.
• Phạm vi thời gian: Dữ liệu hoạt động kinh doanh và thẩm định thực tế giai đoạn 2001 – 2004, định hướng phát triển năm 2005.

Cơ sở lý thuyết và phương pháp

Chuyên đề xây dựng nền tảng lý luận dựa trên lý thuyết phát triển kinh tế và các văn bản quy phạm pháp luật hiện hành điều chỉnh hoạt động đầu tư xây dựng và tín dụng ngân hàng tại Việt Nam.

Mô hình lý thuyết phát triển xác định khả năng phát triển của một quốc gia là hàm số phụ thuộc vào các nguồn lực cơ bản: $$D = f(C, T, L, R)$$ Trong đó:

• $D$: Khả năng phát triển kinh tế của quốc gia
• $C$: Nguồn lực vốn (Capital)
• $T$: Trình độ công nghệ (Technology)
• $L$: Nguồn lực lao động (Labor)
• $R$: Tài nguyên thiên nhiên (Resources)

Hệ thống căn cứ pháp lý được tác giả trích dẫn và áp dụng trong quá trình thẩm định bao gồm:

• Quy chế quản lý đầu tư và xây dựng ban hành kèm theo Nghị định số 52/1999/NĐ-CP (ngày 08/7/1999) và Nghị định số 12/2000/NĐ-CP (ngày 05/5/2000) của Chính phủ về sửa đổi, bổ sung một số điều của Quy chế 52/1999/NĐ-CP.
• Quy chế cho vay của tổ chức tín dụng đối với khách hàng ban hành kèm theo Quyết định số 324/1998/QĐ-NHNN (ngày 30/9/1998) của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam.
• Luật Khuyến khích đầu tư trong nước (sửa đổi ngày 20/5/1998) và Nghị định số 51/1999/NĐ-CP (ngày 08/7/1999).
• Luật Đầu tư nước ngoài tại Việt Nam (ngày 12/11/1996, sửa đổi ngày 09/6/2000), Nghị định số 24/2000/NĐ-CP (ngày 31/7/2000) và Thông tư số 12/2000/TT-BKH (ngày 15/9/2000) của Bộ Kế hoạch và Đầu tư.
• Chế độ quản lý tài chính và kế toán doanh nghiệp: Nghị định số 59/CP (ngày 03/10/1996) và Nghị định số 27/1999/NĐ-CP (ngày 20/4/1999) đối với doanh nghiệp nhà nước; Quyết định số 166/1999/QĐ-BTC về khấu hao tài sản cố định; Quyết định số 167/2000/QĐ-BTC về chế độ báo cáo tài chính; Thông tư số 58/2002/TT-BTC đối với công ty TNHH MTV Nhà nước; Quyết định số 1141-TC/QĐ/CĐKT (ngày 01/2/1995) về chế độ kế toán doanh nghiệp.

Phương pháp nghiên cứu được tác giả sử dụng:

• Phương pháp phân tích - tổng hợp lý luận kinh tế để làm rõ các khái niệm, quy trình và tiêu chuẩn thẩm định.
• Phương pháp thống kê mô tả, so sánh đối chiếu số liệu tuyệt đối và tương đối để đánh giá tăng trưởng nguồn vốn, dư nợ và cơ cấu tín dụng qua các năm 2001, 2002 và 2004.
• Phương pháp chiết khấu dòng tiền (DCF) và mô hình hóa tài chính dự án (sử dụng phần mềm bảng tính Microsoft Excel để lập lịch trình hoàn nợ và tính toán độ nhạy).
• Phương pháp phân tích tỷ số tài chính để thẩm định năng lực và tình trạng tài chính của chủ đầu tư thông qua bảng cân đối kế toán, báo cáo kết quả kinh doanh và thuyết minh báo cáo tài chính 2 năm liền kề.

Nguồn dữ liệu nghiên cứu: Báo cáo tài chính, báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh các năm 2001, 2002, 2004 và hồ sơ nghiệp vụ tín dụng thực tế tại Chi nhánh NHNo&PTNT Nam Hà Nội.

Nội dung chính theo từng chương

Chương 1: Tổng quan chung về thẩm định tài chính dự án đầu tư của NHTM

Chương 1 hệ thống hóa toàn diện các vấn đề lý luận về ngân hàng thương mại, dự án đầu tư và kỹ thuật thẩm định tài chính.

Tác giả phân tích các quan niệm về NHTM của các trường phái kinh tế (kinh tế học hiện đại, Hoa Kỳ, Pháp và Việt Nam), đồng thời làm rõ 7 chức năng cơ bản của NHTM trong nền kinh tế:

1. Chức năng tạo tiền thông qua hoạt động tín dụng và đầu tư.
2. Chức năng làm cơ chế thanh toán cho xã hội (vận động vốn qua séc, thẻ, chuyển mạch điện tử).
3. Chức năng huy động tiền gửi tiết kiệm từ dân cư và các tổ chức kinh tế.
4. Chức năng mở rộng tín dụng tài trợ sản xuất công nghiệp, nông nghiệp và thương nghiệp.
5. Chức năng tài trợ ngoại thương thông qua thư tín dụng (L/C) và dịch vụ ngân hàng quốc tế.
6. Chức năng dịch vụ ủy thác và tư vấn quản lý tài chính doanh nghiệp.
7. Chức năng bảo quản an toàn vật có giá và môi giới đầu tư chứng khoán.

Về dự án đầu tư, văn bản trình bày các tiêu chí phân loại theo tính chất (đầu tư mới, đầu tư chiều sâu, đầu tư mở rộng), theo nguồn vốn (vốn trong nước, vốn nước ngoài gồm ODA, FDI) và theo ngành kinh tế (hạ tầng, công nghiệp, nông nghiệp, dịch vụ). Tác giả tổng hợp chi tiết quy định phân loại dự án thành 3 nhóm (A, B, C) theo Nghị định số 12/2000/NĐ-CP:

Nhóm dự án	Tiêu chí phân loại theo ngành và quy mô tổng mức vốn đầu tư
Nhóm A	- Các dự án an ninh, quốc phòng có tính chất bí mật quốc gia, hạ tầng khu công nghiệp mới, sản xuất chất độc hại, chất nổ (không kể mức vốn). - Công nghiệp điện, dầu khí, hóa chất, phân bón, luyện kim, xi măng, chế tạo máy, cảng biển, sân bay, đường sắt, quốc lộ: trên 600 tỷ đồng. - Thủy lợi, giao thông khác, cấp thoát nước, hạ tầng kỹ thuật, điện tử, viễn thông, dược phẩm, khu nhà ở: trên 400 tỷ đồng. - Nông lâm nghiệp, thủy sản, chế biến, công nghiệp nhẹ, gốm sứ thủy tinh, vườn quốc gia: trên 300 tỷ đồng. - Y tế, văn hóa, giáo dục, dân dụng, du lịch, thể dục thể thao, nghiên cứu khoa học: trên 200 tỷ đồng.
Nhóm B	- Công nghiệp điện, dầu khí, hóa chất, phân bón, chế tạo máy, xi măng, luyện kim, giao thông chính: từ 30 đến 600 tỷ đồng. - Thủy lợi, giao thông khác, viễn thông, dược phẩm, thiết bị y tế, khu nhà ở: từ 20 đến 400 tỷ đồng. - Công nghiệp nhẹ, chế biến nông lâm thủy sản, vườn quốc gia: từ 15 đến 300 tỷ đồng. - Y tế, văn hóa, giáo dục, thể thao, du lịch, dân dụng: từ 7 đến 200 tỷ đồng.
Nhóm C	- Các dự án công nghiệp nặng, khai thác khoáng sản, giao thông chính: dưới 30 tỷ đồng (trường phổ thông không kể mức vốn). - Thủy lợi, giao thông khác, cấp thoát nước, vật liệu, hạ tầng: dưới 20 tỷ đồng. - Công nghiệp nhẹ, chế biến nông lâm thủy sản: dưới 15 tỷ đồng. - Y tế, giáo dục, văn hóa, dân dụng, thể thao, kho tàng: dưới 7 tỷ đồng.

Chu trình dự án được chuẩn hóa thành 3 thời kỳ: Thời kỳ 1 - Chuẩn bị dự án (Nghiên cứu cơ hội đầu tư $\rightarrow$ Nghiên cứu tiền khả thi $\rightarrow$ Nghiên cứu khả thi); Thời kỳ 2 - Thực hiện dự án (Xây dựng công trình $\rightarrow$ Đưa dự án vào hoạt động); Thời kỳ 3 - Kết thúc dự án (Đánh giá sau thực hiện $\rightarrow$ Thanh lý, phát triển dự án mới).

Nội dung trọng tâm của Chương 1 là hệ thống phương pháp thẩm định tài chính dự án đầu tư của ngân hàng:

• Thẩm định tổng mức vốn đầu tư: Bóc tách vốn cố định (chi phí khảo sát thiết kế, xây lắp, mua sắm máy móc công nghệ, chi phí đền bù đất đai, dự phòng phí) và vốn lưu động (nguyên vật liệu, sản phẩm dở dang, vốn bằng tiền).
• Thẩm định phương án tài trợ: Đánh giá tỷ trọng và tính xác thực của vốn tự có, vốn vay NHTM, vốn ngân sách hoặc thuê tài chính.
• Hệ thống 4 chỉ tiêu hiệu quả tài chính chiết khấu dòng tiền:
  1. Giá trị hiện tại ròng ($NPV$): $$NPV = \sum_{t=0}^{n} \frac{CF_t}{(1+k)^t}$$ Dự án được chấp nhận khi $NPV > 0$.
  2. Tỷ suất hoàn vốn nội bộ ($IRR$): $$IRR = k_1 + \frac{NPV_1}{NPV_1 + |NPV_2|} (k_2 - k_1)$$ Dự án được chấp nhận khi $IRR > r$ (chi phí sử dụng vốn bình quân).
  3. Chỉ số doanh lợi ($PI$): $$PI = \frac{\sum_{t=1}^{n} \frac{CF_t}{(1+k)^t}}{CF_0}$$ Dự án được chấp nhận khi $PI > 1$.
  4. Thời gian hoàn vốn ($PP$): $$PP = n + \frac{\text{Số vốn đầu tư còn lại cần thu hồi}}{\text{Dòng tiền ngay sau mốc hoàn vốn}}$$
• Thẩm định năng lực tài chính của chủ đầu tư: Sử dụng 4 nhóm tỷ số: Thanh khoản (Thanh toán hiện hành, Thanh toán nhanh); Khả năng hoạt động (Vòng quay hàng tồn kho, Kỳ thu tiền bình quân, Hiệu suất sử dụng TSCĐ, Hiệu suất toàn bộ tài sản); Khả năng cân đối vốn (Tỷ số nợ, Khả năng thanh toán lãi vay $EBIT / \text{Chi phí trả lãi}$); Khả năng sinh lời (Doanh lợi doanh thu ROS, Doanh lợi tổng tài sản ROA, Doanh lợi vốn chủ sở hữu ROE).
• Thẩm định trong điều kiện rủi ro: Áp dụng phương pháp phân tích hòa vốn (Sản lượng hòa vốn $BEP_Q = \frac{FC}{p-v}$, Doanh thu hòa vốn $BEP_S$, Mức hoạt động hòa vốn $BEP_P$, Độ an toàn công suất $S_P = 100% - BEP_P$, Giá bán hòa vốn $BEP_{Pr}$) và phân tích độ nhạy của các chỉ tiêu $NPV, IRR$ theo 3 trạng thái: bình thường, bi quan và lạc quan khi các tham số đầu vào (chi phí nguyên liệu, nhân công) hoặc đầu ra (sản lượng, giá bán) biến động.
• Chất lượng thẩm định và nhân tố ảnh hưởng: Phân tích nhóm nhân tố chủ quan (năng lực, đạo đức cán bộ thẩm định; chất lượng thông tin thu thập; phương pháp và tiêu chuẩn đánh giá; trang thiết bị CNTT; cơ chế phối hợp nội bộ) và nhóm nhân tố khách quan (môi trường pháp lý, biến động kinh tế vĩ mô, tính trung thực và năng lực lập dự án của chủ đầu tư).

Chương 2: Thực trạng thẩm định tài chính dự án đầu tư tại Chi nhánh NHNo&PTNT Nam Hà Nội

Chương 2 phản ánh chi tiết lịch sử hình thành, bộ máy tổ chức, tình hình hoạt động kinh doanh và thực tế công tác thẩm định tại đơn vị thực tập.

Chi nhánh NHNo&PTNT Nam Hà Nội tiền thân từ một bộ phận tín dụng nông nghiệp của Ngân hàng Nhà nước tỉnh, được thành lập ngày 12/03/2001 và chính thức khai trương hoạt động từ ngày 08/05/2001. Chi nhánh là ngân hàng thương mại quốc doanh loại 1 trực thuộc Agribank Việt Nam, đặt trụ sở tại C3 Phương Liệt, Giải Phóng, quận Thanh Xuân, Hà Nội.

Đến hết năm 2004, cơ cấu tổ chức và nhân sự của Chi nhánh bao gồm:

• Ban Giám đốc: 01 Giám đốc và 03 Phó Giám đốc phụ trách các khối công việc.
• 06 phòng nghiệp vụ tại hội sở: (1) Phòng Kế hoạch kinh doanh, (2) Phòng Thanh toán quốc tế, (3) Phòng Hành chính nhân sự, (4) Phòng Kế toán ngân quỹ, (5) Phòng Kiểm tra kiểm toán nội bộ, (6) Phòng Thẩm định.
• Mạng lưới trực thuộc: 03 chi nhánh cấp 2 và 03 phòng giao dịch.
• Tổng số nhân sự: 112 cán bộ công nhân viên, trong đó có 32 cán bộ làm công tác tín dụng (gồm 06 cán bộ chuyên trách thẩm định và 26 cán bộ tín dụng), chiếm tỷ lệ 28,57% tổng số lao động toàn chi nhánh.

Về kết quả hoạt động kinh doanh:

• Năm 2002:
  • Tổng nguồn vốn tại thời điểm 31/12/2002 đạt 1.022.000 triệu đồng (tăng 79,37% so với đầu năm, đạt 126,56% kế hoạch năm). Trong đó có 209.649 triệu đồng là kỳ phiếu huy động hộ Trung ương. Loại trừ phần này, nguồn vốn huy động thực tế của chi nhánh đạt 929.541 triệu đồng (bằng 103,26% kế hoạch). Cơ cấu nguồn vốn: nội tệ đạt 774.591 triệu đồng (chiếm 68%), ngoại tệ quy đổi VNĐ đạt 364.431 triệu đồng (chiếm 32%, tăng gấp hơn 3 lần so với cuối năm 2001).
  • Phân loại theo tính chất nguồn vốn năm 2002: Tiền gửi dân cư đạt 88.041 triệu đồng (tỷ trọng 48,1%); tiền gửi và tiền vay của các TCTD, KBNN, Bảo hiểm xã hội chiếm 446.364 triệu đồng (tỷ trọng 20,67% trong một số kỳ phân bổ, thời điểm đầu năm từng chiếm 88,5% với 421 tỷ đồng); nguồn vốn ủy thác đầu tư đạt 17.190 triệu đồng.
  • Về sử dụng vốn năm 2002: Doanh số cho vay 12 tháng đạt 1.667.000 triệu đồng; doanh số thu nợ đạt 829.000 triệu đồng. Tổng dư nợ tại ngày 31/12/2002 đạt 478.830 triệu đồng (tăng 318.802 triệu đồng, tương ứng mức tăng 199,2% so với đầu năm và đạt 239,45% kế hoạch năm 2002). Trong đó, dư nợ nội tệ là 289.102 triệu đồng (chiếm 60,38%), dư nợ ngoại tệ quy đổi là 189.728 triệu đồng.
• Năm 2004:
  • Tổng nguồn vốn đạt 3.784 tỷ đồng (tăng 48,4% so với năm trước), đạt tốc độ tăng trưởng cao hơn mức bình quân toàn hệ thống Agribank (23,5%) và bình quân các NHTM trên địa bàn Hà Nội (18,7%). Nguồn vốn tiền gửi không kỳ hạn tăng 130% (chiếm 20% tổng nguồn vốn), nguồn tiền gửi có kỳ hạn trên 12 tháng chiếm 43%.
  • Tổng dư nợ tín dụng đạt 873 tỷ đồng.
  • Chênh lệch thu chi (lợi nhuận 946A) đạt 43.895 triệu đồng (tăng 48% so với năm 2003). Hệ số lương đạt 2,41 lần.

Về quy trình và công tác thẩm định tài chính dự án: Chi nhánh đã triển khai thẩm định theo các bước chặt chẽ từ kiểm tra tư cách pháp lý chủ đầu tư, kiểm tra báo cáo tài chính 2 năm liền kề, thẩm định nhu cầu vốn cố định và lưu động, xác lập dòng tiền dự án, thẩm định phương án bảo đảm tiền vay đến tính toán các chỉ tiêu $NPV, IRR, PP$.

Đánh giá chung: Công tác thẩm định đã giúp chi nhánh lựa chọn được các dự án có hiệu quả, góp phần tăng trưởng dư nợ nhanh nhưng vẫn kiểm soát tốt rủi ro. Tuy nhiên, văn bản cũng chỉ ra những mặt hạn chế: công tác thu thập thông tin thị trường độc lập còn hạn chế, cán bộ thẩm định còn quá tải (chỉ có 6 người phụ trách toàn bộ dự án), việc thẩm định độ nhạy và rủi ro đôi lúc còn dựa nhiều vào các giả định lạc quan trong hồ sơ do doanh nghiệp tự lập.

Chương 3: Giải pháp và kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án đầu tư tại Chi nhánh NHNo&PTNT Nam Hà Nội

Trên cơ sở phương hướng hoạt động năm 2005 của Chi nhánh, tác giả đề xuất 6 nhóm giải pháp nghiệp vụ và 3 nhóm kiến nghị vĩ mô:

Sáu giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tại chi nhánh:

1. Bố trí và chuẩn hóa đội ngũ cán bộ thẩm định: Tuyển chọn và sắp xếp cán bộ có trình độ chuyên môn cao về phân tích tài chính doanh nghiệp, am hiểu kỹ thuật ngành nghề dự án; thường xuyên đào tạo bồi dưỡng nâng cao kiến thức, phẩm chất đạo đức và tính kỷ luật nghề nghiệp.
2. Tổ chức và điều hành khoa học công tác thẩm định: Hoàn thiện quy trình phân công trách nhiệm rõ ràng giữa cán bộ tín dụng và cán bộ thẩm định, rút ngắn thời gian xử lý hồ sơ, tiết kiệm chi phí nhưng vẫn duy trì tính độc lập và khách quan trong đánh giá.
3. Nâng cao chất lượng thông tin thu thập: Đa dạng hóa nguồn thông tin (từ khách hàng, trung tâm thông tin tín dụng CIC - NHNN, đối tác cung cấp thiết bị, bạn hàng của doanh nghiệp), bảo đảm thông tin đầy đủ, chính xác và cập nhật kịp thời để khắc phục tình trạng bất đối xứng thông tin.
4. Tăng cường ứng dụng công nghệ thông tin: Trang bị máy tính hiện đại và áp dụng các phần mềm chuyên dụng (bao gồm các mô hình bảng tính Excel chuẩn hóa) nhằm tự động hóa việc tính toán dòng tiền, khấu hao, $NPV, IRR$ và mô phỏng độ nhạy rủi ro.
5. Tăng cường phối hợp giữa các phòng nghiệp vụ: Thiết lập cơ chế trao đổi thông tin chặt chẽ giữa Phòng Thẩm định, Phòng Kế hoạch kinh doanh, Phòng Kế toán ngân quỹ và Phòng Kiểm tra kiểm toán nội bộ trong suốt vòng đời dự án.
6. Tích cực học hỏi kinh nghiệm thẩm định: Thường xuyên trao đổi, liên kết học tập kinh nghiệm thẩm định dự án quy mô lớn, dự án công nghệ cao từ các NHTM lớn khác trên địa bàn Hà Nội.

Ba nhóm đề xuất, kiến nghị:

1. Đối với Chính phủ và các Bộ, Ngành: Hoàn thiện khung khổ pháp lý đầu tư xây dựng, bảo đảm tính ổn định, đồng bộ và minh bạch của các văn bản pháp luật về thuế, tài chính doanh nghiệp và đất đai; công khai các quy hoạch phát triển vùng, ngành để ngân hàng có căn cứ đối chiếu.
2. Đối với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam: Tiếp tục hoàn thiện Quy chế cho vay, xây dựng các tiêu chuẩn an toàn vốn phù hợp thông lệ quốc tế; nâng cao năng lực và chất lượng kho dữ liệu của Trung tâm Thông tin Tín dụng (CIC), hỗ trợ các NHTM tra cứu lịch sử tín dụng nhanh chóng.
3. Đối với NHNo&PTNT Việt Nam (Agribank): Tăng cường phân cấp hạn mức phán quyết tín dụng đi đôi với kiểm soát rủi ro; đầu tư nâng cấp hạ tầng công nghệ thông tin và phần mềm quản lý tín dụng dự án thống nhất toàn hệ thống; định kỳ tổ chức các khóa tập huấn chuyên sâu về thẩm định dự án đầu tư cho cán bộ chi nhánh cấp 1.

Kết quả và đóng góp

Công trình đã tổng hợp và phân tích hệ thống dữ liệu hoạt động của Chi nhánh NHNo&PTNT Nam Hà Nội qua các mốc thời gian quan trọng:

Chỉ tiêu hoạt động	Năm 2002	Năm 2004
Tổng nguồn vốn huy động	1.022.000 triệu đồng (nguồn thực tế: 929.541 triệu đồng)	3.784 tỷ đồng (tăng 48,4% so với 2003)
Cơ cấu nguồn vốn	Nội tệ 68% (774.591 triệu đồng); Ngoại tệ quy đổi 32% (364.431 triệu đồng)	Tiền gửi không kỳ hạn chiếm 20%; Kỳ hạn trên 12 tháng chiếm 43%
Tổng dư nợ cho vay	478.830 triệu đồng (Nội tệ: 289.102 triệu đồng, chiếm 60,38%)	873 tỷ đồng
Chênh lệch thu chi (946A)	Đạt và vượt kế hoạch	43.895 triệu đồng (tăng 48% so với 2003)
Quy mô nhân sự & Mạng lưới	Giai đoạn củng cố sau thành lập	112 cán bộ; 03 chi nhánh cấp 2, 03 phòng giao dịch; 32 cán bộ tín dụng (06 cán bộ thẩm định)

Đóng góp của chuyên đề:

• Về lý luận: Hệ thống hóa toàn diện cơ sở lý luận về phân tích và thẩm định tài chính dự án đầu tư của NHTM, gắn kết chặt chẽ các công thức tài chính ($NPV, IRR, PI, PP$, phân tích hòa vốn, phân tích độ nhạy) với các văn bản pháp quy điều chỉnh công tác đầu tư và xây dựng tại Việt Nam thời kỳ 1999 – 2002.
• Về thực tiễn: Phản ánh chân thực bức tranh tăng trưởng và thực trạng thẩm định tín dụng trung - dài hạn tại một chi nhánh ngân hàng đô thị mới thành lập; đưa ra bộ 6 giải pháp tác nghiệp và 3 kiến nghị mang tính khả thi cao nhằm giải quyết trực tiếp các điểm nghẽn về nhân lực, thông tin và công nghệ trong công tác thẩm định tại cơ sở.

Hạn chế và hướng nghiên cứu tiếp

• Hạn chế: Nghiên cứu được thực hiện trong phạm vi một chi nhánh ngân hàng thương mại cấp 1 (Chi nhánh Nam Hà Nội) với chuỗi số liệu khảo sát tập trung chủ yếu vào giai đoạn 2001 – 2004. Các phân tích rủi ro định lượng nâng cao (như mô phỏng ngẫu nhiên Monte Carlo hoặc mô hình đo lường tổn thất tín dụng theo chuẩn mực Basel) chưa được đề cập do hạn chế về công cụ tin học và nguồn dữ liệu lịch sử tại thời điểm nghiên cứu.
• Hướng nghiên cứu tiếp: Mở rộng phạm vi khảo sát công tác thẩm định tài chính dự án ra toàn hệ thống Agribank trên địa bàn các đô thị lớn; nghiên cứu ứng dụng các mô hình chấm điểm tín dụng nội bộ và kỹ thuật quản trị rủi ro dự án theo các chuẩn mực quốc tế mới.

Giá trị tham khảo

Chuyên đề tốt nghiệp là tài liệu tham khảo hữu ích cho:

• Sinh viên và học viên chuyên ngành Ngân hàng, Tài chính doanh nghiệp: Tham khảo phương pháp xây dựng báo cáo thực tập tốt nghiệp chuẩn mực, cách phân tích báo cáo tài chính doanh nghiệp và phương pháp ứng dụng các chỉ tiêu $NPV, IRR, PI, PP$, điểm hòa vốn và phân tích độ nhạy trong thẩm định dự án.
• Cán bộ tín dụng, cán bộ thẩm định tại các chi nhánh NHTM: Tham khảo quy trình tổ chức thẩm định thực tế, phương pháp thẩm định năng lực chủ đầu tư qua các tỷ số tài chính và các biện pháp giảm thiểu rủi ro thông tin trong hoạt động tài trợ dự án.

Câu hỏi thường gặp

1. Chi nhánh NHNo&PTNT Nam Hà Nội được thành lập vào thời gian nào và có quy mô mạng lưới như thế nào đến năm 2004?
Chi nhánh được thành lập ngày 12/03/2001 và chính thức hoạt động từ ngày 08/05/2001, có trụ sở tại C3 Phương Liệt, đường Giải Phóng, quận Thanh Xuân, Hà Nội. Đến hết năm 2004, chi nhánh có 112 cán bộ, mạng lưới gồm hội sở chính, 03 chi nhánh cấp 2 và 03 phòng giao dịch; trong đó có 32 cán bộ làm công tác tín dụng (gồm 06 cán bộ chuyên trách thẩm định và 26 cán bộ tín dụng).

2. Kết quả tăng trưởng nguồn vốn và dư nợ của Chi nhánh trong các năm 2002 và 2004 đạt bao nhiêu?
Năm 2002, tổng nguồn vốn đạt 1.022.000 triệu đồng (nguồn thực tế loại trừ kỳ phiếu Trung ương là 929.541 triệu đồng), tổng dư nợ đạt 478.830 triệu đồng. Đến năm 2004, tổng nguồn vốn đạt 3.784 tỷ đồng (tăng 48,4%), tổng dư nợ đạt 873 tỷ đồng, và chênh lệch thu chi 946A đạt 43.895 triệu đồng.

3. Bốn chỉ tiêu tài chính chiết khấu dòng tiền cơ bản được sử dụng trong chuyên đề là gì?
Bốn chỉ tiêu gồm: Giá trị hiện tại ròng ($NPV$), Tỷ suất hoàn vốn nội bộ ($IRR$), Chỉ số doanh lợi ($PI$) và Thời gian hoàn vốn ($PP$). Dự án độc lập thường được chấp thuận khi $NPV > 0$, $IRR$ lớn hơn chi phí sử dụng vốn bình quân ($r$), $PI > 1$ và $PP$ nằm trong giới hạn tiêu chuẩn cho phép.

4. Phân loại dự án đầu tư theo Nghị định 12/2000/NĐ-CP gồm những nhóm nào?
Dự án đầu tư được phân thành 3 nhóm: Nhóm A (dự án an ninh quốc phòng, chất độc hại, hoặc các dự án công nghiệp, hạ tầng, dịch vụ có tổng mức vốn trên 200 đến trên 600 tỷ đồng tùy ngành); Nhóm B (tổng mức vốn từ 7 đến 600 tỷ đồng tùy ngành); và Nhóm C (tổng mức vốn dưới 7 đến dưới 30 tỷ đồng tùy ngành, riêng trường phổ thông thuộc quy hoạch không kể mức vốn).

5. Tác giả đề xuất những giải pháp nghiệp vụ trọng tâm nào tại Chi nhánh Nam Hà Nội?
Tác giả đề xuất 6 nhóm giải pháp: (1) Chuẩn hóa đội ngũ cán bộ thẩm định, (2) Tổ chức điều hành công tác thẩm định khoa học, (3) Nâng cao chất lượng thông tin thu thập, (4) Ứng dụng công nghệ thông tin và phần mềm chuyên dụng, (5) Phối hợp chặt chẽ giữa các phòng ban nghiệp vụ, và (6) Tích cực học hỏi kinh nghiệm từ các NHTM khác.

Kết luận

Chuyên đề tốt nghiệp của sinh viên Nguyễn Chí Tiến đã trình bày một cách có hệ thống và đầy đủ cơ sở lý luận cũng như phương pháp thẩm định tài chính dự án đầu tư của ngân hàng thương mại trong bối cảnh khung khổ pháp lý Việt Nam giai đoạn 1999 – 2002. Thông qua việc khảo sát dữ liệu thực tế tại Chi nhánh NHNo&PTNT Nam Hà Nội trong những năm đầu thành lập (2001 – 2004), tác giả đã làm rõ thực trạng tăng trưởng nguồn vốn, dư nợ và quy trình nghiệp vụ thẩm định, chỉ ra cả kết quả đạt được lẫn những hạn chế còn tồn tại. Hệ thống 6 nhóm giải pháp và 3 nhóm kiến nghị được xây dựng công phu, bám sát thực tiễn hoạt động tín dụng, mang lại giá trị tham khảo rõ ràng cho công tác quản trị rủi ro và nâng cao hiệu quả cho vay dự án tại các tổ chức tín dụng.

Trích đoạn nội dung tài liệu

Chuyªn ®Ò thùc tËp tèt nghiÖp khoa ng©n hµng - tµi chÝnh Môc lôc Lêi nãi ®Çu. 3 Ch-¬ng 1: Tæng quan chung vÒ thÈm ®Þnh tµi chÝnh dù ¸n ®Çu t- cña NHTM .1 NHTM - Tæng quan .1 C¸c quan niÖm vÒ NHTM .2 C¸c chøc n¨ng cña NHTM .2 Ph©n lo¹i dù ¸n ®Çu t- .3 Chu tr×nh dù ¸n ®Çu t- .4 Vai trß cña dù ¸n ®Çu t- .3 ThÈm ®Þnh dù ¸n ®Çu t- .2 Môc tiªu thÈm ®Þnh dù ¸n ®Çu t- .3 Quan ®iÓm thÈm ®Þnh dù ¸n ®Çu t- .4 Néi dung thÈm ®Þnh dù ¸n ®Çu t- .4 ThÈm ®Þnh tµi chÝnh dù ¸n ®Çu t- .1 Sù cÇn thiÕt ph¶i thÈm ®Þnh tµi chÝnh dù ¸n ®Çu t- .2 Néi dung thÈm ®Þnh tµi chÝnh dù ¸n ®Çu t- .5 ChÊt l-îng thÈm ®Þnh tµi chÝnh dù ¸n ®Çu t- cña NHTM .1 Kh¸i niÖm chÊt l-îng thÈm ®Þnh tµi chÝnh dù ¸n ®Çu t- .2 C¸c nh©n tè ¶nh h-ëng ®Õn chÊt l-îng thÈm ®Þnh tµi chÝnh dù ¸n ®Çu t-. 40 Ch-¬ng 2: Thùc tr¹ng thÈm ®Þnh tµi chÝnh dù ¸n ®Çu t- t¹i Chi nh¸nh NHNo&PTNT Nam Hµ Néi .1 Kh¸i qu¸t chung vÒ Chi nh¸nh NHNo Nam Hµ Néi .1 Qu¸ tr×nh h×nh thµnh vµ ph¸t triÓn cña Chi nh¸nh NHNo Nam Hµ Néi .2 HÖ thèng bé m¸y tæ chøc vµ qu¶n lý cña Chi nh¸nh NHNo Nam Hµ Néi .3 T×nh h×nh ho¹t ®éng kinh doanh cña Chi nh¸nh trong 2 n¨m 2002 vµ 2004. 48 NguyÔn ChÝ TiÕn 1 Tµi chÝnh doanh nghiÖp 43 E Chuyªn ®Ò thùc tËp tèt nghiÖp khoa ng©n hµng - tµi chÝnh 2.2 Thùc tr¹ng thÈm ®Þnh tµi chÝnh dù ¸n ®Çu t- t¹i Chi nh¸nh NHNo Nam Hµ Néi .1 Quy tr×nh thÈm ®Þnh tµi chÝnh dù ¸n ®Çu t- t¹i Chi nh¸nh .2 T×nh h×nh thÈm ®Þnh tµi chÝnh dù ¸n ®Çu t- t¹i Chi nh¸nh NHNo Nam HN 61 2.3 §¸nh gi¸ c«ng t¸c thÈm ®Þnh tµi chÝnh dù ¸n ®Çu t- cña Chi nh¸nh NHNo Nam Hµ Néi.

93 Ch-¬ng 3: Gi¶i ph¸p vµ kiÕn nghÞ nh»m n©ng cao chÊt l-îng thÈm ®Þnh tµi chÝnh dù ¸n ®Çu t- t¹i Chi nh¸nh NHNo&PTNT Nam Hµ Néi .1 Ph-¬ng h-íng c«ng t¸c thÈm ®Þnh tµi chÝnh dù ¸n ®Çu t- t¹i Chi nh¸nh n¨m 2005 .1 Ph-¬ng h-íng nhiÖm vô ho¹t ®éng kinh doanh n¨m 2005 .2 §Þnh h-íng c«ng t¸c thÈm ®Þnh tµi chÝnh dù ¸n ®Çu t- t¹i Chi nh¸nh NHNo Nam Hµ Néi .2 C¸c gi¶i ph¸p n©ng cao chÊt l-îng thÈm ®Þnh tµi chÝnh dù ¸n t¹i Chi nh¸h NHNo Nam Hµ Néi .1 Bè trÝ c¸n bé lµm c«ng t¸c thÈm ®Þnh cã tr×nh ®é nghiÖp vô ®¸p øng yªu cÇu cña nhiÖm vô .2 Tæ chøc vµ ®iÒu hµnh c«ng t¸c thÈm ®Þnh ph¶i hîp lý vµ khoa häc, tiÕt kiÖm thêi gian, chi phÝ nh-ng vÉn ®¹t hiÖu qu¶ ®Ò ra.3 N©ng cao chÊt l-îng th«ng tin thu thËp phôc vô cho qu¸ tr×nh thÈm ®Þnh, ®¶m b¶o th«ng tin chÝnh x¸c, ®Çy ®ñ vµ kÞp thêi.4 T¨ng c-êng øng dông c«ng nghÖ th«ng tin vµo trong qu¸ tr×nh thÈm ®Þnh b»ng c¸c m¸y tÝnh hiÖn ®aÞ vµ c¸c phµn mÒn chuyªn dông.5 Tæ chøc phèi hîp chÆt chÏ gi÷a c¸c phßng nghiÖp vô.6 Häc hái kinh nghiÖm thÈm ®Þnh cña c¸c NHTM kh¸c.3 Mét sè ®Ò xuÊt, kiÕn nghÞ .1 ChÝnh phñ, c¸c Bé, Ngµnh vµ c¸c c¬ quan liªn quan.2 Ng©n hµng Nhµ n-íc .3 NHNo&PTNT ViÖt Nam. 109 Tµi liÖu tham kh¶o. 111 NguyÔn ChÝ TiÕn 2 Tµi chÝnh doanh nghiÖp 43 E Chuyªn ®Ò thùc tËp tèt nghiÖp khoa ng©n hµng - tµi chÝnh Lêi nãi ®Çu Ng©n hµng th-¬ng m¹i lµ hÖ thÇn kinh, tr¸i tim cña nÒn kinh tÕ, lµ dÊu hiÖu b¸o hiÖu tr¹ng th¸i søc khoÎ cña nÒn kinh tÕ. C¸c ng©n hµng m¹nh, nÒn kinh tÕ m¹nh.

Ng-îc l¹i, c¸c ng©n hµng yÕu, nÒn kinh tÕ sÏ yÕu kÐm. ThËm chÝ nÕu ng©n hµng ®æ vì nÒn kinh tÕ sÏ l©m vµo khñng ho¶ng vµ sôp ®æ. Víi t- c¸ch lµ tæ chøc trung gian tµi chÝnh nhËn tiÒn göi vµ tiÕn hµnh c¸c ho¹t ®éng cho vay vµ ®Çu t-. NHTM ®· th©m nhËp vµo mäi lÜnh vùc kinh tÕ - x· héi nh- lµ ng-êi më ®-êng, ng-êi tham gia, ng-êi quyÕt ®Þnh ®èi víi mäi qu¸ tr×nh s¶n xuÊt kinh doanh.

NHTM ngµy cµng ®ãng vai trß lµ trung t©m tiÒn tÖ, tÝn dông vµ thanh to¸n cña c¸c thµnh phÇn kinh tÕ, lµ ®Þnh chÕ tµi chÝnh quan träng nhÊt cña nÒn kinh tÕ. NHTM lµ mét doanh nghiÖp ®Æc biÖt kinh doanh trªn lÜnh vùc tiÒn tÖ. Trong sè c¸c nghiÖp vô kinh doanh cña m×nh th× tÝn dông lµ nghiÖp vô kinh doanh chñ yÕu vµ còng lµ néi dung chñ yÕu cña b¶n th©n c¸c nh©n viªn cña toµn hÖ thèng. §©y lµ nghiÖp vô t¹o ra lîi nhuËn cao nhÊt, nã chiÕm kho¶ng 2/3 lîi tøc nghiÖp vô ng©n hµng cã tõ tiÒn l·i cho vay.

Nh-ng ®©y còng lµ nghiÖp vô chøa ®ùng nhiÒu rñi ro nhÊt. Cã v« sè c¸c rñi ro kh¸c nhau khi cho vay, xuÊt ph¸t tõ nhiÒu yÕu tè vµ cã thÓ dÉn ®Õn viÖc kh«ng chi tr¶ ®-îc nî khi ®Õn h¹n lµm cho ng©n hµng bÞ ph¸ s¶n g©y ¶nh h-ëng nghiªm träng cho toµn bé nÒn kinh tÕ. Qu¸ tr×nh ph¸t triÓn cña ViÖt Nam theo h-íng CNH - H§H theo chiÕn l-îc ph¸t triÓn kinh tÕ - x· héi ®Õn n¨m 2020 cña §¶ng, Nhµ n-íc ®ßi hái viÖc triÓn khai ngµy cµng nhiÒu c¸c dù ¸n ®Çu t-, víi nguån vèn trong vµ ngoµi n-íc, thuéc mäi thµnh phÇn kinh tÕ. Trong ®ã, nguån vèn cho vay theo dù ¸n ®Çu t- cña NHTM ngµy cµng phæ biÕn, c¬ b¶n vµ quan träng ®èi víi mçi c¸ nh©n, doanh nghiÖp vµ ChÝnh phñ.

§ã còng ®Æt ra mét th¸ch thøc kh«ng nhá ®èi víi c¸c NHTM vÒ sù an toµn vµ hiÖu qu¶ cña nguån vèn cho vay theo dù ¸n. Bëi v×, c¸c dù ¸n ®Çu t- th-êng ®ßi hái sè vèn lín, thêi gian kÐo dµi vµ rñi ro rÊt cao. §Ó ®i ®Õn chÊp nhËn cho vay, th× thÈm ®Þnh dù ¸n ®Çu t- NguyÔn ChÝ TiÕn 3 Tµi chÝnh doanh nghiÖp 43 E Chuyªn ®Ò thùc tËp tèt nghiÖp khoa ng©n hµng - tµi chÝnh vÒ mÆt tµi chÝnh dù ¸n ®Çu t- lµ kh©u quan träng, quyÕt ®Þnh chÊt l-îng cho vay theo dù ¸n cña ng©n hµng. ThÈm ®Þnh tµi chÝnh dù ¸n ®Çu t- ngµy cµng cã ý nghÜa v« cïng to lín, ®¶m b¶o lîi nhuËn, sù an toµn cho ng©n hµng.

Nh÷ng n¨m võa qua, mÆc dï c¸c NHTM ®· chó träng ®Õn c«ng t¸c thÈm ®Þnh nh-ng nh×n chung kÕt qu¶ ®¹t ®-îc ch-a cao, ch-a ®em l¹i cho nÒn kinh tÕ mét sù ph¸t triÓn xøng ®¸ng. ChÝnh v× vËy, trong thêi gian thùc tËp t¹i Chi nh¸nh NHNo&PTNN Nam Hµ Néi, em ®· chän ®Ò tµi: " Gi¶i ph¸p n©ng cao chÊt l-îng thÈm ®Þnh tµi chÝnh dù ¸n ®Çu t- tµi Chi nh¸nh NHNo & PTNN Nam Hµ Néi". Víi nh÷ng kiÕn thøc tÝch luü ®-îc trong thêi gian thùc tËp thùc tÕ t¹i Chi nh¸nh vµ trong thêi gian häc tËp t¹i tr-êng, em mong muèn sÏ ®ãng gãp mét phÇn c«ng søc ®Ó hoµn thiÖn vµ n©ng cao chÊt l-îng thÈm ®Þnh dù ¸n nãi chung vµ chÊt l-îng thÈm ®Þnh tµi chÝnh dù ¸n nãi chung t¹i Chi nh¸nh. Chuyªn ®Ò thùc tËp bao gåm 3 ch-¬ng: Ch-¬ng 1: Tæng quan chung vÒ thÈm ®Þnh tµi chÝnh dù ¸n ®Çu t- t¹i ng©n hµng th-¬ng m¹i.

Ch-¬ng 2: Thùc tr¹ng thÈm ®Þnh tµi chÝnh dù ¸n ®Çu t- t¹i Chi nh¸nh NHNo&PTNT Nam Hµ Néi. Ch-¬ng 3: Gi¶i ph¸p vµ kiÕn nghÞ nh»m n©ng cao chÊt l-îng thÈm ®Þnh tµi chÝnh dù ¸n t¹i Chi nh¸nh NHNo&PTNT Nam Hµ Néi. Do giíi h¹n vÒ tr×nh ®é, kinh nghiÖm vµ thêi gian t×m hiÓu thùc tÕ, v× vËy bµi viÕt cña em kh«ng tr¸nh khái nh÷ng h¹n chÕ, thiÕu sãt. Em rÊt mong nhËn ®-îc sù ®ãng gãp gióp ®ì, ®ãng gãp ý kiÕn vµ chØ b¶o tËm t×nh cña c¸c thÇy c« gi¸o vµ c¸c c«, chó c¸n bé t¹i Chi nh¸nh ®Ó bµi viÕt thªm hoµn thiÖn.

Em xin ch©n thµnh c¶m ¬n! NguyÔn ChÝ TiÕn 4 Tµi chÝnh doanh nghiÖp 43 E Chuyªn ®Ò thùc tËp tèt nghiÖp khoa ng©n hµng - tµi chÝnh Ch-¬ng 1: Tæng quan chung vÒ thÈm ®Þnh tµi chÝnh dù ¸n ®Çu t- cña NHTM 1. NHTM - Tæng quan 1.1 C¸c quan niÖm vÒ Ng©n hµng th-¬ng m¹i. LÞch sö h×nh thµnh vµ ph¸t triÓn cña ng©n hµng g¾n liÒn víi lÞch sö ph¸t triÓn cña nÒn s¶n xuÊt hµng ho¸: C¸c ng©n hµng th-¬ng m¹i xuÊt hiÖn trong nÒn kinh tÕ víi t- c¸ch lµ c¸c nhµ tæ chøc trung gian, nhËn tiÒn göi cña c¸c tæ chøc kinh tÕ cã d- thõa vµ trªn c¬ së ®ã cÊp tÝn dông cho c¸c ®¬n vÞ kinh tÕ cã nhu cÇu tøc lµ lu©n chuyÓn vèn mét c¸ch gi¸n tiÕp. HÖ thèng ng©n hµng th-¬ng m¹i cã ph¹m vi ho¹t ®éng réng r·i v× nã cung cÊp c¸c dÞch vô tµi chÝnh cho tÊt c¶ c¸c lÜnh vùc cña nÒn kinh tÕ vµ c¸c tÇng líp d©n c-.

Tuú theo c¸ch tiÕp cËn mµ cã c¸c quan ®iÓm kh¸c nhau vÒ NHTM, ®iÒu ®ã cßn phô thuéc vµo tÝnh chÊt vµ môc tiªu cña nã trªn thÞ tr-êng tµi chÝnh cña tõng n-íc.  Theo quan ®iÓm cña c¸c nhµ kinh tÕ häc hiÖn ®¹i. Ng©n hµng th-¬ng m¹i lµ mét lo¹i h×nh doanh nghiÖp: Mét doanh nghiÖp ®Æc biÖt – ho¹t ®éng vµ kinh doanh trªn lÜnh vùc tiÒn tÖ vµ tÝn dông.  Theo quan ®iÓm cña c¸c nhµ kinh tÕ Hoa Kú.

Ng©n hµng th-¬ng m¹i lµ mét c«ng ty kinh doanh chuyªn cung cÊp dÞch vô tµi chÝnh vµ ho¹t ®éng trong ngµnh c«ng nghiÖp dÞch vô tµi chÝnh.  Theo quan ®iÓm cña c¸c nhµ kinh tÕ Ph¸p. Ng©n hµng th-¬ng m¹i lµ nh÷ng xÝ nghiÖp hay c¬ së nµo hµnh nghÒ th-êng xuyªn nhËn ®-îc cña c«ng chóng d-íi h×nh thøc ký th¸c hay h×nh thøc kh¸c c¸c sè tiÒn mµ hä dïng cho chÝnh hä vµo nghiÖp vô chiÕt khÊu, tÝn dông hay dÞch vô tµi chÝnh.  Theo quan ®iÓm cña c¸c nhµ kinh tÕ ViÖt Nam.

NguyÔn ChÝ TiÕn 5 Tµi chÝnh doanh nghiÖp 43 E Chuyªn ®Ò thùc tËp tèt nghiÖp khoa ng©n hµng - tµi chÝnh Ng©n hµng th-¬ng m¹i lµ mét tæ chøc mµ ho¹t ®éng chñ yÕu vµ th-êng xuyªn lµ nhËn tiÒn göi, trªn nguyªn t¾c hoµn tr¶, tiÕn hµnh cho vay, chiÕt khÊu vµ lµm c¸c ph-¬ng tiÖn thanh to¸n. MÆc dï cã nhiÒu quan ®iÓm kh¸c nhau vÒ NHTM, nh-ng tùu chung l¹i cã thÓ hiÓu tæng qu¸t: Ng©n hµng th-¬ng m¹i lµ mét tæ chøc kinh tÕ cã t- c¸ch ph¸p nh©n ho¹t ®éng kinh doanh trªn lÜnh vùc tiÒn tÖ víi ho¹t ®éng chÝnh lµ huy ®éng tiÒn göi d-íi c¸c h×nh thøc kh¸c nhau cña kh¸ch hµng, trªn c¬ së nguån vèn huy ®éng nµy vµ vèn chñ së h÷u cña ng©n hµng ®Ó thùc hiÖn c¸c nghiÖp vô cho vay, ®Çu t-, chiÕt khÊu ®ång thêi thùc hiÖn c¸c nghiÖp vô thanh to¸n, m«i giíi, t- vÊn vµ mét sè dÞch vô kh¸c cho c¸c chñ thÓ trong nÒn kinh tÕ.2 C¸c chøc n¨ng cña Ng©n hµng th-¬ng m¹i.