Luận văn thạc sĩ hoàn thiện phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng thương mại cổ phần đại chúng việt nam chi nhánh quy nhơn

Luận văn thạc sĩ kinh tế nghiên cứu hoàn thiện phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng thương mại cổ phần đại chúng, khảo sát thực trạng, phân tích nguyên nhân,

• Tác giả: Đặng Thị Thu Ngân
• Người hướng dẫn: PGS.TS Trần Thị Cẩm Thanh
• Trường học: Đại học Quy Nhơn
• Chuyên ngành: Kế toán
• Đề tài: Hoàn thiện phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Đại Chúng Việt Nam - Chi nhánh Quy Nhơn
• Loại tài liệu: luận văn thạc sĩ
• Năm xuất bản: 2019
• Địa điểm: Quy Nhơn

Mục lục chi tiết

• LỜI CAM ĐOAN
• LỜI CẢM ƠN
• DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT
• DANH MỤC BẢNG
• DANH MỤC SƠ ĐỒ, HÌNH
• 1. CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
• 1.1. KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG
• 1.1.1. Ngân hàng thương mại
• 1.1.2. Khái niệm ngân hàng thương mại
• 1.2. TỔ CHỨC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
• 1.2.1. Chuẩn bị phân tích
• 1.2.2. Tiến hành phân tích
• 1.2.3. Kết thúc phân tích
• 1.3. PHƯƠNG PHÁP SỬ DỤNG TRONG PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
• 1.3.1. Phương pháp tỷ lệ
• 1.3.2. Phương pháp so sánh
• 1.3.3. Phương pháp phân tích tài chính Dupont
• 1.3.4. Phương pháp loại trừ
• 1.4. NỘI DUNG PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
• 1.4.1. Phân tích cấu trúc tài chính
• 1.4.2. Phân tích tình hình đảm bảo nợ vay
• 1.4.3. Phân tích tình hình thanh toán và khả năng thanh toán
• 1.4.4. Phân tích báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh và khả năng sinh lời
• 1.5. CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
• 1.5.1. Nhân tố từ phía khách hàng
• 1.5.2. Nhân tố từ phía ngân hàng
• 2. CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẠI CHÚNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH QUY NHƠN
• 2.1. GIỚI THIỆU TỔNG QUAN NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẠI CHÚNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH QUY NHƠN
• 2.1.1. Lịch sử hình thành và phát triển của chi nhánh
• 2.1.2. Bộ máy tổ chức, chức năng và nhiệm vụ
• 2.1.3. Hoạt động huy động vốn và sử dụng vốn
• 2.2. THỰC TRẠNG PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẠI CHÚNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH QUY NHƠN
• 2.2.1. Về tổ chức phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp
• 2.2.2. Về phương pháp phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp
• 2.2.3. Về nội dung phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp
• 2.3. ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẠI CHÚNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH QUY NHƠN
• 2.3.1. Đối với tổ chức phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp
• 2.3.2. Đối với phương pháp phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp
• 2.3.3. Đối với nội dung phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp
• 3. CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẠI CHÚNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH QUY NHƠN
• 3.1. ĐỊNH HƯỚNG TRONG HOẠT ĐỘNG PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẠI CHÚNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH QUY NHƠN
• 3.1.1. Định hướng chung
• 3.1.2. Định hướng trong hoạt động phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp của ngân hàng thương mại
• 3.2. MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HOÀN THIỆN PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẠI CHÚNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH QUY NHƠN
• 3.2.1. Giải pháp hoàn thiện tổ chức phân tích
• 3.2.2. Giải pháp hoàn thiện phương pháp phân tích
• 3.2.3. Giải pháp hoàn thiện nội dung phân tích
• 3.3. MỘT SỐ KIẾN NGHỊ
• 3.3.1. Kiến nghị với Ngân hàng thương mại cổ phần Đại Chúng Việt Nam
• 3.3.2. Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước
• 3.3.3. Kiến nghị với các Bộ, ngành có liên quan khác
• 4. KẾT LUẬN CHUNG
• DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO

Tóm tắt

I. Phân tích tài chính doanh nghiệp

Phân tích tài chính doanh nghiệp là quá trình đánh giá tình hình tài chính của doanh nghiệp thông qua các chỉ số, báo cáo tài chính và các phương pháp phân tích khác. Tại Ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam - Chi nhánh Quy Nhơn, việc phân tích tài chính doanh nghiệp giúp đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng, từ đó giảm thiểu rủi ro tín dụng. Các phương pháp phân tích bao gồm phân tích tỷ lệ, so sánh, và phân tích Dupont. Quy trình phân tích tài chính được thực hiện qua ba bước: chuẩn bị, tiến hành, và kết thúc phân tích.

1.1. Quy trình phân tích tài chính

Quy trình phân tích tài chính tại Ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam - Chi nhánh Quy Nhơn bao gồm ba giai đoạn chính: chuẩn bị, tiến hành, và kết thúc phân tích. Giai đoạn chuẩn bị tập trung vào thu thập và xử lý dữ liệu tài chính từ khách hàng. Giai đoạn tiến hành phân tích sử dụng các phương pháp như tỷ lệ, so sánh, và Dupont để đánh giá tình hình tài chính. Giai đoạn kết thúc phân tích đưa ra kết luận và đề xuất các biện pháp quản lý rủi ro.

1.2. Phương pháp phân tích tài chính

Các phương pháp phân tích tài chính được áp dụng tại Ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam - Chi nhánh Quy Nhơn bao gồm phương pháp tỷ lệ, so sánh, và phân tích Dupont. Phương pháp tỷ lệ giúp đánh giá khả năng thanh toán và hiệu quả sử dụng vốn. Phương pháp so sánh được sử dụng để đối chiếu các chỉ số tài chính qua các kỳ. Phương pháp Dupont phân tích mối quan hệ giữa các chỉ số tài chính để đánh giá hiệu quả hoạt động của doanh nghiệp.

II. Hoàn thiện phân tích tài chính

Hoàn thiện phân tích tài chính là quá trình cải tiến và nâng cao chất lượng công tác phân tích tài chính tại Ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam - Chi nhánh Quy Nhơn. Việc hoàn thiện này nhằm đảm bảo tính chính xác và hiệu quả trong đánh giá tài chính doanh nghiệp, từ đó giảm thiểu rủi ro tín dụng. Các giải pháp hoàn thiện bao gồm cải tiến quy trình phân tích, nâng cao năng lực nhân sự, và ứng dụng công nghệ thông tin trong phân tích tài chính.

2.1. Giải pháp hoàn thiện quy trình phân tích

Để hoàn thiện quy trình phân tích tài chính, Ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam - Chi nhánh Quy Nhơn cần tập trung vào việc chuẩn hóa các bước phân tích, đảm bảo tính nhất quán và chính xác trong quá trình thu thập và xử lý dữ liệu. Việc áp dụng các công cụ phân tích hiện đại và tự động hóa quy trình cũng là một giải pháp quan trọng để nâng cao hiệu quả phân tích.

2.2. Nâng cao năng lực nhân sự

Nâng cao năng lực nhân sự là yếu tố then chốt trong việc hoàn thiện phân tích tài chính. Ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam - Chi nhánh Quy Nhơn cần đầu tư vào đào tạo và phát triển kỹ năng phân tích tài chính cho đội ngũ cán bộ. Việc này bao gồm cập nhật kiến thức về các phương pháp phân tích mới và kỹ năng sử dụng các công cụ phân tích hiện đại.

III. Tài chính doanh nghiệp tại ngân hàng

Tài chính doanh nghiệp tại ngân hàng là một trong những yếu tố quan trọng trong hoạt động tín dụng của Ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam - Chi nhánh Quy Nhơn. Việc đánh giá tài chính doanh nghiệp giúp ngân hàng xác định khả năng trả nợ của khách hàng, từ đó quyết định các khoản vay và quản lý rủi ro tín dụng. Các chỉ số tài chính như khả năng thanh toán, cấu trúc vốn, và hiệu quả sử dụng vốn được sử dụng để đánh giá tình hình tài chính của doanh nghiệp.

3.1. Đánh giá tài chính doanh nghiệp

Đánh giá tài chính doanh nghiệp là quá trình phân tích các chỉ số tài chính để xác định khả năng trả nợ và hiệu quả hoạt động của doanh nghiệp. Tại Ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam - Chi nhánh Quy Nhơn, việc đánh giá này bao gồm phân tích cấu trúc tài chính, tình hình đảm bảo nợ vay, và khả năng sinh lời của doanh nghiệp. Kết quả đánh giá là cơ sở để ngân hàng quyết định các khoản vay và quản lý rủi ro tín dụng.

3.2. Các nhân tố ảnh hưởng đến phân tích tài chính

Các nhân tố ảnh hưởng đến phân tích tài chính tại Ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam - Chi nhánh Quy Nhơn bao gồm nhân tố từ phía khách hàng và nhân tố từ phía ngân hàng. Nhân tố từ phía khách hàng bao gồm tình hình tài chính và hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp. Nhân tố từ phía ngân hàng bao gồm quy trình phân tích và năng lực của đội ngũ cán bộ phân tích.

Nội dung chính

Tổng quan nghiên cứu

Trong bối cảnh hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam phát triển mạnh mẽ về cả số lượng và chất lượng, việc nâng cao hiệu quả hoạt động thông qua công tác phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp trở nên cấp thiết. Tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Đại Chúng Việt Nam - Chi nhánh Quy Nhơn (PVcomBank Quy Nhơn), hoạt động huy động vốn và cho vay chiếm tỷ trọng lớn trong tổng hoạt động ngân hàng, đồng thời tiềm ẩn nhiều rủi ro tín dụng. Giai đoạn nghiên cứu từ 2017 đến 2019 cho thấy sự biến động trong cơ cấu nguồn vốn huy động và nợ vay, đòi hỏi công tác phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp phải được hoàn thiện để giảm thiểu rủi ro và nâng cao hiệu quả tín dụng.

Mục tiêu nghiên cứu tập trung vào việc phân tích, đánh giá thực trạng công tác phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp tại PVcomBank Quy Nhơn, từ đó đề xuất các giải pháp hoàn thiện nhằm nâng cao chất lượng phân tích tài chính trong hoạt động cho vay. Phạm vi nghiên cứu giới hạn tại chi nhánh Quy Nhơn với dữ liệu thu thập trong giai đoạn 2017-2019. Ý nghĩa nghiên cứu thể hiện qua việc hệ thống hóa cơ sở lý luận, đánh giá thực trạng và đề xuất giải pháp thiết thực, góp phần nâng cao năng lực quản trị rủi ro tín dụng, đảm bảo an toàn vốn và phát triển bền vững cho ngân hàng.

Cơ sở lý thuyết và phương pháp nghiên cứu

Khung lý thuyết áp dụng

Luận văn dựa trên các lý thuyết và mô hình phân tích tài chính doanh nghiệp trong ngân hàng thương mại, bao gồm:

• Lý thuyết ngân hàng thương mại và tín dụng ngân hàng: Ngân hàng thương mại là tổ chức trung gian tài chính chủ yếu, hoạt động chính là nhận tiền gửi và cho vay, đóng vai trò quan trọng trong nền kinh tế. Tín dụng ngân hàng là quan hệ vay mượn có hoàn trả vốn và lãi, được phân loại theo mục đích, thời hạn, mức độ tín nhiệm và hình thức cấp tín dụng.

• Mô hình phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp: Tổ chức phân tích tài chính gồm ba giai đoạn chính: chuẩn bị phân tích, tiến hành phân tích và kết thúc phân tích. Nội dung phân tích tập trung vào cấu trúc tài chính, tình hình đảm bảo nợ vay, khả năng thanh toán, hiệu quả hoạt động kinh doanh và khả năng sinh lời.

• Phương pháp phân tích tài chính: Sử dụng các phương pháp tỷ lệ, so sánh, Dupont và loại trừ để đánh giá toàn diện tình hình tài chính khách hàng. Mô hình Dupont đặc biệt giúp phân tích hiệu quả sử dụng vốn chủ sở hữu thông qua các chỉ số ROE, ROA và đòn bẩy tài chính.

Phương pháp nghiên cứu

Nghiên cứu sử dụng phương pháp định tính kết hợp phân tích số liệu thực tế thu thập từ PVcomBank Quy Nhơn trong giai đoạn 2017-2019. Cỡ mẫu nghiên cứu bao gồm các báo cáo tài chính của khách hàng doanh nghiệp vay vốn tại chi nhánh. Phương pháp chọn mẫu là chọn mẫu phi xác suất dựa trên tính đại diện và tính khả thi của dữ liệu.

Phân tích dữ liệu được thực hiện thông qua các kỹ thuật so sánh số liệu theo thời gian, tính toán các tỷ lệ tài chính chủ yếu và áp dụng mô hình Dupont để đánh giá hiệu quả kinh doanh. Quá trình nghiên cứu được tiến hành theo timeline từ thu thập dữ liệu, xử lý, phân tích đến đề xuất giải pháp trong khoảng thời gian nghiên cứu 3 năm (2017-2019).

Kết quả nghiên cứu và thảo luận

Những phát hiện chính

1. Cơ cấu nguồn vốn và huy động vốn: Giai đoạn 2017-2019, tổng nguồn vốn huy động tại PVcomBank Quy Nhơn tăng trưởng ổn định với tỷ trọng vốn chủ sở hữu chiếm khoảng 30-35%, nợ phải trả chiếm 65-70%. Tỷ lệ nợ vay có xu hướng tăng nhẹ, phản ánh nhu cầu vốn vay của khách hàng doanh nghiệp tăng lên.

2. Tình hình đảm bảo nợ vay: Phân tích cho thấy tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ vay duy trì ở mức dưới 3%, tuy nhiên vẫn tồn tại rủi ro tín dụng do một số khách hàng chưa cung cấp đầy đủ báo cáo tài chính kiểm toán. Việc thế chấp tài sản đảm bảo được áp dụng phổ biến, góp phần giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng.

3. Khả năng thanh toán và hiệu quả hoạt động: Các chỉ số khả năng thanh toán ngắn hạn và thanh toán nhanh của khách hàng doanh nghiệp trung bình đạt trên 1,5 lần, cho thấy khả năng thanh toán nợ ngắn hạn tương đối tốt. Tuy nhiên, một số doanh nghiệp có hệ số thanh toán tức thời thấp dưới 1,0, cảnh báo nguy cơ thanh khoản kém. Khả năng sinh lời (ROA) trung bình đạt khoảng 5%, ROE dao động từ 10-15%, phản ánh hiệu quả sử dụng vốn của khách hàng doanh nghiệp ở mức chấp nhận được.

4. Phương pháp phân tích tài chính hiện tại: PVcomBank Quy Nhơn chủ yếu sử dụng phương pháp tỷ lệ và so sánh trong phân tích tài chính khách hàng, chưa áp dụng rộng rãi mô hình Dupont và phương pháp loại trừ để đánh giá sâu sắc hơn các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả kinh doanh.

Thảo luận kết quả

Kết quả phân tích cho thấy công tác phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp tại PVcomBank Quy Nhơn đã đạt được những kết quả tích cực trong việc đánh giá khả năng trả nợ và hạn chế rủi ro tín dụng. Tuy nhiên, việc chưa áp dụng đa dạng các phương pháp phân tích tài chính làm hạn chế khả năng đánh giá toàn diện và sâu sắc về tình hình tài chính khách hàng.

So sánh với các nghiên cứu trong ngành, tỷ lệ nợ quá hạn dưới 3% là mức chấp nhận được, nhưng vẫn cần cải thiện để giảm thiểu rủi ro. Khả năng thanh toán và sinh lời của khách hàng doanh nghiệp tương đối ổn định, tuy nhiên cần chú ý đến các doanh nghiệp có chỉ số thanh toán tức thời thấp để có biện pháp hỗ trợ kịp thời.

Việc hoàn thiện công tác phân tích tài chính không chỉ giúp ngân hàng nâng cao chất lượng tín dụng mà còn góp phần đảm bảo an toàn vốn, tăng cường năng lực cạnh tranh trong bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế. Dữ liệu có thể được trình bày qua biểu đồ biến động tỷ lệ nợ quá hạn, bảng so sánh các chỉ số tài chính theo năm để minh họa xu hướng và hiệu quả phân tích.

Đề xuất và khuyến nghị

1. Hoàn thiện tổ chức bộ máy phân tích tài chính: Tăng cường đào tạo chuyên môn cho cán bộ tín dụng, xây dựng đội ngũ chuyên gia phân tích tài chính chuyên sâu, đảm bảo năng lực đánh giá chính xác và kịp thời. Thời gian thực hiện trong 12 tháng, chủ thể là Ban lãnh đạo chi nhánh và phòng nhân sự.

2. Đa dạng hóa phương pháp phân tích tài chính: Áp dụng rộng rãi mô hình Dupont và phương pháp loại trừ để phân tích sâu sắc các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả kinh doanh của khách hàng doanh nghiệp. Thời gian triển khai 6-9 tháng, do phòng tín dụng phối hợp với bộ phận phân tích tài chính thực hiện.

3. Cải tiến quy trình thu thập và xử lý thông tin: Xây dựng hệ thống quản lý dữ liệu khách hàng hiện đại, đảm bảo tính chính xác, đầy đủ và kịp thời của báo cáo tài chính, tăng cường kiểm tra tính trung thực của hồ sơ vay vốn. Thời gian thực hiện 9 tháng, chủ thể là phòng công nghệ thông tin và phòng tín dụng.

4. Tăng cường giám sát và phân tích định kỳ trong quá trình cho vay: Thiết lập quy trình phân tích tài chính định kỳ, theo dõi sát sao tình hình sử dụng vốn vay và khả năng trả nợ của khách hàng, từ đó có biện pháp xử lý kịp thời các rủi ro phát sinh. Thời gian áp dụng liên tục, do phòng tín dụng và phòng quản lý rủi ro phối hợp thực hiện.

Đối tượng nên tham khảo luận văn

1. Cán bộ tín dụng ngân hàng: Nâng cao kiến thức và kỹ năng phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp, áp dụng các phương pháp phân tích hiệu quả trong thẩm định tín dụng.

2. Lãnh đạo ngân hàng thương mại: Hiểu rõ thực trạng và các yếu tố ảnh hưởng đến công tác phân tích tài chính, từ đó xây dựng chính sách tín dụng phù hợp, đảm bảo an toàn vốn và phát triển bền vững.

3. Nhà nghiên cứu và sinh viên chuyên ngành Kế toán, Tài chính - Ngân hàng: Tham khảo cơ sở lý luận, phương pháp nghiên cứu và kết quả thực tiễn để phát triển các đề tài nghiên cứu liên quan.

4. Doanh nghiệp vay vốn ngân hàng: Nắm bắt các tiêu chí và phương pháp phân tích tài chính mà ngân hàng áp dụng, từ đó cải thiện báo cáo tài chính và nâng cao khả năng tiếp cận nguồn vốn.

Câu hỏi thường gặp

1. Tại sao phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp lại quan trọng đối với ngân hàng?
   Phân tích tài chính giúp ngân hàng đánh giá khả năng trả nợ, hạn chế rủi ro tín dụng và đảm bảo an toàn vốn. Ví dụ, tỷ lệ nợ quá hạn dưới 3% cho thấy hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng.

2. Phương pháp phân tích nào được sử dụng phổ biến nhất trong ngân hàng?
   Phương pháp tỷ lệ và so sánh được sử dụng rộng rãi do tính đơn giản và hiệu quả trong đánh giá các chỉ số tài chính cơ bản.

3. Mô hình Dupont có vai trò gì trong phân tích tài chính?
   Mô hình Dupont giúp phân tích chi tiết các nhân tố ảnh hưởng đến lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu (ROE), từ đó đưa ra các biện pháp cải thiện hiệu quả kinh doanh.

4. Làm thế nào để nâng cao chất lượng phân tích tài chính tại ngân hàng?
   Cần đào tạo chuyên môn cho cán bộ, áp dụng đa dạng phương pháp phân tích, cải tiến quy trình thu thập dữ liệu và giám sát định kỳ trong quá trình cho vay.

5. Phân tích tài chính có thể giúp doanh nghiệp như thế nào?
   Giúp doanh nghiệp hiểu rõ tình hình tài chính, cải thiện khả năng thanh toán và sinh lời, từ đó tăng cơ hội tiếp cận nguồn vốn ngân hàng.

Kết luận

• Luận văn đã hệ thống hóa cơ sở lý luận và phân tích thực trạng công tác phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp tại PVcomBank Quy Nhơn giai đoạn 2017-2019.
• Phát hiện các hạn chế trong phương pháp phân tích và tổ chức bộ máy phân tích tài chính tại chi nhánh.
• Đề xuất các giải pháp hoàn thiện tổ chức, đa dạng hóa phương pháp phân tích, cải tiến quy trình thu thập dữ liệu và tăng cường giám sát định kỳ.
• Các giải pháp dự kiến triển khai trong vòng 12 tháng nhằm nâng cao chất lượng phân tích tài chính, giảm thiểu rủi ro tín dụng và đảm bảo an toàn vốn.
• Kêu gọi Ban lãnh đạo và các phòng ban liên quan tại PVcomBank Quy Nhơn phối hợp thực hiện để nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng và phát triển bền vững.

Trích đoạn nội dung tài liệu

MỞ ĐẦU. Tính cấp thiết của đề tài. Tổng quan tài liệu nghiên cứu. Mục tiêu nghiên cứu.

Đối tƣợng và phạm vi nghiên cứu. Phƣơng pháp nghiên cứu. Ý nghĩa của đề tài nghiên cứu. Kết cấu của luận văn.

CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI. H I QU T VỀ NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI VÀ T N DỤNG NGÂN HÀNG. Ngân hàng thƣơng mại. Tín dụng ngân hàng.

TỔ CHỨC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI. Chuẩn bị phân tích. Tiến hành phân tích. Kết thúc phân tích.

PHƢƠNG PH P SỬ DỤNG TRONG PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI. Phƣơng pháp tỷ lệ. Phƣơng pháp so sánh. Phƣơng pháp phân tích tài chính Dupont.

Phƣơng pháp loại trừ. NỘI DUNG PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI. Phân tích cấu trúc tài chính. Phân tích tình hình đảm bảo nợ vay.

Phân tích tình hình thanh toán và khả năng thanh toán. Phân tích báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh và khả năng sinh lời. CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƢỞNG ĐẾN PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI. Nhân tố từ phía khách hàng.

Nhân tố từ phía ngân hàng. 35 KẾT LUẬN CHƢƠNG 1. THỰC TRẠNG PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẠI CHÚNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH QUY NHƠN. GIỚI THIỆU TỔNG QUAN NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẠI CHÚNG VIỆT NAM - CHI NH NH QUY NHƠN.

Lịch sử hình thành và phát triển của chi nhánh. Bộ máy tổ chức, chức năng và nhiệm vụ. Hoạt động huy động vốn và sử dụng vốn. THỰC TRẠNG PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẠI CHÚNG VIỆT NAM - CHI NH NH QUY NHƠN.

Về tổ chức phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp. Về phƣơng pháp phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp. Về nội dung phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp .Đ NH GI THỰC TRẠNG PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẠI CHÚNG VIỆT NAM - CHI NH NH QUY NHƠN. Đối với tổ chức phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp.

Đối với phƣơng pháp phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp. Đối với nội dung phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp. 68 KẾT LUẬN CHƢƠNG 2. GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẠI CHÚNG VIỆT NAM - CHI NH NH QUY NHƠN.

ĐỊNH HƢỚNG TRONG HOẠT ĐỘNG PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẠI CHÚNG VIỆT NAM - CHI NH NH QUY NHƠN. Định hƣớng chung. Định hƣớng trong hoạt động phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp của ngân hàng thƣơng mại. MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HOÀN THIỆN PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẠI CHÚNG VIỆT NAM - CHI NH NH QUY NHƠN.

Giải pháp hoàn thiện tổ chức phân tích. Giải pháp hoàn thiện phƣơng pháp phân tích. Giải pháp hoàn thiện nội dung phân tích. MỘT SỐ KIẾN NGHỊ.

Kiến nghị với Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Đại Chúng Việt Nam. Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nƣớc. Kiến nghị với các Bộ, ngành có liên quan khác. 87 KẾT LUẬN CHƢƠNG 3.

89 KẾT LUẬN CHUNG. 90 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO QUYẾT ĐỊNH GIAO ĐỀ TÀI LUẬN VĂN (bản sao) e DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT STT Ký hiệu Ý nghĩa 1 BCĐ T Bảng cân đối kế toán 2 BCKQKD Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh 3 BCLCTT Báo cáo lƣu chuyển tiền tệ 4 BGD Ban giám đốc 5 BH&CCDC Bán hàng và công cụ dụng cụ 6 BCTC Báo cáo tài chính 7 CBCNV Cán bộ công nhân viên 8 CBTD Cán bộ tín dụng 9 CN Chi nhánh 10 CNĐ D Chứng nhận đăng kí kinh doanh 11 CIC Trung tâm thông tin tín dụng 12 CP Cổ phần 13 DN Doanh nghiệp 14 DT Doanh thu 15 ĐVT Đơn vị tính 16 HĐ D Hoạt động kinh doanh 17 HSC Hội sở chính 18 HTK Hàng tồn kho 19 KD Kinh doanh 20 KH Khách hàng 21 NH Ngân hàng 22 NHNN Ngân hàng Nhà nƣớc 23 NHTM Ngân hàng thƣơng mại 24 NQH Nợ quá hạn e 25 PGĐ Phó giám đốc 26 QHKH Quan hệ khách hàng 27 QLDN Quản lý doanh nghiệp 28 TC Tài chính 29 TCKT Tài chính kế toán 30 TCTD Tổ chức tín dụng 31 TD Tín dụng 32 TDNB Tín dụng nội bộ 33 TMBCTC Thuyết minh Báo cáo tài chính 34 TNDN Thu nhập doanh nghiệp 35 TMCP Thƣơng mại cổ phần 36 TS Tài sản 37 TSCĐ Tài sản cố định 38 TSDH Tài sản dài hạn 39 TSĐB Tài sản đảm bảo 40 TSNH Tài sản ngắn hạn 41 TT Thông tin 42 VCSH Vốn chủ sở hữu 43 VLĐ Vốn lƣu động 44 XDCBDD Xây dựng cơ bản dở dang 45 XHTDNB Xếp hạng tín dụng nội bộ e DANH MỤC BẢNG Bảng 2. Cơ cấu nhân sự của PVcomBank - Chi nhánh Quy Nhơn. Giá trị và tỷ trọng huy động vốn giai đoạn 2017 - 2019.

Tiền gửi phân theo nhóm khách hàng giai đoạn 2017 - 2019. Tiền gửi phân theo kỳ hạn giai đoạn 2017 - 2019. Giá trị và tỷ trọng nợ vay giai đoạn 2017 - 2019. Kết cấu nguồn vốn huy động tại Ngân hàng PvcomBank - Chi nhánh Quy Nhơn giai đoạn 2017 - 2019.

Kết quả hoạt động kinh doanh giai đoạn 2017 – 2019. Tình hình sử dụng vốn tại Ngân hàng PvcomBank - Chi nhánh Quy Nhơn giai đoạn 2017 - 2019. Báo cáo tài chính của khách hàng có đƣợc kiểm toán hay không đƣợc kiểm toán. Thang điểm xếp hạng tín dụng nội bộ và chính sách khách hàng doanh nghiệp.

Phân tích BCĐ T Công ty CP Cấp Thoát Nƣớc Bình Định từ 2017 - 2019. Phân tích BCKQKD Công ty CP Cấp Thoát Nƣớc Bình Định từ 2017 - 2019. Phân tích các chỉ tiêu tài chính Công ty CP Cấp Thoát Nƣớc Bình Định từ 2017 - 2019. Cân đối tiền hàng tại thời điểm 31/12/2019 .1 Tính toán lại nhu cầu vay vốn của doanh nghiệp .2 Phân tích Báo cáo lƣu chuyển tiền tệ.

81 e DANH MỤC SƠ ĐỒ, HÌNH Sơ đồ 1.1: Quy trình cho vay tại ngân hàng thƣơng mại. Tổ chức bộ máy hoạt động của Ngân hàng PvcomBank - Chi nhánh Quy Nhơn. Tiền gửi phân theo kỳ hạn giai đoạn 2017 - 2019. Quy trình tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp của PVcomBank - Chi nhánh Quy Nhơn.

Quy trình chấm điểm xếp hạng tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp của Cơ cấu nhân sự của PVcomBank - Chi nhánh Quy Nhơn. Quy trình thu thập, xử lý và lƣu trữ thông tin. Trụ sở chính PVcomBank - Chi nhánh Quy Nhơn. Tính cấp thiết của đề tài Hệ thống các ngân hàng thƣơng mại tại Việt Nam những năm gần đây có sự phát triển mạnh cả về số lƣợng và chất lƣợng, không ngừng gia tăng sức mạnh cạnh tranh nhằm giữ vững thị phần và phát triển.

Để đảm bảo phát triển bền vững, đủ sức cạnh tranh trong bối cảnh hiện nay, đòi hỏi các ngân hàng phải có giải pháp cũng nhƣ dành sự quan tâm thích đáng đối với công tác đánh giá hiệu quả hoạt động thông qua các công cụ phân tích tài chính. Việc đánh giá thực trạng công tác phân tích tài chính của các ngân hàng thƣơng mại Việt Nam hiện nay để đề xuất một số kiến nghị nhằm hoàn thiện công tác phân tích này trong quá trình hoạt động kinh doanh. Bối cảnh hội nhập sâu vào nền kinh tế thế giới đang đặt ra không ít những khó khăn thách thức đối với hệ thống ngân hàng, nhất là các ngân hàng thƣơng mại. Bởi theo thông lệ quốc tế, tỷ lệ an toàn vốn (CAR) của ngân hàng thƣơng mại phải từ 9% trở lên, nếu tỷ lệ này không đảm bảo, ngân hàng thƣơng mại sẽ không đủ khả năng mở rộng hoạt động, thậm chí còn đứng trƣớc nguy cơ phá sản.

Do vậy, nâng cao năng lực tài chính sẽ giúp ngân hàng thƣơng mại thực hiện tốt các biện pháp phòng ngừa rủi ro, đảm bảo an toàn vốn trong hoạt động, hạn chế đến mức thấp nhất những thiệt hại có thể xảy ra đối với ngân hàng thƣơng mại. Bên cạnh đó sự hình thành, tồn tại và phát triển của ngân hàng luôn gắn liền với quá trình phát triển của nền kinh tế thị trƣờng và đời sống xã hội. inh tế phát triển đời sống ngƣời lao động cũng đƣợc cải thiện và nâng cao. Nhằm thích ứng, các hoạt động, dịch vụ, sản phẩm của các ngân hàng thƣơng mại (NHTM) ngày càng hoàn đƣợc hoàn thiện và trở thành những định chế tài chính không thể thiếu trong nền kinh tế.

Chính vì sự phát triển của các NHTM mà công tác phân tích tài chính ngày càng đƣợc quan tâm và chú trọng. Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Đại Chúng Việt Nam - Chi nhánh Quy e 2 Nhơn là một NHTM hoạt động trên địa bàn tỉnh Bình Định. Trong hoạt động cấp tín dụng tiềm ẩn rất nhiều rủi ro nhƣ việc các DN không trả đƣợc nợ hoặc khả năng thu hồi vốn chậm. Hoạt động chủ yếu của Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Đại Chúng Việt Nam - Chi nhánh Quy Nhơn là huy động vốn và cho vay nên công tác phân tích tài chính các DN vay vốn càng đƣợc quan tâm.

Việc đánh giá khả năng tài chính của các DN vay vốn càng tốt thì NH sẽ lựa chọn đƣợc những khách hàng có khả năng vay trả tốt, giảm đƣợc tỷ lệ nợ xấu cho NH. Với tầm quan trọng nhƣ vậy của việc phân tích tài chính khách hàng DN, em quyết định lựa chọn đề tài: “Hoàn thiện phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Đại Chúng Việt Nam – Chi nhánh Quy Nhơn” để nghiên cứu. Tổng quan tài liệu nghiên cứu Trong quá trình nghiên cứu, tác giả có kế thừa các tài liệu nghiên cứu có liên quan đến luận văn này nhƣ sau: Luận văn thạc sĩ với đề tài “Hoàn thiện công tác phân tích Báo cáo tài chính khách hàng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư và phát triển chi nhánh Đà Nẵng” của Trần Thị Hà (2013), luận văn đã trình bày rõ những vấn đề cơ bản về công tác phân tích báo cáo tài chính DN trong hoạt động của Ngân hàng thƣơng mại.