Quản Lý Rủi Ro Tín Dụng Tại Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Á Châu - Chi Nhánh Hà Nội

Luận văn thạc sĩ phân tích quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu, chi nhánh Hà Nội, cung cấp giải pháp hiệu quả.

• Tác giả: Cao Thùy Linh
• Người hướng dẫn: TS. Đinh Thị Thanh Vân
• Trường học: Đại học Quốc gia Hà Nội
• Chuyên ngành: Quản lý kinh tế
• Đề tài: Quản Lý Rủi Ro Tín Dụng Tại Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Á Châu
• Loại tài liệu: luận văn thạc sĩ
• Năm xuất bản: 2018
• Địa điểm: Hà Nội

Mục lục chi tiết

• LỜI CAM ĐOAN
• LỜI CẢM ƠN
• DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT
• DANH MỤC BẢNG BIỂU
• DANH MỤC BIỂU ĐỒ, SƠ ĐỒ
• MỞ ĐẦU
• Tính cấp thiết của đề tài
• Câu hỏi nghiên cứu
• Mục tiêu và nhiệm vụ của đề tài
• Mục tiêu của đề tài
• Nhiệm vụ của đề tài
• Đối tượng và phạm vi nghiên cứu
• Đối tượng nghiên cứu
• Phạm vi nghiên cứu
• Đóng góp mới của luận văn
• Kết cấu luận văn
• 1. CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU, CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
• 1.1. Tổng quan tình hình nghiên cứu
• 1.1.1. Tình hình nghiên cứu nước ngoài
• 1.1.2. Tình hình nghiên cứu trong nước
• 1.2. Cơ sở lý luận về quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại
• 1.2.1. Nội dung quản lý rủi ro tín dụng
• 1.2.2. Các tiêu chí đánh giá quản lý rủi ro tín dụng
• 1.2.3. Các yếu tố ảnh hưởng đến công tác quản lý rủi ro tín dụng
• 1.3. Kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng tại một số ngân hàng thương mại
• 1.3.1. Kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng của ngân hàng Công thương Việt Nam
• 1.3.2. Kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng của Ngân hàng Phát triển Nhà thành phố Hồ Chí Minh - chi nhánh Hoàn Kiếm
• 1.3.3. Kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng của Ngân hàng TMCP Á Châu – Chi nhánh Sài Gòn
• 1.3.4. Kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng cho Ngân hàng TMCP Á Châu - chi nhánh Hà Nội
• 2. CHƯƠNG 2: PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
• 2.1. Nội dung và quy trình nghiên cứu
• 2.1.1. Nội dung nghiên cứu
• 2.1.2. Quy trình nghiên cứu
• 2.2. Phương pháp thu thập số liệu, dữ liệu
• 2.2.1. Số liệu sơ cấp
• 2.2.2. Số liệu thứ cấp
• 2.3. Các phương pháp xử lý số liệu, dữ liệu
• 2.3.1. Phương pháp thống kê mô tả
• 2.3.2. Phương pháp phân tích, tổng hợp
• 2.3.3. Phương pháp so sánh
• 2.3.4. Phương pháp dùng phần mềm excel
• 3. CHƯƠNG 3: THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU - CHI NHÁNH HÀ NỘI
• 3.1. Giới thiệu chung về ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu - Chi nhánh Hà Nội
• 3.1.1. Quá trình hình thành và phát triển, cơ cấu tổ chức
• 3.1.2. Tình hình hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu - Chi nhánh Hà Nội
• 3.2. Phân tích thực trạng quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Á Châu - Chi nhánh Hà Nội
• 3.2.1. Bộ máy quản lý rủi ro tín dụng
• 3.2.2. Quản lý khách hàng vay
• 3.2.3. Thẩm định dự án vay
• 3.2.4. Tổ chức cho vay
• 3.2.5. Kiểm tra, giám sát việc sử dụng vốn vay
• 3.2.6. Xử lý rủi ro tín dụng
• 3.2.7. Kiểm tra, giám sát công tác quản lý rủi ro tín dụng
• 3.3. Đánh giá kết quả thực hiện các tiêu chí về quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng
• 3.3.1. Nhóm tiêu chí định tính
• 3.3.2. Nhóm tiêu chí định lượng
• 3.4. Các yếu tố ảnh hưởng đến công tác quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Á Châu - Chi nhánh Hà Nội
• 3.4.1. Môi trường bên ngoài
• 3.4.2. Môi trường bên trong
• 3.5. Đánh giá chung
• 4. CHƯƠNG 4: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU - CHI NHÁNH HÀ NỘI
• 4.1. Định hướng quản lý rủi ro tín dụng của Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu - Chi nhánh Hà Nội
• 4.1.1. Bối cảnh kinh tế thế giới và trong nước tác động đến công tác quản lý rủi ro tín dụng
• 4.1.2. Định hướng chung trong hoạt động kinh doanh
• 4.2. Các giải pháp chủ yếu hoàn thiện công tác quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu - Chi nhánh Hà Nội
• 4.2.1. Nhóm giải pháp về hoàn thiện tổ chức, chiến lược và chính sách trong hoạt động tín dụng tại ngân hàng
• 4.2.2. Nhóm giải pháp liên quan đến quản lý ngân hàng
• 4.2.3. Nhóm giải pháp về nhân sự
• 4.2.4. Nhóm giải pháp từ nhân tố khách hàng
• 4.3. Một số khuyến nghị
• 4.3.1. Khuyến nghị với Chính phủ và các cơ quan Nhà nước
• 4.3.2. Khuyến nghị với Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu
• TÀI LIỆU THAM KHẢO

Tóm tắt

I. Tổng Quan Rủi Ro Tín Dụng Tại ACB Phân Tích Chi Tiết

Hoạt động tín dụng đóng vai trò then chốt trong sự phát triển của các ngân hàng thương mại (NHTM), đồng thời thúc đẩy tăng trưởng kinh tế. Mục tiêu lợi nhuận cao luôn đi kèm với rủi ro tiềm ẩn. Rủi ro tín dụng (RRTD) không chỉ ảnh hưởng đến một ngân hàng mà có thể lan rộng ra toàn hệ thống tài chính. Bản chất của rủi ro là khó lường, do đó, quản lý rủi ro tín dụng trở thành một bộ phận quan trọng, đảm bảo hiệu quả hoạt động và nâng cao chất lượng tín dụng. Các NHTM Việt Nam đang phát triển mạnh mẽ, sự cạnh tranh gay gắt đòi hỏi các ngân hàng phải tạo dựng vị thế vững chắc. Trong bối cảnh đó, ACB - Chi nhánh Hà Nội đặc biệt chú trọng đến công tác quản lý rủi ro tín dụng, coi đây là yếu tố then chốt để tồn tại và phát triển bền vững. Theo Cao Thùy Linh (2018) trong luận văn thạc sĩ của mình, “Quản lý rủi ro tín dụng phải hướng vào việc đảm bảo hiệu quả của hoạt động tín dụng và không ngừng nâng cao chất lượng tín dụng của ngân hàng thương mại”.

1.1. Bản Chất và Tầm Quan Trọng của Rủi Ro Tín Dụng

Rủi ro tín dụng, về bản chất, là khả năng người vay không trả được nợ gốc và lãi đúng hạn. Điều này có thể do nhiều nguyên nhân như khả năng tài chính của người vay suy giảm, điều kiện kinh tế vĩ mô biến động bất lợi, hoặc do thông tin không đầy đủ khi đánh giá hồ sơ vay vốn. Tầm quan trọng của việc quản lý rủi ro tín dụng nằm ở việc giảm thiểu tổn thất tài chính cho ngân hàng, duy trì sự ổn định của hệ thống tài chính và bảo vệ quyền lợi của người gửi tiền. Quản lý rủi ro hiệu quả cũng giúp ngân hàng nâng cao uy tín và khả năng cạnh tranh trên thị trường.

1.2. Ảnh Hưởng của Rủi Ro Tín Dụng Đến Ngân Hàng ACB

Rủi ro tín dụng có thể gây ra nhiều ảnh hưởng tiêu cực đến ngân hàng ACB, bao gồm giảm lợi nhuận, tăng chi phí dự phòng, suy giảm vốn chủ sở hữu và thậm chí dẫn đến phá sản. Khi nợ xấu tăng cao, ngân hàng phải trích lập dự phòng rủi ro, làm giảm lợi nhuận ròng. Ngoài ra, việc thu hồi nợ xấu cũng tốn kém thời gian và nguồn lực. Nghiêm trọng hơn, nếu rủi ro tín dụng vượt quá khả năng kiểm soát, ngân hàng có thể mất khả năng thanh toán và đối mặt với nguy cơ phá sản, ảnh hưởng đến niềm tin của khách hàng và toàn hệ thống tài chính.

II. Thực Trạng Quản Lý Rủi Ro Tín Dụng Tại ACB Đánh Giá

Trong thời gian qua, ACB - Chi nhánh Hà Nội đã đầu tư vào cơ sở vật chất, nâng cao trình độ nghiệp vụ cho cán bộ tín dụng (CBTD), và tăng cường kiểm tra, giám sát. Tuy nhiên, vẫn còn tồn tại nhiều vấn đề cần giải quyết. Bộ máy quản lý rủi ro còn thiếu nhân sự, một số cán bộ phải kiêm nhiệm nhiều công việc. Quản lý khách hàng còn lỏng lẻo, tiềm ẩn rủi ro trong quá trình cho vay. Thẩm định dự án còn sơ hở, đội ngũ thẩm định thiếu kinh nghiệm. Đây là những thách thức đòi hỏi ACB cần có giải pháp kịp thời để đảm bảo hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng và bảo toàn vốn. ACB đã quan tâm và đầu tư cơ sở vật chất, tăng cường công tác đào tạo nghiệp vụ cho cán bộ tín dụng, nâng cao hiệu quả hoạt động kiểm tra giám sát và xử lý rủi ro.

2.1. Bộ Máy Quản Lý Rủi Ro Tín Dụng Hiện Tại của ACB

Cấu trúc bộ máy quản lý rủi ro tín dụng tại ACB - Chi nhánh Hà Nội hiện tại còn khá đơn giản. Thường thì một bộ phận nhỏ trong phòng tín dụng sẽ đảm nhận các công việc liên quan đến quản lý rủi ro. Điều này dẫn đến tình trạng quá tải công việc và thiếu chuyên môn hóa, ảnh hưởng đến hiệu quả giám sát và kiểm soát rủi ro. Cần có sự đầu tư mạnh mẽ hơn vào nguồn nhân lực và xây dựng một bộ phận chuyên trách về quản lý rủi ro tín dụng với đầy đủ chức năng và quyền hạn.

2.2. Quy Trình Thẩm Định và Phê Duyệt Tín Dụng tại ACB

Quy trình thẩm định và phê duyệt tín dụng tại ACB bao gồm nhiều bước, từ tiếp nhận hồ sơ vay vốn, phân tích khả năng trả nợ của khách hàng, thẩm định tài sản đảm bảo, đến phê duyệt khoản vay. Tuy nhiên, quy trình này vẫn còn nhiều kẽ hở, đặc biệt là trong khâu thẩm định dự án vay vốn. Thiếu kinh nghiệm và thông tin có thể dẫn đến đánh giá sai lệch về tính khả thi và hiệu quả của dự án, làm tăng nguy cơ nợ xấu.

2.3. Giám Sát và Xử Lý Nợ Xấu tại ACB

Hoạt động giám sát và xử lý nợ xấu tại ACB đóng vai trò quan trọng trong việc giảm thiểu tổn thất do rủi ro tín dụng gây ra. ACB cần tăng cường công tác kiểm tra, giám sát việc sử dụng vốn vay của khách hàng, đồng thời xây dựng quy trình xử lý nợ xấu hiệu quả. Các biện pháp như đàm phán tái cơ cấu nợ, bán tài sản đảm bảo, hoặc khởi kiện ra tòa cần được thực hiện kịp thời và triệt để để thu hồi tối đa số tiền cho vay.

III. Yếu Tố Ảnh Hưởng Quản Lý Rủi Ro Tín Dụng ACB Phân Tích

Nhiều yếu tố tác động đến quản lý rủi ro tín dụng tại ACB - Chi nhánh Hà Nội, bao gồm cả yếu tố bên trong và bên ngoài. Môi trường kinh tế vĩ mô biến động, chính sách của nhà nước, sự cạnh tranh từ các ngân hàng khác, và thói quen thanh toán của khách hàng là những yếu tố bên ngoài quan trọng. Bên trong, năng lực quản lý, trình độ chuyên môn của cán bộ, quy trình và công nghệ áp dụng cũng có ảnh hưởng lớn. Đánh giá đầy đủ các yếu tố này giúp ACB đưa ra các quyết định quản lý rủi ro hiệu quả hơn.Theo kết quả khảo sát tại ACB – Chi nhánh Hà Nội, yếu tố môi trường bên ngoài và bên trong có ảnh hưởng lớn đến hoạt động quản lý rủi ro tín dụng. (Cao Thùy Linh, 2018)

3.1. Tác Động của Môi Trường Kinh Tế Vĩ Mô đến ACB

Môi trường kinh tế vĩ mô có ảnh hưởng trực tiếp đến khả năng trả nợ của khách hàng. Tăng trưởng kinh tế chậm lại, lạm phát gia tăng, lãi suất biến động, hoặc tỷ giá hối đoái thay đổi có thể làm suy giảm khả năng tài chính của doanh nghiệp và cá nhân, dẫn đến tăng nợ xấu. ACB cần theo dõi sát sao các chỉ số kinh tế vĩ mô và điều chỉnh chính sách tín dụng phù hợp để giảm thiểu rủi ro.

3.2. Chính Sách và Quy Định của Ngân Hàng Nhà Nước

Các chính sách và quy định của Ngân hàng Nhà nước (NHNN) có tác động lớn đến hoạt động quản lý rủi ro tín dụng của ACB. Các quy định về tỷ lệ an toàn vốn, trích lập dự phòng, phân loại nợ, và giới hạn tín dụng ảnh hưởng trực tiếp đến khả năng cho vay và kiểm soát rủi ro của ngân hàng. ACB cần tuân thủ nghiêm ngặt các quy định này và chủ động cập nhật để đảm bảo hoạt động an toàn và hiệu quả.

IV. Giải Pháp Hoàn Thiện Quản Lý Rủi Ro Tín Dụng ACB Hiệu Quả

Để nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng, ACB - Chi nhánh Hà Nội cần triển khai đồng bộ các giải pháp. Hoàn thiện cơ cấu tổ chức, xây dựng chiến lược và chính sách tín dụng rõ ràng. Nâng cao năng lực quản lý danh mục tín dụng, đầu tư vào công nghệ thông tin. Chú trọng đào tạo và phát triển nguồn nhân lực. Tăng cường quản lý khách hàng, và phối hợp chặt chẽ với các cơ quan quản lý nhà nước. Các giải pháp này cần được thực hiện một cách hệ thống và liên tục để đạt được hiệu quả cao nhất. Trong quá trình phát triển của mình ACB – Chi nhánh Hà Nội luôn coi quản lý rủi ro tín dụng là một công tác cực kỳ quan trọng và là một thành phần cần được lưu ý nhất.

4.1. Hoàn Thiện Tổ Chức và Chính Sách Tín Dụng tại ACB

Cần thiết lập một bộ phận chuyên trách về quản lý rủi ro tín dụng với đầy đủ chức năng và quyền hạn. Xây dựng chính sách tín dụng rõ ràng, minh bạch, phù hợp với chiến lược kinh doanh và khẩu vị rủi ro của ngân hàng. Rà soát và cập nhật thường xuyên các quy trình, quy chế liên quan đến hoạt động tín dụng để đảm bảo tính hiệu quả và tuân thủ pháp luật.

4.2. Nâng Cao Năng Lực Quản Lý Danh Mục Tín Dụng tại ACB

Phân loại và đánh giá rủi ro của danh mục tín dụng một cách khoa học và chính xác. Áp dụng các mô hình định lượng để đo lường và dự báo rủi ro. Đa dạng hóa danh mục tín dụng để giảm thiểu rủi ro tập trung. Thiết lập các hạn mức tín dụng phù hợp với từng loại khách hàng và ngành nghề kinh doanh.

4.3. Đầu Tư vào Công Nghệ và Nguồn Nhân Lực tại ACB

Ứng dụng các phần mềm quản lý rủi ro hiện đại để tự động hóa quy trình đánh giá, đo lường và báo cáo rủi ro. Đầu tư vào hệ thống thông tin tín dụng để thu thập và phân tích dữ liệu khách hàng. Nâng cao trình độ chuyên môn và kỹ năng quản lý rủi ro cho cán bộ tín dụng thông qua các khóa đào tạo và bồi dưỡng nghiệp vụ.

V. Ứng Dụng Thực Tiễn Kết Quả Quản Lý Rủi Ro Tín Dụng ACB

Việc ứng dụng các giải pháp quản lý rủi ro tín dụng một cách hiệu quả mang lại nhiều kết quả tích cực cho ACB - Chi nhánh Hà Nội. Điều này bao gồm việc giảm thiểu tỷ lệ nợ xấu, cải thiện hiệu quả sử dụng vốn, tăng cường uy tín và khả năng cạnh tranh trên thị trường, và đảm bảo hoạt động an toàn và bền vững của ngân hàng. Điều này góp phần quan trọng vào sự phát triển chung của ACB và hệ thống tài chính Việt Nam. Theo Thùy Linh (2018) Việc xây dựng một hệ thống quản lý rủi ro tín dụng hiệu quả là một công tác rất thiết thực nhằm hạn chế tối đa rủi ro tín dụng, góp phần đạt tới mục tiêu hoạt động tín dụng an toàn, hiệu quả trong tăng trưởng.

5.1. Giảm Thiểu Tỷ Lệ Nợ Xấu Nâng Cao Chất Lượng Tín Dụng

Áp dụng quy trình thẩm định tín dụng chặt chẽ giúp hạn chế việc cho vay những khách hàng có rủi ro cao, từ đó giảm tỷ lệ nợ xấu. Các biện pháp giám sát chặt chẽ việc sử dụng vốn vay cũng giúp đảm bảo khách hàng sử dụng vốn đúng mục đích và có khả năng trả nợ. Quản lý và xử lý nợ xấu kịp thời giúp thu hồi tối đa vốn vay và giảm thiểu tổn thất.

5.2. Cải Thiện Hiệu Quả Sử Dụng Vốn Tăng Lợi Nhuận

Quản lý rủi ro tín dụng hiệu quả giúp ACB tập trung nguồn vốn vào những dự án và khách hàng có tiềm năng phát triển cao, từ đó nâng cao hiệu quả sử dụng vốn. Giảm thiểu nợ xấu giúp giảm chi phí dự phòng rủi ro, từ đó tăng lợi nhuận cho ngân hàng. Quản lý rủi ro tín dụng tốt cũng giúp ACB thu hút được nhiều khách hàng tốt và mở rộng hoạt động kinh doanh.

VI. Tương Lai Quản Lý Rủi Ro Tín Dụng ACB Hướng Phát Triển

Trong bối cảnh kinh tế số và sự phát triển của công nghệ, quản lý rủi ro tín dụng tại ACB - Chi nhánh Hà Nội cần có những thay đổi để thích ứng. Áp dụng trí tuệ nhân tạo (AI) và học máy (Machine Learning) để phân tích dữ liệu và dự báo rủi ro. Sử dụng blockchain để tăng cường tính minh bạch và bảo mật trong giao dịch. Phát triển các sản phẩm và dịch vụ tín dụng mới phù hợp với nhu cầu của thị trường. ACB cần chủ động nắm bắt xu hướng và đầu tư vào công nghệ để nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro và duy trì lợi thế cạnh tranh. Các ngân hàng thương mại Việt Nam đang trong quá trình phát triển mạnh về cả số lượng và quy mô hoạt động, sức cạnh tranh trên thị trường tài chính Việt Nam giữa các ngân hàng ngày càng mạnh mẽ tạo ra áp lực rất lớn cho các ngân hàng thương mại để tạo ra vị thế và uy tín cho mình.

6.1. Ứng Dụng Trí Tuệ Nhân Tạo và Học Máy vào Quản Lý Rủi Ro

Sử dụng AI và Machine Learning để phân tích dữ liệu lớn từ nhiều nguồn khác nhau, từ đó phát hiện sớm các dấu hiệu rủi ro và dự báo khả năng trả nợ của khách hàng. Tự động hóa quy trình đánh giá và xếp hạng tín dụng, giúp giảm thiểu sai sót và tăng tốc độ xử lý. Sử dụng chatbot để hỗ trợ khách hàng trong quá trình vay vốn và cung cấp thông tin về rủi ro.

6.2. Phát Triển Sản Phẩm Tín Dụng Số Phù Hợp Với Thị Trường

Phát triển các sản phẩm tín dụng số như vay tiền online, thanh toán hóa đơn tự động, và cho vay ngang hàng (P2P Lending). Thiết kế các sản phẩm tín dụng phù hợp với từng phân khúc khách hàng và ngành nghề kinh doanh. Tăng cường hợp tác với các công ty Fintech để cung cấp các giải pháp tín dụng sáng tạo và tiện lợi cho khách hàng.

Nội dung chính

Tổng quan nghiên cứu

Hoạt động tín dụng đóng vai trò huyết mạch trong hệ thống ngân hàng thương mại, thường chiếm từ 70% đến 80% tổng thu nhập nhưng đồng thời cũng là nguồn phát sinh rủi ro tài chính lớn nhất. Đối với Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu – Chi nhánh Hà Nội, giai đoạn 2014 đến Quý I/2017 ghi nhận sự phục hồi mạnh mẽ sau giai đoạn tái cấu trúc toàn hệ thống. Tuy nhiên, sự gia tăng nhanh chóng về quy mô tín dụng cũng đặt ra nhiều thách thức đối với hệ thống kiểm soát nội bộ và công tác phòng ngừa tổn thất vốn.

Vấn đề nghiên cứu trọng tâm của luận văn là làm rõ những bất cập trong bộ máy quản lý rủi ro tín dụng tại chi nhánh, bao gồm tình trạng cán bộ kiêm nhiệm, quy trình thẩm định dự án còn kẽ hở và hoạt động kiểm tra sau giải ngân chưa thực sự đồng bộ. Mục tiêu nghiên cứu cụ thể là hệ thống hóa cơ sở lý luận, phân tích thực trạng quản lý rủi ro tín dụng tại ACB Chi nhánh Hà Nội trong giai đoạn 2014 – Quý I/2017, đo lường tác động của các nhân tố môi trường và đề xuất hệ thống giải pháp ứng dụng thực tiễn với định hướng đến năm 2020.

Ý nghĩa của nghiên cứu gắn liền với các chỉ số an toàn tài chính quan trọng: duy trì tỷ lệ nợ xấu dưới ngưỡng 2,0%, nâng cao tỷ lệ thu hồi lãi vay đạt trên 98% và đảm bảo tỷ lệ an toàn vốn riêng lẻ tối thiểu 9,0% theo chuẩn mực của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam.

Cơ sở lý thuyết và phương pháp nghiên cứu

Khung lý thuyết áp dụng

Nghiên cứu được xây dựng trên nền tảng lý thuyết quản trị rủi ro ngân hàng hiện đại của Joel Bessis và các quy chuẩn giám sát quốc tế của Ủy ban Basel, kết hợp với khung pháp lý Việt Nam tại Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN, Thông tư số 02/2013/TT-NHNN và Thông tư số 36/2014/TT-NHNN. Các khái niệm cốt lõi bao gồm rủi ro tín dụng, quản lý rủi ro danh mục, trích lập dự phòng và tỷ lệ an toàn vốn.

Luận văn ứng dụng hai mô hình lý thuyết chủ đạo trong đánh giá tín dụng:

1. Mô hình định tính 6C: Đánh giá toàn diện người đi vay qua 6 yếu tố gồm Tư cách người vay (Character), Năng lực tài chính (Capacity), Dòng tiền trả nợ (Cash), Tài sản bảo đảm (Collateral), Điều kiện kinh tế - ngành (Conditions) và Khả năng kiểm soát pháp lý (Controls).
2. Mô hình định lượng Altman Z-Score: Sử dụng hàm số hồi quy đa biến với công thức $Z = 1,2X_1 + 1,4X_2 + 3,3X_3 + 0,6X_4 + 1,0X_5$ nhằm lượng hóa nguy cơ vỡ nợ của doanh nghiệp. Mức điểm chuẩn $Z < 1,81$ được xác định là ngưỡng rủi ro cao, bắt buộc ngân hàng phải từ chối hoặc áp dụng điều kiện kiểm soát tín dụng đặc biệt.

Hệ thống phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro tuân thủ nghiêm ngặt 5 nhóm nợ với tỷ lệ trích lập cụ thể: Nhóm 1 (0%), Nhóm 2 (5%), Nhóm 3 (20%), Nhóm 4 (50%) và Nhóm 5 (100%).

Phương pháp nghiên cứu

Luận văn kết hợp chặt chẽ giữa nguồn dữ liệu thứ cấp và dữ liệu sơ cấp:

• Dữ liệu thứ cấp: Thu thập từ báo cáo tài chính kiểm toán, báo cáo phân loại nợ, số liệu trích lập dự phòng và hồ sơ tín dụng của ACB Chi nhánh Hà Nội trong giai đoạn 2014 đến Quý I/2017.
• Dữ liệu sơ cấp: Thu thập thông qua điều tra bảng hỏi từ tháng 4 đến tháng 8/2017.

Cỡ mẫu khảo sát gồm 100 cán bộ, nhân viên tại chi nhánh, bao gồm 3 thành viên Ban Giám đốc, 52 Trưởng/Phó phòng ban chuyên môn cùng lãnh đạo các phòng giao dịch, và 45 cán bộ tác nghiệp tín dụng trực tiếp. Phương pháp chọn mẫu ngẫu nhiên được áp dụng nhằm đảm bảo tính đại diện, khách quan và phản ánh đa chiều từ cấp quản lý chiến lược đến chuyên viên xử lý hồ sơ.

Lý do lựa chọn phương pháp phân tích thống kê mô tả, so sánh tỷ lệ tương đối, phân tích tổng hợp và xử lý dữ liệu qua phần mềm Excel là nhằm xác định chính xác mối tương quan giữa 8 yếu tố ảnh hưởng (kinh tế, đối thủ, công nghệ, khách hàng, chính sách, văn hóa, nhân sự, năng lực quản lý) và 4 tiêu chí định tính đánh giá hiệu quả quản lý rủi ro.

Kết quả nghiên cứu và thảo luận

Những phát hiện chính

Thứ nhất, về tăng trưởng quy mô và cơ cấu danh mục vay: Dư nợ cho vay tại ACB Chi nhánh Hà Nội duy trì tốc độ tăng trưởng ổn định trong suốt giai đoạn 2014 – Quý I/2017. Tỷ trọng dư nợ khách hàng cá nhân chiếm ưu thế với mức khoảng 55% đến 60%, trong khi dư nợ doanh nghiệp vừa và nhỏ chiếm khoảng 40% đến 45%. Danh mục cho vay có tài sản bảo đảm chiếm trên 85% tổng dư nợ, phần lớn là bất động sản và giấy tờ có giá.

Thứ hai, về chất lượng tín dụng và phân loại nợ: Tỷ lệ nợ tiêu chuẩn (Nhóm 1) luôn duy trì ở mức cao trên 96,5%. Tỷ lệ nợ xấu (Nhóm 3 đến Nhóm 5) được kiểm soát ở mức khả quan dưới 1,80%, thấp hơn đáng kể so với mức trần an toàn 3,0% của toàn ngành. Tuy nhiên, nợ cần chú ý (Nhóm 2) có xu hướng biến động từ 1,5% đến 2,2%, phản ánh áp lực suy giảm dòng tiền cục bộ của nhóm khách hàng thương mại.

Thứ ba, về thực trạng vận hành bộ máy quản lý rủi ro: Mô hình quản lý tại chi nhánh vẫn mang tính chất bán tập trung. Việc phân tách giữa bộ phận phát triển khách hàng và bộ phận thẩm định độc lập đã được triển khai nhưng vẫn còn khoảng 42% cán bộ khảo sát cho rằng sự phối hợp liên phòng ban đôi khi gây chậm trễ thời gian xử lý hồ sơ.

Thứ tư, về mức độ tác động của các nhân tố ảnh hưởng: Kết quả khảo sát 100 nhân sự cho thấy yếu tố Khung cảnh kinh tế (YT1) và Khách hàng vay vốn (YT4) được đánh giá có mức tác động cao nhất đến rủi ro tín dụng với điểm trung bình đạt 4,35/5,00 điểm. Yếu tố Văn hóa doanh nghiệp (YT6) có mức điểm đánh giá thấp nhất là 3,42/5,00 điểm.

Thảo luận kết quả

Các số liệu được hệ thống hóa rõ nét qua Bảng 3.1 (Tình hình dư nợ) và Biểu đồ 3.4 (Mức độ tác động của các yếu tố rủi ro). Dữ liệu phản ánh ACB Chi nhánh Hà Nội đã kiểm soát tốt rủi ro mất vốn nhờ chính sách tài sản bảo đảm chặt chẽ. Tuy nhiên, việc phụ thuộc lớn vào tài sản thế chấp bất động sản tiềm ẩn nguy cơ đọng vốn khi thị trường nhà đất biến động.

Nguyên nhân chính dẫn đến rủi ro tín dụng phát sinh bao gồm cả yếu tố khách quan từ sự suy giảm tăng trưởng kinh tế vĩ mô và yếu tố chủ quan từ khâu thẩm định dòng tiền tương lai của doanh nghiệp còn mang tính hình thức.

So sánh với mô hình quản trị rủi ro của Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam hay VietinBank, ACB Chi nhánh Hà Nội có lợi thế về tốc độ ra quyết định ở phân khúc bán lẻ, nhưng hệ thống cảnh báo sớm tự động và công cụ mô phỏng độ nhạy dòng tiền chưa được hoàn thiện sâu rộng như mô hình đạt chuẩn Basel II đầy đủ.

Đề xuất và khuyến nghị

1. Tái cơ cấu bộ máy quản lý rủi ro tín dụng theo hướng tập trung hóa: Phân định tách bạch 100% giữa bộ phận quan hệ khách hàng và bộ phận thẩm định, phê duyệt rủi ro độc lập tại chi nhánh. Thiết lập Tổ giám sát tín dụng chuyên trách trực thuộc Ban Giám đốc nhằm kiểm soát việc tuân thủ quy trình giải ngân và giám sát sau vay. Thời gian hoàn thành trong giai đoạn 2018 – 2019 do Ban Giám đốc chi nhánh trực tiếp chỉ đạo.

2. Chuẩn hóa quy trình thẩm định và áp dụng công nghệ chấm điểm tín dụng hiện đại: Nâng cấp phần mềm chấm điểm tín dụng nội bộ, tích hợp mô hình định lượng Altman Z-Score và phương pháp mô phỏng dòng tiền cho 100% hồ sơ vay vốn doanh nghiệp. Đặt mục tiêu duy trì tỷ lệ nợ xấu toàn chi nhánh ở mức dưới 1,5% từ nay đến năm 2020. Chủ thể thực hiện là Phòng Thẩm định phối hợp cùng Khối Quản lý Rủi ro Hội sở.

3. Siết chặt công tác kiểm tra, giám sát sau giải ngân và quản lý tài sản bảo đảm: Thực hiện kiểm tra định kỳ tình hình sử dụng vốn tối thiểu 1 lần/quý đối với khách hàng doanh nghiệp và 6 tháng/lần đối với khách hàng cá nhân. Định giá lại toàn bộ tài sản thế chấp bất động sản với chu kỳ tối đa 12 tháng/lần nhằm đảm bảo tỷ lệ cho vay trên giá trị tài sản (LTV) luôn dưới ngưỡng an toàn 70%. Chủ thể thực hiện là Cán bộ quản lý tín dụng và Phòng Quản lý nợ.

4. Đào tạo, nâng cao năng lực chuyên môn và đạo đức nghề nghiệp cán bộ tín dụng: Tổ chức tối thiểu 40 giờ đào tạo chuyên sâu mỗi năm cho 100% cán bộ làm công tác tín dụng về nghiệp vụ phân tích báo cáo tài chính, nhận diện dấu hiệu gian lận và quy chuẩn Basel II/Basel III. Gắn chỉ số tỷ lệ nợ quá hạn vào đánh giá KPI và chế độ đãi ngộ định kỳ.

5. Nhóm khuyến nghị đối với Ngân hàng Nhà nước và Chính phủ: Đề nghị Ngân hàng Nhà nước tiếp tục hoàn thiện cơ sở dữ liệu quốc gia về tín dụng (CIC), rút ngắn thời gian cập nhật thông tin dư nợ xuống dưới 24 giờ và sớm ban hành hướng dẫn chi tiết về xử lý tài sản bảo đảm theo tinh thần Nghị quyết số 42/2017/QH14.

Đối tượng nên tham khảo luận văn

1. Lãnh đạo và nhà quản trị tại các Ngân hàng thương mại: Nắm bắt mô hình tổ chức bộ máy quản lý rủi ro tập trung, thiết lập quy trình kiểm soát nội bộ và xây dựng các tiêu chí định lượng đo lường tổn thất vốn vay hiệu quả tại cấp độ chi nhánh.

2. Cán bộ tín dụng và chuyên viên thẩm định rủi ro: Sử dụng làm tài liệu hướng dẫn tác nghiệp thực tế trong việc áp dụng mô hình 6C, phương pháp chấm điểm Z-Score, phân tích dòng tiền và nhận diện sớm các dấu hiệu cảnh báo nợ có vấn đề.

3. Cơ quan quản lý nhà nước và Ngân hàng Nhà nước: Tham khảo các phân tích thực chứng từ 100 cán bộ ngân hàng để đánh giá mức độ lan tỏa và tính khả thi của các văn bản chính sách như Thông tư 02/2013/TT-NHNN và Thông tư 36/2014/TT-NHNN trong thực tế vận hành.

4. Giảng viên, học viên cao học và sinh viên ngành Tài chính - Ngân hàng: Sử dụng làm nguồn tài liệu tham khảo học thuật chuẩn mực về phương pháp kết hợp dữ liệu sơ cấp, phân tích thống kê mô tả và xây dựng giải pháp quản trị tín dụng ứng dụng cho các đề tài nghiên cứu kinh tế.

Câu hỏi thường gặp

Luận văn sử dụng mô hình nào để đo lường rủi ro tín dụng tại ACB Chi nhánh Hà Nội?

Luận văn kết hợp mô hình định tính 6C để đánh giá toàn diện năng lực khách hàng và mô hình định lượng Altman Z-Score với hàm số hồi quy 5 biến tài chính. Doanh nghiệp có điểm $Z < 1,81$ được phân loại vào nhóm rủi ro cao, kết hợp cùng quy trình phân loại 5 nhóm nợ theo Thông tư 02/2013/TT-NHNN để trích lập dự phòng chính xác từ 0% đến 100%.

Tỷ lệ nợ xấu và an toàn vốn tại ACB Chi nhánh Hà Nội trong giai đoạn nghiên cứu đạt mức nào?

Trong giai đoạn 2014 – Quý I/2017, chi nhánh kiểm soát tỷ lệ nợ xấu ở mức dưới 1,80%, thấp hơn nhiều so với mức trần quy định 3,0% của Ngân hàng Nhà nước. Tỷ lệ an toàn vốn riêng lẻ luôn duy trì trên 9,0% và tỷ lệ cấp tín dụng so với nguồn vốn huy động (LDR) được kiểm soát chặt chẽ dưới mức 80% theo đúng quy định tại Thông tư 36/2014/TT-NHNN.

Khảo sát sơ cấp trong luận văn được tiến hành trên quy mô mẫu như thế nào?

Dữ liệu sơ cấp được thu thập thông qua phiếu khảo sát 100 cá nhân tại ACB Chi nhánh Hà Nội từ tháng 4 đến tháng 8/2017 theo phương pháp chọn mẫu ngẫu nhiên. Cơ cấu mẫu bao gồm 3 lãnh đạo Ban Giám đốc, 52 Trưởng/Phó phòng và lãnh đạo phòng giao dịch, cùng 45 chuyên viên nghiệp vụ, sử dụng thang đo Likert 5 mức độ để đánh giá 8 nhóm nhân tố ảnh hưởng.

Yếu tố nào có tác động lớn nhất đến công tác quản lý rủi ro tín dụng theo kết quả khảo sát?

Theo kết quả điều tra 100 cán bộ nhân viên, hai yếu tố có điểm đánh giá trung bình cao nhất đạt mức 4,35/5,00 điểm là Khung cảnh kinh tế vĩ mô và Đặc điểm khách hàng vay vốn. Điều này khẳng định sự biến động thị trường và tính minh bạch tài chính của người vay là những nguyên nhân hàng đầu gây ra rủi ro tín dụng.

Các giải pháp hoàn thiện quản lý rủi ro tín dụng được định hướng đến năm nào?

Hệ thống giải pháp và khuyến nghị trong luận văn được thiết kế có lộ trình thực hiện xuyên suốt từ năm 2018 đến năm 2020. Trọng tâm là chuẩn hóa toàn diện mô hình quản lý rủi ro độc lập, số hóa công tác chấm điểm tín dụng và đáp ứng các chuẩn mực an toàn vốn quốc tế theo khuôn khổ Hiệp ước Basel II.

Kết luận

• Luận văn hệ thống hóa toàn diện cơ sở lý luận về quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng, tích hợp mô hình định tính 6C và mô hình định lượng Altman Z-Score vào thực tiễn quản lý.
• Đánh giá thực trạng tín dụng giai đoạn 2014 – Quý I/2017 tại ACB Chi nhánh Hà Nội, ghi nhận tỷ lệ nợ xấu duy trì dưới 1,80% và tỷ lệ an toàn vốn đạt trên 9,0%.
• Lượng hóa tác động của 8 nhóm nhân tố môi trường thông qua khảo sát thực chứng 100 cán bộ nhân viên với thang đo 5 mức độ khoa học.
• Đề xuất 4 nhóm giải pháp đồng bộ về mô hình tổ chức, công nghệ thẩm định, kiểm tra sau giải ngân và đào tạo nhân sự với định hướng thực hiện đến năm 2020.
• Kết quả nghiên cứu là tài liệu tham khảo giá trị cho các ngân hàng thương mại trong việc tối ưu hóa danh mục tín dụng, kiểm soát nợ quá hạn và nâng cao năng lực cạnh tranh bền vững. Hãy áp dụng ngay các giải pháp quản trị rủi ro tín dụng chuẩn mực để bảo toàn nguồn vốn và tối đa hóa hiệu quả kinh doanh.

Trích đoạn nội dung tài liệu

Chương 1: Tổng quan tình hình nghiên cứu, cơ sở lý luận và thực tiễn về quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại 4 (LUAN.Noi TIEU LUAN MOI download : [e-mail] • Chương 2: Phương pháp nghiên cứu • Chương 3: Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu - Chi nhánh Hà Nội • Chương 4: Giải pháp hoàn thiện quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu - Chi nhánh Hà Nội 5 (LUAN.Noi TIEU LUAN MOI download : [e-mail] Chƣơng 1 TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU, CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỀN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1. Tổng quan tình hình nghiên cứu Cho đến nay có rất nhiều công trình nghiên cứu về rủi ro tín dụng, quản lý rủi ro tín dụng trên thế giới và Việt Nam, từ các nghiên cứu này góp phần rất lớn trong tăng cường tính bền vững trong hoạt động kinh doanh của các tổ chức tín dụng, có thể thấy qua một số nghiên cứu như sau: 1. Tình hình nghiên cứu nước ngoài Trên thế giới có rất nhiều công trình nghiên cứu về rủi ro tín dụng, tiêu biểu như Joke Basis (1998) nghiên cứu các khái niệm cơ bản về rủi ro tín dụng và các mô hình đo lường rủi ro tín dụng; Charles (2001) Các điều kiện cần thiết để đảm bảo và nâng cao hiệu quả của mô hình kiểm soát rủi ro tín dụng; Nicolae petria (2013), nghiên cứu các yếu tố ảnh hưởng đến lợi nhuận ngân hàng của 27 nước EU từ năm 2004-2011, trong đó sử dụng chỉ số ROE (Lợi nhuận sau thuế/Vốn chủ sở hữu) làm biến phụ thuộc và nghiên cứu tác động của RRTD đến hiệu quả ngân hàng, kết quả cho thấy RRTD có ảnh hưởng đến tiêu cực đến hiệu quả kinh doanh của ngân hàng; Hasan Ayaydin (2014), nghiên cứu các yếu tố ảnh hưởng đến vốn và lợi nhuận của các ngân hàng Thổ Nhĩ Kỳ từ năm 2003-2011, thông qua chỉ số ROE cũng đã chỉ ra rằng RRTD có ảnh hưởng ngược chiều đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Giáo sư Joel Bessis tốt nghiệp Thạc sỹ Quản trị Kinh doanh của Đại Học Columbia New York và Tiến sỹ Tài chính từ Universite Paris-Dauphine, ông hiện là Giáo sư Tài chính tại HEC, trường kinh doanh hàng đầu của Pháp, nơi ông đào tạo quản lý rủi ro ở châu Âu, Mỹ và châu Á.

Trong cuốn Quản lý 6 (LUAN.Noi TIEU LUAN MOI download : [e-mail] rủi ro trong ngân hàng, đã được tái bản nhiều lần, Joel Bessis đã được chỉnh sửa và cập nhật toàn diện để nghiên cứu gương mặt thay đổi của quản lý rủi ro. Trong đó ông cập nhật những tài liệu và thảo luận mới về những sản phẩm tài chính mới, phái sinh, Basel II, mô hình tín dụng dựa trên mô hình cường độ thời gian, thực thi những hệ thống rủi ro và mô hình cường độ của vỡ nợ, nó còn bao gồm một mục về dưới chuẩn để nói về những cơ chế khủng hoảng và những điều kiện tài chính khó khăn gần đây, khảo sát mọi khía cạnh của quản lý rủi ro và nhấn mạnh sự cần thiết phải hiểu những vấn đề khái niệm, tính thực thi của quản lý rủi ro và xem xét những kỹ thuật, những vấn đề thực tế mới nhất, bao gồm: Quản lý rủi ro tại ngân hàng, Quản lý nợ tài sản, Quy định rủi ro và tiêu chuẩn kế toán, Các mô hình rủi ro thị trường, Các mô hình rủi ro tín dụng, Mô phỏng những sự phụ thuộc, Các mô hình danh mục đầu tư tín dụng, Phân bổ vốn, Hoạt động điều chỉnh theo rủi ro, Quản lý danh mục đầu tư tín dụng. Nghiên cứu của Takyi, Emmanuel Ankrah (2011) với chủ đề “Micro- credit management in rural Bank: The case of Baduman rural Bank Ltd”. Nghiên cứu này nhằm đánh giá những món vay nhỏ theo chuẩn quy định của Ngân hàng Ghana.

Đánh giá những tiêu chí nhằm xác định khách hàng vay vốn. Kiểm tra hiệu quả quy trình giải ngân, giám sát và trả nợ. Tìm hiểu mức độ khách hàng được ngân hàng đào tạo và giám sát khách hàng từ khi bắt đầu đến khi tất toán. Đánh giá sự phù hợp của các chính sách tín dụng so với mục tiêu của Ngân hàng.

Và cuối cùng là xác định chắc chắn những vấn đề mà ngân hàng phải đối mặt khi thu hồi các khoản vay. Các tác giả Stephan Cowan, Glen Bullivant, Robert addlestone trong "Effective credit control & debt recovery handbook - Tottel Publisher" đã chỉ ra rằng, quản lý tín dụng lỏng lẻo và nợ xấu thường là nguyên nhân tự làm suy yếu các NHTM đang thành công. Vì thế, điều quan trọng, theo tác 7 (LUAN.Noi TIEU LUAN MOI download : [e-mail] giả là phải đảm bảo có được một hệ thống giữ cho mức rủi ro tín dụng luôn thấp nhất, đồng thời nắm rõ thủ tục thu hồi nợ trong trường hợp không được thanh toán. Cuốn sách này cập nhật hầu hết các vấn đề pháp lý mới nhất đồng thời cung cấp thông tin thực tế về mọi khía cạnh của kiểm soát tín dụng và thu hồi nợ bao gồm: Chỉ dẫn tín dụng đối với khách hàng mới; thực hiện tín dụng đối với khách hàng mới, những thay đổi đối với luật thu hồi nợ, ban hành luật bảo vệ số liệu, giải quyết việc nâng hạn mức tín dụng cho các công ty nhỏ, làm thế nào để đưa ra một chính sách tín dụng, các điều khoản thanh toán, thu hút các khách hàng lớn, thủ tục đối với các doanh nghiệp không trả nợ hoặc phá sản và hiệu lực của chế tài bảo vệ thông tin.

Glen Bullivant trong "Credit Management" đã trình bày bao quát các khía cạnh của quản lý tín dụng. Nội dung trọng tâm, xuyên suốt mà tác giả đưa ra là vấn đề dòng tiền, quản lý dòng tiền, vấn đề về lợi nhuận có thể được cải thiện, nâng cao bằng nhiều kế hoạch tương thích. Tất cả các vấn đề kiểm soát tín dụng quan trọng được đề cập một cách chi tiết, bao gồm cả hướng dẫn về chính sách tín dụng và quản lý các chức năng tín dụng, điều kiện tín dụng, đánh giá rủi ro, quản lý và mô hình hóa, thu hồi nợ, bảo hiểm tín dụng, tín dụng xuất khẩu, tín dụng tiêu dùng, luật tín dụng thương mại và các dịch vụ tín dụng. Tình hình nghiên cứu trong nước Lê Nguyễn Phương Ngọc (2007), Quản lý rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ tại ngân hàng thương mại cổ phần kỹ thương Việt Nam chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh, luận văn thạc sỹ, tác giả đã nêu được hệ khái niệm về rủi ro tín dụng, đánh giá được thực trạng quản lý rủi ro tín dụng cho doanh nghiệp vừa và nhỏ, nêu được những vấn đề và giải pháp để hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần kỹ thương Việt Nam.

Tuy nhiên tác giả mới đề cập đến đối tượng cho vay còn hạn hẹp là là doanh nghiệp nhỏ và vừa, chưa có tính bao quát chung về đối tượng cho vay.Noi TIEU LUAN MOI download : [e-mail] Nguyễn Tuấn Anh (2012), Quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam, luận án tiến sĩ, áp dụng các quan niệm về mặt rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng vào bối cảnh ngân hàng Việt Nam trong giai đoạn hội nhập kinh tế quốc tế, Luận án đã đưa ra các dấu hiệu cơ bản để nhận biết rủi ro tín dụng Việt Nam, bao gồm nhóm các dấu hiệu phát hiện và cảnh báo sớm rủi ro và nhóm các yếu tố nhận diện rủi ro, cũng như cách đo lường rủi ro tín dụng. Trên cở sở đó, Luận án đã đề xuất mô hình quản trị rủi ro tín dụng theo các quy tắc và chuẩn mực của ngân hàng hiện đại đáp ứng yêu cầu phát triển ổn định, bền vững của ngành ngân hàng Việt Nam. Luận án đề xuất mô hình đo lường rủi ro hiện tại và tương lai, qua đó xây dựng hệ thống chấm điểm và xếp hạng khách hàng theo chuẩn mực quốc tế. Tiếp cận các chuẩn mực quản lý rủi ro tín dụng theo Ủy ban BASEL, kết hợp với các tiêu chuẩn của Việt Nam, Luận án đã đưa ra một hệ thống đầy đủ các tiêu chí định tính và định lượng để đánh giá hiệu quả công tác quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng thương mại ở Việt Nam – điều mà các nghiên cứu trước đây tại Việt Nam chưa đưa ra đầy đủ.

Các nội dung và tiêu chí đánh giá này là cơ sở khoa học quan trọng để xây dựng và đảm bảo thành công cho một chiến lược quản trị rủi ro tín dụng hoàn thiện tại các ngân hàng thương mại ở Việt Nam nói chung và Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam nói riêng. Tác giả đã đề xuất những đóng góp mới đó là trên cơ sở sử dụng hệ thống các tiêu chí đã được xây dựng, luận án đã chỉ ra nhiều hạn chế trong quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam như: Mô hình quản trị rủi ro còn nhiều lạc hậu; Hệ số CAR thấp nhất so với các ngân hàng thương mại quốc doanh khác; Cơ cấu vốn chủ sở hữu thấp; Hệ thống đánh giá chấm điểm khách hàng chưa đánh giá đúng khả năng khách hàng và còn mang tính hình thức; Công tác phân loại nợ chưa thực hiện đầy đủ, việc trích lập dự phòng rủi ro chưa thực sự hoàn hảo.Noi TIEU LUAN MOI download : [e-mail] Luận án đã đưa ra khuyến nghị về tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam cũng như đề xuất nhấn mạnh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam cần nhanh chóng thay đổi mô hình quản trị rủi ro tín dụng, thành lập Ủy ban quản trị rủi ro, phân công lại chức năng, nhiệm vụ của từng đơn vị, xây dựng hệ thống báo cáo theo chuẩn quốc tế. Luận án cũng đưa ra một số kiến nghị đối với Nhà nước, Ngân hàng Nhà nước và một số bộ ngành có liên quan tập trung vào hoàn thiện mộ trường pháp lý, cụ thể là việc chứng nhận quyền sử dụng đất tại các địa phương, sửa đổi Luật đất đai, quy chế xử lý phát mại tài sản, sửa đổi quyết định 493 của Ngân hàng Nhà nước, chuyển sang sử dụng công cụ gián tiếp trong điều hành chính sách tiền tệ và giảm các biện pháp hành chính trong quản lý của Ngân hàng Nhà nước.