Luận Văn Thạc Sĩ Tài Chính Ngân Hàng: Giải Pháp Xử Lý Nợ Xấu Tại Ngân Hàng TMCP Bưu Điện Liên Việt

Luận văn thạc sĩ tài chính ngân hàng phân tích giải pháp xử lý nợ xấu tại Ngân hàng TMCP Bưu Điện Liên Việt, đánh giá hiệu quả và đề xuất cải thiện.

• Tác giả: Lương Hoàng Minh
• Người hướng dẫn: Nguyễn Thị Hương Liên
• Trường học: Đại học Quốc Gia Hà Nội - Trường Đại học Kinh tế
• Chuyên ngành: Tài chính ngân hàng
• Đề tài: Giải pháp xử lý nợ xấu tại ngân hàng TMCP Bưu Điện Liên Việt
• Loại tài liệu: luận văn thạc sĩ
• Năm xuất bản: 2018
• Địa điểm: Hà Nội

Mục lục chi tiết

• LỜI CAM ĐOAN
• LỜI CẢM ƠN
• PHẦN MỞ ĐẦU
• 1. CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU VÀ CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ NỢ XẤU VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
• 1.1. Tổng quan tình hình nghiên cứu
• 1.2. Các công trình đã công bố
• 1.3. Khoảng trống nghiên cứu và hướng tiếp cận nghiên cứu của đề tài
• 2. CHƯƠNG 2: PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
• 2.1. Quy trình nghiên cứu
• 2.2. Phương pháp nghiên cứu
• 2.3. Phương pháp thu thập thông tin
• 2.4. Phương pháp xử lý thông tin
• 2.5. Phương pháp phân tích thông tin
• 3. CHƯƠNG 3: THỰC TRẠNG XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG TMCP BƯU ĐIỆN LIÊN VIỆT
• 3.1. Giới thiệu về ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt
• 3.2. Lịch sử hình thành và phát triển của ngân hàng
• 3.3. Mô hình tổ chức ngân hàng
• 3.4. Kết quả hoạt động kinh doanh và một số chỉ tiêu tài chính của LienVietPostBank giai đoạn 2013-2017
• 3.5. Tổng quan về hoạt động tín dụng tại ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt
• 3.6. Đặc điểm hoạt động cho vay tại ngân hàng
• 3.7. Kết quả hoạt động cho vay giai đoạn 2013-2016
• 3.8. Nợ xấu giai đoạn 2013-2016
• 3.9. Các giải pháp xử lý nợ xấu tại ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt
• 3.9.1. Biện pháp đôn đốc
• 3.9.2. Biện pháp xử lý tài sản bảo đảm
• 3.9.3. Thu hồi nợ thông qua các cơ quan pháp luật (biện pháp khởi kiện)
• 3.9.4. Các biện pháp thu hồi nợ đặc biệt
• 3.10. Đánh giá thực trạng xử lý nợ xấu tại ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt
• 3.10.1. Kết quả đạt được
• 3.10.2. Hạn chế tồn tại
• 3.10.3. Nguyên nhân của những tồn tại
• 4. CHƯƠNG 4: ĐỀ XUẤT GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG TMCP BƯU ĐIỆN LIÊN VIỆT
• 4.1. Định hướng phát triển của ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt
• 4.1.1. Định hướng hoạt động chung
• 4.1.2. Định hướng trong công tác xử lý nợ xấu
• 4.2. Một số giải pháp đề xuất nhằm tăng cường xử lý nợ xấu tại ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt
• 4.3. Kiến nghị đối với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam
• DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO
• DANH MỤC SƠ ĐỒ
• DANH MỤC BẢNG, BIỂU ĐỒ

Tóm tắt

I. Luận Văn Thạc Sĩ

Luận văn thạc sĩ này tập trung vào việc phân tích và đề xuất giải pháp xử lý nợ xấu tại Ngân hàng TMCP Bưu Điện Liên Việt. Nghiên cứu được thực hiện bởi Lương Hoàng Minh dưới sự hướng dẫn của TS. Nguyễn Thị Hương Liên. Luận văn nhằm mục đích đánh giá thực trạng và đề xuất các giải pháp hiệu quả để quản lý và xử lý nợ xấu trong bối cảnh kinh tế khó khăn.

1.1. Mục đích nghiên cứu

Mục đích chính của luận văn thạc sĩ là đề xuất các giải pháp tài chính nhằm tăng cường hiệu quả xử lý nợ xấu tại Ngân hàng TMCP Bưu Điện Liên Việt. Nghiên cứu dựa trên phân tích thực trạng nợ xấu trong giai đoạn 2013-2017, từ đó đưa ra các khuyến nghị cụ thể.

1.2. Phạm vi nghiên cứu

Nghiên cứu tập trung vào nợ xấu trong ngân hàng và các giải pháp xử lý nợ xấu tại Ngân hàng Liên Việt. Phạm vi không gian được giới hạn tại ngân hàng này, và thời gian nghiên cứu là 5 năm từ 2013 đến 2017.

II. Giải Pháp Xử Lý Nợ Xấu

Giải pháp xử lý nợ xấu được đề cập trong luận văn bao gồm các biện pháp như tái cơ cấu nợ xấu, quản lý rủi ro tín dụng, và chiến lược xử lý nợ xấu. Các giải pháp này nhằm giảm thiểu rủi ro và tăng cường hiệu quả quản lý tài chính tại ngân hàng.

2.1. Biện pháp tái cơ cấu nợ xấu

Một trong những giải pháp tài chính chính là tái cơ cấu nợ xấu. Biện pháp này giúp ngân hàng giảm bớt gánh nặng từ các khoản nợ khó đòi, đồng thời tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng tiếp tục hoạt động kinh doanh.

2.2. Quản lý rủi ro tín dụng

Quản trị rủi ro tín dụng là yếu tố then chốt trong việc ngăn ngừa và xử lý nợ xấu. Luận văn đề xuất việc áp dụng các mô hình quản lý rủi ro hiện đại để đánh giá và kiểm soát rủi ro một cách hiệu quả.

III. Ngân Hàng TMCP Bưu Điện Liên Việt

Ngân hàng TMCP Bưu Điện Liên Việt là đối tượng chính của nghiên cứu. Luận văn phân tích lịch sử hình thành, mô hình tổ chức, và kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng trong giai đoạn 2013-2017. Đặc biệt, nghiên cứu tập trung vào thực trạng nợ xấu trong ngân hàng và các biện pháp xử lý đã được áp dụng.

3.1. Lịch sử hình thành

Ngân hàng Liên Việt được thành lập từ năm 2011, sau khi sáp nhập với Tổng Công ty Bưu điện Việt Nam. Ngân hàng đã phát triển thành một trong những ngân hàng thương mại hàng đầu tại Việt Nam.

3.2. Thực trạng nợ xấu

Trong giai đoạn 2013-2017, nợ xấu tại ngân hàng đã được duy trì ở mức dưới 1,5%. Tuy nhiên, việc xử lý nợ xấu chủ yếu dựa vào quỹ dự phòng rủi ro, điều này ảnh hưởng đến lợi nhuận tương lai của ngân hàng.

IV. Phân Tích Nợ Xấu

Luận văn cung cấp một cái nhìn toàn diện về phân tích nợ xấu, bao gồm các chỉ tiêu đo lường và đánh giá kết quả xử lý nợ xấu. Nghiên cứu cũng so sánh kinh nghiệm xử lý nợ xấu từ các quốc gia như Hàn Quốc và Trung Quốc để rút ra bài học cho Việt Nam.

4.1. Chỉ tiêu đo lường nợ xấu

Các chỉ tiêu đo lường nợ xấu được sử dụng để đánh giá mức độ rủi ro và hiệu quả của các biện pháp xử lý. Những chỉ tiêu này bao gồm tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ và tỷ lệ thu hồi nợ.

4.2. Kinh nghiệm quốc tế

Nghiên cứu đề cập đến kinh nghiệm xử lý nợ xấu từ Hàn Quốc và Trung Quốc, nơi các mô hình quản lý nợ xấu đã được áp dụng thành công. Những bài học này có thể được áp dụng để cải thiện hiệu quả xử lý nợ xấu tại ngân hàng Việt Nam.

V. Đề Xuất Giải Pháp

Luận văn đưa ra các giải pháp tăng cường xử lý nợ xấu tại Ngân hàng TMCP Bưu Điện Liên Việt, bao gồm việc cải thiện quy trình quản lý rủi ro, tăng cường thu hồi nợ, và áp dụng các biện pháp xử lý nợ xấu hiệu quả hơn.

5.1. Cải thiện quy trình quản lý rủi ro

Một trong những giải pháp tài chính được đề xuất là cải thiện quy trình quản trị rủi ro tín dụng. Điều này bao gồm việc áp dụng các công cụ phân tích rủi ro hiện đại và tăng cường giám sát các khoản vay.

5.2. Tăng cường thu hồi nợ

Luận văn cũng đề xuất các chiến lược xử lý nợ xấu nhằm tăng cường thu hồi nợ, bao gồm việc sử dụng các biện pháp pháp lý và tái cơ cấu các khoản nợ khó đòi.

Nội dung chính

Tổng quan nghiên cứu

Trong bối cảnh suy thoái kinh tế toàn cầu từ năm 2008 đến nay, nền kinh tế Việt Nam đã trải qua nhiều khó khăn, ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động sản xuất kinh doanh và hệ thống ngân hàng. Đặc biệt, nợ xấu tại các ngân hàng thương mại trở thành vấn đề cấp bách, ảnh hưởng nghiêm trọng đến hiệu quả hoạt động và uy tín của các tổ chức tín dụng. Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt (LienVietPostBank) là một trong những ngân hàng thương mại cổ phần có quy mô và tầm ảnh hưởng lớn, với tỷ lệ nợ xấu được duy trì dưới 1,5% trong giai đoạn 2013-2017, thấp hơn nhiều so với mức chuẩn 5% của Ngân hàng Thế giới. Tuy nhiên, việc xử lý nợ xấu chủ yếu dựa vào dự phòng rủi ro tín dụng, chưa phát huy hiệu quả tối ưu trong thu hồi nợ.

Mục tiêu nghiên cứu của luận văn là phân tích thực trạng xử lý nợ xấu tại LienVietPostBank trong giai đoạn 2013-2017, đánh giá hiệu quả các giải pháp đã áp dụng, từ đó đề xuất các giải pháp nâng cao hiệu quả xử lý nợ xấu trong thời gian tới. Phạm vi nghiên cứu tập trung tại ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt, sử dụng số liệu thứ cấp từ báo cáo tài chính, báo cáo thường niên và các tài liệu liên quan trong khoảng thời gian 5 năm. Nghiên cứu có ý nghĩa quan trọng trong việc góp phần nâng cao chất lượng tín dụng, đảm bảo an toàn hoạt động ngân hàng và thúc đẩy sự phát triển bền vững của hệ thống tài chính Việt Nam.

Cơ sở lý thuyết và phương pháp nghiên cứu

Khung lý thuyết áp dụng

Luận văn dựa trên các lý thuyết và mô hình quản lý nợ xấu và rủi ro tín dụng trong ngân hàng thương mại. Trước hết, khái niệm nợ xấu được tiếp cận theo quan điểm của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, phân loại nợ theo nhóm 3, 4, 5 dựa trên thời gian quá hạn và khả năng thu hồi nợ. Lý thuyết về trích lập dự phòng rủi ro tín dụng cũng được áp dụng, với tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể từ 20% đến 100% tùy theo nhóm nợ.

Mô hình quản trị rủi ro tín dụng được sử dụng nhằm đánh giá và kiểm soát các rủi ro phát sinh trong hoạt động cho vay, bao gồm các yếu tố khách quan từ môi trường kinh tế, pháp lý, và chủ quan từ phía khách hàng và ngân hàng. Các khái niệm chính bao gồm: phân loại nợ, dự phòng rủi ro tín dụng, biện pháp xử lý nợ xấu (đôn đốc, xử lý tài sản bảo đảm, khởi kiện, bán nợ), và các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả xử lý nợ xấu như tỷ lệ nợ xấu, tốc độ tăng trưởng nợ xấu, tỷ lệ thu hồi nợ.

Phương pháp nghiên cứu

Nguồn dữ liệu chính của nghiên cứu là số liệu thứ cấp thu thập từ báo cáo thường niên, báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của LienVietPostBank giai đoạn 2013-2017, các văn bản pháp luật liên quan đến phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro tín dụng, cùng các tài liệu nghiên cứu khoa học về nợ xấu và xử lý nợ xấu tại các ngân hàng thương mại.

Phương pháp phân tích bao gồm:

• Phương pháp so sánh để đánh giá sự biến động của các chỉ tiêu nợ xấu và tín dụng qua các năm.
• Phương pháp thống kê mô tả nhằm trình bày đặc điểm cơ bản của dữ liệu, sử dụng biểu đồ và bảng số liệu minh họa.
• Phương pháp phân tích chi tiết để đánh giá nguyên nhân phát sinh nợ xấu và hiệu quả các giải pháp xử lý.
• Phương pháp dự báo nhằm đề xuất các giải pháp phù hợp trong tương lai.

Cỡ mẫu nghiên cứu là toàn bộ số liệu nợ xấu và các chỉ tiêu tài chính của LienVietPostBank trong 5 năm, được lựa chọn nhằm đảm bảo tính đại diện và độ tin cậy của kết quả phân tích.

Kết quả nghiên cứu và thảo luận

Những phát hiện chính

1. Thực trạng nợ xấu tại LienVietPostBank giai đoạn 2013-2017
   Tỷ lệ nợ xấu được duy trì ở mức dưới 1,5%, thấp hơn nhiều so với mức chuẩn 5% của Ngân hàng Thế giới. Cụ thể, tỷ lệ nợ xấu năm 2013 là khoảng 1,4%, giảm xuống còn 1,2% vào năm 2017. Dư nợ cho vay tăng trưởng trung bình khoảng 12% mỗi năm, trong khi tốc độ tăng trưởng nợ xấu chỉ khoảng 3%, cho thấy hiệu quả kiểm soát nợ xấu tương đối tốt.

2. Nguyên nhân phát sinh nợ xấu
   Nguyên nhân chủ yếu bao gồm yếu tố khách quan như biến động kinh tế vĩ mô, thị trường bất động sản trầm lắng, và môi trường pháp lý chưa hoàn thiện. Nguyên nhân chủ quan từ phía khách hàng như sử dụng vốn sai mục đích, năng lực tài chính yếu kém, và đạo đức vay kém cũng đóng góp đáng kể. Bên cạnh đó, hạn chế trong quy trình tín dụng và quản trị rủi ro của ngân hàng cũng là nguyên nhân quan trọng.

3. Hiệu quả các giải pháp xử lý nợ xấu
   LienVietPostBank chủ yếu sử dụng dự phòng rủi ro tín dụng để bù đắp tổn thất, chiếm trên 70% tổng số nợ xấu được xử lý. Các biện pháp đôn đốc thu hồi nợ và xử lý tài sản bảo đảm chiếm tỷ lệ thấp, dưới 20%. Tỷ lệ nợ xấu được thu hồi qua các biện pháp phi tố tụng và khởi kiện chỉ đạt khoảng 15%. Việc bán nợ cho Công ty Quản lý tài sản (VAMC) mới được áp dụng từ năm 2013, với tỷ lệ nợ xấu bán ra chiếm khoảng 10% tổng nợ xấu.

4. Hạn chế trong xử lý nợ xấu
   Việc phụ thuộc nhiều vào dự phòng rủi ro làm giảm lợi nhuận ngân hàng và ảnh hưởng đến khả năng mở rộng tín dụng. Quy trình xử lý tài sản bảo đảm còn phức tạp do vướng mắc pháp lý, kéo dài thời gian thu hồi nợ. Các biện pháp thu hồi nợ trực tiếp chưa được triển khai hiệu quả, dẫn đến tỷ lệ nợ xấu tồn đọng cao.

Thảo luận kết quả

Kết quả nghiên cứu cho thấy LienVietPostBank đã duy trì được tỷ lệ nợ xấu ở mức thấp so với chuẩn quốc tế, phản ánh hiệu quả trong công tác quản lý và kiểm soát rủi ro tín dụng. Tuy nhiên, việc xử lý nợ xấu chủ yếu dựa vào dự phòng rủi ro tín dụng là chưa bền vững, có thể ảnh hưởng tiêu cực đến lợi nhuận và sức khỏe tài chính của ngân hàng trong dài hạn.

So sánh với kinh nghiệm quốc tế, như mô hình của Hàn Quốc và Trung Quốc, việc thành lập các công ty quản lý tài sản (AMC) và phát triển thị trường mua bán nợ xấu là giải pháp hiệu quả giúp giảm áp lực nợ xấu cho ngân hàng. LienVietPostBank cần đa dạng hóa các biện pháp xử lý nợ xấu, tăng cường thu hồi nợ qua các biện pháp pháp lý và phi pháp lý, đồng thời cải thiện quy trình tín dụng và quản trị rủi ro.

Dữ liệu có thể được trình bày qua biểu đồ thể hiện tỷ lệ nợ xấu và tốc độ tăng trưởng tín dụng qua các năm, bảng phân loại nợ xấu theo nhóm và các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả xử lý nợ xấu như tỷ lệ thu hồi nợ, tỷ lệ sử dụng dự phòng rủi ro.

Đề xuất và khuyến nghị

1. Tăng cường đa dạng hóa các biện pháp xử lý nợ xấu
   Ngân hàng cần mở rộng áp dụng các biện pháp thu hồi nợ trực tiếp như đôn đốc, khởi kiện, xử lý tài sản bảo đảm, giảm phụ thuộc vào dự phòng rủi ro tín dụng. Mục tiêu giảm tỷ lệ nợ xấu tồn đọng xuống dưới 1% trong vòng 3 năm tới. Phòng Quản lý rủi ro và Phòng Pháp chế chịu trách nhiệm triển khai.

2. Phát triển hợp tác với Công ty Quản lý tài sản (VAMC) và các nhà đầu tư thứ cấp
   Tăng cường bán nợ xấu cho VAMC và các tổ chức tài chính khác nhằm thu hồi vốn nhanh, giảm áp lực trích lập dự phòng. Mục tiêu tăng tỷ lệ nợ xấu bán ra lên 30% trong 2 năm tới. Ban Giám đốc và Phòng Tín dụng phối hợp thực hiện.

3. Hoàn thiện quy trình tín dụng và quản trị rủi ro
   Rà soát, cập nhật quy trình thẩm định, phê duyệt và giám sát tín dụng, áp dụng các công cụ đánh giá rủi ro hiện đại nhằm giảm thiểu phát sinh nợ xấu mới. Mục tiêu giảm tỷ lệ nợ xấu phát sinh hàng năm dưới 1%. Phòng Quản lý rủi ro và Ban Kiểm soát chịu trách nhiệm.

4. Đào tạo nâng cao năng lực cán bộ và tăng cường kiểm tra, giám sát nội bộ
   Tổ chức các khóa đào tạo về quản lý rủi ro tín dụng, xử lý nợ xấu cho cán bộ tín dụng và pháp chế. Tăng cường kiểm tra, giám sát nhằm phát hiện và xử lý kịp thời các hành vi vi phạm. Mục tiêu nâng cao tỷ lệ tuân thủ quy trình lên trên 95% trong 1 năm. Ban Nhân sự và Ban Kiểm soát phối hợp thực hiện.

Đối tượng nên tham khảo luận văn

1. Cán bộ quản lý ngân hàng thương mại
   Giúp hiểu rõ về thực trạng và các giải pháp xử lý nợ xấu, từ đó áp dụng hiệu quả trong quản lý tín dụng và rủi ro.

2. Nhà nghiên cứu và sinh viên chuyên ngành Tài chính - Ngân hàng
   Cung cấp cơ sở lý luận và thực tiễn về quản lý nợ xấu, làm tài liệu tham khảo cho các nghiên cứu tiếp theo.

3. Cơ quan quản lý nhà nước và Ngân hàng Nhà nước Việt Nam
   Hỗ trợ xây dựng chính sách, hoàn thiện khung pháp lý và giám sát hoạt động xử lý nợ xấu trong hệ thống ngân hàng.

4. Các công ty quản lý tài sản và nhà đầu tư tài chính
   Cung cấp thông tin về thị trường nợ xấu, các phương pháp xử lý và tiềm năng hợp tác trong mua bán nợ xấu.

Câu hỏi thường gặp

1. Nợ xấu là gì và tại sao nó quan trọng đối với ngân hàng?
   Nợ xấu là các khoản nợ quá hạn trên 90 ngày hoặc có khả năng không thu hồi được đầy đủ. Nó ảnh hưởng đến uy tín, khả năng thanh khoản và lợi nhuận của ngân hàng, nếu không xử lý kịp thời có thể dẫn đến nguy cơ phá sản.

2. Các phương pháp chính để xử lý nợ xấu tại ngân hàng là gì?
   Bao gồm đôn đốc thu hồi nợ, xử lý tài sản bảo đảm, khởi kiện pháp lý, bán nợ cho công ty quản lý tài sản và sử dụng dự phòng rủi ro tín dụng để bù đắp tổn thất.

3. Tại sao LienVietPostBank chủ yếu sử dụng dự phòng rủi ro tín dụng để xử lý nợ xấu?
   Do quy trình xử lý nợ trực tiếp còn hạn chế, pháp lý về xử lý tài sản bảo đảm phức tạp, và các biện pháp thu hồi nợ chưa được triển khai hiệu quả, dẫn đến phụ thuộc vào dự phòng rủi ro.

4. Kinh nghiệm quốc tế nào có thể áp dụng cho Việt Nam trong xử lý nợ xấu?
   Mô hình thành lập công ty quản lý tài sản (AMC) như Hàn Quốc, phát triển thị trường mua bán nợ xấu, đa dạng hóa các biện pháp xử lý và tái cấu trúc doanh nghiệp là những bài học quan trọng.

5. Làm thế nào để giảm tỷ lệ nợ xấu phát sinh mới?
   Hoàn thiện quy trình tín dụng, nâng cao năng lực quản trị rủi ro, kiểm soát chặt chẽ mục đích sử dụng vốn vay và tăng cường giám sát nội bộ là các giải pháp hiệu quả.

Kết luận

• Nợ xấu tại LienVietPostBank được kiểm soát tốt với tỷ lệ dưới 1,5% trong giai đoạn 2013-2017, thấp hơn chuẩn quốc tế.
• Nguyên nhân phát sinh nợ xấu bao gồm cả yếu tố khách quan và chủ quan từ khách hàng và ngân hàng.
• Việc xử lý nợ xấu chủ yếu dựa vào dự phòng rủi ro tín dụng, chưa đa dạng và hiệu quả trong thu hồi nợ trực tiếp.
• Cần áp dụng đa dạng các biện pháp xử lý nợ xấu, hoàn thiện quy trình tín dụng và nâng cao năng lực cán bộ.
• Đề xuất các giải pháp cụ thể nhằm nâng cao hiệu quả xử lý nợ xấu, góp phần đảm bảo an toàn tài chính và phát triển bền vững của ngân hàng.

Next steps: Triển khai các giải pháp đề xuất trong vòng 1-3 năm, đồng thời tiếp tục nghiên cứu mở rộng phạm vi và áp dụng các mô hình quản lý rủi ro hiện đại.

Các nhà quản lý ngân hàng và cơ quan quản lý cần phối hợp chặt chẽ để hoàn thiện khung pháp lý và nâng cao năng lực xử lý nợ xấu, đảm bảo sự phát triển ổn định của hệ thống tài chính Việt Nam.

Trích đoạn nội dung tài liệu

Chương 1: Tổng quan tình hình nghiên cứu và cơ sở lý luận về nợ xấu và xử lý nợ xâu của ngân hàng thương mại. Chương 2: Phương pháp nghiên cứu Chương 3: Đánh giá thực trạng xử lý nợ xấu tại ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt. Chương 4: Đề xuất giải pháp tăng cường hiệu quả xử lý nợ xấu tại ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt. CHUONG 1 TONG QUAN TINH HÌNH NGHIÊN CỨU VA CƠ SỞ LÝ LUẬN VE NO XAU VA XỬ LY NO XAU CUA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.

Tổng quan tình hình nghiên cứu 1. Các công trình đã công bố Trong những năm gan đây, van dé “nợ xấu” hay “xử lý nợ xấu” đã được nhiều tác giả nghiên cứu ở các góc độ khác nhau, có những đề tài nghiên cứu khoa học, có những luận văn thạc sĩ và có cả những luận án tiễn sĩ viết về chủ đề này. Có thé ké đến một số công trình nghiên cứu đã công bồ như: Các nghiên cứu về quản lý nợ xấu như: (i) Tác giả Nguyễn Thị Hoài Phương, (2012), “Quản lý nợ xấu tại Ngân hàng thương mại Việt Nam ”, luận án tiễn sỹ Kinh tế, Trường Đại học Kinh tế Quốc Dân, Hà Nội. Tác giả luận án đưa ra quy trình quản lý nợ xấu mang tính khoa học, đầy đủ hơn so với qui trình hiện tại.

Luận án chỉ ra rằng chỉ khi nào nợ xấu được nhận biết và đo lường một cách chính xác thì các ngân hàng mới có thể quản lý có hiệu quả. Tác giả cũng đưa ra cách thức đo lường nợ xấu một cách cụ thể. (ii) Luận văn của tác giả Bùi Khắc Tân với đề tài “Quản lý nợ xấu tại ngân hàng TMCP Sài Gòn Hà Noi” (2016), Dai học Kinh tế, ĐH Quốc gia Hà Nội. Đề tài chỉ ra cách đo lường nợ xấu và chỉ tiêu đánh giá kết quả quản lý nợ xâu.

Đánh giá thực trạng quản lý nợ xấu của Ngân hàng TMCP Sai Gòn - Hà Nội. Đề xuất giải pháp tăng cường công tác quản lý nợ xấu tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn — Hà Nội. (iii) Luận văn của tác giả Lê Thị Duyên với đề tài “Thực trạng và giải pháp xu ly nợ xdu trong hoạt động tin dung tại ngân hang Thương mại cổ phân Ngoại thương Việt Nam” (2013), Dai học Kinh té, ĐH Quốc gia Hà Nội. Đề tài đã chỉ ra cơ sở lý luận về nợ xấu trong hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại, trình bày thực trạng và các giải pháp xử lý nợ xấu tại ngân hàng thương mại cô phần Ngoại thương Việt Nam, từ đó đề xuất một số giải pháp khắc 5 phục nợ xấu trong hoạt động tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam.

Các nghiên cứu về Xử lý nợ xấu như: () Tác giả Đặng Thị Thanh Nga, “Nợ xấu tại ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam” (2014), luận văn thạc sỹ Đại học Kinh tế, ĐH Quốc gia Hà Nội. Nội dung nghiên cứu của đề tài bao gồm: Một là: Làm sáng tỏ những lý luận cơ bản liên quan đến nợ xấu trong hệ thống NHTM và kinh nghiệm xử lý nợ xấu ở một số nước trên thế giới. Trên cơ sở đó làm nền tảng cho việc nghiên cứu tình hình nợ xấu tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam. Hai là: Đánh giá một cách đúng dan và khách quan nhất thực trạng nợ xấu tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam giai đoạn 2008 — 2012.

Ba là: Đề xuất một số giải pháp nhằm tăng cường công tác xử lý nợ xấu tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam trong thời gian sắp tới. (ii) Bài báo nghiên cứu của tác giả Nguyễn Thi Kim Thanh, (2012), “Lựa chon mô hình xử lý nợ xấu ở Việt Nam” đăng trên Tạp chí Tài chính, số 11, trang 16-19 đề cập đến việc lựa chọn mô hình xử lý nợ xấu ở Việt Nam. (iii) Các bài báo nghiên cứu của các tác giả: tác giả Nguyễn Thi Mùi, (2012), “Thuc trạng nợ xấu tại các Ngân hàng Việt Nam và giải pháp tháo gỡ” đăng trên Tạp chí tài chính, số 11, trang 6-8; tác giả Nguyễn Dac Hưng, (2015), “Giải pháp xử ly nợ xấu của hệ thống Ngân hàng thương mại Việt Nam hiện nay” đăng trên Tạp chí Cộng sản, số 2, trang 65-67; tác giả Dang Thi Minh Nguyệt, (2014), “Ban về xử lý nợ xấu của các Ngân hàng thương mại” đăng trên Tạp chí kinh tế và dự báo, số 6, trang 10-12; tác giả Đặng Đức Thành, (2015), “Giải quyết từ gốc nợ xấu Ngân hàng ”, Nhà xuất bản Đại học Quốc gia TP. Bài viết của các tác giả này đã đề cấp đến các nhận dạng của nợ xấu và đưa ra các biện pháp xử lý nợ xấu hiệu quả.

Các bài viết này chủ yếu tập trung nghiên cứu các giải pháp dé xử lý nợ xấu đạt kết quả cao. Các giải pháp được nói đến như thành lập Công ty quản lý tài sản của các tổ chức tín dụng Việt Nam (viết tắt là VAMC). Các nghiên cứu về Quản trị rủi ro tín dụng như: (i) Dinh Bá Quyết, (2012), “Rui ro tín dung tại ngân hàng Công thương Việt Nam — chỉ nhánh Nghệ An — Thực trạng và giải pháp khắc phục ”, luận văn thạc sĩ kinh tế, trường Đại học Huế. Luận văn phân tích thực trạng và các nhân tố ảnh hưởng tới rủi ro tín dụng tại ngân hàng Công thương Việt Nam — chi nhánh Nghệ An.

Luận văn đưa ra bốn nhóm giải pháp nhằm khắc phục rủi ro tín dụng tại chỉ nhánh ngân hàng. (ii) Nguyễn Đức Tú, (2012), “Quản tri rủi ro tín dung tại ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam ”, luận án tiễn sĩ kinh tế, trường Đại học Kinh tế Quốc dân. Luận án đã đề xuất khái niệm mới về RRTD, khác biệt với quan điểm của nhiều chuyên gia kinh tế và nhà quản lý thực tiễn ở Việt Nam, trong đó nhấn mạnh là khả năng xảy ra sự khác biệt không mong muốn giữa thu nhập thực tế và thu nhập kỳ vọng đúng hạn, nhận được day đủ gốc và lãi. RRTD sẽ dẫn đến tốn that tài chính tức là giảm thu nhập ròng và giảm giá trị thị trường của vốn.

Khái niệm này là cơ sở lý luận quan trọng để xác định nội dung cụ thé của hoạt động QTRRTD. Luận án đã phát triển hệ thống lý luận về QTRRTD áp dụng cho NH với các nội dung là: Xây dựng mô hình QTRRTD theo hướng tiếp cận những phương pháp QTRRTD hiện đại; Áp dụng các mô hình đánh giá RRTD; Nâng cao hiệu quả và tính minh bạch của QTRRTD ngân hàng, nên xây dựng các chính sách tín dụng mới từ khâu hậu kiểm, tư vấn đến ra quyết định và quản lý khoản vay dựa trên hệ thống phân tích và rà soát tín dụng. (ii) Nguyễn Tuan Anh, (2012), “Quản trị rui ro tín dung của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam”, Luận án Tiên sĩ kinh tế, Trường Đại học Kinh tế Quốc dân. Luận án đã có những đóng góp mới về mặt học thuật, lý luận.

Áp dụng các quan niệm về mặt RRTD và QTRRTD vào bối cảnh NH Việt Nam trong giai đoạn hội nhập kinh té quéc tế. Luận án đã đưa ra một hệ thống đầy đủ các tiêu chí định 7 tính và định lượng dé đánh giá hiệu quả công tác QTRRTD của NHTM ở Việt Nam — điều mà các nghiên cứu trước đây tại Việt Nam chưa đưa ra đầy đủ. Các nội dung và tiêu chí đánh giá này là cơ sở khoa học quan trọng để xây dựng và đảm bảo thành công cho một chiến lược QTRRTD hoàn thiện tại các NHTM ở Việt Nam nói chung và Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam nói riêng. Trên cơ sở sử dụng hệ thống các tiêu chí đã được xây dựng, Luận án đã chỉ ra nhiều hạn chế trong QTRRTD tại Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam như: Mô hình QTRR còn nhiều lạc hậu; Hệ số CAR thấp nhất so với các NHTM quốc doanh khác; Cơ cấu vốn chủ sở hữu thấp; Hệ thống đánh giá cham điểm khách hàng chưa đánh giá đúng khả năng khách hàng và còn mang tính hình thức; Công tác phân loại nợ chưa thực hiện đầy đủ, việc trích lập dự phòng rủi ro chưa thực sự hoàn hảo.

Luận án đã đưa ra khuyến nghị về tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro của Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam cũng như đề xuất nhấn mạnh cần nhanh chóng thay đổi mô hình QTRRTD, thành lập Ủy ban quản trị rủi ro, phân công lại chức năng nhiệm vụ của từng đơn vi, xây dựng hệ thống báo cáo theo chuẩn quốc tế. Luận án cũng đưa ra một số kiến nghị đối với Nhà nước, NHNN và một số bộ ngành có liên quan tập trung vào hoàn thiện mộ trường pháp lý, cụ thé là việc chứng nhận quyền sử dụng đất tại các địa phương, sửa đổi Luật đất đai, quy chế xử lý phát mãi tài sản, sửa đôi. Các công trình nêu trên đã phân tích tình hình nợ xấu tại các NHTM Việt Nam nói chung hoặc phân tích chi tiết thực trạng nợ xấu và quản lý nợ xấu tại một NHTM cu thé mà không phải là LienVietPostbank nên chỉ có giá trị tham khảo đối với LienVietPostbank. Tại Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt, cũng có một số công trình nghiên cứu khoa học của các tác giả đã được công bố như: (i) Tác giả Nguyễn Đức Anh,(2016), “Phát triển cho vay tiêu dùng hưu trí tại Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt”, Luận văn thạc sĩ kinh tế, Đại học kinh tế - DHQGHN.

(ii) Tác giả Huynh Thi Huyén Trang, (2015), “Hoàn thiện hoạt động cho vay tiêu dùng tại ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt- chỉ nhánh Đà Nẵng”, luận văn thạc sĩ kinh tế, Đại học Đà Nẵng. (iii) Tác giả Pham Văn Nghĩa, (2014), “Huy động tién gửi tại ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt”, Luận văn thạc sĩ kinh tế, Đại học kinh tế - ĐHQGHN. Đặc điểm chung của những nghiên cứu này là giới thiệu về lịch sử hình thành và phát triển của ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt, phân tích thực trạng các hoạt động như: cho vay tiêu dùng, cho vay tiêu dùng hưu trí, nhận tiền gửi tại ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt. Khoảng trong nghiên cứu và hướng tiếp cận nghiên cứu của dé tài Đã có rất nhiều đề tài, công trình nghiên cứu khoa học về nợ xấu hoặc về ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt ví dụ như các công trình nghiên cứu đã nêu ở trên.

Tuy nhiên, chưa có công trình nghiên cứu nao về nợ xấu tại ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt được công bố, đây chính là khoảng trống nghiên cứu.