Luận Văn Thạc Sĩ: Hoàn Thiện Phân Tích Tài Chính Khách Hàng Doanh Nghiệp Tại Ngân Hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam - Chi Nhánh Quy Nhơn

• Tác giả: Đặng Thị Thu Ngân
• Người hướng dẫn: PGS.TS Trần Thị Cẩm Thanh
• Trường học: Đại học Quy Nhơn
• Chuyên ngành: Kế toán
• Đề tài: Hoàn thiện phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Đại Chúng Việt Nam - Chi nhánh Quy Nhơn
• Loại tài liệu: luận văn thạc sĩ
• Năm xuất bản: 2019
• Địa điểm: Quy Nhơn

• LỜI CAM ĐOAN
• LỜI CẢM ƠN
• DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT
• DANH MỤC BẢNG
• DANH MỤC SƠ ĐỒ, HÌNH
• 1. CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
• 1.1. KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG
• 1.1.1. Ngân hàng thương mại
• 1.1.2. Khái niệm ngân hàng thương mại
• 1.2. TỔ CHỨC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
• 1.2.1. Chuẩn bị phân tích
• 1.2.2. Tiến hành phân tích
• 1.2.3. Kết thúc phân tích
• 1.3. PHƯƠNG PHÁP SỬ DỤNG TRONG PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
• 1.3.1. Phương pháp tỷ lệ
• 1.3.2. Phương pháp so sánh
• 1.3.3. Phương pháp phân tích tài chính Dupont
• 1.3.4. Phương pháp loại trừ
• 1.4. NỘI DUNG PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
• 1.4.1. Phân tích cấu trúc tài chính
• 1.4.2. Phân tích tình hình đảm bảo nợ vay
• 1.4.3. Phân tích tình hình thanh toán và khả năng thanh toán
• 1.4.4. Phân tích báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh và khả năng sinh lời
• 1.5. CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
• 1.5.1. Nhân tố từ phía khách hàng
• 1.5.2. Nhân tố từ phía ngân hàng
• 2. CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẠI CHÚNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH QUY NHƠN
• 2.1. GIỚI THIỆU TỔNG QUAN NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẠI CHÚNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH QUY NHƠN
• 2.1.1. Lịch sử hình thành và phát triển của chi nhánh
• 2.1.2. Bộ máy tổ chức, chức năng và nhiệm vụ
• 2.1.3. Hoạt động huy động vốn và sử dụng vốn
• 2.2. THỰC TRẠNG PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẠI CHÚNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH QUY NHƠN
• 2.2.1. Về tổ chức phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp
• 2.2.2. Về phương pháp phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp
• 2.2.3. Về nội dung phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp
• 2.3. ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẠI CHÚNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH QUY NHƠN
• 2.3.1. Đối với tổ chức phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp
• 2.3.2. Đối với phương pháp phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp
• 2.3.3. Đối với nội dung phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp
• 3. CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẠI CHÚNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH QUY NHƠN
• 3.1. ĐỊNH HƯỚNG TRONG HOẠT ĐỘNG PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẠI CHÚNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH QUY NHƠN
• 3.1.1. Định hướng chung
• 3.1.2. Định hướng trong hoạt động phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp của ngân hàng thương mại
• 3.2. MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HOÀN THIỆN PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẠI CHÚNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH QUY NHƠN
• 3.2.1. Giải pháp hoàn thiện tổ chức phân tích
• 3.2.2. Giải pháp hoàn thiện phương pháp phân tích
• 3.2.3. Giải pháp hoàn thiện nội dung phân tích
• 3.3. MỘT SỐ KIẾN NGHỊ
• 3.3.1. Kiến nghị với Ngân hàng thương mại cổ phần Đại Chúng Việt Nam
• 3.3.2. Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước
• 3.3.3. Kiến nghị với các Bộ, ngành có liên quan khác
• 4. KẾT LUẬN CHUNG
• DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO

I. Phân tích tài chính doanh nghiệp

Phân tích tài chính doanh nghiệp là quá trình đánh giá tình hình tài chính của doanh nghiệp thông qua các chỉ số, báo cáo tài chính và các phương pháp phân tích khác. Tại Ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam - Chi nhánh Quy Nhơn, việc phân tích tài chính doanh nghiệp giúp đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng, từ đó giảm thiểu rủi ro tín dụng. Các phương pháp phân tích bao gồm phân tích tỷ lệ, so sánh, và phân tích Dupont. Quy trình phân tích tài chính được thực hiện qua ba bước: chuẩn bị, tiến hành, và kết thúc phân tích.

1.1. Quy trình phân tích tài chính

Quy trình phân tích tài chính tại Ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam - Chi nhánh Quy Nhơn bao gồm ba giai đoạn chính: chuẩn bị, tiến hành, và kết thúc phân tích. Giai đoạn chuẩn bị tập trung vào thu thập và xử lý dữ liệu tài chính từ khách hàng. Giai đoạn tiến hành phân tích sử dụng các phương pháp như tỷ lệ, so sánh, và Dupont để đánh giá tình hình tài chính. Giai đoạn kết thúc phân tích đưa ra kết luận và đề xuất các biện pháp quản lý rủi ro.

1.2. Phương pháp phân tích tài chính

Các phương pháp phân tích tài chính được áp dụng tại Ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam - Chi nhánh Quy Nhơn bao gồm phương pháp tỷ lệ, so sánh, và phân tích Dupont. Phương pháp tỷ lệ giúp đánh giá khả năng thanh toán và hiệu quả sử dụng vốn. Phương pháp so sánh được sử dụng để đối chiếu các chỉ số tài chính qua các kỳ. Phương pháp Dupont phân tích mối quan hệ giữa các chỉ số tài chính để đánh giá hiệu quả hoạt động của doanh nghiệp.

II. Hoàn thiện phân tích tài chính

Hoàn thiện phân tích tài chính là quá trình cải tiến và nâng cao chất lượng công tác phân tích tài chính tại Ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam - Chi nhánh Quy Nhơn. Việc hoàn thiện này nhằm đảm bảo tính chính xác và hiệu quả trong đánh giá tài chính doanh nghiệp, từ đó giảm thiểu rủi ro tín dụng. Các giải pháp hoàn thiện bao gồm cải tiến quy trình phân tích, nâng cao năng lực nhân sự, và ứng dụng công nghệ thông tin trong phân tích tài chính.

2.1. Giải pháp hoàn thiện quy trình phân tích

Để hoàn thiện quy trình phân tích tài chính, Ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam - Chi nhánh Quy Nhơn cần tập trung vào việc chuẩn hóa các bước phân tích, đảm bảo tính nhất quán và chính xác trong quá trình thu thập và xử lý dữ liệu. Việc áp dụng các công cụ phân tích hiện đại và tự động hóa quy trình cũng là một giải pháp quan trọng để nâng cao hiệu quả phân tích.

2.2. Nâng cao năng lực nhân sự

Nâng cao năng lực nhân sự là yếu tố then chốt trong việc hoàn thiện phân tích tài chính. Ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam - Chi nhánh Quy Nhơn cần đầu tư vào đào tạo và phát triển kỹ năng phân tích tài chính cho đội ngũ cán bộ. Việc này bao gồm cập nhật kiến thức về các phương pháp phân tích mới và kỹ năng sử dụng các công cụ phân tích hiện đại.

III. Tài chính doanh nghiệp tại ngân hàng

Tài chính doanh nghiệp tại ngân hàng là một trong những yếu tố quan trọng trong hoạt động tín dụng của Ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam - Chi nhánh Quy Nhơn. Việc đánh giá tài chính doanh nghiệp giúp ngân hàng xác định khả năng trả nợ của khách hàng, từ đó quyết định các khoản vay và quản lý rủi ro tín dụng. Các chỉ số tài chính như khả năng thanh toán, cấu trúc vốn, và hiệu quả sử dụng vốn được sử dụng để đánh giá tình hình tài chính của doanh nghiệp.

3.1. Đánh giá tài chính doanh nghiệp

Đánh giá tài chính doanh nghiệp là quá trình phân tích các chỉ số tài chính để xác định khả năng trả nợ và hiệu quả hoạt động của doanh nghiệp. Tại Ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam - Chi nhánh Quy Nhơn, việc đánh giá này bao gồm phân tích cấu trúc tài chính, tình hình đảm bảo nợ vay, và khả năng sinh lời của doanh nghiệp. Kết quả đánh giá là cơ sở để ngân hàng quyết định các khoản vay và quản lý rủi ro tín dụng.

3.2. Các nhân tố ảnh hưởng đến phân tích tài chính

Các nhân tố ảnh hưởng đến phân tích tài chính tại Ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam - Chi nhánh Quy Nhơn bao gồm nhân tố từ phía khách hàng và nhân tố từ phía ngân hàng. Nhân tố từ phía khách hàng bao gồm tình hình tài chính và hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp. Nhân tố từ phía ngân hàng bao gồm quy trình phân tích và năng lực của đội ngũ cán bộ phân tích.