I. Cơ sở lý thuyết về quản trị tài sản bằng tiền của doanh nghiệp
Quản trị tài sản bằng tiền là một phần quan trọng trong quản lý tài chính doanh nghiệp. Quản trị tài sản bằng tiền không chỉ đơn thuần là việc duy trì một lượng tiền mặt tối ưu mà còn bao gồm việc kiểm soát chi tiêu, thu hồi nợ và dự báo nhu cầu tiền mặt. Theo Phạm Quang Trung (2009), việc quản lý tài sản bằng tiền đòi hỏi doanh nghiệp phải nắm rõ số tiền cần thiết tại mỗi thời điểm. Điều này giúp doanh nghiệp tránh được tình trạng thiếu hụt tiền mặt, từ đó đảm bảo hoạt động kinh doanh diễn ra suôn sẻ. Tài sản tiền tệ là một trong những tài sản ngắn hạn quan trọng nhất, ảnh hưởng trực tiếp đến khả năng thanh toán và hoạt động của doanh nghiệp. Việc quản lý hiệu quả tài sản tiền tệ không chỉ giúp doanh nghiệp duy trì tính thanh khoản mà còn tối ưu hóa lợi nhuận từ việc sử dụng tài sản này.
1.1 Khái niệm quản trị tài sản bằng tiền
Quản trị tài sản bằng tiền là quá trình đảm bảo rằng doanh nghiệp luôn có đủ tiền mặt để đáp ứng nhu cầu chi tiêu. Điều này bao gồm việc dự báo các khoản thu và chi, kiểm soát chi tiêu và đầu tư các khoản tiền nhàn rỗi. Theo Dương Hữu Hạnh, tiền mặt được coi là tài sản không sinh lợi, nhưng lại là yếu tố thiết yếu trong hoạt động kinh doanh. Do đó, việc quản lý tài sản tiền tệ không chỉ là một nhiệm vụ mà còn là một nghệ thuật, yêu cầu sự nhạy bén và khả năng dự đoán chính xác các biến động trong môi trường kinh doanh.
1.2 Nội dung lý thuyết quản trị tài sản bằng tiền
Nội dung lý thuyết quản trị tài sản bằng tiền bao gồm nhiều khía cạnh như hoạch định ngân sách, kiểm soát thu chi và dự báo nhu cầu tiền mặt. Hoạch định ngân sách tài sản bằng tiền là việc xác định nguồn thu và nhu cầu chi tiêu, từ đó xây dựng kế hoạch tài chính cho doanh nghiệp. Việc kiểm soát thu chi tài sản bằng tiền giúp doanh nghiệp duy trì tính thanh khoản và đảm bảo rằng các nghĩa vụ tài chính được thực hiện đúng hạn. Ngoài ra, việc dự báo nhu cầu tiền mặt cũng rất quan trọng, giúp doanh nghiệp chuẩn bị sẵn sàng cho các tình huống bất ngờ.
II. Thực trạng quản trị tài sản bằng tiền của Công ty Cổ phần Thương mại và Dịch vụ Kỹ thuật Nội Bài
Công ty Cổ phần Thương mại và Dịch vụ Kỹ thuật Nội Bài đã gặp phải nhiều thách thức trong việc quản trị tài sản bằng tiền. Trong ba năm qua, giá trị tài sản tiền tệ của công ty có sự biến động lớn, từ việc tăng trưởng mạnh mẽ đến sự sụt giảm đột ngột. Năm 2014, các khoản tiền và tương đương tiền tăng 24.748 đồng so với năm 2013, nhưng đến năm 2015, con số này giảm mạnh 94,01%. Điều này cho thấy sự thiếu ổn định trong quản lý tài sản tiền tệ của công ty. Quản lý tài chính không hiệu quả có thể dẫn đến những rủi ro lớn, ảnh hưởng đến khả năng thanh toán và hoạt động kinh doanh của công ty.
2.1 Phân tích thực trạng quản trị tài sản bằng tiền
Phân tích thực trạng quản trị tài sản bằng tiền tại công ty cho thấy nhiều điểm yếu trong quy trình quản lý. Việc thiếu các chính sách rõ ràng về quản lý dòng tiền đã dẫn đến tình trạng thiếu hụt tiền mặt trong những thời điểm quan trọng. Công ty cần phải cải thiện khả năng dự báo nhu cầu tiền mặt và kiểm soát chi tiêu để đảm bảo rằng các khoản chi được thực hiện một cách hợp lý và hiệu quả. Việc áp dụng các mô hình quản trị tài chính như mô hình Baumol có thể giúp công ty tối ưu hóa lượng tiền mặt dự trữ và cải thiện khả năng thanh khoản.
2.2 Những điểm mạnh và điểm yếu trong quản trị tài sản bằng tiền
Mặc dù công ty có một số điểm mạnh trong quản trị tài sản bằng tiền, như khả năng thu hồi nợ tốt, nhưng vẫn còn nhiều điểm yếu cần khắc phục. Những điểm yếu này bao gồm việc thiếu sự linh hoạt trong quản lý dòng tiền và không có kế hoạch dự phòng cho các tình huống khẩn cấp. Công ty cần phải nhận thức rõ hơn về tầm quan trọng của việc quản lý tài sản tiền tệ và có những giải pháp cụ thể để nâng cao hiệu quả công tác này.
III. Đề xuất kiến nghị về quản trị tài sản bằng tiền của Công ty Cổ phần Thương mại và Dịch vụ Kỹ thuật Nội Bài
Để cải thiện quản trị tài sản bằng tiền, công ty cần thực hiện một số giải pháp cụ thể. Đầu tiên, công ty nên xây dựng một kế hoạch ngân sách tài sản bằng tiền rõ ràng, bao gồm việc dự báo thu chi và kiểm soát chi tiêu. Thứ hai, việc áp dụng các mô hình quản lý tài chính hiện đại như mô hình Baumol sẽ giúp công ty xác định lượng tiền mặt tối ưu cần thiết cho hoạt động kinh doanh. Cuối cùng, công ty cần tăng cường đào tạo nhân viên về quản lý tài chính để nâng cao nhận thức và kỹ năng trong việc quản lý tài sản tiền tệ.
3.1 Định hướng phát triển liên quan tới quản trị tài sản bằng tiền
Công ty cần xác định rõ định hướng phát triển trong quản trị tài sản bằng tiền, từ đó xây dựng các chính sách và quy trình phù hợp. Việc này không chỉ giúp công ty duy trì tính thanh khoản mà còn tối ưu hóa lợi nhuận từ việc sử dụng tài sản tiền tệ. Định hướng này cần phải được truyền đạt rõ ràng đến tất cả các bộ phận trong công ty để đảm bảo sự đồng bộ trong quản lý tài chính.
3.2 Giải pháp hoàn thiện công tác dự báo tài sản bằng tiền
Giải pháp hoàn thiện công tác dự báo tài sản bằng tiền bao gồm việc áp dụng các phương pháp dự báo hiện đại và sử dụng công nghệ thông tin để thu thập và phân tích dữ liệu. Công ty cần xây dựng một hệ thống thông tin quản lý tài chính hiệu quả, giúp theo dõi và phân tích các biến động trong dòng tiền. Điều này sẽ giúp công ty có cái nhìn tổng quan hơn về tình hình tài chính và đưa ra các quyết định kịp thời.
