Các Nhân Tố Ảnh Hưởng Đến Hiệu Quả Hoạt Động Kinh Doanh Của Các Ngân Hàng Thương Mại Việt Nam

Luận văn thạc sĩ nghiên cứu các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại việt nam, đánh giá hiện trạng, phân tích vấn đề, đề xuất biện pháp

• Tác giả: Trần Ngọc Uyên Phương
• Người hướng dẫn: PGS.TS Trần Huy Hoàng
• Trường học: Trường Đại Học Kinh Tế TP Hồ Chí Minh
• Chuyên ngành: Tài Chính – Ngân Hàng
• Đề tài: Các Nhân Tố Ảnh Hưởng Đến Hiệu Quả Kinh Doanh Của Ngân Hàng Thương Mại Việt Nam
• Loại tài liệu: luận văn thạc sĩ
• Năm xuất bản: 2015
• Địa điểm: TP. Hồ Chí Minh

Tóm tắt

I. Tổng Quan Các Nhân Tố Ảnh Hưởng Hiệu Quả Ngân Hàng

Hoạt động kinh doanh hiệu quả là yếu tố sống còn của Ngân hàng Thương mại Việt Nam (NHTM) trong bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế sâu rộng. Bài viết này đi sâu phân tích các nhân tố then chốt tác động đến hiệu quả hoạt động của các NHTM, từ đó đưa ra những giải pháp thiết thực nhằm nâng cao năng lực cạnh tranh. Hiệu quả hoạt động kinh doanh được hiểu là khả năng tạo ra lợi nhuận tối đa với chi phí tối thiểu, đồng thời đảm bảo an toàn và phát triển bền vững. Theo PGS.TS Nguyễn Khắc Minh, hiệu quả còn là sự phân bổ nguồn lực tối ưu để đáp ứng nhu cầu thị trường. Việc đánh giá hiệu quả cần dựa trên nhiều khía cạnh, bao gồm hiệu quả kỹ thuật, hiệu quả kinh tế và hiệu quả xã hội. Luận văn này tập trung vào đánh giá hiệu quả kỹ thuật thông qua phương pháp hồi quy và phân tích để xác định các yếu tố ảnh hưởng chính.

1.1. Khái niệm và thước đo hiệu quả hoạt động kinh doanh

Hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHTM được hiểu là khả năng tạo ra lợi nhuận tối đa với chi phí tối thiểu. Các thước đo hiệu quả hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại bao gồm ROA (Return on Asset) và ROE (Return on Equity). ROA cho biết hiệu quả sử dụng tài sản để tạo ra lợi nhuận, còn ROE đo lường hiệu quả sử dụng vốn chủ sở hữu. ROA và ROE là những chỉ số quan trọng để đánh giá khả năng sinh lời và hiệu quả quản lý của ngân hàng. Theo Khrawish (2011), ROA càng cao càng tốt, vì nó cho thấy ngân hàng đang kiếm được nhiều tiền hơn trên lượng đầu tư ít hơn.

1.2. Tổng quan các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả NHTM

Các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHTM có thể được chia thành hai nhóm chính: nhóm nhân tố đặc điểm ngân hàng và nhóm nhân tố môi trường vĩ mô. Nhóm nhân tố đặc điểm ngân hàng bao gồm quy mô tổng tài sản, cơ cấu tài chính, tín dụng và rủi ro tín dụng, và hiệu quả quản lý. Nhóm nhân tố môi trường vĩ mô bao gồm tăng trưởng kinh tế, lạm phát, lãi suất, tỷ giá hối đoái và chính sách của nhà nước. Các yếu tố này tác động trực tiếp hoặc gián tiếp đến khả năng sinh lời, quản lý rủi ro và hiệu quả hoạt động của các ngân hàng.

II. Thách Thức Vấn Đề Hiệu Quả Kinh Doanh Ngân Hàng Hiện Nay

Hệ thống Ngân hàng Việt Nam, dù tăng trưởng về số lượng và chất lượng, vẫn bộc lộ những vấn đề đáng lo ngại. Chất lượng tài sản kém, khó khăn thanh khoản, lợi nhuận thấp, và yếu kém trong quản trị rủi ro là những biểu hiện của hoạt động kém hiệu quả. Điều này đặt ra những thách thức lớn trong bối cảnh hội nhập kinh tế. Chính phủ đã triển khai kế hoạch tái cấu trúc toàn bộ hệ thống ngân hàng để đảm bảo an toàn và nâng cao năng lực cạnh tranh. Việc nghiên cứu các yếu tố ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động kinh doanh của các NHTM Việt Nam là vô cùng cấp thiết.

2.1. Thực trạng hoạt động kinh doanh của NHTM Việt Nam 2008 2013

Giai đoạn 2008-2013 là thời kỳ đầy biến động đối với nền kinh tế Việt Nam và hệ thống ngân hàng. Tăng trưởng kinh tế gặp nhiều khó khăn, lạm phát gia tăng, và thị trường tài chính biến động mạnh. Hiệu quả hoạt động kinh doanh của các NHTM trong giai đoạn này cũng chịu ảnh hưởng đáng kể. Tỷ lệ nợ xấu tăng cao, lợi nhuận suy giảm, và khả năng sinh lời của nhiều ngân hàng bị ảnh hưởng tiêu cực. Bảng 2.1 trong tài liệu gốc cung cấp số liệu chi tiết về hiệu quả hoạt động kinh doanh của các NHTM trong giai đoạn này.

2.2. Những hạn chế trong quản lý và điều hành ngân hàng

Những hạn chế trong quản lý và điều hành ngân hàng là một trong những nguyên nhân chính dẫn đến hiệu quả hoạt động kinh doanh thấp. Quản trị rủi ro yếu kém, hệ thống kiểm soát nội bộ chưa hiệu quả, và thiếu đội ngũ nhân sự có trình độ cao là những vấn đề phổ biến. Bên cạnh đó, sự can thiệp hành chính và thiếu minh bạch trong hoạt động cũng gây ra những tác động tiêu cực đến hiệu quả hoạt động của các ngân hàng. Cần có những giải pháp đồng bộ để khắc phục những hạn chế này.

III. Giải Pháp Nâng Cao Hiệu Quả Kinh Doanh Ngân Hàng Như Thế Nào

Để nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh, các NHTM Việt Nam cần triển khai đồng bộ nhiều giải pháp. Tăng cường quản trị rủi ro, nâng cao chất lượng tín dụng, đa dạng hóa sản phẩm và dịch vụ, và đầu tư vào công nghệ là những giải pháp quan trọng. Bên cạnh đó, cần có sự hỗ trợ từ Ngân hàng Nhà nước và Chính phủ trong việc ổn định kinh tế vĩ mô, cải thiện môi trường pháp lý, và tạo điều kiện cạnh tranh bình đẳng.

3.1. Giải pháp từ phía các ngân hàng thương mại cổ phần

Đối với các NHTMCP, việc nâng cao hiệu quả quản lý, chất lượng đội ngũ nhân viên và chất lượng cho vay là rất quan trọng. Các NHTMCP cần tập trung vào việc xây dựng hệ thống quản trị rủi ro hiệu quả, nâng cao năng lực phân tích và thẩm định tín dụng, và phát triển các sản phẩm và dịch vụ phù hợp với nhu cầu thị trường. Đồng thời, cần chú trọng đào tạo và phát triển đội ngũ nhân viên để đáp ứng yêu cầu ngày càng cao của công việc. Ngoài ra, cần chú trọng việc ứng dụng công nghệ thông tin vào hoạt động, đặc biệt là việc triển khai các hệ thống thanh toán điện tử và các dịch vụ ngân hàng số.

3.2. Giải pháp từ phía các ngân hàng thương mại nhà nước

Đối với các NHTM Nhà nước, việc chuyển đổi mô hình hoạt động hướng tới khách hàng và nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng là cần thiết. Các NHTM Nhà nước cần tập trung vào việc cải cách quy trình nghiệp vụ, nâng cao tính minh bạch và trách nhiệm giải trình, và phát triển các sản phẩm và dịch vụ phù hợp với nhu cầu của từng phân khúc khách hàng. Bên cạnh đó, cần chú trọng việc hoàn thiện công nghệ ngân hàng, đặc biệt là việc triển khai các hệ thống thông tin quản lý và các công cụ phân tích dữ liệu.

IV. Yếu Tố Vĩ Mô Ổn Định Kinh Tế Tỷ Giá Ảnh Hưởng Thế Nào

Ổn định kinh tế vĩ mô, tăng trưởng kinh tế và tỷ giá hối đoái là những yếu tố quan trọng ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động của các NHTM. Lạm phát cao và tỷ giá biến động mạnh có thể làm giảm sức mua của người dân, ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của khách hàng và làm tăng rủi ro tín dụng cho ngân hàng. Ngân hàng Nhà nước và Chính phủ cần có những chính sách phù hợp để ổn định kinh tế vĩ mô, kiểm soát lạm phát và duy trì tỷ giá hối đoái ổn định.

4.1. Giải pháp từ Ngân hàng Nhà nước và Chính phủ

Ngân hàng Nhà nước cần tăng cường giám sát hoạt động của các NHTM, đảm bảo tuân thủ các quy định về an toàn vốn và quản lý rủi ro. Chính phủ cần cải thiện môi trường pháp lý, tạo điều kiện cạnh tranh bình đẳng giữa các NHTM, và khuyến khích đổi mới sáng tạo trong lĩnh vực ngân hàng. Ngoài ra, cần có những chính sách hỗ trợ các NHTM trong quá trình tái cơ cấu và xử lý nợ xấu.

4.2. Tác động của chính sách tiền tệ và chính sách tài khóa

Chính sách tiền tệ và chính sách tài khóa có tác động lớn đến hiệu quả hoạt động của các NHTM. Chính sách tiền tệ thắt chặt có thể làm tăng lãi suất, ảnh hưởng đến khả năng vay vốn của doanh nghiệp và người dân. Chính sách tài khóa mở rộng có thể làm tăng nợ công, gây áp lực lên ngân sách nhà nước và làm giảm đầu tư công. Ngân hàng Nhà nước và Chính phủ cần phối hợp chặt chẽ để điều hành chính sách tiền tệ và chính sách tài khóa một cách hiệu quả.

V. Ứng Dụng DEA Đánh Giá Hiệu Quả Hoạt Động Ngân Hàng Chính Xác

Mô hình DEA (Data Envelopment Analysis) là một công cụ hữu hiệu để đánh giá hiệu quả hoạt động của các NHTM. DEA cho phép so sánh hiệu quả hoạt động của các ngân hàng khác nhau dựa trên việc sử dụng các nguồn lực đầu vào và tạo ra các kết quả đầu ra. Kết quả đánh giá DEA có thể giúp các nhà quản lý ngân hàng xác định những điểm mạnh và điểm yếu trong hoạt động của ngân hàng, từ đó đưa ra những giải pháp cải thiện phù hợp. Mô hình này hỗ trợ ra quyết định dựa trên dữ liệu và so sánh khách quan hiệu quả giữa các đơn vị.

5.1. Giới thiệu và ứng dụng mô hình DEA trong ngành ngân hàng

Mô hình DEA là một phương pháp phi tham số để đánh giá hiệu quả hoạt động của các đơn vị ra quyết định (DMU). Trong ngành ngân hàng, DEA có thể được sử dụng để đánh giá hiệu quả hoạt động của các chi nhánh, phòng ban hoặc toàn bộ ngân hàng. Mô hình DEA cho phép xác định các ngân hàng hoạt động hiệu quả nhất và những ngân hàng cần cải thiện hiệu quả hoạt động. Việc áp dụng DEA cần có dữ liệu chính xác và đầy đủ về các yếu tố đầu vào và đầu ra.

5.2. Hạn chế của mô hình DEA và các giải pháp khắc phục

Mô hình DEA có một số hạn chế, chẳng hạn như nhạy cảm với dữ liệu ngoại lệ và không thể xác định nguyên nhân gây ra sự khác biệt về hiệu quả. Để khắc phục những hạn chế này, cần sử dụng dữ liệu chính xác và đầy đủ, loại bỏ các dữ liệu ngoại lệ, và kết hợp DEA với các phương pháp phân tích khác. Ngoài ra, cần chú trọng việc diễn giải kết quả DEA một cách thận trọng và khách quan.

VI. Tương Lai Phát Triển Bền Vững Nâng Cao Năng Lực Cạnh Tranh

Để phát triển bền vững và nâng cao năng lực cạnh tranh, các NHTM Việt Nam cần không ngừng đổi mới và cải tiến hoạt động. Đầu tư vào công nghệ, phát triển nguồn nhân lực chất lượng cao, và xây dựng văn hóa doanh nghiệp mạnh là những yếu tố then chốt. Bên cạnh đó, cần chú trọng việc tuân thủ các chuẩn mực quốc tế về quản trị rủi ro và báo cáo tài chính. Hệ thống ngân hàng cần hướng tới sự minh bạch, hiệu quả và an toàn, góp phần vào sự phát triển kinh tế xã hội của đất nước.

6.1. Định hướng phát triển của các NHTM Việt Nam trong giai đoạn tới

Trong giai đoạn tới, các NHTM Việt Nam cần tập trung vào việc phát triển các sản phẩm và dịch vụ ngân hàng số, mở rộng mạng lưới hoạt động ra nước ngoài, và tăng cường hợp tác quốc tế. Bên cạnh đó, cần chú trọng việc bảo vệ quyền lợi của người tiêu dùng, nâng cao trách nhiệm xã hội của doanh nghiệp, và góp phần vào sự phát triển bền vững của cộng đồng.

6.2. Các khuyến nghị cho chính sách và quản lý ngân hàng

Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước cần tiếp tục hoàn thiện khuôn khổ pháp lý cho hoạt động ngân hàng, tăng cường giám sát và thanh tra hoạt động của các NHTM, và khuyến khích đổi mới sáng tạo trong lĩnh vực ngân hàng. Bên cạnh đó, cần có những chính sách hỗ trợ các NHTM trong quá trình hội nhập kinh tế quốc tế và đối phó với những thách thức mới.

Trích đoạn nội dung tài liệu

CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM 1.1 Hiệu quả hoạt động kinh doanh của các ngân hàng thương mại 1. Khái niệm về hiệu quả hoạt động kinh doanh NHTM cũng là loại hình doanh nghiệp, trên góc độ này có thể nghiên cứu hiệu quả hoạt động của NHTM như một doanh nghiệp hoạt động kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ. Trong hoạt động của ngân hàng, theo lý thuyết hệ thống thì hiệu quả có thế được hiểu ở hai khía cạnh như sau: - Khả năng biến đổi các đầu vào thành các đầu ra hay khả năng sinh lời hoặc giảm thiểu chi phí để gia tăng khả năng cạnh tranh với các định chế tài chính khác. - Xác xuất hoạt động an toàn của ngân hàng.Rose, về bản chất NHTM cũng là một tập đoàn kinh doanh được tổ chức vì mục đích tối đa hóa lợi nhuận với mức rủi ro có thể chấp nhận được.

Các ngân hàng cần kết hợp hài hòa giữa mục tiêu tăng lợi nhuận với thu nhập cao giúp bảo toàn vốn, cung cấp cơ sở cho sự sống còn và tăng trưởng tương lai của NHTM. Mục tiêu của các nhà sản xuất có thể đơn giản là cố gắng tránh lãng phí, bằng cách đạt được đầu ra cực đại từ các đầu vào giới hạn hoặc bằng việc cực tiểu hóa sử dụng đầu vào trong sản xuất các đầu ra đã cho. Với mục tiêu của các nhà sản xuất thì hiệu quả còn được hiểu là hiệu quả kỹ thuật nghĩa là khả năng cực tiểu hoá sử dụng đầu vào để sản xuất một véc tơ đầu ra cho trước, hoặc khả năng thu được đầu ra cực đại từ một véc tơ đầu vào cho trước và mục tiêu tránh lãng phí của các nhà sản xuất trở thành mục tiêu đạt được mức hiệu quả kỹ thuật cao. Ở mức cao hơn, mục tiêu của các nhà sản xuất có thể đòi hỏi sản xuất các đầu ra đã cho trước, và mục tiêu tránh lãng phí của các nhà sản xuất có thể đòi hỏi sản xuất các đầu ra đã cho với chi phí cực tiểu, hoặc sử dụng các đầu vào đã cho sao cho cực (LUAN.nam TIEU LUAN MOI download : [e-mail] 5 đại hóa lợi nhuận.

Trong các trường hợp này hiệu quả tương ứng được gọi là hiệu quả kinh tế. Bên cạnh đó, theo PGS.TS Nguyễn Khắc Minh, hiệu quả còn được hiểu là “mối tương quan giữa đầu vào các yếu tố khan hiếm với đầu ra hàng hóa và dịch vụ” và “khái niệm hiệu quả được dùng để xem xét các tài nguyên được các thị trường phân phối tốt như thế nào”. Như vậy,hiệu quả là mức độ thành công mà các doanh nghiệp hoặc ngân hàng đạt được trong việc phân bổ các đầu vào có thể sử dụng và các đầu ra mà họ sản xuất, nhằm đáp ứng một mục tiêu nào đó. Quan niệm về hiệu quả là đa dạng, tuỳ theo mục đích nghiên cứu có thể xét hiệu quả theo những khía cạnh khác nhau.

Tuy nhiên, theo tác giả có thể đưa ra một khái niệm chung về hiệu quả hoạt động của NHTM như sau: Hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHTM là thu được lợi nhuận tối đa với chi phí tối thiểu. Đây là cũng là mục tiêu mà các ngân hàng cần đạt được trong hoạt động kinh doanh. Đánh giá hiệu quả hoạt động của các ngân hàng thương mại, có thể dựa trên tiêu chuẩn đánh giá hiệu quả kinh tế, thể hiện mối quan hệ tối ưu giữa kết quả kinh tế đạt được và chi phí bỏ ra để đạt được kết quả đó. Xuất phát từ những hạn chế về thời gian và nguồn số liệu, do vậy quan điểm và hiệu quả và luận văn sử dụng để đánh giá hiệu quả hoạt động của các ngân hàng thương mại là dựa trên tiêu chuẩn đánh giá hiệu quả kỹ thuật, phương pháp hồi quy, phân tích để đánh giá hiệu quả hoạt động và các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động của NHTM.2 Các thước đo hiệu quả hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại • Nhóm chỉ tiêu phản ánh khả năng sinh lời (i) Tỷ lệ thu nhập trên vốn chủ sở hữu (ROE – Return on equity); bằng lợi nhuận ròng chia cho vốn tự có cơ bản bình quân (vốn cổ phần thường, cổ phần ưu đãi, các quỹ dự trữ và lợi nhuận không chia).

ROE đo lường tỷ lệ thu nhập cho các cổ đông của ngân hàng. Nó thể hiện thu nhập mà các cổ đông nhận được từ việc đầu tư vốn vào ngân hàng: (LUAN.nam TIEU LUAN MOI download : [e-mail] 6 (ii) Tỷ lệ thu nhập trên tổng tài sản (ROA – Return on asset), ROA là chỉ tiêu đánh giá hiệu quả công tác quản lý của ngân hàng, cho thấy khả năng trong quá trình chuyển tài sản của ngân hàng thành thu nhập ròng. Mối quan hệ giữa ROE và ROA Trong đó: Trong phạm vi luận văn này, tác giả dự kiến sử dụng chỉ tiêu ROA và ROE để đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh ngân hàng. ROA, ROE thường được sử dụng rộng rãi trong nhiều bài nghiên cứu về hiệu quả hoạt động ngân hàng, điển hình là các bài Ben Naceur (2003), Husni Ali Khrawish (2011), Vincent Okoth Ongore (2013), Kunt và Huizinga (1994)… ROA được sử dụng rộng rãi trong phân tích hiệu quả hoạt động và đánh giá tình hình tài chính của ngân hàng, ROA thấp cho thấy việc sử dụng tài sản chưa hợp lý có thể là chính sách đầu tư, cho vay không linh động, chưa nắm bắt xu thế thị (LUAN.nam TIEU LUAN MOI download : [e-mail] 7 trường hoặc có thể chi phí hoạt động của ngân hàng quá cao.

Nếu ROA cao thường phản ánh kết quả của hoạt động hữu hiệu, ngân hàng có cơ cấu tài sản hợp lý, có sự điều động linh hoạt giữa các hạng mục trên tài sản trước những biến động của nền kinh tế. ROA là chỉ tiêu phản ánh tính hiệu quả quản lý, nhà đầu tư có thể dựa trên ROA để biết thông tin về các khoản lãi được tạo ra từ lượng tài sản. Tài sản của một ngân hàng được hình thành từ vốn vay và vốn chủ sở hữu và hai nguồn vốn này được sử dụng để tài trợ cho các hoạt động của ngân hàng. Theo Khrawish, 2011 ROA càng cao thì càng tốt vì ngân hàng đang kiếm được nhiều tiền hơn trên lượng đầu tư ít, nó cho thấy tính hiệu quả của các nguồn lực của công ty được sử dụng để tạo ra thu nhập.

Thông qua các thành phần cấu tạo ROA, nhà quản trị ngân hàng nhận biết được nguyên nhân làm ROA biến động tăng/giảm nằm ở nhân tố nào, từ đó ngân hàng sẽ có các biện pháp hữu hiệu để điều chỉnh ROA phù hợp với kế hoạch đã định. ROE là một chỉ tiêu đo lường tỷ lệ thu nhập cho các cổ đông của ngân hàng, thể hiện thu nhập mà các cổ đông nhận được từ việc đầu tư vào ngân hàng. Chỉ tiêu này cũng được sử dụng khá phổ biến trong phân tích hiệu quả hoạt động nhằm phản ánh hiệu quả sử dụng vốn chủ sở hữu. Cụ thể, ROE là thước đo chính xác để đánh giá một đồng vốn bỏ ra và tích lũy tạo ra bao nhiêu đồng lời.

Hệ số này thường được các nhà đầu tư phân tích để so sánh với các cổ phiếu cùng ngành trên thị trường, từ đó tham khảo khi quyết định mua cổ phiếu của công ty nào. Tỷ lệ ROE càng cao càng chứng tỏ ngân hàng sử dụng hiệu quả đồng vốn của cổ đông, có nghĩa là ngân hàng đã cân đối một cách hài hòa giữa vốn cổ đông với vốn đi vay để khai thác lợi thế cạnh tranh của mình trong quá trình huy động vốn, mở rộng quy mô. Cho nên hệ số ROE càng cao thì các cổ phiếu càng hấp dẫn các nhà đầu tư hơn. Theo Khrawish (2011) giải thích rằng ROE đại diện cho tỉ lệ lợi nhuận thu được trên quỹ đầu tư vào các ngân hàng của các cổ đông của mình.

ROE phản ánh tính hiệu quả của việc ngân hàng quản lý vốn của cổ đông. Nhà đầu tư, cổ đông không nên đánh giá ROA, ROE một cách riêng biệt nên có sự kết hợp đánh giá để có nhận định đúng đắn về hiệu quả hoạt động kinh doanh.nam TIEU LUAN MOI download : [e-mail] 8 Nếu ROE quá lớn so với ROA thì có nghĩa vốn chủ sở hữu chiếm tỷ trọng nhỏ trong nguồn vốn, ngân hàng đã sử dụng nguồn vốn huy động bên ngoài để cho vay, đầu tư, ảnh hưởng đến hệ số an toàn vốn của ngân hàng, sử dụng đòn bẩy tài chính lớn.2 Các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại. Nhóm nhân tố đặc điểm ngân hàng 1.1 Quy mô tổng tài sản Sau khi tổng kết các nghiên cứu như của Xiaoqing Fu và Shelagh Hefferman (2005), Ji-Li Hu, Chiang - Ping Chen và Yi - Yuan Su (2006), Berger và đồng nghiệp (1993), .và yêu cầu của quá trình quản lý, giám sát và quản trị ngân hàng thương mại, các biến có thể được lựa chọn trong mô hình hồi quy Tobit để đánh giá mức độ tác động của nó đến các độ đo hiệu quả. Tại Việt Nam, các ngân hàng so với các ngân hàng ở các nước trong khu vực và trên thế giới thì được xếp vào loại vừa và nhỏ.

Như vậy, chúng ta kỳ vọng rằng hoạt quả hoạt động của ngân hàng sẽ được cải thiện nếu quy mô của ngân hàng tăng. Do đó biến SIZE bằng logarit cơ số tự nhiên của tổng tài sản được lấy làm biến đại diện cho quy mô của một ngân hàng thương mại. Nếu ngân hàng có tổng tài sản càng lớn thì đơn vị càng có khả năng mở rộng quy mô cho vay bởi vì ngân hàng là doanh nghiệp đi vay để cho vay. Vì vậy, đơn vị phải thường xuyên theo dõi quy mô tổng tài sản.

Quy mô tổng tài sản được kỳ vọng có quan hệ đồng biến với hiệu quả hoạt động ngân hàng.2 Cơ cấu tài chính ngân hàng Cấu trúc vốn ảnh hưởng đến ROE, cấu trúc vốn thể hiện cách thức NH tìm kiếm nguồn tài chính qua các phương án kết hợp giữa bán cổ phần, phát hành trái phiếu hoặc đi vay. NH có thể chọn nợ vay hoặc vốn chủ sở hữu. Đối với NH nguồn vốn huy động đóng vai trò quan trọng trong hoạt động và cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro. Nếu nguồn vốn huy động mà không sử dụng hiệu quả thì sẽ ảnh hưởng đến kết quả kinh doanh.

Ahmad và Abdullah và Roslan (2012) đã xác nhận rằng nợ ngắn hạnvà tổng nợ có tác động lớn đến ROA trong khi ROE không chịu ảnh hưởng lắm của cấu trúc vốn.