Giải pháp hiệu quả chống thất thu thuế thu nhập doanh nghiệp trên địa bàn thành phố Hải Phòng

• Tác giả: Tô Văn Tuấn
• Trường học: Trường Đại Học Kinh Tế Quốc Dân
• Chuyên ngành: Quản Lý Thuế
• Đề tài: Giải Pháp Chống Thất Thu Thuế Thu Nhập Doanh Nghiệp Tại Hải Phòng
• Loại tài liệu: luận án
• Năm xuất bản: 2020
• Địa điểm: Hải Phòng

• LỜI CAM ĐOAN
• 1. CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU VỀ THẤT THU THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP VÀ CHỐNG THẤT THU THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP
• 1.1. TỔNG QUAN NGHIÊN CỨU
• 1.2. Các công trình nghiên cứu ở ngoài nước
• 1.3. Các công trình nghiên cứu ở trong nước
• 1.4. Đánh giá chung về các công trình nghiên cứu khoa học đã công bố liên quan đến đề tài nghiên cứu của luận án
• 1.5. KHOẢNG TRỐNG CẦN TIẾP TỤC NGHIÊN CỨU
• 1.6. KẾT LUẬN CHƯƠNG I
• 2. CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ THẤT THU THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP VÀ CHỐNG THẤT THU THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP
• 2.1. TỔNG QUAN VỀ THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP
• 2.2. Khái niệm, đặc điểm của thuế thu nhập doanh nghiệp
• 2.3. Nguyên tắc, yêu cầu thiết lập thuế thu nhập doanh nghiệp
• 2.4. Vai trò của thuế thu nhập doanh nghiệp
• 2.5. MỘT SỐ VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ THẤT THU THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP
• 2.6. Khái niệm, các dạng thất thu thuế thu nhập doanh nghiệp
• 2.7. Nguyên nhân và hậu quả của thất thu thuế thu nhập doanh nghiệp
• 2.8. Các chỉ tiêu đánh giá mức độ thất thu thuế thu nhập doanh nghiệp
• 2.9. MỘT SỐ VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ CHỐNG THẤT THU THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP
• 2.10. Khái niệm, bản chất của chống thất thu thuế thu nhập doanh nghiệp
• 2.11. Nội dung chống thất thu thuế thu nhập doanh nghiệp
• 2.12. Các yếu tố ảnh hưởng tới chống thất thu thuế thu nhập doanh nghiệp
• 2.13. KINH NGHIỆM CHỐNG THẤT THU THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP Ở MỘT SỐ NƯỚC TRÊN THẾ GIỚI VÀ CÁC BÀI HỌC RÚT RA
• 2.14. Kinh nghiệm chống thất thu thuế thu nhập doanh nghiệp ở một số nước trên thế giới
• 2.15. Các bài học rút ra
• 2.16. KẾT LUẬN CHƯƠNG 2
• 3. THỰC TRẠNG THẤT THU THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP VÀ CHỐNG THẤT THU THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP TRÊN ĐỊA BÀN THÀNH PHỐ HẢI PHÒNG GIAI ĐOẠN 2014 - 2019
• 3.1. TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG QUẢN LÝ THU THUẾ TRÊN ĐỊA BÀN THÀNH PHỐ HẢI PHÒNG GIAI ĐOẠN 2014 - 2019
• 3.2. Khái quát về đặc điểm kinh tế - xã hội và các doanh nghiệp tại thành phố Hải Phòng
• 3.3. Tổ chức quản lý thu thuế tại thành phố Hải Phòng
• 3.4. THỰC TRẠNG THẤT THU THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP TRÊN ĐỊA BÀN THÀNH PHỐ HẢI PHÒNG GIAI ĐOẠN 2014 - 2019
• 3.5. Thất thu thuế thu nhập doanh nghiệp về căn cứ tính thuế
• 3.6. Thất thu thuế thu nhập doanh nghiệp về ưu đãi thuế
• 3.7. Thất thu thuế thu nhập doanh nghiệp qua việc nợ đọng thuế
• 3.8. THỰC TRẠNG CHỐNG THẤT THU THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP TRÊN ĐỊA BÀN THÀNH PHỐ HẢI PHÒNG GIAI ĐOẠN 2014 – 2019
• 3.9. Thực trạng chống thất thu thuế thu nhập doanh nghiệp qua tuyên truyền, hỗ trợ về thuế
• 3.10. Thực trạng chống thất thu thuế thu nhập doanh nghiệp qua quản lý kê khai thuế thu nhập doanh nghiệp
• 3.11. Thực trạng chống thất thu thuế thu nhập doanh nghiệp qua quản lý nợ thuế
• 3.12. Thực trạng chống thất thu thuế thu nhập doanh nghiệp qua thanh tra, kiểm tra thuế
• 3.13. ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG CHỐNG THẤT THU THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP TRÊN ĐỊA BÀN THÀNH PHỐ HẢI PHÒNG GIAI ĐOẠN 2014 - 2019
• 3.14. Những kết quả đạt được
• 3.15. Hạn chế trong hoạt động chống thất thu thuế thu nhập doanh nghiệp
• 3.16. Nguyên nhân các hạn chế của hoạt động chống thất thu thuế thu nhập doanh nghiệp trên địa bàn thành phố Hải Phòng giai đoạn 2014 – 2019
• 3.17. KẾT LUẬN CHƯƠNG 3
• 4. CHƯƠNG 4: GIẢI PHÁP CHỐNG THẤT THU THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP TRÊN ĐỊA BÀN THÀNH PHỐ HẢI PHÒNG ĐẾN NĂM 2025, TẦM NHÌN ĐẾN NĂM 2030
• 4.1. DỰ BÁO KINH TẾ - XÃ HỘI CỦA VIỆT NAM ĐẾN NĂM 2025 VÀ NHỮNG TÁC ĐỘNG ĐẾN CÔNG TÁC CHỐNG THẤT THU THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP TRÊN ĐỊA BÀN THÀNH PHỐ HẢI PHÒNG
• 4.2. Dự báo kinh tế – xã hội của Việt Nam đến năm 2025
• 4.3. Những tác động của tình hình kinh tế - xã hội Việt Nam đến công tác chống thất thu thuế thu nhập doanh nghiệp trên địa bàn thành phố Hải Phòng
• 4.4. QUAN ĐIỂM, YÊU CẦU CHỐNG THẤT THU THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP TRÊN ĐỊA BÀN THÀNH PHỐ HẢI PHÒNG
• 4.5. Các quan điểm về chống thất thu thuế thu nhập doanh nghiệp trên địa bàn thành phố Hải Phòng
• 4.6. Yêu cầu chống thất thu thuế thu nhập doanh nghiệp trên địa bàn thành phố Hải Phòng
• 4.7. CÁC GIẢI PHÁP CHỐNG THẤT THU THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP TRÊN ĐỊA BÀN THÀNH PHỐ HẢI PHÒNG ĐẾN NĂM 2025, TẦM NHÌN ĐẾN NĂM 2030
• 4.8. Đẩy mạnh hoạt động tuyên truyền, hỗ trợ người nộp thuế
• 4.9. Tăng cường quản lý kê khai thuế thu nhập doanh nghiệp
• 4.10. Tăng cường quản lý thu nộp, xử lý nợ đọng thuế thu nhập doanh nghiệp
• 4.11. Tăng cường thanh tra, kiểm tra thuế thu nhập doanh nghiệp
• 4.12. Đào tạo, nâng cao năng lực, trình độ và phẩm chất cho đội ngũ cán bộ thuế
• 4.13. Phát triển dịch vụ thuế điện tử trong quản lý thuế hiện nay
• 4.14. Một số giải pháp khác
• 4.15. Đối với Quốc hội
• 4.16. Đối với Chính phủ
• 4.17. Đối với Bộ Tài chính
• 4.18. Đối với Tổng cục Thuế
• 4.19. Đối với chính quyền địa phương
• 4.20. KẾT LUẬN CHƯƠNG 4
• DANH MỤC CÁC CÔNG TRÌNH CỦA TÁC GIẢ ĐÃ CÔNG BỐ LIÊN QUAN ĐẾN LUẬN ÁN
• DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO

I. Thực trạng thất thu thuế TNDN tại Hải Phòng 2014 2019

Phần này tập trung phân tích thực trạng thất thu thuế TNDN tại Hải Phòng trong giai đoạn 2014-2019. Dữ liệu từ Cục Thuế Hải Phòng, bao gồm số liệu thống kê về thuế thu nhập doanh nghiệp Hải Phòng, được sử dụng để đánh giá mức độ thất thu. Phân tích sẽ tập trung vào các nguyên nhân dẫn đến thất thu thuế TNDN, chẳng hạn như: gian lận thuế, thiếu hiểu biết về quy định thuế TNDN mới nhất, lỗ hổng trong hệ thống quản lý, và khó khăn trong việc kiểm tra thuế TNDN. Rủi ro thuế TNDN cũng được đánh giá, bao gồm cả rủi ro do yếu tố chủ quan và khách quan. Các hình thức gian lận thuế phổ biến, như khai báo không chính xác chi phí hợp lệ thuế TNDN, sẽ được làm rõ. Đánh giá rủi ro thuế được tiến hành để xác định các lĩnh vực cần tập trung cải thiện.

1.1 Phân tích số liệu thất thu

Phân tích số liệu thuế TNDN năm 2024 và các năm trước đó tại Hải Phòng. Xác định tỷ lệ thất thu thuế TNDN so với tổng thu dự kiến. So sánh với tỷ lệ thất thu thuế ở các địa phương khác. Nhấn mạnh vào các lĩnh vực kinh tế có thất thu thuế TNDN cao. Đánh giá ảnh hưởng của các chính sách thuế, chẳng hạn như thuế suất thuế TNDN, đến mức độ thất thu. Dữ liệu về nợ đọng thuế TNDN cũng được phân tích để hiểu rõ hơn về vấn đề này. Tổng kế hoạch thuế TNDN Hải Phòng được xem xét để đánh giá hiệu quả công tác thu thuế. Phân tích đăng ký thuế của doanh nghiệp để xác định các lỗ hổng trong hệ thống quản lý. Thất thu thuế TNDN đối với doanh nghiệp FDI và doanh nghiệp trong nước được phân tích riêng biệt để tìm ra những khác biệt.

1.2 Nguyên nhân thất thu

Xác định các nguyên nhân chủ yếu dẫn đến thất thu thuế TNDN tại Hải Phòng. Phân tích vai trò của lỗi hổng trong hệ thống quản lý thuế và thiếu sót trong công tác kiểm tra thuế TNDN. Đánh giá tác động của tư vấn thuế và dịch vụ kế toán thuế Hải Phòng đến việc tuân thủ pháp luật thuế. Xem xét ảnh hưởng của yếu tố con người, như trình độ chuyên môn của cán bộ thuế và ý thức tuân thủ pháp luật của doanh nghiệp. Phân tích các rủi ro thuế TNDN tiềm ẩn và cách thức giảm thiểu chúng. Đánh giá hiệu quả của các biện pháp hiện hành trong việc phòng chống thất thu thuế Hải Phòng. Tập trung vào việc phân tích thất thu thuế TNDN do các hành vi gian lận cố ý và vô tình gây ra.

II. Giải pháp chống thất thu thuế TNDN tại Hải Phòng

Phần này đề xuất các giải pháp thuế TNDN nhằm giảm thiểu thất thu thuế TNDN tại Hải Phòng. Các giải pháp được chia thành các nhóm dựa trên các nguyên nhân được xác định ở phần trước. Các giải pháp kế toán thuế hiện đại được đề xuất. Phần mềm quản lý thuế TNDN sẽ được nghiên cứu để cải thiện hiệu quả quản lý. Tầm quan trọng của hỗ trợ thuế TNDN cho doanh nghiệp được nhấn mạnh. Việc đào tạo cán bộ thuế và nâng cao năng lực chuyên môn cũng được đề cập. Cải thiện tra cứu thông tin thuế TNDN để tăng tính minh bạch. Tăng cường tuân thủ thuế TNDN thông qua tuyên truyền và giáo dục.

2.1 Cải thiện hệ thống quản lý

Đề xuất các biện pháp cải thiện hệ thống quản lý thuế, bao gồm cả việc nâng cấp phần mềm quản lý thuế TNDN. Cải tiến quy trình kiểm tra thuế TNDN để tăng hiệu quả phát hiện gian lận. Tối ưu hóa việc sử dụng phần mềm kế toán thuế Hải Phòng để hỗ trợ doanh nghiệp trong việc kê khai thuế. Tăng cường hợp tác giữa các cơ quan thuế Hải Phòng và các cơ quan liên quan. Cải thiện tra cứu thông tin thuế TNDN để doanh nghiệp dễ dàng truy cập thông tin. Tập trung vào việc phát triển dịch vụ kế toán thuế chuyên nghiệp và uy tín. Xem xét việc áp dụng chương trình phân tích rủi ro để tập trung nguồn lực vào các lĩnh vực có rủi ro cao. Cải thiện luật sư thuế Hải Phòng và hệ thống hỗ trợ pháp lý.

2.2 Tăng cường tuyên truyền và hỗ trợ

Đề xuất các biện pháp tăng cường tuyên truyền và hỗ trợ doanh nghiệp trong việc tuân thủ pháp luật thuế. Tổ chức các buổi tư vấn thuế TNDN và tập huấn cho doanh nghiệp. Tăng cường tuyên truyền về luật thuế Hải Phòng và các quy định liên quan. Cung cấp các tài liệu hướng dẫn dễ hiểu về thuế. Tạo điều kiện thuận lợi cho doanh nghiệp trong việc hoàn thuế TNDN. Phát triển các kênh thông tin trực tuyến để doanh nghiệp dễ dàng tiếp cận thông tin thuế. Cải thiện dịch vụ thuế điện tử để thuận tiện cho doanh nghiệp trong việc kê khai và nộp thuế. Xem xét việc áp dụng các hình thức kế toán thuế cho doanh nghiệp nhỏ và vừa để hỗ trợ doanh nghiệp.