Chương 1. Cơ sở lý luận về phân tích tình hình tài chính và khả năng thanh toán trong Doatih nghiép. Giới thiệu chung về Công ty Cổ Phần Chế Biến Lương Thực Thực Phẩm Ba Đình. Tình Hình tài chính và khả năng thanh toán của Công Ty cé Phần Chế Biến Lương Thực Thực Phẩm Ba Đình.
Một số nhận xét và giải pháp nâng cao năng lực tài chính va khả năng thanh toán của Công,Ty Cổ Phần Chế Biến Lương Thực Thực Phẩm BaDinh. _ 'Í \ th \ 0/6, j No, CHUONG 1 CƠ SỞ LÝ LUẬN VẺ PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH VÀ KHẢ NĂNG THANH TOÁN TRONG DOANH NGHIỆP 1. Khái niệm, bản chất, chức năng của tài chính và khả năng thanh toán trong Đoanh nghiệp 1. Khái niệm về tài chính và khả năng thanh toán trong Doanh nghiệp - Khái niệm về tài chính trong Doanh nghiệp Tài chính thể hiện ra là sự vận động của vốn tiền fệ, diễn ra ở mọi chủ thể trong xã hội.
Nó phản ánh tổng hợp các mối quan hệ kinh tế nảy sinh trong phân phối các nguồn tài chính. Thông qua việc tạo-lập hoặc sử dụng quỹ tiền tệ nhằm đáp ứng các nhu cầu khác nhau của các chủ thể khác nhau trong xã hội. Tài chính doanh nghiệp là một hoạt động của-doanh nghiệp nhằm đạt tới các mục tiêu của doanh nghiệp đã đề ra. Các hoạt động gắn liền với việc tạo lập, phân phối, sử dụng và vận động chuyển hóa của quỹ tiền tệ thuộc hoạt động tài chính của doanh nghiệp.
-_ Khái niệm về khả năng thanh toán trong Doanh nghiệp Khả năng thanh toán: Khả năng bảo đảm trả được các khoản nợ đến hạn bắt cứ lúc nào. Khả năng thanh toán là kết quả của sự cân bằng giữa các luồng thu va chi hay giữa vốn kinh tế vă nguồn lực sẵn có. Đối với dóanh nghiệp:'Khả năng thanh toán là khả năng của một doanh àn trả các'khoản nợ đến hạn. Khi một doanh nghiệp mật khả 1.
Ban chat cua tdi Chính và khả năng thanh toán trong Doanh: nghiệp Bản chất của tài chính doanh nghiệp là tổng hợp các mối quan hệ kinh tiêu tế được biểu hiện bằng các quan hệ tiền tệ trong doanh nghiệp nhằm mục xã hội. phục vụ cho các mục đích kinh doanh, lợi ích và nhu câu của 4 Bản chất bên ngoài của tài chính doanh nghiệp là sự vận động độc lập tương, đối của các nguồn tài chính gắn liền với việc sử dụng và tạo lập quỹ tiền tệ. Xét trên góc độ của nền kinh tế thị trường thì sựvận động của vốn tiền tệ không chỉ bó hẹp hay đóng khung trong chu kỳ sản xuất nào đó, mà nó còn vận động liên quan đến tất cả các khâu của quá trình sản xuat san pham nhu sản xuất, phân phối, trao đổi, tiêu dùng. Bản chất bên trong của tài chính doanh nghiệp là sự thé hiện và phản ánh các quan hệ kinh tế gia các chủ thể trong quá trình phân phối “các nguồn tài chính, quá trình phân phối của cải xã hội dưới hình thức giá trị.
Phân tích khả năng thanh toán là đánh giá tính hợp lý về sự biến động các khoản phải thu và phải trả giúp ta có những nhận định chính xác hơn về thực trạng tài chính doanh nghiệp. Do đó tất cả hoạt động sản xuất kinh doanh đều có ảnh hưởng tới khả năng thanh toán của doanh nghiệp. Ngược lại khả năng thanh toán của doanh nghiệp cao hay thấy'sẽ có tác động thúc đẩy hoặc kìm hãm đối với quá trình sản xuất kình doanh: 1. Vai trò của tài chính Doanh nghiệp Tài chính doanh nghiệp có vai trò rất quan trọng đối với hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp.
Vai trò chủ yếu của tài chính doanh nghiệp được thể hiện ở các khía cạnh sau: - Tổ chức huý động đảm bảo đầy đủ và kịp thời nhu cầu vốn cho hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp, từ đó đảm bảo quá trình sản xuất kinh doanh không bị ján đoạn và ngừng trệ. và vốn tiết kiệm, hiệu quả, phân phối vốn hợp lý cho quá & ing vong quoanh của vốn, tránh lãng phí, ứ đọng đúng thời phát hiện khó khăn vướng mắc, tồn tại để đề xuất các quyết định đắn kịp thời nhằm đạt được các mục tiêu của doanh nghiệp. - Tai chinh doanh nghiệp có vai trò là đòn bẩy kích thích và điều tiết hoạt động sản xuất kinh doanh, thông qua các chính sách thu hút vốn đầu tư, huy động các yếu tố sản xuất, khai thác mở rộng thị trường tiêu thụ. Chức năng của tài chính doanh nghiệp và khả năng thúnh toán của Doanh nghiệp Tài chính doanh nghiệp đóng vai trò rất quan trọng đối với hoạt động của doanh nghiệp và được thể hiện như sau: - Chức năng phân phối Ề Phân phối tài chính là việc phân chia sản xuất xã hội đưới hình thích giá trị.
Chức năng phân phối là phải đảm bảo phân phối thu-nhập và tích lãy tiền tệ. Phân phối thu nhập cho tái sản xuất giản đơn và tái sản xuất mở rộng, đảm bảo vốn củ sở hữu thường xuyên không bị nhàn rỗi, không gây căng thẳng về vốn. Biết dùng lợi ích vật chất như đòn bẩy kinh tế để thúc đây sản xuất phát triển và khai thác tiềm năng doanh nghiệp. Phân phối tài chính trong.doanh'nghiệp là việc phân phối thu nhập doanh nghiệp, cụ thể là nộp ngân sách nộp thuế thu nhập doanh nghiệp.
- Chức năng giám đốc Giám đốc tài chính là thông quá tiền tệ và các mối quan hệ tiền tệ để kiểm tra, kiểm soát các hoạt động tài chính và quá trình hoạt động sản xuất kinh doanh. Nhằm phat hiện ra những vi phạm trong công tác quản lý tài chính doanh nghiệp để đưa ra những, quyết định đúng din, kịp thời thực hiện ph vốn của doanh nghiệp tất được diễn ra liên tục và có hiệu quả thì vẫn đề thiết. Đây là các chủ thể các tổ chức kinh tế (tổ chức tín dụng, ngân hàng, bảo hiểm.), kinh tế ( hộ gia đình, cá nhân.) và các lĩnh vực kinh tế để hình thành lên quỹ tiền tệ tập chung phục vụ sản xuất kinh doanh được hiệu quả. Phân tích tình hình tài chính và khả năng thanh toán trong Doanh nghiệp 1.
Khái niệm về phân tích tài chính và khả năng thanh toán trong Doanh nghiệp - Khái niệm về phân tích tình hình tài chính Phân tích tài chính của doanh nghiệp là quá trình xem Xét, kiểm tra đối chiếu và so sánh số liệu về tài chính hiện hành đối với quá khứ. Qua đó người sử dụng thông tin có thể đánh giá đúng thực trạng tài chín doanh nghiệp nắm vững tiềm năng, xác định chính xác hiệu quả.kinh doanh cũng như những rủi ro và triển vọng trong tương lai của doanh nghiệp - Khái niệm về phân tích tình hình thanh toán trong Doanh nghiệp Phân tích tình hình thanh toán báo gồm đánh giá tính hợp lý về sự biến động của các khoản phải thu, phải trả. Tìm ra nguyên nhân dẫn đến sự trì trệ trong thanh toán nhằm giúp doanh nghiệp làm chủ tình hình tai chính, đảm bảo sự phát triển của doanh nghiệp. Mục đích, ý nghĩa của phân tích;tình hình tài chính và khả năng thanh toán trong Doanlhnghiệp - Mục đích của phân tích tình hình tài chính và khả năng thanh toán trong Doanh nghiệp Phân tích tài chính nhằm cùng cấp những thông tin có giá trị cho những quyết định, đánh giá về số lượng, thời gian và rủi ro của những khoản thu từ cổ tức hoặc lãi băng tiên.
a „ Phân tícÍ-tãi lý chính còn cung cấp thông tin cần thiết cho nhà quản - j &é. oa tài chính của doanh nghiệp như xu hướng, tỐc độ tăng trưởng, thực trạng cải thiện tình doanh nghiệp.Từ đó có thể đưa ra các biện pháp hợp lý để hình tài chính. Mục đích cuối cùng của phân tích tình hình tài chính là giúp cho những người ra quyết định lựa chọn phương án kinh doanh tối ưu và đành giá chính xác được thực trạng về tiềm năng của doanh nghiệp. - Ý nghĩa của phân tích tình hình tài chính Hoạt động tài chính có mối qua hệ trực tiếp với hoạt động sản xuất kinh doanh và có ý nghĩa quyết định trong việc hình thành; tồn tại à phát triển của doanh nghiệp.
Vì vậy công tác phân tích tính hình tài chính có:ý nghĩa vô cùng quan trọng. 2 + Phân tích tài chính cung cấp các thông tin cần thiếẾ và chính xác cho các tổ chức, cá nhân có liên quan. + Đối với chủ doanh nghiệp và các nhà quản trị doanh nghiệp: Mối quan hệ hàng đầu của họ là tìm kiếm lợi nhuận và khả năng tài trợ. Ngoài ra nhà quản trị còn quan tâm tới nhiều các mục đích khác nhau, tạo công ăn việc làm, nâng cao chất lượng sản phẩm, hàng hóa'và dịch vụ với chỉ phí thấp, đóng góp xã hội.
+ Đối với chủ ngân hàng và các nhà cho vay tín dụng, mối quan tâm của họ hướng vào khả nằng trả nợ của doanh nghiệp. Vì vậy, họ đặc biệt chú ý đến số lượng tiền, từ đó só sánh với số nợ ngắn hạn để biết được khả năng thanh toán tức thời của doan nghiệp. + Đối với nhà đầu tư, mối quan cuả họ lại hướng vào các yếu tố như độ rủi ro, thời gian hòa vốn, mức sinh lời, khả năng thanh toán vốn. Vì vậy họ câm những thị tin về điều kiện tài nh tình hình hoạt động, về kết quả nghiệp.bởi hiện tại và tương lai của họ.
ệp -Ý nghĩa của phân tích khả năng thanh toán trong Đoanh nghi Đánh giá khả năng chuyển đổi tài sản thành tiền và khả năng tạo tiền nhằm thực hiện nghĩa vụ đối với các chủ nợ khi đến hạn Đánh giá khả năng thu hồi đúng hạn, trễ hạn hay không có khả năng thu hồi các khoản lãi vay, gốc cho vay và tiền hàng bán chịu Phát hiện dấu hiệu cho việc mắt quyền kiểm soát hóặc thất thoá£Vốn đầu tư trong tương lai : 1. Nhiệm vụ của phân tích tài chính và khả năng thanh toán trong Doanh nghiệp - Nhiệm vụ của phân tích tình hình tài chín là việc cung cấp những thông tin chính xác về mọi mặt về tài chính của doanh nghiệp bao gồm: + Đánh giá tình hình tài chính của doanh nghiệp trên các mặt bảo đảm vốn sản xuất kinh doanh, quản lý và phân phối vốn, tình hình nguồn vốn. + Đánh giá hiệu quả sử dụng từng loại vốn trong quá trình kinh doanh và kết quả tài chính của hoạt động kinh doanh, tình hình thanh toán + Tính toán và xác nhận mức độ có thể lượng hóa của các nhân tố ảnh hưởng tới tình hình tài chính của đøanh nghiệp, từ đó đưa ra những biện pháp hiệu quả để khắc phục và eó chiến lược xây dựng công ty hoạt động có tiềm năng.