Luận văn thạc sĩ nâng cao chất lượng cho vay trung và dài hạn tại Agribank Quảng Ninh năm 2017

Luận văn thạc sĩ phân tích nâng cao chất lượng cho vay trung và dài hạn tại Ngân hàng Nông nghiệp Quảng Ninh, đề xuất giải pháp hiệu quả.

• Đề tài: Nâng cao chất lượng cho vay trung và dài hạn tại Ngân hàng Nông nghiệp Quảng Ninh

Mục lục chi tiết

• MỞ ĐẦU
• 1. CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ CHẤT LƯỢNG CHO VAY TRUNG VÀ DÀI HẠN CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
• 1.1. Hoạt động cho vay trung và dài hạn của Ngân hàng Thương mại
• 1.1.1. Khái niệm cho vay trung và dài hạn
• 1.1.2. Đặc trưng cho vay trung và dài hạn
• 1.1.2.1. Đối tượng cho vay
• 1.1.2.2. Thời hạn cho vay
• 1.1.2.3. Nguyên tắc và điều kiện vay
• 1.1.2.4. Lãi suất cho vay
• 2. CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG CHO VAY TRUNG VÀ DÀI HẠN CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH QUẢNG NINH
• 3. CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG CHO VAY TRUNG DÀI HẠN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH QUẢNG NINH
• KẾT LUẬN
• DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO

Tóm tắt

I. Chất lượng cho vay

Chất lượng cho vay là yếu tố quyết định sự thành công của Ngân hàng Nông nghiệp Quảng Ninh. Việc nâng cao chất lượng này đòi hỏi sự kết hợp giữa quản lý rủi ro và chính sách tín dụng hiệu quả. Các khoản cho vay trung hạn và cho vay dài hạn cần được đánh giá kỹ lưỡng để đảm bảo tính bền vững. Một hệ thống đánh giá tín dụng chặt chẽ giúp giảm thiểu rủi ro và tăng cường lòng tin của khách hàng.

1.1. Quản lý rủi ro

Quản lý rủi ro là trụ cột trong việc duy trì chất lượng cho vay. Ngân hàng Nông nghiệp Quảng Ninh cần áp dụng các công cụ phân tích rủi ro hiện đại. Việc này giúp xác định các yếu tố tiềm ẩn gây mất vốn. Một hệ thống cảnh báo sớm sẽ giúp ngân hàng phản ứng kịp thời với các biến động thị trường.

1.2. Chính sách tín dụng

Chính sách tín dụng phải được điều chỉnh phù hợp với nhu cầu của khách hàng doanh nghiệp. Việc áp dụng lãi suất cho vay linh hoạt và thủ tục vay vốn đơn giản sẽ thu hút nhiều khách hàng hơn. Đồng thời, ngân hàng cần duy trì các tiêu chuẩn tín dụng nghiêm ngặt để đảm bảo an toàn tài chính.

II. Phát triển bền vững

Phát triển bền vững là mục tiêu hàng đầu của Ngân hàng Nông nghiệp Quảng Ninh. Để đạt được điều này, ngân hàng cần tập trung vào việc cải thiện hệ thống ngân hàng và tài chính ngân hàng. Các giải pháp tài chính sáng tạo sẽ giúp ngân hàng duy trì lợi thế cạnh tranh trong thị trường đầy biến động.

2.1. Hệ thống ngân hàng

Hệ thống ngân hàng cần được nâng cấp để đáp ứng nhu cầu ngày càng cao của khách hàng. Việc áp dụng công nghệ hiện đại vào quản lý và giao dịch sẽ tăng cường hiệu quả hoạt động. Đồng thời, ngân hàng cần đào tạo nhân viên để họ có thể sử dụng các công cụ mới một cách hiệu quả.

2.2. Giải pháp tài chính

Các giải pháp tài chính sáng tạo sẽ giúp Ngân hàng Nông nghiệp Quảng Ninh thu hút nhiều khách hàng hơn. Việc cung cấp các gói vay linh hoạt và dịch vụ tư vấn tài chính chuyên nghiệp sẽ tạo ra giá trị gia tăng cho khách hàng. Điều này cũng giúp ngân hàng xây dựng hình ảnh uy tín trên thị trường.

Nội dung chính

Tổng quan nghiên cứu

Hoạt động cấp tín dụng trung và dài hạn đóng vai trò là đòn bẩy kinh tế chiến lược, chiếm tỷ trọng quyết định trong cơ cấu doanh thu của hệ thống ngân hàng thương mại nhưng cũng tiềm ẩn rủi ro thanh khoản và rủi ro tín dụng phức tạp. Tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Quảng Ninh, quy mô hoạt động ghi nhận sự phát triển mạnh mẽ với 1 chi nhánh loại I, 18 chi nhánh loại III, 23 phòng giao dịch và đội ngũ 472 cán bộ nhân viên, nắm giữ trên 26% thị phần nguồn vốn và dư nợ toàn tỉnh. Tuy nhiên, thực tế chất lượng tín dụng trung và dài hạn tại đơn vị giai đoạn 2014 - 2017 bộc lộ nhiều hạn chế nghiêm trọng. Đáng chú ý, khối lượng nợ xấu gia tăng liên tục qua các năm, từ mức 10 tỷ đồng năm 2014 lên 22 tỷ đồng năm 2015, đạt 27 tỷ đồng năm 2016 và chạm ngưỡng 31 tỷ đồng vào tháng 9/2017.

Vấn đề nghiên cứu trọng tâm của luận văn là nhận diện, đánh giá thực trạng và phân tích toàn diện các nhân tố tác động đến chất lượng cho vay trung và dài hạn tại Agribank Quảng Ninh. Mục tiêu cụ thể bao gồm: hệ thống hóa cơ sở lý luận về tín dụng trung và dài hạn của ngân hàng thương mại; phân tích thực trạng hoạt động giai đoạn 2014 đến tháng 9/2017; xác định các điểm nghẽn trong quy trình thẩm định, giải ngân, kiểm soát sau cho vay; từ đó đề xuất hệ thống giải pháp mang tính khả thi nhằm nâng cao chất lượng tín dụng đến năm 2022. Phạm vi nghiên cứu tập trung tại địa bàn tỉnh Quảng Ninh với chuỗi số liệu thứ cấp kéo dài 4 năm kết hợp dữ liệu khảo sát thực tế. Ý nghĩa nghiên cứu mang lại giá trị thực tiễn cao, giúp ngân hàng kiểm soát tỷ lệ nợ xấu dưới ngưỡng 2%, tối ưu hóa hiệu suất sử dụng nguồn vốn và nâng cao năng lực cạnh tranh trong bối cảnh hội nhập tài chính quốc tế.

Cơ sở lý thuyết và phương pháp nghiên cứu

Khung lý thuyết áp dụng

Luận văn xây dựng trên nền tảng lý thuyết quản trị ngân hàng thương mại hiện đại và các mô hình đánh giá chất lượng dịch vụ chuẩn mực. Trước hết, nghiên cứu áp dụng khung phân tích chất lượng dịch vụ của Parasuraman, Zeithaml và Berry (mô hình SERVQUAL) với 5 thành phần định tính cốt lõi: Sự tin cậy, Hiệu quả phục vụ, Sự hữu hình, Sự đảm bảo và Sự cảm thông. Khung lý thuyết này được tích hợp cùng mô hình chất lượng kỹ thuật - chức năng của Christian Gronroos và bộ tiêu chuẩn quốc tế ISO 9000:2000 dựa trên nguyên tắc 3P (Performance - Price - Punctuality) để đo lường mức độ thỏa mãn của khách hàng vay vốn.

Bên cạnh đó, luận văn làm rõ 4 khái niệm nền tảng trong hoạt động ngân hàng:

• Tín dụng trung và dài hạn: Khoản vay có thời hạn từ trên 12 tháng đến 60 tháng (trung hạn) và từ trên 60 tháng trở lên (dài hạn) theo Quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN, phục vụ nhu cầu đầu tư tài sản cố định, đổi mới công nghệ và phát triển sản xuất kinh doanh.
• Chất lượng cho vay trung và dài hạn: Chỉ tiêu tổng hợp phản ánh mức độ sinh lời, tính an toàn vốn, khả năng thu hồi đầy đủ nợ gốc và lãi đúng hạn, đồng thời duy trì thanh khoản cho ngân hàng.
• Rủi ro tín dụng và nợ xấu: Khả năng khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ trả nợ theo hợp đồng, làm suy giảm tài chính ngân hàng.
• Hệ số sử dụng vốn trung dài hạn: Tỷ số giữa dư nợ tín dụng trung dài hạn trên tổng nguồn vốn huy động trung dài hạn, phản ánh mức độ cân đối kỳ hạn và an toàn nguồn tài trợ.

Phương pháp nghiên cứu

Nghiên cứu kết hợp chặt chẽ giữa phương pháp thu thập dữ liệu thứ cấp và dữ liệu sơ cấp trong giai đoạn từ năm 2014 đến tháng 9/2017:

• Cỡ mẫu và phương pháp chọn mẫu: Thu thập dữ liệu sơ cấp thông qua khảo sát bảng hỏi với cỡ mẫu 120 khách hàng (gồm 70 doanh nghiệp và 50 khách hàng cá nhân/hộ kinh doanh) đang có dư nợ trung và dài hạn tại Agribank Quảng Ninh theo phương pháp lấy mẫu ngẫu nhiên phân tầng. Đồng thời, tác giả thực hiện phỏng vấn sâu 15 chuyên gia quản trị và cán bộ tín dụng giàu kinh nghiệm tại trụ sở chi nhánh.
• Dữ liệu thứ cấp: Trích xuất từ các báo cáo tổng kết tài chính, bảng cân đối kế toán, báo cáo kết quả kinh doanh và báo cáo quyết toán nội bộ của chi nhánh trong 4 năm liên tiếp.
• Phương pháp phân tích và lý do lựa chọn: Áp dụng phương pháp thống kê mô tả, phương pháp so sánh (số tương đối, số tuyệt đối), phương pháp bình quân gia quyền, tính toán lượng tăng/giảm liên hoàn và phân tích dãy số thời gian. Lý do lựa chọn các phương pháp này nhằm làm rõ xu hướng biến động của dòng vốn, phân tách các nhân tố ảnh hưởng và lượng hóa chính xác mối quan hệ giữa tốc độ tăng trưởng dư nợ với sự gia tăng nợ xấu.

Kết quả nghiên cứu và thảo luận

Những phát hiện chính

Quá trình phân tích số liệu thực tế tại Agribank Chi nhánh Quảng Ninh làm nổi bật 4 phát hiện quan trọng:

Thứ nhất, quy mô tín dụng trung và dài hạn tăng trưởng mạnh nhưng thiếu ổn định qua các thời kỳ. Dư nợ trung và dài hạn năm 2014 đạt 1.111 tỷ đồng, sang năm 2015 sụt giảm 28% xuống mức 797 tỷ đồng do sự suy giảm chung của thị trường đầu tư. Tuy nhiên, đến năm 2016, dư nợ trung dài hạn tăng đột biến 415%, đạt 4.104 tỷ đồng, chiếm tới 81,4% trong tổng dư nợ 5.043 tỷ đồng của chi nhánh.

Thứ hai, cơ cấu cấp tín dụng có sự mất cân đối lớn giữa các thành phần kinh tế. Dư nợ tập trung chủ yếu vào khối Doanh nghiệp Nhà nước, đạt 3.842 tỷ đồng vào năm 2016, tương đương 76,2% tổng dư nợ. Ngược lại, dư nợ khối doanh nghiệp ngoài quốc doanh giảm mạnh 86% trong năm 2015 (chỉ đạt 162 tỷ đồng) trước khi hồi phục lên 988 tỷ đồng năm 2016. Tỷ trọng cho vay tiêu dùng và đời sống chiếm quy mô rất nhỏ, dao động từ 155 tỷ đồng đến 591 tỷ đồng.

Thứ ba, nợ xấu trung và dài hạn gia tăng liên tục với tốc độ đáng lo ngại. Tổng giá trị nợ xấu từ 10 tỷ đồng năm 2014 đã tăng gấp 2,2 lần lên 22 tỷ đồng năm 2015, tiếp tục tăng lên 27 tỷ đồng năm 2016 và đạt 31 tỷ đồng vào tháng 9/2017. Tốc độ tăng nợ xấu nhanh hơn tốc độ xử lý rủi ro đặt ra thách thức lớn cho bài toán bảo toàn vốn.

Thứ tư, nguồn vốn huy động không kỳ hạn ghi nhận bước phát triển đột phá. Năm 2016, tiền gửi không kỳ hạn đạt 2.326 tỷ đồng, tăng trưởng 136% so với mức 985 tỷ đồng năm 2015 nhờ thỏa thuận chi trả lương qua tài khoản cho các doanh nghiệp lớn như Công ty Điện lực, Công ty Than Núi Béo và Công an tỉnh Quảng Ninh.

Thảo luận kết quả

Nguyên nhân chính của tình trạng nợ xấu gia tăng xuất phát từ hạn chế trong khâu thẩm định dự án đầu tư và công tác dự báo thị trường. Nhiều dự án trung và dài hạn có thời gian thi công kéo dài, khi thị trường bất động sản và công nghiệp phụ trợ trầm lắng, dòng tiền thực tế của doanh nghiệp không đạt mức dự toán ban đầu (dưới ngưỡng NPV kỳ vọng). Bên cạnh đó, việc giám sát sau giải ngân chưa thực sự sâu sát, thiếu công cụ theo dõi tiến độ sử dụng vốn thực tế của các doanh nghiệp ngoài quốc doanh.

So sánh với các nghiên cứu của Nguyễn Quang Huy (2012) tại BIDV Sơn La và Cao Trường Sơn (2013) tại VietinBank Sở giao dịch I, kết quả tại Agribank Quảng Ninh phản ánh đúng quy luật chung: sự tăng trưởng nóng về quy mô dư nợ trung dài hạn nếu không đi kèm với năng lực quản trị rủi ro chuyên sâu sẽ tất yếu dẫn đến áp lực nợ xấu tăng cao. Tuy nhiên, Agribank Quảng Ninh có lợi thế vượt trội về mạng lưới rộng khắp (chiếm hơn 26% thị phần địa phương), tạo nền tảng vững chắc để chuyển dịch cơ cấu khách hàng.

Để nâng cao tính trực quan trong báo cáo quản trị, các biến động tài chính nên được biểu diễn thông qua biểu đồ kết hợp cột - đường: trục cột thể hiện quy mô tăng trưởng tổng dư nợ (từ 2.841 tỷ đồng lên 5.043 tỷ đồng), trục đường phản ánh xu hướng tăng của nợ xấu (từ 10 tỷ đồng lên 31 tỷ đồng); kết hợp bảng số liệu phân tích cơ cấu dư nợ theo thành phần kinh tế để dễ dàng theo dõi mức độ tập trung vốn.

Đề xuất và khuyến nghị

Dựa trên kết quả nghiên cứu thực chứng, luận văn đưa ra hệ thống 4 nhóm giải pháp chiến lược nhằm nâng cao chất lượng cho vay trung và dài hạn tại Agribank Chi nhánh Quảng Ninh đến năm 2022:

Thứ nhất, tái cấu trúc và chuẩn hóa quy trình thẩm định dự án đầu tư. Ban Giám đốc cùng Phòng Khách hàng cần áp dụng triệt để phương pháp phân tích độ nhạy tài chính, đánh giá chặt chẽ các chỉ số dòng tiền hiện tại thuần (NPV) và tỷ suất hoàn vốn nội bộ (IRR). Yêu cầu thẩm định độc lập 100% đối với các hồ sơ vay vốn có quy mô trên 10 tỷ đồng, mục tiêu hạ tỷ lệ nợ xấu phát sinh mới xuống dưới 1,2% trong giai đoạn 2018 - 2020.

Thứ hai, đa dạng hóa danh mục tín dụng và phân tán rủi ro tập trung. Phòng Khách hàng và các chi nhánh Loại III cần chủ động giảm tỷ trọng tín dụng khối doanh nghiệp nhà nước từ mức trên 76% xuống dưới 55%, đồng thời tăng tỷ trọng cho vay các doanh nghiệp nhỏ và vừa (SMEs), hộ kinh doanh dịch vụ du lịch, thương mại thủy sản lên mức 35% tổng dư nợ trước năm 2022.

Thứ ba, siết chặt công tác kiểm tra, giám sát sau giải ngân và xử lý nợ đọng. Tổ Xử lý nợ phối hợp chặt chẽ với Kiểm soát nội bộ thực hiện kiểm tra định kỳ 03 tháng/lần đối với tài sản bảo đảm và tiến độ thi công công trình. Đặt mục tiêu thu hồi và xử lý dứt điểm tối thiểu 80% trong tổng số 31 tỷ đồng nợ xấu tồn đọng trước quý IV/2021 thông qua tái cơ cấu nợ và xử lý tài sản bảo đảm theo đúng quy định pháp luật.

Thứ tư, nâng cao chất lượng nguồn nhân lực và ứng dụng công nghệ ngân hàng. Phòng Tổng hợp - Hành chính triển khai các khóa đào tạo nghiệp vụ thẩm định dự án chuyên sâu cho 100% trong số 472 cán bộ nhân viên, đồng thời tích hợp phần mềm chấm điểm tín dụng tự động và cảnh báo sớm rủi ro dòng tiền trước năm 2022.

Đối tượng nên tham khảo luận văn

Công trình nghiên cứu mang giá trị thực tiễn và học thuật cao, là tài liệu tham khảo thiết thực cho 4 nhóm đối tượng:

Thứ nhất, Ban lãnh đạo và cán bộ quản lý rủi ro tại các ngân hàng thương mại. Tài liệu cung cấp góc nhìn thực chứng về mô hình tăng trưởng tín dụng đi đôi với quản trị nợ xấu, hỗ trợ xây dựng chính sách tín dụng trung và dài hạn cân bằng giữa mục tiêu lợi nhuận và an toàn thanh khoản.

Thứ hai, Chuyên viên tín dụng và cán bộ thẩm định dự án. Người đọc có thể khai thác bộ khung lý thuyết SERVQUAL, các phương pháp tính toán chỉ số hiệu quả kinh tế (NPV, IRR) và kinh nghiệm thực tế trong việc nhận diện rủi ro dòng tiền của các dự án công nghiệp, xây lắp.

Thứ ba, Học viên cao học và nghiên cứu sinh chuyên ngành Tài chính - Ngân hàng, Quản trị kinh doanh. Luận văn 105 trang là hình mẫu chuẩn mực về kết cấu đề tài, phương pháp xử lý dữ liệu chuỗi thời gian kết hợp thống kê mô tả và phương pháp điều tra sơ cấp phục vụ công tác nghiên cứu học thuật.

Thứ tư, Các chủ doanh nghiệp và nhà đầu tư dự án trên địa bàn tỉnh Quảng Ninh. Doanh nghiệp nắm rõ các tiêu chí, điều kiện thẩm định và yêu cầu về năng lực tài chính từ phía Agribank, từ đó chủ động hoàn thiện hồ sơ dự án, nâng cao khả năng tiếp cận nguồn vốn trung dài hạn hiệu quả.

Câu hỏi thường gặp

Tín dụng trung và dài hạn tại ngân hàng thương mại có những đặc điểm pháp lý và kinh tế nào nổi bật? Theo Quyết định 1627/2001/QĐ-NHNN, tín dụng trung và dài hạn là các khoản vay từ trên 12 tháng đến trên 60 tháng. Đặc điểm nổi bật là quy mô vốn lớn, lãi suất thường thả nổi để bù đắp rủi ro kỳ hạn, nguồn trả nợ chính hình thành từ quỹ khấu hao tài sản cố định và lợi nhuận thuần trong tương lai của dự án.

Vì sao nợ xấu trung và dài hạn tại Agribank Quảng Ninh lại gia tăng liên tục từ 10 tỷ lên 31 tỷ đồng? Nguyên nhân chủ yếu do sự suy giảm tốc độ tăng trưởng của thị trường bất động sản và khai thác cục bộ, dẫn đến dòng tiền doanh nghiệp bị gián đoạn. Bên cạnh đó, khâu thẩm định dự toán ban đầu chưa lường hết biến động chi phí và công tác kiểm tra sau giải ngân định kỳ chưa được thực hiện triệt để.

Luận văn đã sử dụng các mô hình và thang đo nào để đánh giá chất lượng cho vay? Nghiên cứu áp dụng mô hình SERVQUAL của Parasuraman với 5 thành phần (Tin cậy, Hiệu quả, Hữu hình, Đảm bảo, Cảm thông), chuẩn chất lượng ISO 9000:2000 (nguyên tắc 3P) kết hợp cùng hệ thống chỉ tiêu tài chính định lượng gồm: tỷ lệ nợ xấu, vòng quay vốn tín dụng và hệ số sử dụng vốn trung dài hạn.

Làm thế nào để Agribank Quảng Ninh cân đối giữa tăng trưởng dư nợ và kiểm soát rủi ro thanh khoản? Ngân hàng cần duy trì tỷ lệ dư nợ trung dài hạn phù hợp với nguồn vốn huy động tương ứng, tận dụng nguồn vốn tiền gửi không kỳ hạn đạt trên 2.326 tỷ đồng để giảm chi phí đầu vào, đồng thời áp dụng chính sách lãi suất linh hoạt và sàng lọc kỹ tính khả thi của từng dự án vay vốn.

Giải pháp then chốt nào giúp chi nhánh giảm thiểu rủi ro tín dụng đến năm 2022? Giải pháp đột phá là chuyển dịch cơ cấu khách hàng, giảm tỷ trọng phụ thuộc vào khối Doanh nghiệp Nhà nước (vốn chiếm 76,2% năm 2016), đẩy mạnh cho vay đối với khối doanh nghiệp vừa và nhỏ (SMEs) có phương án kinh doanh minh bạch, kết hợp kiểm toán nội bộ độc lập định kỳ 3 tháng/lần.

Kết luận

• Luận văn hệ thống hóa toàn diện cơ sở lý luận về chất lượng tín dụng trung và dài hạn, tích hợp chuẩn mực SERVQUAL và tiêu chuẩn ISO 9000:2000 trong quản trị ngân hàng.
• Phản ánh trung thực bức tranh tài chính Agribank Quảng Ninh giai đoạn 2014 - 2017: dư nợ trung dài hạn đạt đỉnh 4.104 tỷ đồng năm 2016 nhưng nợ xấu tăng chạm mức 31 tỷ đồng vào năm 2017.
• Chỉ rõ nguyên nhân cốt lõi dẫn đến rủi ro tín dụng là do cơ cấu dư nợ tập trung quá lớn vào khối Doanh nghiệp Nhà nước (chiếm 3.842 tỷ đồng) và thiếu công cụ cảnh báo sớm.
• Đề xuất hệ thống 4 nhóm giải pháp thực thi đồng bộ với lộ trình chi tiết giai đoạn 2018 - 2022, tập trung chuẩn hóa khâu thẩm định NPV/IRR và tái cấu trúc danh mục cho vay.
• Đóng góp nguồn tư liệu thực chứng quý giá cho các nhà quản trị ngân hàng, học viên cao học và các tổ chức kinh tế trong việc hoạch định chiến lược tín dụng an toàn, hiệu quả.

Quý độc giả, học viên và chuyên viên ngân hàng hãy tải toàn văn tài liệu luận văn thạc sĩ 105 trang để nghiên cứu chi tiết bộ công cụ khảo sát, dữ liệu thực tế và ứng dụng trọn vẹn các giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng vào công việc chuyên môn.

Trích đoạn nội dung tài liệu

CHƯƠNG I: NHUNG VAN DE CO BAN VE CHAT LUQNG CHO VAY TRUNG VA DAI HAN CUA CAC NGAN HANG THUONG MAI 1. Hoạt động cho vay trung và đài hạn của Ngân hàng Thương mại 1. Khái niệm cho vay trung và dai han Cho vay trung và dài hạn là hoạt động tài chính mà bên cho vay giao hoặc cam kết giao cho khách hàng một khoản vốn trung và đài han dé thực hiện các dự án phát triên sản xuất kinh doanh, phục vụ đời sống. Các khoản cho vay trung và đài hạn có những đặc điểm sau : Thời hạn cho vay trung và dài hạn từ một năm trở lên nhưng không quá thời gian hoạt động còn lại theo quyết định thành lập hoặc giấy phép thành lập đối với pháp nhân và không quá 15 năm đối với các dự án phục vụ đời sống.

Thời hạn trả nợ cũng có thê rút ngắn trong trường hợp hiệu quả của dự án mang lại cao. Các khoản cho vay trung và đài hạn được dùng chủ yếu cho nhu cầu mua sắm tài sản có định nên nguồn trả nợ chính là khấu hao tài sản cố định và lợi nhuận từ hoạt động sản xuất kinh doanh do dự án mang lại. Do hoạt động cho vay trung và dai hạn có nguồn vốn vay lớn, thời hạn dài nên rủi ro cao. Đề giảm bớt rủi ro các Ngân hàng cho vay yêu cầu khách hàng ngoài việc phải có tài sản đảm bảo còn phải có vốn chủ sở hữu tham gia vào quá trình sản xuất kinh doanh.

Tỷ lệ vốn chủ sở hữu tham gia vào dự án phụ thuộc vào hiệu quả và độ rủi ro của dự án. Lãi suất cho vay trung và dài hạn thường cao, lãi suất có thể cố định hoặc biến đổi tùy theo thỏa thuận giữa Ngân hàng và khách hàng. Hoạt động cho vay thông qua các trung tâm tài chính đặc biệt hoạt động cho vay của các Ngân hàng Thương Mại là rất quan trọng trong nén kinh tế. Hoạt động cho vay của các ngân hàng mang bản chất chung của quan hệ vay mượn, đó là có sự hoàn trả gốc và lãi sau thời gian nhất định.

Hoạt động cho vay này đã khắc phục được hạn chế vay trực tiếp, cung cấp lượng vốn lớn cho nền kinh tế đáp ứng mọi nhu cầu của các đơn vị xin vay về thời gian, địa điểm, qui mô và thời hạn khoản vay. Cho vay là hoạt động quan trọng nhất của Ngân hàng Thương Mại. Để quản lý các khoản cho vay các ngân hàng phân loại các khoản vay theo nhiều tiêu thức khác nhau và cho vay trung va han là một bộ phận của hoạt động cho vay, được phân theo thời gian. Cho vay trung và dài hạn là các khoản cho vay có thời hạn trên một năm.

Tuỳ theo quốc gia mà thời hạn các khoản vay trung và dài hạn sẽ có quy định khác nhau. Ở Việt Nam hiện nay, các khoản cho vay trên 1 năm đến 5 năm gọi là cho vay trung hạn, trên Š năm gọi là cho vay dài hạn. Đặc trưng cho vay trung và dài hạn 1. Déi tượng cho vay Căn cứ vào mục dich cho vay, ta thấy đối tượng cho vay trung và dài han là tất cả các chỉ phi cau thành trong tông mức đầu tư của dự án không phân biệt thành phần kinh tế, tô chức cá nhân hay doanh nghiệp.

Nó bao gồm chỉ phí nguyên vật liệu, chỉ phí nhân công, chỉ phi mua sắm trang thiết bị máy móc công nghệ, giá thuê hoặc chuyển nhượng dat dai và các chi phí khác liên quan đến dự án.