Luận văn: Nâng cao chất lượng tín dụng DNNVV tại Agribank chi nhánh TP. Vinh

Luận văn thạc sĩ nghiên cứu kinh doanh nâng cao chất lượng tín dụng doanh nghiệp nhỏ và vừa của agribank chi nhánh thành phố, đánh giá hiện trạng, phân tích vấn đề, đề xuất biện

• Tác giả: Tạ Thị Trà My
• Người hướng dẫn: TS. Trương Đức Lực
• Trường học: Trường Đại học Kinh tế Quốc dân
• Chuyên ngành: Quản trị doanh nghiệp
• Đề tài: Nâng cao chất lượng tín dụng doanh nghiệp nhỏ và vừa của Agribank - Chi nhánh Thành phố Vinh
• Loại tài liệu: Luận văn thạc sĩ
• Năm xuất bản: 2018
• Địa điểm: Hà Nội

Mục lục chi tiết

• LỜI CAM ĐOAN
• LỜI CẢM ƠN
• DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT
• DANH MỤC CÁC BẢNG
• DANH MỤC CÁC HÌNH, SƠ ĐỒ
• TÓM TẮT LUẬN VĂN
• PHẦN MỞ ĐẦU
• 1. CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
• 1.1. Các vấn đề chung về tín dụng ngân hàng, chất lượng dịch vụ và chất lượng dịch vụ tín dụng
• 1.1.1. Các vấn đề chung về tín dụng ngân hàng
• 1.1.2. Khái niệm chất lượng dịch vụ
• 1.1.3. Khái niệm chất lượng dịch vụ tín dụng
• 1.2. Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa của Ngân hàng thương mại dưới góc độ Ngân hàng
• 1.2.1. Chỉ tiêu dư nợ
• 1.2.2. Tỷ lệ nợ quá hạn
• 1.2.3. Tỷ lệ nợ xấu
• 1.2.4. Chỉ tiêu trích lập dự phòng và bù đắp rủi ro tín dụng
• 1.2.5. Tỷ lệ sinh lời của tín dụng
• 1.2.6. Chỉ tiêu hiệu suất sử dụng vốn
• 1.3. Mô hình đánh giá chất lượng dịch vụ dưới góc độ Khách hàng
• 1.3.1. Mô hình Servqual (Parasuraman & ctg, 1988)
• 1.3.2. Ứng dụng mô hình Servqual để đánh giá chất lượng tín dụng doanh nghiệp nhỏ và vừa của Ngân hàng thương mại
• 1.4. Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng đối với Doanh nghiệp nhỏ và vừa của Ngân hàng thương mại
• 1.4.1. Nhân tố từ phía ngân hàng
• 1.4.2. Nhân tố từ phía khách hàng
• 1.4.3. Nhân tố khác
• 1.5. Tiểu kết chương 1
• 2. CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA CỦA AGRIBANK - CHI NHÁNH THÀNH PHỐ VINH
• 2.1. Giới thiệu về AGRIBANK - chi nhánh Thành phố Vinh
• 2.1.1. Khái quát sự hình thành và phát triển
• 2.1.2. Hệ thống tổ chức của AGRIBANK - chi nhánh Thành phố Vinh
• 2.1.3. Tình hình hoạt động kinh doanh của AGRIBANK - chi nhánh Thành phố Vinh giai đoạn 2014-2016
• 2.1.3.1. Tình hình hoạt động kinh doanh
• 2.1.3.2. Hoạt động huy động vốn
• 2.1.3.3. Hoạt động tín dụng
• 2.1.3.4. Hoạt động thanh toán
• 2.1.3.5. Phát hành và thanh toán thẻ tín dụng
• 2.1.3.6. Kinh doanh ngoại tệ
• 2.1.3.7. Hoạt động ngân quỹ
• 2.1.3.8. Một số hoạt động khác
• 2.2. Thực trạng chất lượng tín dụng đối với Doanh nghiệp nhỏ và vừa của Ngân hàng Nông nghiệp chi nhánh Thành phố Vinh
• 2.2.1. Quy trình cấp tín dụng đối với khách hàng Doanh nghiệp nhỏ và vừa
• 2.2.2. Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng đối với Doanh nghiệp nhỏ và vừa của chi nhánh dưới góc độ Ngân hàng
• 2.2.3. Ứng dụng mô hình Servqual đối với chất lượng tín dụng doanh nghiệp nhỏ và vừa của chi nhánh dưới góc độ Khách hàng
• 2.2.4. Kết hợp cả 2 cách tiếp cận để nâng cao chất lượng tín dụng doanh nghiệp nhỏ và vừa của chi nhánh
• 2.3. Phân tích các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Agribank - TP. Vinh
• 2.3.1. Nhân tố từ phía ngân hàng
• 2.3.2. Nhân tố từ phía khách hàng
• 2.3.3. Nhân tố khác
• 2.4. Đánh giá chất lượng tín dụng đối với Doanh nghiệp nhỏ và vừa của Agribank - chi nhánh Thành phố Vinh
• 2.4.1. Kết quả đạt được
• 2.4.2. Nguyên nhân của hạn chế
• 2.5. Tiểu kết chương 2
• 3. CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA CỦA AGRIBANK - CHI NHÁNH THÀNH PHỐ VINH
• 3.1. Định hướng nâng cao chất lượng tín dụng khách hàng DNNVV của Agribank - Chi nhánh TP. Vinh
• 3.1.1. Định hướng phát triển chung của Chi nhánh TP. Vinh
• 3.1.2. Định hướng nâng cao chất lượng tín dụng DN nhỏ và vừa
• 3.2. Các giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng DNNVV của Agribank - Chi nhánh TP. Vinh
• 3.2.1. Xây dựng chính sách tín dụng hợp lý đối với DNNVV
• 3.2.2. Xây dựng và sử dụng hợp lý quỹ dự phòng rủi ro tín dụng
• 3.2.3. Nâng cao năng lực đội ngũ cán bộ
• 3.2.4. Đẩy mạnh hoạt động Marketing Ngân hàng
• 3.2.5. Hiện đại hoá trang thiết bị, phát triển công nghệ ngân hàng
• 3.3. Kiến nghị đối với Ngân hàng Nông nghiệp & PTNT Việt Nam
• 3.4. Kiến nghị đối với Ngân hàng Nhà nước
• 3.5. Đối với các cơ quan chức năng của Nhà nước
• 3.6. Kiến nghị với các Doanh nghiệp nhỏ và vừa
• 3.7. Tiểu kết chương 3
• KẾT LUẬN
• DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO
• PHỤ LỤC

Tóm tắt

I. Toàn cảnh cơ sở lý luận về chất lượng tín dụng DNNVV

Để nâng cao chất lượng tín dụng cho doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV), việc nắm vững nền tảng lý thuyết là yêu cầu tiên quyết. Luận văn của tác giả Tạ Thị Trà My (2018) đã hệ thống hóa một cách toàn diện các khái niệm, mô hình và chỉ tiêu đánh giá. Cơ sở lý luận về chất lượng tín dụng không chỉ gói gọn trong hoạt động nội bộ của ngân hàng mà còn phải xem xét từ góc độ hài lòng của khách hàng, tạo nên một bức tranh đa chiều và sâu sắc. Việc hiểu rõ các nhân tố ảnh hưởng, từ chính sách vĩ mô đến năng lực nội tại của doanh nghiệp, là chìa khóa để xây dựng các giải pháp tín dụng bền vững, vừa đảm bảo an toàn cho ngân hàng, vừa hỗ trợ nâng cao năng lực cạnh tranh cho DNNVV.

1.1. Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng từ góc độ ngân hàng

Theo góc độ ngân hàng, chất lượng tín dụng được đo lường bằng các chỉ tiêu định lượng cụ thể nhằm phản ánh mức độ an toàn và khả năng sinh lời. Luận văn đã chỉ ra các chỉ số cốt lõi, bao gồm: tỷ trọng dư nợ cho vay DNNVV, tỷ lệ nợ quá hạn, và đặc biệt là tỷ lệ nợ xấu. Đây là thước đo quan trọng cho thấy khả năng thu hồi vốn và nguy cơ mất vốn. Bên cạnh đó, các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng còn có tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro, cho thấy sự chuẩn bị của ngân hàng trước các tổn thất tiềm tàng. Cuối cùng, tỷ lệ sinh lời từ hoạt động cho vay và hiệu suất sử dụng vốn phản ánh trực tiếp hiệu quả kinh doanh của ngân hàng. Việc theo dõi sát sao các chỉ số này giúp ngân hàng thực hiện quản lý rủi ro tín dụng một cách chủ động và hiệu quả.

1.2. Mô hình SERVQUAL đánh giá tín dụng từ góc độ khách hàng

Khác với góc nhìn nội bộ, chất lượng tín dụng từ phía khách hàng được đánh giá dựa trên sự cảm nhận và mức độ hài lòng. Luận văn đã ứng dụng mô hình đánh giá tín dụng SERVQUAL, một công cụ uy tín để đo lường chất lượng dịch vụ. Mô hình này tập trung vào 5 thành phần chính: (1) Phương tiện hữu hình (cơ sở vật chất, trang thiết bị); (2) Độ tin cậy (thực hiện đúng cam kết); (3) Khả năng đáp ứng (sẵn sàng hỗ trợ nhanh chóng); (4) Năng lực phục vụ (kiến thức và thái độ của nhân viên); (5) Sự đồng cảm (quan tâm và thấu hiểu khách hàng). Việc đánh giá hoạt động cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa qua lăng kính này giúp ngân hàng xác định những điểm cần cải thiện trong quy trình phục vụ, từ đó giữ chân khách hàng và tạo dựng lợi thế cạnh tranh bền vững.

1.3. Phân tích các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động cho vay DNNVV

Chất lượng tín dụng không phải là một yếu tố độc lập mà chịu tác động từ nhiều nhóm nhân tố khác nhau. Nghiên cứu phân loại thành ba nhóm chính. Thứ nhất, các nhân tố từ phía ngân hàng bao gồm quy mô vốn, chính sách tín dụng của Agribank, quy trình thẩm định, chất lượng cán bộ. Thứ hai, các nhân tố từ phía khách hàng như uy tín, đạo đức kinh doanh, và đặc biệt là năng lực tài chính doanh nghiệp SME. Thứ ba, các nhân tố khách quan từ môi trường kinh tế, pháp lý, và chính trị - xã hội. Việc nhận diện và phân tích sâu sắc các nhân tố này giúp ngân hàng dự báo rủi ro và xây dựng chiến lược tín dụng phù hợp với từng giai đoạn phát triển của thị trường, đảm bảo vai trò của tín dụng ngân hàng với DNNVV.

II. Phân tích thực trạng chất lượng tín dụng DNNVV Agribank Vinh

Để đề xuất giải pháp khả thi, việc phân tích sâu sắc thực trạng chất lượng tín dụng là bước đi không thể thiếu. Luận văn đã tiến hành khảo sát và phân tích dữ liệu hoạt động tín dụng tại Agribank chi nhánh Thành phố Vinh trong giai đoạn 2014-2016. Kết quả cho thấy bức tranh đa chiều với những thành tựu đáng ghi nhận bên cạnh các tồn tại, hạn chế cần khắc phục. Việc phân tích nợ xấu tại ngân hàng và các chỉ tiêu tài chính khác đã cung cấp bằng chứng thực tiễn, làm cơ sở cho việc xác định nguyên nhân và định hướng các giải pháp chiến lược nhằm cải thiện hoạt động cho vay, đặc biệt là đối với khối khách hàng DNNVV đầy tiềm năng nhưng cũng không ít thách thức.

2.1. Kết quả đạt được trong hoạt động tín dụng tại Agribank Vinh

Trong giai đoạn 2014-2016, hoạt động tín dụng tại Agribank Vinh đã đạt được những kết quả tích cực. Tổng dư nợ cho vay DNNVV có sự tăng trưởng ổn định qua các năm, cho thấy sự nỗ lực của chi nhánh trong việc tiếp cận và hỗ trợ phân khúc khách hàng này. Một điểm sáng quan trọng là tỷ lệ nợ quá hạn và nợ xấu được kiểm soát ở mức an toàn, phản ánh công tác thẩm định tín dụng khách hàng doanh nghiệp và quản lý sau vay được chú trọng. Thương hiệu và uy tín của Agribank là một lợi thế lớn, giúp chi nhánh tạo dựng niềm tin và thu hút khách hàng. Nguồn vốn huy động tăng trưởng tốt cũng đảm bảo khả năng cung ứng vốn kịp thời cho các doanh nghiệp, góp phần thúc đẩy sản xuất kinh doanh trên địa bàn.

2.2. Những hạn chế và thách thức trong cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa

Bên cạnh những thành tựu, luận văn cũng chỉ ra nhiều hạn chế cố hữu. Tỷ trọng dư nợ cho vay DNNVV trong tổng dư nợ vẫn còn khá khiêm tốn, chưa tương xứng với tiềm năng của thị trường. Đáng chú ý, cơ cấu cho vay chủ yếu tập trung vào ngắn hạn, cho thấy các doanh nghiệp chưa tiếp cận được nguồn vốn trung và dài hạn cho các dự án đầu tư lớn. Hiệu quả sử dụng vốn vay và lợi nhuận từ mảng cho vay DNNVV còn thấp so với các hoạt động khác. Từ góc độ khách hàng, quy trình, thủ tục cho vay vẫn còn rườm rà; công tác chăm sóc khách hàng chưa thực sự sâu sát. Đây là những rào cản làm giảm sức cạnh tranh của chi nhánh so với các ngân hàng thương mại cổ phần khác trên địa bàn.

2.3. Nguyên nhân cốt lõi ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng

Các hạn chế trên bắt nguồn từ nhiều nguyên nhân khách quan và chủ quan. Về phía ngân hàng, chính sách lãi suất và phí chưa đủ linh hoạt, năng lực của một bộ phận cán bộ tín dụng còn hạn chế trong việc phân tích và thẩm định dự án. Công tác kiểm tra, kiểm soát sau cho vay đôi khi chưa được thực hiện triệt để. Về phía khách hàng, nhiều doanh nghiệp SME có năng lực tài chính doanh nghiệp SME còn yếu, thiếu tài sản đảm bảo, hệ thống sổ sách kế toán chưa minh bạch, gây khó khăn cho quá trình thẩm định. Ngoài ra, các yếu tố khách quan như môi trường kinh doanh biến động, hành lang pháp lý chưa hoàn thiện cũng tạo ra không ít rủi ro cho cả ngân hàng và doanh nghiệp, ảnh hưởng trực tiếp đến chất lượng các khoản vay.

III. Phương pháp hoàn thiện chính sách quản lý rủi ro tín dụng

Từ việc phân tích thực trạng, luận văn đề xuất nhóm giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng tập trung vào việc cải tổ chính sách và quy trình quản trị rủi ro. Đây được xem là nền tảng cốt lõi, quyết định đến sự an toàn và hiệu quả của toàn bộ hoạt động cho vay. Một chính sách tín dụng hợp lý và một hệ thống quản lý rủi ro chặt chẽ sẽ giúp ngân hàng vừa mở rộng được quy mô cho vay, vừa giảm thiểu được tổn thất. Các giải pháp này đòi hỏi sự thay đổi đồng bộ từ cấp lãnh đạo đến từng cán bộ tín dụng, hướng tới một mô hình hoạt động chuyên nghiệp, minh bạch và chủ động hơn trong bối cảnh cạnh tranh ngày càng gay gắt.

3.1. Xây dựng chính sách tín dụng hợp lý cho doanh nghiệp SME

Giải pháp đầu tiên và quan trọng nhất là cần xây dựng một chính sách tín dụng của Agribank được thiết kế riêng cho khối DNNVV. Chính sách này cần có sự linh hoạt về lãi suất, phí và các điều kiện vay vốn, phù hợp với đặc thù của từng ngành nghề và quy mô doanh nghiệp. Cần đa dạng hóa các sản phẩm cho vay, không chỉ tập trung vào vốn lưu động ngắn hạn mà còn phát triển các gói vay trung và dài hạn để tài trợ dự án đầu tư, mở rộng sản xuất. Đồng thời, cần đơn giản hóa các thủ tục hành chính, rút ngắn thời gian xét duyệt hồ sơ nhưng vẫn đảm bảo các bước thẩm định tín dụng khách hàng doanh nghiệp được thực hiện nghiêm ngặt. Việc công khai, minh bạch các điều kiện tín dụng sẽ giúp doanh nghiệp dễ dàng tiếp cận và lựa chọn sản phẩm phù hợp.

3.2. Tối ưu hóa quỹ dự phòng và tăng cường quản lý rủi ro tín dụng

Để đảm bảo an toàn hoạt động, việc xây dựng và sử dụng hợp lý quỹ dự phòng rủi ro là cực kỳ cần thiết. Luận văn đề xuất chi nhánh cần thực hiện trích lập dự phòng đầy đủ theo quy định của Ngân hàng Nhà nước, đồng thời xây dựng cơ chế xử lý nợ xấu một cách quyết liệt và hiệu quả. Tăng cường quản lý rủi ro tín dụng không chỉ dừng lại ở khâu thẩm định ban đầu mà phải là một quá trình liên tục. Cần thường xuyên giám sát tình hình tài chính và hoạt động kinh doanh của khách hàng sau khi giải ngân, phát hiện sớm các dấu hiệu rủi ro để có biện pháp can thiệp kịp thời. Áp dụng các mô hình đánh giá tín dụng hiện đại để chấm điểm và xếp hạng khách hàng, từ đó phân bổ hạn mức và áp dụng các biện pháp quản lý phù hợp.

IV. Bí quyết nâng cao năng lực thẩm định và hiện đại hóa công nghệ

Nhóm giải pháp thứ hai tập trung vào yếu tố con người và công nghệ. Đây là hai trụ cột song hành quyết định năng lực cạnh tranh và hiệu quả vận hành của ngân hàng trong kỷ nguyên số. Một đội ngũ cán bộ có chuyên môn cao kết hợp với nền tảng công nghệ hiện đại sẽ tạo ra một quy trình tín dụng nhanh chóng, chính xác và an toàn. Việc đầu tư vào con người và công nghệ không chỉ là một giải pháp tình thế mà là một chiến lược dài hạn để nâng cao chất lượng tín dụng doanh nghiệp nhỏ và vừa, đồng thời cải thiện trải nghiệm khách hàng và tối ưu hóa hoạt động nội bộ.

4.1. Nâng cao năng lực chuyên môn cho đội ngũ cán bộ tín dụng

Con người là yếu tố then chốt. Luận văn nhấn mạnh sự cần thiết phải nâng cao năng lực cho đội ngũ cán bộ tín dụng (CBTD). Cần tổ chức các khóa đào tạo thường xuyên để cập nhật kiến thức về pháp luật, thị trường và các kỹ năng phân tích tài chính, thẩm định dự án chuyên sâu. Mỗi CBTD phải không chỉ giỏi về nghiệp vụ mà còn phải có đạo đức nghề nghiệp, sự am hiểu sâu sắc về ngành nghề kinh doanh của khách hàng. Việc xây dựng một cơ chế lương thưởng, đãi ngộ hợp lý sẽ khuyến khích CBTD làm việc tận tâm, trách nhiệm, hạn chế các sai sót và rủi ro đạo đức. Một đội ngũ chuyên nghiệp chính là tài sản quý giá nhất để triển khai hiệu quả hoạt động cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa.

4.2. Hiện đại hóa công nghệ ngân hàng và đẩy mạnh hoạt động Marketing

Công nghệ là đòn bẩy để tạo ra sự đột phá. Chi nhánh cần tiếp tục đầu tư, nâng cấp hệ thống công nghệ thông tin, phần mềm quản lý khách hàng (CRM) và hệ thống chấm điểm tín dụng tự động. Việc ứng dụng công nghệ sẽ giúp chuẩn hóa quy trình, giảm thiểu thời gian xử lý hồ sơ và nâng cao tính chính xác trong thẩm định. Bên cạnh đó, cần đẩy mạnh các hoạt động Marketing ngân hàng để quảng bá các sản phẩm tín dụng ưu đãi đến cộng đồng DNNVV. Sử dụng các kênh truyền thông số như website, mạng xã hội để tiếp cận khách hàng một cách chủ động, cung cấp thông tin hữu ích và xây dựng hình ảnh một ngân hàng hiện đại, thân thiện, luôn đồng hành cùng sự phát triển của doanh nghiệp.

V. Định hướng và kiến nghị cho chất lượng tín dụng tương lai

Trên cơ sở các phân tích và giải pháp đã đề xuất, luận văn đưa ra những định hướng phát triển và kiến nghị cụ thể cho tương lai. Để các giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng thực sự đi vào cuộc sống và phát huy hiệu quả, cần có sự phối hợp đồng bộ từ nhiều cấp, từ chính sách vĩ mô của nhà nước đến chiến lược của toàn hệ thống Agribank và nỗ lực tự thân của các doanh nghiệp. Tầm nhìn dài hạn là xây dựng một mối quan hệ tín dụng lành mạnh, bền vững, nơi ngân hàng và DNNVV là những đối tác tin cậy, cùng nhau phát triển và đóng góp vào sự tăng trưởng chung của nền kinh tế.

5.1. Kiến nghị đối với Agribank Việt Nam và Ngân hàng Nhà nước

Đối với Agribank Việt Nam, cần có cơ chế phân cấp, trao quyền tự chủ nhiều hơn cho các chi nhánh trong việc quyết định lãi suất, phí và các điều kiện tín dụng để tăng tính cạnh tranh. Cần tiếp tục đầu tư đồng bộ về công nghệ và hệ thống quản trị rủi ro trên toàn hệ thống. Đối với Ngân hàng Nhà nước, cần hoàn thiện hành lang pháp lý về hoạt động tín dụng, tạo môi trường kinh doanh minh bạch và công bằng. Nên có những chính sách ưu đãi, hỗ trợ các ngân hàng thương mại đẩy mạnh cho vay đối với lĩnh vực ưu tiên như DNNVV, nông nghiệp công nghệ cao. Vai trò của Trung tâm Thông tin tín dụng Quốc gia Việt Nam (CIC) cũng cần được phát huy mạnh mẽ hơn để cung cấp thông tin khách hàng chính xác, giảm thiểu rủi ro cho các tổ chức tín dụng.

5.2. Lời khuyên cho các doanh nghiệp nhỏ và vừa khi vay vốn

Để nâng cao khả năng tiếp cận tín dụng, các DNNVV cũng cần chủ động cải thiện năng lực nội tại. Điều quan trọng nhất là phải xây dựng một hệ thống quản trị tài chính minh bạch, sổ sách kế toán rõ ràng, tuân thủ các quy định của pháp luật. Doanh nghiệp cần xây dựng các phương án kinh doanh khả thi, chi tiết để chứng minh được hiệu quả sử dụng vốn vay và khả năng trả nợ. Nâng cao uy tín trong kinh doanh, chủ động tìm hiểu và lựa chọn các sản phẩm tín dụng phù hợp. Việc hợp tác chặt chẽ và cung cấp thông tin trung thực cho ngân hàng trong suốt quá trình vay vốn không chỉ giúp doanh nghiệp được duyệt vay nhanh hơn mà còn xây dựng được mối quan hệ đối tác lâu dài, tạo điều kiện thuận lợi cho các lần vay vốn tiếp theo.

Nội dung chính

Tổng quan nghiên cứu

Khu vực doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) hiện chiếm trên 97% tổng số doanh nghiệp đang hoạt động tại Việt Nam, đóng vai trò đòn bẩy chiến lược trong giải quyết việc làm, huy động nguồn vốn nhàn rỗi và thúc đẩy tăng trưởng kinh tế địa phương. Tuy nhiên, rào cản về quy mô vốn chủ sở hữu khiêm tốn, năng lực quản trị hạn chế và thiếu tài sản thế chấp đạt chuẩn khiến khối doanh nghiệp này gặp nhiều trở ngại khi tiếp cận nguồn vốn tín dụng ngân hàng. Đối với Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam (Agribank) - Chi nhánh Thành phố Vinh, việc mở rộng quy mô tín dụng song hành với kiểm soát rủi ro cho vay DNNVV là mục tiêu sống còn trong bối cảnh địa bàn có sự cạnh tranh gay gắt từ hơn 30 tổ chức tín dụng.

Nghiên cứu tập trung giải quyết bài toán cốt lõi: Làm thế nào để nâng cao chất lượng tín dụng đối với khối khách hàng DNNVV một cách bền vững dựa trên sự cân bằng lợi ích giữa tổ chức tài chính và khách hàng vay vốn. Mục tiêu cụ thể là hệ thống hóa khung lý luận, phân tích toàn diện thực trạng chất lượng tín dụng giai đoạn 2014 - 2016, nhận diện các nút thắt nội tại và đề xuất hệ thống giải pháp khả thi cho giai đoạn 2018 - 2020.

Phạm vi nghiên cứu được triển khai trực tiếp tại Agribank Chi nhánh Thành phố Vinh bao gồm Hội sở chính và mạng lưới 8 phòng giao dịch phủ khắp 16 phường, 9 xã trên địa bàn. Ý nghĩa thực tiễn của công trình thể hiện ở việc lượng hóa chất lượng tín dụng qua các chỉ số tài chính định lượng kết hợp đo lường mức độ hài lòng của khách hàng, tạo cơ sở thực nghiệm giúp chi nhánh nâng cao hiệu suất sử dụng vốn, kiểm soát nợ quá hạn và giữ vững thị phần tín dụng khu vực miền Trung.

Cơ sở lý thuyết và phương pháp nghiên cứu

Khung lý thuyết áp dụng

Nghiên cứu được xây dựng trên nền tảng lý thuyết trung gian tài chính và lý thuyết quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại, đồng thời tích hợp mô hình đánh giá chất lượng dịch vụ SERVQUAL kinh điển của Parasuraman và các cộng sự (1988), có kế thừa điều chỉnh theo mô hình SERVPERF của Cronin và Taylor (1992) cùng các kiểm chứng thực nghiệm ngành ngân hàng tại Việt Nam.

Khung lý thuyết xác định 4 khái niệm trung tâm:

• Tín dụng ngân hàng: Quan hệ chuyển nhượng vốn tạm thời dựa trên nguyên tắc hoàn trả đầy đủ cả gốc lẫn lãi đúng kỳ hạn cam kết.
• Chất lượng dịch vụ tín dụng: Sự đáp ứng tối ưu nhu cầu vay vốn của khách hàng về lãi suất, hạn mức, thời gian xử lý thủ tục, đồng thời đảm bảo an toàn vốn và sinh lời cho ngân hàng.
• Chỉ tiêu an toàn tín dụng: Tỷ lệ nợ quá hạn và phân loại nợ xấu thành 5 nhóm nợ căn cứ theo Thông tư số 14/2014/TT-NHNN và Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN của Ngân hàng Nhà nước.
• Dự phòng rủi ro tín dụng: Quỹ dự phòng chung cố định 0,75% trên tổng dư nợ từ nhóm 1 đến nhóm 4, kết hợp tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể theo từng nhóm nợ từ 0% đến 100%.

Mô hình SERVQUAL hiệu chỉnh đánh giá chất lượng qua 5 thành phần trọng số: Mức độ tin cậy (chiếm 32%), Khả năng đáp ứng (chiếm 22%), Năng lực phục vụ (chiếm 19%), Sự đồng cảm (chiếm 16%) và Phương tiện hữu hình (chiếm 11%).

Phương pháp nghiên cứu

Nghiên cứu kết hợp chặt chẽ giữa phương pháp nghiên cứu định tính và định lượng nhằm đảm bảo tính khách quan và chiều sâu khoa học:

• Cỡ mẫu và phương pháp chọn mẫu: Tác giả tiến hành khảo sát thực nghiệm với cỡ mẫu n = 300 khách hàng là đại diện hợp pháp của các DNNVV đang duy trì quan hệ vay vốn tại Agribank Chi nhánh TP. Vinh. Kỹ thuật lấy mẫu ngẫu nhiên phân tầng kết hợp chọn mẫu thuận tiện được áp dụng tại Hội sở và 8 phòng giao dịch trực thuộc để bảo đảm tính đại diện theo từng nhóm ngành nghề xây dựng, thương mại, dịch vụ và nông nghiệp.
• Nguồn dữ liệu: Dữ liệu thứ cấp thu thập từ báo cáo tài chính, báo cáo thống kê tín dụng và phân loại nợ nội bộ của chi nhánh giai đoạn 2014 - 2016. Dữ liệu sơ cấp được tổng hợp qua bảng hỏi cấu trúc sử dụng thang đo Likert 5 mức độ và các cuộc phỏng vấn sâu chuyên gia tín dụng.
• Phương pháp phân tích: Ứng dụng phương pháp thống kê mô tả, phân tích tỷ số tài chính so sánh theo thời gian, kiểm định giá trị trung bình từng biến quan sát để lượng hóa mức độ hài lòng của khách hàng và hiệu quả cấp tín dụng. Việc lựa chọn kết hợp hai phương pháp tiếp cận này giúp khắc phục nhược điểm của các nghiên cứu trước đây vốn chỉ nhìn nhận tín dụng từ một phía ngân hàng hoặc thuần túy từ góc độ khách hàng.

Kết quả nghiên cứu và thảo luận

Những phát hiện chính

Phân tích số liệu thực chứng giai đoạn 2014 - 2016 tại Agribank Chi nhánh Thành phố Vinh cho thấy các phát hiện cụ thể sau:

Thứ nhất, quy mô tín dụng chung duy trì tốc độ tăng trưởng dương, tổng nguồn vốn huy động và dư nợ cho vay đều mở rộng qua các năm. Tuy nhiên, dư nợ cho vay khối DNNVV chiếm tỷ trọng còn khiêm tốn trong tổng danh mục đầu tư tín dụng toàn chi nhánh, ước tính chỉ dao động dưới mức 35% tổng dư nợ.

Thứ hai, cơ cấu thời hạn cấp tín dụng cho DNNVV tồn tại sự lệch pha rõ rệt. Dư nợ cho vay ngắn hạn chiếm tỷ trọng áp đảo từ 75% đến 80% tổng dư nợ khối doanh nghiệp, trong khi dư nợ trung và dài hạn chỉ chiếm khoảng 20% đến 25%. Thực trạng này phản ánh các doanh nghiệp địa phương chủ yếu vay vốn bổ sung lưu động ngắn hạn, chưa mặn mà hoặc chưa đủ năng lực lập dự án đầu tư mở rộng quy mô sản xuất dài hạn.

Thứ ba, công tác kiểm soát rủi ro đạt kết quả tích cực khi tỷ lệ nợ quá hạn và nợ xấu được duy trì ở mức an toàn dưới ngưỡng 3% theo chuẩn mực của Ngân hàng Nhà nước. Tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro tín dụng chung được tuân thủ nghiêm ngặt ở mức 0,75%, đảm bảo năng lực bù đắp tổn thất tài chính tiềm ẩn.

Thứ tư, kết quả khảo sát 300 khách hàng theo mô hình SERVQUAL chỉ ra rằng khách hàng ghi nhận mức độ hài lòng khá tốt ở cả 5 nhóm thuộc tính. Trong đó, tiêu chí "Khả năng đáp ứng" và "Độ tin cậy" đạt điểm đánh giá cao nhất nhờ sự nhiệt tình của cán bộ và cam kết giải ngân chuẩn xác. Ngược lại, tiêu chí "Phương tiện hữu hình" và "Sự đồng cảm" nhận điểm số thấp hơn do sự thiếu đồng bộ về trang thiết bị và tính cá nhân hóa trong chăm sóc khách hàng.

Thảo luận kết quả

Nguyên nhân chính dẫn đến tỷ trọng tín dụng trung và dài hạn thấp bắt nguồn từ cả hai phía. Về phía khách hàng, phần lớn DNNVV tại Nghệ An có quy mô vốn mỏng, trình độ ghi chép kế toán chưa minh bạch và thiếu tài sản thế chấp là bất động sản có giá trị cao. Về phía ngân hàng, quy trình thẩm định dự án đầu tư dài hạn còn chặt chẽ, thủ tục hành chính phức tạp và biên độ điều chỉnh lãi suất chưa thực sự cạnh tranh trước sự lấn lướt của các ngân hàng thương mại cổ phần.

So với các nghiên cứu thực nghiệm ngành ngân hàng tại các đô thị lớn, chất lượng tín dụng của Agribank Chi nhánh TP. Vinh có ưu thế vượt trội về mạng lưới bao phủ rộng và uy tín thương hiệu định chế tài chính nhà nước lâu năm. Tuy nhiên, tỷ suất sinh lời trên tổng dư nợ DNNVV vẫn thấp hơn mặt bằng chung của các mảng kinh doanh khác.

Để tối ưu hóa việc theo dõi thực trạng, toàn bộ dữ liệu phân tích có thể được trực quan hóa qua biểu đồ cột thể hiện tốc độ tăng trưởng dư nợ giai đoạn 2014 - 2016, biểu đồ tròn thể hiện cơ cấu kỳ hạn tín dụng ngắn - trung - dài hạn, cùng bảng thống kê so sánh giá trị trung bình của 5 nhân tố chất lượng dịch vụ SERVQUAL rút ra từ 300 phiếu khảo sát.

Đề xuất và khuyến nghị

Dựa trên kết quả nghiên cứu thực nghiệm, hệ thống giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng DNNVV tại Agribank Chi nhánh Thành phố Vinh giai đoạn 2018 - 2020 được đề xuất cụ thể như sau:

• Xây dựng chính sách tín dụng linh hoạt theo phân khúc khách hàng: Ban Giám đốc chi nhánh và Phòng Khách hàng Doanh nghiệp cần triển khai cơ chế chấm điểm tín dụng nội bộ chuyên biệt cho DNNVV, đa dạng hóa các gói vay theo chuỗi cung ứng, từng bước nới lỏng tỷ lệ cho vay tín chấp đối với doanh nghiệp có dòng tiền minh bạch. Mục tiêu đặt ra là nâng tỷ trọng dư nợ cho vay DNNVV lên mức 40% - 45% tổng dư nợ vào năm 2020.
• Chuẩn hóa quy trình và đào tạo nâng cao năng lực cán bộ tín dụng: Phòng Tổng hợp phối hợp các phòng ban nghiệp vụ tổ chức đào tạo định kỳ 100% cán bộ tín dụng về kỹ năng thẩm định tài chính phi truyền thống, năng lực tư vấn giải pháp tài chính và văn hóa phục vụ khách hàng. Timeline triển khai liên tục hàng quý nhằm nâng mức độ hài lòng của khách hàng lên trên 85% theo thang đo SERVQUAL.
• Quản trị rủi ro và tối ưu hóa sử dụng quỹ dự phòng tín dụng: Phòng Kế toán - Ngân quỹ và Kiểm soát nội bộ chủ động trích lập đầy đủ quỹ dự phòng rủi ro theo đúng quy định Thông tư 14/2014/TT-NHNN, duy trì tỷ lệ dự phòng chung 0,75% và giám sát chặt chẽ các khoản nợ nhóm 2 để ngăn ngừa chuyển nhóm nợ xấu, giữ tỷ lệ nợ xấu tổng thể dưới mức 2,0%.
• Hiện đại hóa công nghệ ngân hàng và đồng bộ cơ sở vật chất: Khẩn trương nâng cấp toàn diện phần mềm quản lý IPCAS, số hóa hồ sơ vay vốn và trang bị đồng bộ thiết bị công nghệ hiện đại cho toàn bộ 8 phòng giao dịch trong vòng 12 tháng, giúp rút ngắn 30% thời gian xử lý một bộ hồ sơ giải ngân.

Đối tượng nên tham khảo luận văn

Công trình nghiên cứu mang giá trị học thuật và ứng dụng thực tiễn cao, đặc biệt hữu ích cho 4 nhóm đối tượng sau:

• Ban lãnh đạo và cán bộ quản lý tín dụng tại các ngân hàng thương mại: Cung cấp mô hình tham chiếu thực tiễn trong việc tái cấu trúc quy trình thẩm định, điều hành lãi suất và thiết kế các sản phẩm tín dụng phù hợp cho khối DNNVV ở quy mô chi nhánh cấp cơ sở.
• Chủ doanh nghiệp và giám đốc tài chính khối DNNVV: Giúp doanh nghiệp hiểu rõ các tiêu chí thẩm định tín dụng, cơ chế phân loại 5 nhóm nợ và quy định trích lập dự phòng của ngân hàng, từ đó chủ động minh bạch báo cáo tài chính và xây dựng phương án vay vốn khả thi.
• Học viên cao học, giảng viên và sinh viên khối ngành Kinh tế - Tài chính - Ngân hàng: Đóng vai trò là tài liệu tham khảo chuẩn mực về phương pháp kết hợp giữa chỉ tiêu tài chính định lượng và mô hình SERVQUAL trong phân tích chất lượng dịch vụ ngân hàng.
• Các nhà hoạch định chính sách và cơ quan xúc tiến hỗ trợ doanh nghiệp địa phương: Cung cấp bằng chứng thực nghiệm sâu sắc về thực trạng tiếp cận vốn của 97% doanh nghiệp trên địa bàn đô thị loại 1, làm căn cứ xây dựng quỹ bảo lãnh tín dụng địa phương hiệu quả.

Câu hỏi thường gặp

1. Mô hình SERVQUAL được ứng dụng trong nghiên cứu tín dụng ngân hàng như thế nào?
Nghiên cứu ứng dụng SERVQUAL gồm 5 thành phần: Phương tiện hữu hình, Mức độ tin cậy, Khả năng đáp ứng, Năng lực phục vụ và Sự đồng cảm. Qua khảo sát 300 khách hàng DNNVV bằng thang đo Likert 5 mức độ, ngân hàng lượng hóa được sự chênh lệch giữa kỳ vọng và cảm nhận thực tế của người vay vốn.

2. Vì sao tỷ lệ nợ trung và dài hạn của DNNVV tại chi nhánh lại chiếm tỷ trọng thấp?
Số liệu giai đoạn 2014 - 2016 ghi nhận nợ trung và dài hạn chỉ chiếm khoảng 20% đến 25% tổng dư nợ DNNVV. Nguyên nhân do phần lớn doanh nghiệp địa phương có quy mô nhỏ, thiếu phương án mở rộng sản xuất dài hạn khả thi và năng lực tài sản bảo đảm chưa đáp ứng điều kiện vay dài hạn.

3. Quy định phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro được thực hiện dựa trên cơ sở pháp lý nào?
Chi nhánh áp dụng nghiêm ngặt Thông tư 14/2014/TT-NHNN và Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN để phân chia nợ thành 5 nhóm nợ. Ngân hàng thực hiện trích lập dự phòng chung cố định 0,75% cùng tỷ lệ dự phòng cụ thể tương ứng từng nhóm từ 0% đến 100% để phòng ngừa rủi ro mất vốn.

4. Khách hàng DNNVV đánh giá cao nhất và thấp nhất yếu tố nào trong chất lượng dịch vụ?
Kết quả khảo sát 300 mẫu thực nghiệm chỉ ra thành phần Khả năng đáp ứng được doanh nghiệp đánh giá cao nhất nhờ sự nhiệt tình giải quyết vướng mắc của cán bộ tín dụng. Yếu tố Phương tiện hữu hình nhận đánh giá thấp nhất do sự phân bổ cơ sở vật chất chưa đồng đều giữa 8 phòng giao dịch.

5. Cán bộ tín dụng cần giải pháp gì để vừa tăng trưởng dư nợ vừa kiểm soát tốt nợ xấu?
Cán bộ tín dụng cần bám sát thực tế sản xuất kinh doanh của 100% khách hàng vay vốn, giám sát chặt chẽ dòng tiền chu chuyển qua tài khoản thanh toán và tư vấn đúng gói tín dụng phù hợp, đảm bảo duy trì tỷ lệ nợ xấu toàn chi nhánh luôn dưới mức 2,0%.

Kết luận

• Hệ thống hóa toàn diện cơ sở lý luận về chất lượng tín dụng DNNVV, kết hợp hài hòa giữa hệ thống chỉ số tài chính ngân hàng và thang đo trải nghiệm khách hàng SERVQUAL.
• Phân tích sâu sắc thực trạng tăng trưởng dư nợ và kiểm soát nợ xấu tại Agribank Chi nhánh TP. Vinh giai đoạn 2014 - 2016 qua mạng lưới 8 phòng giao dịch trực thuộc.
• Lượng hóa thành công mức độ thỏa mãn của khách hàng thông qua khảo sát thực nghiệm 300 doanh nghiệp trên địa bàn 16 phường và 9 xã.
• Đề xuất hệ thống 5 nhóm giải pháp đồng bộ và khả thi với lộ trình 2018 - 2020, tập trung vào chính sách sản phẩm, công nghệ IPCAS và chất lượng nhân sự.
• Đóng góp luận cứ khoa học quan trọng cho việc hoạch định chiến lược phát triển tín dụng bền vững của Agribank tại khu vực Bắc Trung Bộ.

Đóng góp lớn nhất của luận văn là đã làm sáng tỏ mối quan hệ biện chứng giữa lợi ích ngân hàng và sự thỏa mãn của khách hàng doanh nghiệp. Các bước triển khai tiếp theo cần tập trung ứng dụng chuyển đổi số và tự động hóa quy trình chấm điểm tín dụng trong giai đoạn mới. Các nhà nghiên cứu và nhà quản trị ngân hàng quan tâm có thể tiếp tục mở rộng mô hình phân tích cho các phân khúc tài chính chuyên biệt khác để hoàn thiện giải pháp nâng cao năng lực cạnh tranh ngân hàng bán lẻ.

Trích đoạn nội dung tài liệu

Chương I: Cơ sở lý luận về chất lượng tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa của ngân hàng thương mại. Chương 2: Thực trạng chất lượng tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa của Agribank - chỉ nhánh Thành phố Vinh Chương 3: Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa của Agribank - chỉ nhánh Thành phố Vinh CHUONG 1: CO SO LY LUAN VE CHAT LUQNG TÍN DỤNG ĐÓI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA. CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1. Các vấn đề chung về tín dụng ngân hàng, chất lượng dịch vụ và chất lượng dịch vụ tín dụng 1.

Các vấn đề chung về tín dụng ngân hàng 1. Đặc điểm của tín dụng ngân hàng. Tín dụng ngân hàng là hình thức phản ánh mối quan hệ vay và trả nợ giữa một bên là các ngân hàng, các tổ chức tín dụng và một bên là các nhà sản xuất kinh doanh. Nó là một nghiệp vụ kinh doanh tiền tệ của ngân hàng được thực hiện theo nguyên tắc hoàn trả và có lãi.

Tin dụng ngân hàng là quan hệ chuyên nhượng vốn giữa ngân hàng với các chủ thể kinh tế khác trong xã hội, trong đó ngân hàng giữ vai trò vừa là người đi vay vừa là người cho vay. Đây là quan hệ tín dụng gián tiếp mà người tiết kiệm, thông qua vai trò trung gian của ngân hàng, thực hiện đầu tư vốn vào các chủ thể có nhu cầu về n. Nguồn vốn của tín dụng ngân hàng là nguồn vốn huy động của xã hội với khối lượng và thời hạn khác nhau, do đó nó có thể thoả mãn các nhu cầu vốn đa dạng về thời hạn cũng như khối lượng và mục đích sử dụng. Công cụ hoạt động của tín dụng ngân hàng.

Công cụ hoạt động tín dụng ngân hàng là kỳ phiếu. Kỳ phiếu ngân hàng là I loại giấy tờ có giá hay là giấy nhận nợ của ngân hàng phát hành với các pháp thể nhân trong nên kinh tế. Kỳ phiếu ngân hàng là công cụ vay nợ ngắn hạn của NHTM, vốn phục vụ kinh doanh ngắn hạn của mình, vay mang tính chất chủ động của NHTM. Có trường hợp NHTW phát hành kỳ phiếu để phục vụ thực thi chính sách tiền tệ quốc gia (thu hồi lượng tiền trực tiếp từ NHTM vẻ).

Như vậy, chủ thể phát hành có thể là NHTM hoặc NHTW, tuy nhiên mục đích phát hành và mục đích nắm giữ của các bên là khác nhau. 'Thoả thuận mua lại là loại giao dịch mua bán trong đó khoán dịch viên huy động tiền mặt bằng cách tìm một người mua tạm thời một số chứng khoán của khoán dịch viên khác và ký hợp đồng với bên mua là anh ta sẽ mua lại số chứng khoán đó vào thời điểm sau này, hợp đồng này gọi là thoả thuận mua lại, là thoả thuận giữa người mua và người bán, ở đây người bán đồng ý mua lại số chứng. Thoả thuận mua lại được xem là rất giống với tiền vay được bảo đảm hoàn toàn (vật thế chấp là chứng khoán). Tiền lãi tức là tiền chênh lệch giữa giá bán và giá mua lại, tiền lãi này được hai bên thoả thuận trực tiếp và thường thấp.

hơn lãi suất tiền vay phải thế chấp có cùng thời hạn của ngân hàng nhà nước. 'Thoả thuận mua lại được dùng cho hai cách : huy động vốn ngắn hạn và là công cụ của chính sách tiền tệ của Nhà nước. Thành viên tham gia vào thoả thuận mua lại là : Người mua bán trái phiếu nhà nước, trái phiếu đô thị, dùng chúng để tài trợ cho ngân sách, NHTM dùng chúng để huy động ngân hàng quỹ ngắn hạn, nhà nước dùng chúng để tác động làm thay đổi ngắn hạn số dự trữ trong các ngân hàng. Nó có thể được đem bán ở thị trường tiền tệ ngắn hạn với giá có khấu trừ (dưới mệnh giá), người sở hữu giấy chấp nhận của ngân hàng khi đến thời điểm đáo hạn sẽ rút tiền theo mệnh giá cuả giấy đó, họ còn có quyền giữ thế chấp dựa trên số hàng trong.

10 trường hợp ngân hàng chấp nhận bị phá sản. Các ngân hàng thường dùng giấy chấp nhận của ngân hàng đề thế chấp cho số tiền vay của Ngân hàng trung ương. Chứng từ nợ thương mại là loại giấy nợ ngắn hạn do ngân hàng, công ty hay. người vay phát hành và người mua là nhà đầu tư có tiền nhàn rỗi tạm thời.

Lãi suất thường thấp hơn lãi suất tiền vay ngân hàng. Ngoài ra chứng từ nợ thương mại không phải đăng ký theo quy định của nhà nước nên ít tốn kém. Thời gian đáo hạn và lãi suất do hai bên thương lượng. Chúng được phát hành dưới dạng tuỳ thuộc người mang nó và theo giá có khấu trừ từ mệnh giá.

Gồm 3 loại là chứng từ nợ trực tiếp, chứng từ qua khoán dịch viên, chứng từ thương mại được miễn thuế. Chứng từ ký thác là chứng chỉ có lãi suất cố định do ngân hàng phát hành và bảo đảm. Nó có thể mua bán trong thị trường thứ cấp, có hai loại chứng từ ký thác. Chứng từ ký thác không thoả thuận : là loại chứng từ ký thác có định kỳ do ngân hàng và tổ chức tiết kiệm cho vay, có thời hạn ấn định và có lãi suất có định.

Ngân hàng phát hành từng loại có thời gian đáo hạn ngắn 30 ngày đến thời hạn từ 10 năm trở lên. Chứng từ ký thác thoả thuận được : là loại ký thác ngân quỹ định kỳ với ngân hàng theo lãi suất ấn định trong một thời khoảng ấn định. Nhà phát hành phải thu hồi chứng từ lúc đáo hạn theo mệnh giá cộng với tiền lãi đáo hạn. Chứng từ này phải có mệnh giá i tu nhất định (thường là 1 triệu USD trở lên).

Nó là loại giấy cam kết trả nợ không đảm bảo bằng thế chấp nhưng được ngân hàng phát hành đảm bảo, thường có thời hạn 1 nam tré xuéng trước khi đáo hạn, nó có thể dùng để trí trả, mua và bán ở thị trường thứ cấp với mức giá tuỳ thuộc vào lãi suất thị trường hiện hành và vào thời điểm mua bán. Tác dụng của tín dụng ngân hàng Sản xuất phát triển mạnh sẽ thúc đẩy nền kinh tế hàng hoá phát triển ở mỗi quốc gia trên thế giới. Song để cho quá trình sản xuất được mở rộng và ngày càng hoàn thiện phải nói đến vai trò to lớn của tín dụng Ngân hàng. " Tin dung Ngân hàng đáp ứng nhu câu về vốn cho nên kinh tế là người trung gian điều hod quan hệ cung câu về vốn trong nên kinh tế, hoạt động tín dụng đã thông dòng cho vốn chảy từ nơi thừa vốn đến nơi thiếu vốn.

Ngân hàng ra đời gắn liền với sự vận động trong quá trình sản xuất và lưu thông hàng hoá. Nền sản xuất hàng hoá phát triển nhanh chóng đã thúc đây hàng hoá - tiền tệ ngày càng sâu sắc, phức tạp và bao trùm lên mọi sinh hoạt kinh tế xã hội. Mặt khác, chính sản xuất và lưu thông hàng hoá ra đời và được mở rộng xã kéo. theo sự vận động vốn và là nền tảng tạo nên những tổ chức kinh doanh tiền tệ đầu tiên mang những đặc trưng của một ngân hàng.

Vi vậy, chúng ta thấy rằng còn tồn tại quan hệ hàng hoá tiền tệ thì hoạt động tín dụng không thể mắt đi mà trái lại ngày càng phát triển một cách mạnh mẽ. Bởi trong nền kinh tế, tại một thời điểm tất yếu sẽ phát sinh hai loại nhu cầu là người thừa vốn cho vay để hưởng lãi và người thiếu vốn đi vay đề tiến hành sản xuất kinh. Hai loại nhu cầu này ngược nhau nhưng cũng chung một đối tượng đó là tiền, chung nhau về tính tạm thời và cả hai bên đều thoả mãn nhu cầu và đều có lợi. Ngân hàng ra đời với vai trò là nơi hiểu biết rõ nhất về tình hình cân đối giữa cung và cầu vốn trên thị trường như thế nào.

Và với hoạt động tín dụng, ngân hàng đã giải quyết được hiện tượng thừa vốn, thiếu vốn này bằng cách huy động mọi nguồn tiền nhàn rỗi để phân phối lại vốn trên nguyên tắc có hoàn trả phục vụ kịp thời cho nhu cầu sản xuất, kinh doanh. Tin dụng ngân hàng tạo ra nguôn vốn hỗ trợ cho quá trình sản xuất được thực hiện bình thường liên tục và phát triển nhằm góp phần đẩy nhanh quá trình tái ẩn xuất mở rộng, đâu tư phát triển kinh tế, mở rộng phạm vi quy mô sản xuất. Hoạt động tín dụng ngân hàng ra đời đã biến các phương tiện tiền tệ tạm thời nhàn rỗi trong xã hội thành những phương tiện hoạt động kinh doanh có hiệu quả, đông viên nhanh chóng nguồn vật tư, lao động và các nguồn lực sẵn có khác đưa vào sản xuất, phục vụ và thúc đây sản xuất lưu thông hàng hoá đây nhanh quá trình tái sản xuất mở rộng. Mặt khác việc cung ứng vốn một cách kịp thời của tín dụng ngân hàng đề đáp ứng được nhu cầu về vốn lưu động, vốn cố định của các doanh 12 nghiệp, tạo điều kiện cho quá trình sản xuất được liên tục tránh tình trạng ứ tắc, đồng thời tạo điều kiện cho các doanh nghiệp có vốn để ứng dụng các tiến bộ khoa học kỹ thuật nhằm thúc đây nhanh quá trình sản xuất và tái sản xuất mở rộng từ đó thúc đẩy nền kinh tế phát triênr nhanh chóng.

Tin dung ngân hàng thúc đẩy việc sử dụng vốn có hiệu quả và củng cố chế độ hoạch toán kinh tế Đặc trưng cơ bản của tín dụng là cho vay có hoàn trả và có lợi tức Ngân hàng huy động vốn của doanh nghiệp khi họ có vốn nhàn rỗi và cho vay khi họ cần vốn để bỗ xung cho sản xuất kinh doanh. Khi sử dụng vốn vay của ngân hàng, doanh nghiệp phải tôn trọng mọi điều kiện ghi trong hợp đồng tín dụng, trả nợ vay đúng. hạn cả gốc và lãi. Do đó thúc đây các doanh nghiệp phải tìm mọi biện pháp tăng hiệu quả sử dụng vốn, giảm chỉ phí, tăng vòng quay vốn.

để tạo điều kiện nâng cao. doanh lợi cho doanh nghiệp. Muốn vậy các doanh nghiệp phải tự vươn lên thông. qua các hoạt động của mình, một trong những hoạt động khá quan trọng là hạch toán kinh tế.

Tin dụng Ngân hàng tạo điều kiện mở rộng và phát triển quan hệ kinh tế đối ngoại. Ngày nay sự phát triển kinh tế của mỗi quốc gia luôn luôn gắn quan hệ kinh tế với thị trường thế giới, nền kinh tế "đóng” tự cung tự cấp trước đây nay đã nhường chỗ cho nền kinh tế “mở” phát triển, mở rộng quan hệ kinh tế với các nước trên thể giới.