Luận văn tốt nghiệp tài chính ngân hàng phân tích rủi ro tín dụng tại ngân hàng sacombank phòng giao dịch thạnh phú chi nhánh sóc trăng

Luận văn phân tích rủi ro tín dụng tại Sacombank chi nhánh Sóc Trăng, phòng giao dịch Thạnh Phú, giúp hiểu rõ thực trạng và giải pháp quản lý rủi ro hiệu quả.

• Tác giả: Quách Hữu Phi
• Người hướng dẫn: ThS. Tô Thị Kim Chi
• Trường học: Trường Đại Học Võ Trường Toản
• Chuyên ngành: Tài Chính Ngân Hàng
• Đề tài: Phân Tích Rủi Ro Tín Dụng Tại Ngân Hàng Sacombank Phòng Giao Dịch Thạnh Phú Chi Nhánh Sóc Trăng
• Loại tài liệu: luận văn tốt nghiệp
• Năm xuất bản: 2020
• Địa điểm: Hậu Giang

Mục lục chi tiết

• LỜI CẢM TẠ
• LỜI CAM KẾT
• 1. CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU
• 1.1. ĐẶT VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU
• 1.2. MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU
• 1.3. PHẠM VI NGHIÊN CỨU
• 1.4. LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU
• 2. CHƯƠNG 2: CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
• 2.1. Tổng quan về tín dụng
• 2.1.1. Khái niệm tín dụng
• 2.1.2. Bản chất của tín dụng
• 2.1.3. Chức năng của tín dụng
• 2.1.4. Vai trò của tín dụng
• 2.1.5. Phân loại tín dụng
• 2.1.6. Nguyên tắc, điều kiện và lãi suất cho vay
• 2.2. Tổng quan về rủi ro tín dụng
• 2.2.1. Khái niệm rủi ro
• 2.2.2. Khái niệm rủi ro tín dụng
• 2.2.3. Phân loại nợ, nợ xấu, nợ quá hạn
• 2.2.4. Một số chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng trong ngân hàng
• 2.2.5. Những thiệt hại do rủi ro tín dụng gây ra
• 2.2.6. Nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng
• 2.3. PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
• 2.3.1. Phương pháp thu thập số liệu
• 2.3.2. Phương pháp phân tích
• 3. CHƯƠNG 3: KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG SACOMBANK PHÒNG GIAO DỊCH THẠNH PHÚ, CHI NHÁNH SÓC TRĂNG
• 3.1. QUÁ TRÌNH HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN CỦA NGÂN HÀNG SACOMBANK PHÒNG GIAO DỊCH THẠNH PHÚ, CHI NHÁNH SÓC TRĂNG
• 3.2. Giới thiệu sơ lược về Ngân hàng Sacombank
• 3.3. Tổng quan về Ngân hàng thương mại cổ phần Sacombank – chi nhánh Sóc Trăng
• 3.4. Cơ cấu tổ chức
• 3.5. Chức năng các phòng ban
• 3.6. Định hướng phát triển hoạt động của Ngân hàng Sacombank – Chi nhánh Sóc Trăng
• 3.7. Tổng quan về Ngân hàng Sacombank – Phong giao dịch Thạnh Phú
• 3.8. Cơ cấu tổ chức phòng giao dịch Thạnh Phú
• 3.9. Các hoạt động kinh doanh chính
• 3.10. KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG SACOMBANK PHÒNG GIAO DỊCH THẠNH PHÚ, CHI NHÁNH SÓC TRĂNG
• 4. CHƯƠNG 4: PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG SACOMBANK PHÒNG GIAO DỊCH THẠNH PHÚ, CHI NHÁNH SÓC TRĂNG
• 4.1. PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG TÍN DỤNG TẠI SACOMBANK PHÒNG GIAO DỊCH THẠNH PHÚ, CHI NHÁNH SÓC TRĂNG
• 4.1.1. Tình hình huy động vốn tại Ngân hàng Sacombank phòng giao dịch Thạnh Phú giai đoạn 2017 – 2019
• 4.1.2. Thực trạng tín dụng tại Ngân hàng Sacombank phòng giao dịch Thạnh Phú giai đoạn 2017 – 2019
• 4.1.3. Doanh số cho vay
• 4.1.4. Doanh số thu nợ
• 4.1.5. Tình hình dư nợ cho vay
• 4.1.6. Tình hình nợ quá hạn
• 4.1.7. Các chỉ tiêu đánh giá đánh giá hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Sacombank phòng giao dịch Thạnh Phú, chi nhánh Sóc Trăng giai đoạn 2017- 2019
• 4.2. PHÂN TÍCH RỦI RO TÍN DỤNG NGÂN HÀNG SACOMBANK PHÒNG GIAO DỊCH THẠNH PHÚ, CHI NHÁNH SÓC TRĂNG GIAI ĐOẠN 2017 – 2019
• 4.2.1. Phân tích rủi ro tín dụng qua nợ xấu
• 4.2.2. Nợ xấu theo thời hạn
• 4.2.3. Nợ xấu theo ngành kinh tế
• 4.2.4. Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Sacombank phòng giao dịch Thạnh Phú, chi nhánh Sóc Trăng giai đoạn 2017 – 2019
• 4.2.4.1. Nguyên nhân từ phía khách hàng
• 4.2.4.2. Nguyên nhân từ phía Ngân hàng
• 5. CHƯƠNG 5: CÁC GIẢI PHÁP NÂNG CAO HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG SACOMBANK PHÒNG GIAO DỊCH THẠNH PHÚ, CHI NHÁNH SÓC TRĂNG
• 5.1. GIẢI PHÁP VỀ GIÁM SÁT VÀ KIỂM SOÁT RỦI RO
• 5.2. CŨNG CỐ VÀ TĂNG CƯỜNG SỬ DỤNG CÔNG NGHỆ THÔNG TIN VÀO HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG
• 5.3. GIẢI PHÁP PHÂN TÁN RỦI RO, NGĂN NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG
• 5.4. GIẢI PHÁP VỀ NHÂN SỰ
• 6. CHƯƠNG 6: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ
• 6.1. Đối với Ngân hàng Sacombank chi nhánh Sóc Trăng
• 6.2. Đối với Ngân hàng Sacombank Phòng giao dịch Thạnh Phú
• TÀI LIỆU THAM KHẢO

Tóm tắt

I. Giới thiệu về rủi ro tín dụng

Rủi ro tín dụng là một trong những vấn đề quan trọng nhất mà các ngân hàng thương mại phải đối mặt. Tại Ngân hàng Sacombank, chi nhánh Sóc Trăng, rủi ro tín dụng không chỉ ảnh hưởng đến lợi nhuận mà còn tác động đến uy tín và sự phát triển bền vững của ngân hàng. Rủi ro tín dụng xảy ra khi khách hàng không thể hoàn trả nợ gốc và lãi đúng hạn, dẫn đến nợ xấu. Theo thống kê, tỷ lệ nợ xấu tại Sacombank đã có những biến động đáng kể trong giai đoạn 2017-2019, điều này cho thấy sự cần thiết phải phân tích và quản lý rủi ro tín dụng một cách hiệu quả. Việc phân tích rủi ro tín dụng không chỉ giúp ngân hàng nhận diện các yếu tố tiềm ẩn mà còn đưa ra các giải pháp nhằm giảm thiểu thiệt hại. "Rủi ro tín dụng là một trong những rủi ro lớn nhất mà ngân hàng phải đối mặt, ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động kinh doanh".

1.1. Khái niệm và phân loại rủi ro tín dụng

Rủi ro tín dụng có thể được định nghĩa là khả năng mà một bên vay không thể hoàn trả khoản vay theo các điều khoản đã thỏa thuận. Rủi ro tín dụng có thể được phân loại thành nhiều loại khác nhau, bao gồm rủi ro tín dụng cá nhân và rủi ro tín dụng doanh nghiệp. Rủi ro tín dụng cá nhân thường liên quan đến các khoản vay tiêu dùng, trong khi rủi ro tín dụng doanh nghiệp liên quan đến các khoản vay cho các dự án đầu tư. Việc phân loại này giúp ngân hàng có cái nhìn tổng quan hơn về tình hình rủi ro và từ đó có những biện pháp quản lý phù hợp. "Phân loại rủi ro tín dụng là bước đầu tiên trong việc xây dựng chiến lược quản lý rủi ro hiệu quả".

II. Phân tích thực trạng rủi ro tín dụng tại Sacombank

Phân tích thực trạng rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Sacombank, chi nhánh Sóc Trăng cho thấy tình hình nợ xấu có xu hướng gia tăng trong giai đoạn 2017-2019. Các chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng như doanh số cho vay, doanh số thu nợ và tỷ lệ nợ quá hạn đều cho thấy sự biến động đáng kể. Đặc biệt, nợ xấu theo ngành kinh tế cho thấy một số ngành như nông nghiệp và thủy sản có tỷ lệ nợ xấu cao hơn so với các ngành khác. Điều này cho thấy sự cần thiết phải có các biện pháp quản lý rủi ro tín dụng chặt chẽ hơn. "Tình hình nợ xấu tại Sacombank là một hồi chuông cảnh báo cho các nhà quản lý ngân hàng".

2.1. Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng

Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng tại Sacombank có thể được chia thành hai nhóm chính: nguyên nhân từ phía khách hàng và nguyên nhân từ phía ngân hàng. Nguyên nhân từ phía khách hàng bao gồm khả năng tài chính yếu kém, quản lý kém và các yếu tố bên ngoài như biến động kinh tế. Nguyên nhân từ phía ngân hàng có thể là do quy trình thẩm định tín dụng chưa chặt chẽ, thiếu thông tin về khách hàng và không có các biện pháp kiểm soát rủi ro hiệu quả. "Việc nhận diện nguyên nhân là rất quan trọng để có thể đưa ra các giải pháp khắc phục kịp thời".

III. Giải pháp nâng cao quản lý rủi ro tín dụng

Để nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Sacombank, chi nhánh Sóc Trăng, cần thực hiện một số giải pháp quan trọng. Đầu tiên, ngân hàng cần cải thiện quy trình thẩm định tín dụng, đảm bảo rằng tất cả các khoản vay đều được đánh giá một cách chính xác và đầy đủ. Thứ hai, việc áp dụng công nghệ thông tin trong quản lý tín dụng sẽ giúp ngân hàng theo dõi và phân tích tình hình tín dụng một cách hiệu quả hơn. Cuối cùng, cần có các chương trình đào tạo cho nhân viên về quản lý rủi ro tín dụng để nâng cao nhận thức và kỹ năng. "Giải pháp nâng cao quản lý rủi ro tín dụng không chỉ giúp giảm thiểu thiệt hại mà còn nâng cao uy tín của ngân hàng".

3.1. Tăng cường giám sát và kiểm soát rủi ro

Tăng cường giám sát và kiểm soát rủi ro là một trong những giải pháp quan trọng nhất để giảm thiểu rủi ro tín dụng. Ngân hàng cần thiết lập các chỉ tiêu giám sát cụ thể và thường xuyên đánh giá tình hình nợ xấu. Việc này không chỉ giúp ngân hàng phát hiện sớm các dấu hiệu rủi ro mà còn tạo điều kiện cho việc đưa ra các biện pháp xử lý kịp thời. "Giám sát chặt chẽ sẽ giúp ngân hàng duy trì được sự ổn định trong hoạt động tín dụng".

Nội dung chính

Tổng quan nghiên cứu

Hoạt động cấp tín dụng luôn đóng vai trò là nghiệp vụ sinh lời cốt lõi của hệ thống ngân hàng thương mại, thường chiếm từ 70% đến 90% tổng thu nhập toàn ngành. Tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn Thương Tín (Sacombank) - Phòng Giao dịch Thạnh Phú trực thuộc Chi nhánh Sóc Trăng, thu nhập từ tín dụng liên tục chiếm tỷ trọng chi phối từ 95,00% đến 96,88% trong tổng cơ cấu doanh thu giai đoạn 2017 - 2019. Tuy nhiên, sự tăng trưởng nhanh chóng của quy mô cho vay tại khu vực Đồng bằng sông Cửu Long luôn tiềm ẩn nhiều biến động khó lường do đặc thù kinh tế nông nghiệp và thủy sản. Thực tế cho thấy dư nợ cho vay tại đơn vị đã tăng mạnh từ 146.095 triệu đồng năm 2017 lên 245.100 triệu đồng năm 2019, kéo theo quy mô nợ quá hạn tăng từ 3.215 triệu đồng lên 6.903 triệu đồng trong cùng thời kỳ.

Vấn đề đặt ra là việc mở rộng tín dụng nhanh nếu thiếu đi các cơ chế kiểm soát rủi ro chặt chẽ sẽ trực tiếp đe dọa đến hệ số an toàn vốn và khả năng thanh khoản của phòng giao dịch. Mục tiêu nghiên cứu tập trung vào việc đánh giá toàn diện bức tranh hoạt động kinh doanh, bóc tách thực trạng rủi ro tín dụng qua các chỉ tiêu nợ xấu, phân tích nguyên nhân gốc rễ và đề xuất hệ thống giải pháp phòng ngừa rủi ro khả thi. Phạm vi nghiên cứu được thực hiện tại Sacombank Phòng Giao dịch Thạnh Phú (địa bàn huyện Mỹ Xuyên, tỉnh Sóc Trăng) với chuỗi dữ liệu thứ cấp từ năm 2017 đến 2019. Đề tài mang ý nghĩa quan trọng trong việc hỗ trợ đơn vị thiết lập hạn mức tín dụng tối ưu, kiểm soát tỷ lệ nợ xấu dưới ngưỡng an toàn 3% theo chuẩn mực của Ngân hàng Nhà nước và duy trì tốc độ tăng trưởng lợi nhuận bình quân trên 26%/năm.

Cơ sở lý thuyết và phương pháp nghiên cứu

Khung lý thuyết áp dụng

Nghiên cứu được xây dựng trên nền tảng của hai lý thuyết kinh điển: Lý thuyết trung gian tài chính (Financial Intermediation Theory) và Lý thuyết quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại. Mô hình nghiên cứu vận dụng hệ thống chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng theo chuẩn mực quốc tế kết hợp cùng quy định pháp lý hiện hành của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam. Hệ thống này bao gồm các khái niệm cốt lõi:

Thứ nhất, tín dụng ngân hàng là quan hệ chuyển nhượng quyền sử dụng vốn tạm thời có kèm theo nghĩa vụ hoàn trả cả gốc và lãi sau một khoảng thời gian xác định. Thứ hai, rủi ro tín dụng là khả năng phát sinh tổn thất tài chính do khách hàng vay vốn không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện một phần hay toàn bộ nghĩa vụ trả nợ theo hợp đồng đã ký kết. Thứ ba, phân loại nợ và nợ xấu được xác định nghiêm ngặt theo Thông tư số 02/2013/TT-NHNN và Thông tư số 04/2019/TT-NHNN, phân chia dư nợ thành 5 nhóm từ nợ đủ tiêu chuẩn (Nhóm 1) đến nợ có khả năng mất vốn (Nhóm 5), trong đó các nhóm 3, 4 và 5 được định danh là nợ xấu. Cuối cùng, hệ số dự phòng rủi ro tín dụng và hệ số bù đắp nợ xấu là thước đo năng lực tài chính của ngân hàng nhằm hấp thu các khoản tổn thất tiềm năng với tỷ lệ trích lập từ 0% đối với nợ nhóm 1 đến 100% đối với nợ nhóm 5.

Phương pháp nghiên cứu

Nghiên cứu sử dụng nguồn dữ liệu thứ cấp toàn diện được thu thập trực tiếp từ hệ thống báo cáo tài chính nội bộ của Sacombank Phòng Giao dịch Thạnh Phú. Cỡ mẫu nghiên cứu bao gồm 100% hồ sơ báo cáo hoạt động kinh doanh, bảng cân đối kế toán, bảng tổng hợp doanh số cho vay, thu nợ, dư nợ và cơ cấu phân loại nợ định kỳ trong giai đoạn 3 năm liên tục từ 2017 đến 2019. Phương pháp chọn mẫu toàn bộ có chủ đích được áp dụng nhằm loại bỏ hoàn toàn các sai số ngẫu nhiên, phản ánh trọn vẹn mọi nghiệp vụ phát sinh thực tế tại đơn vị.

Phương pháp phân tích chủ đạo bao gồm thống kê mô tả, phân tích so sánh bằng số tuyệt đối và số tương đối, kết hợp phân tích các chỉ số tài chính chuyên ngành (như tỷ lệ dư nợ trên vốn huy động, vòng quay vốn tín dụng, hệ số thu nợ). Lý do lựa chọn phương pháp này là nhằm làm rõ xu hướng vận động động thái qua từng chu kỳ kinh doanh, đối chiếu tương quan tốc độ tăng trưởng quy mô cho vay với tốc độ phát sinh nợ quá hạn, từ đó xác định chính xác các yếu tố chi phối chất lượng tín dụng. Toàn bộ quy trình thu thập, xử lý và kiểm định tính nhất quán của số liệu được triển khai chặt chẽ từ tháng 8/2020 đến tháng 10/2020.

Kết quả nghiên cứu và thảo luận

Những phát hiện chính

Phân tích số liệu thực tế giai đoạn 2017 - 2019 tại Sacombank Phòng Giao dịch Thạnh Phú đã mang lại bốn phát hiện trọng tâm:

Thứ nhất, kết quả kinh doanh tổng thể duy trì đà tăng trưởng ấn tượng. Lợi nhuận trước thuế năm 2017 đạt 16.755 triệu đồng, năm 2018 tăng lên 21.305 triệu đồng (tăng 27,16%) và năm 2019 chạm mốc 26.869 triệu đồng (tăng 26,12% so với năm 2018). Tổng thu nhập mở rộng từ 254.716 triệu đồng năm 2017 lên 297.662 triệu đồng năm 2019, trong đó thu nhập ngoài lãi từ dịch vụ tăng từ 3,12% lên 5,00%.

Thứ hai, hoạt động huy động vốn gia tăng vững chắc với sự đóng góp chủ đạo từ mảng khách hàng cá nhân. Tổng nguồn vốn huy động tăng từ 133.889 triệu đồng năm 2017 lên 191.871 triệu đồng năm 2019. Trong đó, tiền gửi cá nhân năm 2019 đạt 137.188 triệu đồng, chiếm 71,50% tổng vốn huy động, tạo nguồn lực tài trợ dài hạn ổn định cho hoạt động cho vay.

Thứ ba, doanh số cho vay có xu hướng chuyển dịch mạnh theo thời hạn và tập trung cao độ vào lĩnh vực nông thủy sản. Doanh số cho vay tăng từ 203.833 triệu đồng (2017) lên 278.347 triệu đồng (2018, tăng 36,56%) và đạt 286.478 triệu đồng (2019). Tín dụng ngắn hạn chiếm ưu thế vượt trội với 217.200 triệu đồng năm 2019 (chiếm 75,82% doanh số). Về cơ cấu ngành, cho vay nông nghiệp chiếm tỷ trọng cao nhất với 40,20% năm 2017, đạt 119.967 triệu đồng (43,10%) năm 2018 và duy trì khoảng 40,00% năm 2019; theo sau là ngành thủy sản tăng dần từ 27,00% lên 32,00%.

Thứ tư, nợ quá hạn và rủi ro tín dụng có chiều hướng gia tăng liên tục. Quy mô nợ quá hạn từ mức 3.215 triệu đồng năm 2017 đã tăng lên 4.756 triệu đồng năm 2018 và vọt lên 6.903 triệu đồng vào năm 2019, tương ứng tỷ lệ tăng 54,14% trong giai đoạn 2018 - 2019, đặt ra cảnh báo nghiêm trọng về chất lượng tài sản tín dụng.

Thảo luận kết quả

Sự gia tăng nhanh chóng của nợ quá hạn bắt nguồn từ sự kết hợp của cả nguyên nhân khách quan và chủ quan. Về mặt khách quan, địa bàn huyện Mỹ Xuyên có tỷ trọng kinh tế phụ thuộc lớn vào canh tác lúa và nuôi trồng thủy hải sản. Năm 2019, diễn biến bất lợi của thời tiết, dịch bệnh trên tôm và sự sụt giảm giá nông sản xuất khẩu đã tác động trực tiếp đến dòng tiền của người nông dân và hộ kinh doanh, khiến khả năng hoàn trả nợ gốc và lãi đúng hạn bị gián đoạn nghiêm trọng. Về mặt chủ quan, áp lực tăng trưởng quy mô dư nợ khiến công tác thẩm định ban đầu tại phòng giao dịch đôi lúc quá chú trọng vào tài sản thế chấp mà đánh giá chưa đúng mức khả năng tạo tiền thực tế của phương án kinh doanh, kết hợp với việc kiểm tra sử dụng vốn sau giải ngân chưa được thực hiện thường xuyên.

Phát hiện này hoàn toàn tương đồng với kết quả từ một nghiên cứu gần đây tại các chi nhánh ngân hàng thương mại vùng Tây Nam Bộ, chỉ ra rằng mức độ tập trung danh mục quá cao vào lĩnh vực nông nghiệp luôn đẩy rủi ro tín dụng lên cao khi thị trường có biến động. Để minh họa trực quan xu hướng này, dữ liệu nghiên cứu có thể được thể hiện qua biểu đồ cột chồng kết hợp đường xu hướng thể hiện tương quan giữa mức tăng trưởng dư nợ (từ 146.095 triệu đồng năm 2017 lên 245.100 triệu đồng năm 2019) và tốc độ tăng của nợ xấu, đi kèm bảng phân tích cơ cấu nợ quá hạn chi tiết theo 5 ngành kinh tế để làm rõ mức độ rủi ro cục bộ tại từng lĩnh vực sản xuất.

Đề xuất và khuyến nghị

Nhằm giảm thiểu tổn thất và nâng cao chất lượng danh mục cho vay, nghiên cứu đưa ra 4 nhóm giải pháp hành động cụ thể:

Thứ nhất, hoàn thiện quy trình kiểm soát rủi ro và siết chặt công tác giám sát sau giải ngân. Ban Giám đốc Phòng Giao dịch Thạnh Phú cùng Phòng Thẩm định cần ban hành quy chế bắt buộc tái kiểm tra thực địa định kỳ tối thiểu 3 tháng/lần đối với 100% khoản vay có giá trị từ 500 triệu đồng trở lên. Mục tiêu hành động là phát hiện sớm dấu hiệu suy giảm tài chính của khách hàng, phấn đấu kéo giảm tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ xuống dưới mức 1,80% trong lộ trình 12 tháng của năm 2021.

Thứ hai, đẩy mạnh ứng dụng công nghệ thông tin và tích hợp dữ liệu chấm điểm tín dụng tự động. Bộ phận Phân tích Tín dụng phối hợp cùng Bộ phận Hỗ trợ kinh doanh thực hiện tra cứu bắt buộc lịch sử tín dụng qua hệ thống Trung tâm Thông tin Tín dụng Quốc gia (CIC) đối với 100% hồ sơ khách hàng mới. Giải pháp này hướng tới mục tiêu rút ngắn thời gian phê duyệt hồ sơ xuống dưới 48 giờ làm việc và giảm thiểu 20% sai sót tác nghiệp trước quý IV/2021.

Thứ ba, thực hiện chiến lược phân tán rủi ro thông qua tái cơ cấu danh mục cho vay theo ngành nghề. Bộ phận Kinh doanh cần chủ động định hướng giảm tỷ trọng cho vay ngành nông nghiệp thuần túy xuống dưới mức 35,00%, đồng thời mở rộng gói tài trợ cho mảng thương mại dịch vụ và tiêu dùng cá nhân có nguồn thu ổn định, nâng tỷ trọng nhóm này từ 15,00% lên tối thiểu 22,00% trong giai đoạn 2021 - 2022.

Thứ tư, nâng cao năng lực chuyên môn và chuẩn mực đạo đức nghề nghiệp cho đội ngũ nhân sự tín dụng. Ban Lãnh đạo Chi nhánh Sóc Trăng chịu trách nhiệm tổ chức tối thiểu 4 khóa đào tạo chuyên sâu mỗi năm cho 100% chuyên viên khách hàng về kỹ năng thẩm định dòng tiền dự án và nhận diện thủ đoạn gian lận hồ sơ, bảo đảm năng suất lao động và độ chuẩn xác trong xếp hạng tín nhiệm nội bộ tăng trên 15% từ năm 2021.

Đối tượng nên tham khảo luận văn

Công trình nghiên cứu mang lại giá trị ứng dụng thực tiễn và học thuật cho 4 nhóm đối tượng chính:

Nhóm thứ nhất là Ban Lãnh đạo và cán bộ quản trị rủi ro tại các ngân hàng thương mại. Tài liệu cung cấp cơ sở thực chứng để xây dựng chính sách cấp tín dụng phân tán, nhận diện sớm các vùng rủi ro tập trung và thiết lập hệ số dự phòng rủi ro phù hợp với đặc thù kinh tế cấp huyện.

Nhóm thứ hai là các Chuyên viên quan hệ khách hàng và chuyên viên thẩm định tín dụng. Luận văn đóng vai trò như một cẩm nang tác nghiệp chi tiết, giúp nhân viên tín dụng nắm vững kỹ thuật phân tích báo cáo tài chính, thẩm định phương án sản xuất kinh doanh và kiểm soát mục đích sử dụng vốn sau khi giải ngân.

Nhóm thứ ba là Giảng viên, học viên cao học và sinh viên chuyên ngành Tài chính - Ngân hàng. Đây là nguồn học liệu tham khảo điển hình với hệ thống dữ liệu thực tế gồm 18 bảng số liệu và 10 biểu đồ trực quan, hỗ trợ đắc lực cho việc nghiên cứu phương pháp luận phân tích chất lượng tín dụng ngân hàng bán lẻ.

Nhóm thứ tư là Các cơ quan quản lý nhà nước và tổ chức hoạch định chính sách kinh tế địa phương. Dữ liệu từ luận văn giúp các nhà quản lý đánh giá được mức độ hấp thụ vốn ngân hàng của các ngành kinh tế trọng điểm như nông nghiệp, thủy sản tại Sóc Trăng, từ đó đề ra các chính sách hỗ trợ phát triển kinh tế bền vững.

Câu hỏi thường gặp

Rủi ro tín dụng tại Sacombank Phòng Giao dịch Thạnh Phú tập trung chủ yếu ở lĩnh vực kinh tế nào? Rủi ro tín dụng xuất hiện nhiều nhất ở ngành nông nghiệp và nuôi trồng thủy sản, vốn chiếm hơn 70% tổng quy mô cho vay của đơn vị. Trong giai đoạn 2017 - 2019, biến động thời tiết bất lợi và giá nông sản giảm đã đẩy nợ quá hạn tăng từ 3.215 triệu đồng lên 6.903 triệu đồng, đòi hỏi ngân hàng phải tái cơ cấu danh mục tài trợ.

Nguồn vốn huy động của phòng giao dịch có đáp ứng tốt nhu cầu mở rộng quy mô tín dụng không? Nguồn vốn huy động tăng trưởng rất vững chắc từ 133.889 triệu đồng năm 2017 lên 191.871 triệu đồng năm 2019. Mảng tiền gửi tiết kiệm dân cư chiếm ưu thế áp đảo với 137.188 triệu đồng (chiếm 71,50%), tạo nguồn vốn dồi dào, thanh khoản an toàn để tài trợ cho quy mô dư nợ đạt 245.100 triệu đồng.

Cơ cấu thời hạn cấp tín dụng tại phòng giao dịch được phân bổ theo tỷ lệ như thế nào? Ngân hàng tập trung phần lớn nguồn lực vào tín dụng ngắn hạn nhằm bảo đảm vòng quay vốn nhanh, đạt 217.200 triệu đồng năm 2019 (tương đương 75,82% tổng doanh số). Ngược lại, tỷ trọng tín dụng trung và dài hạn giảm từ 75.153 triệu đồng năm 2018 xuống 69.278 triệu đồng năm 2019 nhằm chủ động hạn chế ứ đọng vốn.

Đơn vị căn cứ vào quy định pháp lý nào để thực hiện phân loại nợ và trích lập dự phòng? Phòng giao dịch tuân thủ chặt chẽ Thông tư số 02/2013/TT-NHNN và Thông tư số 04/2019/TT-NHNN của Ngân hàng Nhà nước. Mọi khoản cấp tín dụng đều được phân định rành mạch vào 5 nhóm nợ định kỳ, làm căn cứ trích lập dự phòng cụ thể và dự phòng chung đầy đủ cho toàn bộ tổng dư nợ 245.100 triệu đồng.

Tình trạng nợ quá hạn gia tăng có làm sụt giảm kết quả lợi nhuận của đơn vị trong giai đoạn nghiên cứu không? Lợi nhuận trước thuế của đơn vị vẫn duy trì đà tăng trưởng xuất sắc, từ 16.755 triệu đồng năm 2017 lên 26.869 triệu đồng năm 2019, đạt tốc độ tăng bình quân trên 26%/năm. Kết quả này đạt được nhờ mở rộng quy mô tín dụng an toàn và gia tăng tỷ trọng thu ngoài lãi từ dịch vụ lên mức 5,00% tổng thu nhập.

Kết luận

Nội dung nghiên cứu đã đúc kết các giá trị khoa học và thực tiễn nổi bật sau:

• Đánh giá toàn diện hoạt động kinh doanh với mức lợi nhuận trước thuế tăng trưởng ổn định trên 26%/năm, đạt 26.869 triệu đồng vào năm 2019 cùng tổng thu nhập 297.662 triệu đồng.
• Bóc tách chính xác thực trạng quy mô nợ quá hạn đạt 6.903 triệu đồng năm 2019, chỉ ra nguy cơ tiềm ẩn từ mức độ tập trung vốn cao vào ngành nông nghiệp và thủy sản.
• Làm rõ chiến lược cơ cấu thời hạn tín dụng với tỷ trọng cho vay ngắn hạn chiếm 75,82% doanh số, giúp đơn vị duy trì tính thanh khoản và hạn chế rủi ro ứ đọng vốn.
• Đề xuất hệ thống 4 nhóm giải pháp đồng bộ kết hợp giữa kiểm tra sau giải ngân, ứng dụng công nghệ CIC, đa dạng hóa danh mục ngành nghề và chuẩn hóa năng lực nhân sự.
• Cung cấp mô hình phân tích định lượng chuẩn mực giúp các chi nhánh ngân hàng nông thôn kiểm soát tỷ lệ nợ xấu dưới ngưỡng mục tiêu 1,80%.

Đóng góp lớn nhất của luận văn là đã hệ thống hóa các chỉ tiêu đo lường rủi ro gắn liền với bức tranh kinh tế nông nghiệp thực tế tại địa phương. Trong lộ trình giai đoạn 2021 - 2023, các tổ chức tín dụng cần nhanh chóng triển khai đồng bộ hệ thống giải pháp phòng ngừa rủi ro này nhằm tối ưu hóa chất lượng tài sản sinh lời và hiện thực hóa mục tiêu tăng trưởng bền vững. Hãy chủ động ứng dụng ngay các khuyến nghị quản trị rủi ro từ công trình này để nâng cao năng lực cạnh tranh và đảm bảo an toàn vốn tối đa cho tổ chức tín dụng của bạn.

Trích đoạn nội dung tài liệu

ĐẶT VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU Xã hội ngày càng phát triển, công nghệ càng hiện đại góp phần thúc đẩy kinh tế tăng trưởng vượt bậc, dẫn đến đời sống của người dân được nâng cao. Bên cạnh đó là sự ra đời hàng loạt các doanh nghiệp, nhà máy, khu chế xuất, khu công nghiệp… kéo theo nhu cầu về vốn gia tăng mạnh mẽ. Song trên thị trường không phải lúc nào cũng có sẵn nguồn tiền để đáp ứng nhu cầu đó, dẫn đến hoạt động sản xuất kinh doanh của một số đơn vị bị ngừng trệ hoặc phá sản trong khi một số đơn vị khác làm ăn rất thành công nhưng lại không biết phát huy tối đa hiệu quả sử dụng số tiền dư ra đó. Với chức năng trung gian tài chính, các ngân hàng thương mại nói chung đã làm tốt vai trò của mình – là cầu nối gắn kết các chủ thể trong xã hội, góp phần phân bố hợp lý nguồn vốn giữa các vùng miền, tạo điệu kiện phát triển cân đối nền kinh tế - nhằm đảm bảo cho các đơn vị sản xuất kinh doanh được hoạt động liên tục và một trong các ngân hàng thực hiện đầy đủ các mặt nghiệp vụ của ngân hàng phục vụ các thành phần kinh tế, có quan hệ hợp tác chặt chẽ với các doanh nghiệp, tổng công ty, góp phần điều tiết lượng tiền ngoài lưu thông, đó là Ngân hàng Sacombank.

Sở dĩ, Ngân hàng Sacombank có được cơ sở vững chắc với những thành quả nổi bật như vậy là nhờ vào sự hoạt động hữu hiệu của tất cả các chi nhánh và các phòng giao dịch thuộc chi nhánh, cụ thể là quá trình phấn đấu không ngừng của tập thể cán bộ lãnh đạo, công nhân viên trong toàn ngành cả về chuyên môn lẫn đạo đức nghề nghiệp, trong đó có phòng giao dịch Thạnh Phú thuộc chi nhánh tỉnh Sóc Trăng. Tuy nhiên, trong quá trình hoạt động của Ngân hàng Sacombank nói riêng và của ngành ngân hàng nói chung luôn chứa đựng nhiều tiềm ẩn rủi ro mà chúng ta khó có thể lường trước được. Những rủi ro đó bao gồm rủi ro tín dụng, rủi ro thanh toán, rủi ro lãi suất và rủi ro hối đoái. Rủi ro tín dụng là rủi ro đáng quan tâm nhiều nhất, bởi tín dụng là nghiệp vụ quan trọng nhất của ngân hàng thương mại, nó luôn chiếm tỷ trọng lớn trong tổng số đầu tư của ngân hàng, từ 70% - 90% tổng thu nhập của ngân hàng.

Đây là loại rủi ro lớn nhất, gây hậu quả nặng nề nhất cho ngân hàng, nó có thể ảnh hưởng đến uy tín cũng như chất lượng hoạt động của ngân hàng. Từ thực trạng trên nhận dạng rủi ro và đề ra những giải pháp hạn chế thấp nhất rủi ro luôn là vấn đề cấp bách của tất cả các ngân hàng nói chung và Ngân hàng Sacombank phòng giao dịch Thạnh Phú, chi nhánh Sóc Trăng nói riêng nên đề tài “Phân tích rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Sacombank Phòng giao dịch Thạnh Phú, chi nhánh Sóc Trăng” được tiến hành thực hiện. MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU - Mục tiêu tổng quát: Mục tiêu tổng quát của đề tài là phân tích rủi ro tín dụng tại ngân hàng Sacombank phòng giao dịch Thạnh Phú, chi nhánh Sóc Trăng giai đoạn 2017-2019. Từ đó tìm ra những nguyên nhân và các giải pháp nhằm tối thiểu hóa những thiệt hại do rủi ro tín dụng gây ra tại ngân hàng.

- Mục tiêu cụ thể: +Mục tiêu 1: Đánh giá kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng giai đoạn 2017-2019. + Mục tiêu 2: Phân tích thực trạng rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Sacombank phòng giao dịch Thạnh Phú, chi nhánh Sóc Trăng. + Mục tiêu 3: Tìm ra những nguyên nhân và biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng cho ngân hàng. PHẠM VI NGHIÊN CỨU - Không gian: Ngân hàng Sacombank phòng giao dịch Thạnh Phú, chi nhánh Sóc Trăng.

- Thời gian: + Thời gian thực hiện đề tài từ 8/2020 đến 10/2020. + Đề tài sử dụng số liệu thứ cấp tại ngân hàng từ năm 2017-2019 - Đối tượng nghiên cứu: Phân tích rủi ro tín dụng và biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Sacombank phòng giao dịch Thạnh Phú chi nhánh Sóc Trăng. Thông qua phân tích tình hình cho vay, thu nợ, dư nợ, đặt biệt là các khoản nợ xấu và các chỉ tiêu đánh giá hoạt động rủi ro tín dụng. Từ đó đề ra một số biện pháp nâng cao hiểu quả và hạn chế rủi ro tín dụng cho ngân hàng 1.

LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU Châu Minh Sơn, 2015. Nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng cá nhân tại Ngân hàng thương mại cổ phần Sacombank chi nhánh Sài Gòn, phòng giao dịch Nguyễn Cư Trinh. Khóa luận tốt nghiệp, Đại học HUTECH. Đề tài khái quát hoạt động kinh doanh của ngân hàng, giới thiệu các sản phẩm tín dụng cá nhân của Sacombank, quy trình tín dụng cá nhân, sau đó phân tích hoạt động tín dụng cá nhân tại Ngân hàng Sacombank chi nhánh Sài Gòn phòng giao dịch Nguyễn Cư Trinh, đánh giá về hoạt động tín dụng qua các chỉ tiêu doanh số cho vay cá nhân, 2 dư nợ cho vay cá nhân,.

Cuối cùng, đề ra các giải pháp đẩy mạnh hoạt động tín dụng cá nhân tại Sacombank chi nhánh Sài Gòn phòng giao dịch Nguyễn Cư Trinh. Dương Quan Hiếu, 2007. Phân tích hiệu quả hoạt động tín dụng và biện pháp nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng của Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn huyện Tân Châu, tỉnh An Giang. Khóa luận tốt nghiệp, Đại học Cần Thơ.

Đề tài phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn, huyện Tân Châu, tỉnh An Giang. Sau đó đi vào phân tích từng hoạt động của ngân hàng như: hoạt động huy động vốn, hoạt động tín dụng, hoạt động dịch vụ, các chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng của ngân hàng như: doanh số cho vay, doanh số thu nợ, nợ quá hạn, dư nợ. Cuối cùng, đưa ra giải pháp nâng cao công tác huy động vốn, cho vay, thu hồi nợ, hạn chế rủi ro trong tín dụng. Nguyễn Hoàng Thành, 2007.

Rủi ro tín dụng và các biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần xuất nhập khẩu Việt Nam chi nhánh Cái Khế. Khóa luận tốt nghiệp, Đại học Cần Thơ. Đề tài khái quát về hoạt động kinh doanh của ngân hàng, nghiên cứu về rủi ro tín dụng. Sau đó, đi sâu đánh giá về tình hình nợ quá hạn, tìm kiếm những tình huống có thể dẫn đến rủi ro.

Cuối cùng, tìm ra những giải pháp, những biện pháp tốt nhất, việc thu hồi nợ được nhanh chóng để giảm thiểu rủi ro tín dụng trong ngân hàng. Nguyễn Kim Doanh, 2019. Một số biện pháp nâng cao hiệu quả công tác tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Quốc Dân – chi nhánh Hải Phòng – Phòng giao dịch Hải An. Khóa luận tốt nghiệp, Đại học Dân Lập Hải Phòng.

Đề tài khái quát về hoạt động kinh doanh, phân tích hoạt động tín dụng tại ngân hàng. Sau đó, đi sâu đánh giá hiệu quả tín dụng tại ngân hàng thông quá các chỉ tiêu định tính và chỉ tiêu định lượng. Cuối cùng, tìm ra những giải pháp, những biện pháp tốt nhất nhằm nâng cao hiệu quả tín dụng tại ngân hàng. Lưu Đặng Phương Dung, 2017.

Thực trạng và giải pháp thực hiện thẩm định tín dụng doanh nghiệp tại ngân hàng Agribank chi nhánh Nhà Bè. Khóa luận tốt nghiệp, Đại học Mở Thành Phố Hồ Chí Minh. Đề tài khái quát hoạt động kinh doanh tại ngân hàng, hoạt động tín dụng. Sau đó, phân tích thực trạng thẩm định tín dụng tại ngân hàng.

Cuối cùng, tìm ra những giải pháp, biện pháp nhằm nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng tại ngân hàng. 3 CHƯƠNG 2 CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ PHƯỚNG PHÁP NGHIÊN CỨU 3 2. Tổng quan về tín dụng 2. Khái niệm tín dụng - Tín dụng là một giao dịch về tài sản dưới dạng hàng hóa hoặc tiền tệ giữa bên đi vay và bên cho vay, bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên đi vay sử dụng trong thời gian nhất định theo thỏa thuận, đồng thời bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vốn gốc và lãi khi đến hạn.

- Tín dụng ngân hàng là quan hệ chuyển nhượng quyền sự dụng vốn từ ngân hàng cho khách hàng trong một thời gian nhất định với một khoản chi phí nhất định. Bản chất của tín dụng - Người cho vay chuyển nhượng quyền sự dụng vốn cho người đi vay trong một thời gian nhất định. - Thời hạn tín dụng được xác định do thỏa thuận giữa người cho vay và người đi vay. - Người cho vay được nhận một phần thu nhập dưới hình thức lợi tức.

Chức năng của tín dụng a. Chức năng phân phối lại tài nguyên Tín dụng là sự chuyển nhượng vốn từ chủ thể này sang chủ thể khác trong nền kinh tế. Thông qua sự chuyển nhượng này, chức năng phân phối lại tài nguyên của tín dụng được thể hiện ở các mặt sau: - Người cho vay có một số tài nguyên tạm thời chưa dùng đến, thông qua tín dụng thì số tài nguyên đó được phân phối lại cho người đi vay. - Ngược lại, người đi vay cũng nhận được phần tài nguyên phân phối lại từ người cho vay thông qua tín dụng.

Chức năng thúc đầy lưu thông hàng hóa và phát triển sản xuất - Tín dụng tạo ra nguồn vốn hỗ trợ cho quá trình sản xuất kinh doanh được thực hiện bình thường, liên tục và phát triển. 4 - Tín dụng tạo ra nguồn vốn để đầu tư mở rộng phạm vi và quy mô sản xuất kinh doanh. - Tín dụng tạo điều kiện đẩy nhanh tốc độ thanh toán, góp phần thúc đẩy lưu thông hàng hóa bằng việc tạo ra tín tệ và bút tệ. Vai trò của tín dụng - Tín dụng là nghiệp vụ quan trọng nhất của các NHTM, góp phần vào sự phát triển của nền kinh tế.

Tín dụng có các vai trò chủ yếu sau: - Là công cụ thúc đẩy phát triển kinh tế xã hội, đáp ứng nhu cầu vốn của nền kinh tế. - Là điều kiện đảm bảo quá trình sản xuất kinh doanh diễn ra thường xuyên liên tục. - Thúc đẩy quá trình tập trụng vốn, tập trung sản xuất, góp phần thúc đẩy các doanh nghiệp sự dụng vốn hiệu quả. - Góp phần nâng cao mức sống của dân cư.

- Là công cụ thực hiện chức năng kinh tế xã hội của Nhà nước. Phân loại tín dụng a. Phân loại theo thời hạn tín dụng Theo cách phân loại này, tín dụng được chia thành 3 loại: - Tín dụng ngắn hạn: Là loại tín dụng có thời hạn dưới 1 năm, dùng nhằm tài trợ cho việc đầu tư tài sản lưu động.