Luận văn thạc sĩ tài chính ngân hàng kiểm soát rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần công thương việt nam chi nhánh 10 thành phố hồ chí minh

Luận văn thạc sĩ nghiên cứu tài chính ngân hàng kiểm soát rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần công thương việt nam, đánh giá hiện trạng, phân tích vấn đề, đề xuất

• Tác giả: Lê Thanh Thảo
• Người hướng dẫn: TS. Lê Thẩm Dương
• Trường học: Trường Đại Học Ngân Hàng TP.Hồ Chí Minh
• Chuyên ngành: Kinh Tế
• Đề tài: Kiểm Soát Rủi Ro Tín Dụng Tại Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Công Thương Việt Nam
• Loại tài liệu: Luận Văn Thạc Sỹ
• Năm xuất bản: 2020
• Địa điểm: TP. Hồ Chí Minh

Tóm tắt

I. Cơ sở lý luận về kiểm soát rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại

Trong bối cảnh kinh tế hiện nay, quản lý rủi ro tín dụng trở thành một trong những yếu tố quyết định đến sự tồn tại và phát triển của các ngân hàng thương mại. Rủi ro tài chính trong hoạt động ngân hàng thường xuyên xảy ra, đặc biệt là trong lĩnh vực cho vay, nơi mà rủi ro tín dụng có thể dẫn đến những tổn thất lớn. Theo nghiên cứu, quy trình kiểm soát tín dụng bao gồm việc nhận diện, đo lường và quản lý rủi ro nhằm giảm thiểu nợ xấu. Những nguyên tắc cơ bản trong việc kiểm soát rủi ro tín dụng bao gồm việc xây dựng chính sách tín dụng rõ ràng, phát triển hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ và thực hiện các biện pháp kiểm tra, giám sát chặt chẽ. Đặc biệt, các ngân hàng cần chú trọng đến việc đánh giá thực trạng của rủi ro tín dụng để đưa ra các biện pháp phù hợp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động.

1.1 Tín dụng và rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại

Tín dụng là một trong những hoạt động chính của ngân hàng thương mại, đóng vai trò quan trọng trong việc cung cấp vốn cho nền kinh tế. Tuy nhiên, rủi ro tín dụng luôn tồn tại, thể hiện qua chỉ tiêu nợ xấu. Việc không kiểm soát tốt rủi ro này có thể dẫn đến tình trạng ngân hàng phải gia tăng trích lập dự phòng, ảnh hưởng trực tiếp đến lợi nhuận và khả năng thanh khoản. Nghiên cứu chỉ ra rằng, các ngân hàng cần có các phương thức kiểm soát rủi ro hiệu quả, đồng thời áp dụng các công nghệ hiện đại trong việc thẩm định và giám sát tín dụng để hạn chế tối đa các rủi ro có thể xảy ra.

1.2 Quy trình kiểm soát rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại

Quy trình kiểm soát rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại bao gồm nhiều bước quan trọng như nhận diện rủi ro, đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng, và thiết lập các biện pháp kiểm soát. Các ngân hàng cần xây dựng hệ thống thông tin và dữ liệu đầy đủ để hỗ trợ trong việc phân tích và đưa ra quyết định tín dụng. Việc áp dụng các chỉ số đánh giá rủi ro cũng rất cần thiết để đảm bảo rằng các khoản vay được cấp phát một cách hợp lý và an toàn. Ngoài ra, việc thường xuyên cập nhật và điều chỉnh quy trình kiểm soát cũng giúp ngân hàng thích ứng với những thay đổi trong môi trường kinh tế.

II. Thực trạng kiểm soát rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam CN10 TP

Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – CN10 TP.HCM đã có những bước tiến đáng kể trong việc kiểm soát rủi ro tín dụng trong giai đoạn 2015-2019. Tỷ lệ nợ xấu đã giảm dần, cho thấy sự cải thiện trong công tác quản lý rủi ro. Tuy nhiên, vẫn còn nhiều thách thức cần được giải quyết. Theo báo cáo tài chính, số liệu cho thấy rằng mặc dù tỷ lệ nợ xấu đã giảm, nhưng vẫn còn ở mức cao và việc xử lý nợ xấu gặp nhiều khó khăn. Điều này cho thấy rằng công tác quản trị rủi ro tại ngân hàng cần phải được cải thiện hơn nữa để đạt được hiệu quả tối ưu.

2.1 Giới thiệu sơ lược về ngân hàng Vietinbank CN10 TP.HCM

Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – CN10 TP.HCM là một trong những ngân hàng lớn tại Việt Nam, với mạng lưới chi nhánh rộng khắp và nguồn vốn dồi dào. Ngân hàng đã triển khai nhiều loại hình tín dụng đa dạng nhằm đáp ứng nhu cầu của khách hàng. Tuy nhiên, với sự cạnh tranh ngày càng gia tăng trong ngành ngân hàng, việc kiểm soát rủi ro tín dụng trở thành một nhiệm vụ quan trọng nhằm duy trì vị thế cạnh tranh và đảm bảo sự phát triển bền vững.

2.2 Thực trạng hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng tại Vietinbank CN10 TP.HCM

Hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng tại Vietinbank – CN10 TP.HCM đã có nhiều cải tiến, tuy nhiên vẫn còn tồn tại một số hạn chế. Việc nhận diện và đo lường rủi ro chưa được thực hiện một cách đồng bộ và hiệu quả. Các biện pháp kiểm soát còn thiếu sự linh hoạt và chưa đáp ứng kịp thời với những thay đổi của môi trường kinh doanh. Đặc biệt, việc xử lý nợ xấu vẫn còn gặp nhiều khó khăn, điều này ảnh hưởng đến hiệu quả kinh doanh của ngân hàng.

III. Định hướng và giải pháp hoàn thiện kiểm soát rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam CN10 TP

Để nâng cao hiệu quả kiểm soát rủi ro tín dụng, ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – CN10 TP.HCM cần tập trung vào việc hoàn thiện quy trình kiểm soát rủi ro. Các giải pháp bao gồm việc cải tiến hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, nâng cao chất lượng nhân lực và áp dụng công nghệ thông tin vào quá trình thẩm định và giám sát tín dụng. Điều này không chỉ giúp ngân hàng giảm thiểu rủi ro mà còn nâng cao khả năng cạnh tranh trên thị trường.

3.1 Hoàn thiện nội dung của từng phương thức kiểm soát

Ngân hàng cần xem xét lại các phương thức kiểm soát rủi ro tín dụng hiện tại, từ đó hoàn thiện nội dung và quy trình để đảm bảo tính hiệu quả. Việc xây dựng các tiêu chí rõ ràng trong việc đánh giá rủi ro sẽ giúp ngân hàng có cái nhìn tổng quan hơn về tình hình tín dụng. Đồng thời, việc thường xuyên tổ chức đào tạo cho nhân viên về quy trình và chính sách kiểm soát cũng là một trong những yếu tố quan trọng.

3.2 Nâng cao chất lượng hoạt động kiểm tra kiểm soát nội bộ

Để đảm bảo hiệu quả trong kiểm soát rủi ro tín dụng, ngân hàng cần nâng cao chất lượng hoạt động kiểm tra và kiểm soát nội bộ. Việc thiết lập một hệ thống giám sát chặt chẽ sẽ giúp ngân hàng phát hiện kịp thời các vấn đề phát sinh trong hoạt động tín dụng. Hơn nữa, việc áp dụng các công nghệ hiện đại trong kiểm tra và giám sát cũng sẽ góp phần nâng cao hiệu quả và giảm thiểu rủi ro.

Trích đoạn nội dung tài liệu

CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tín dụng và rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại.1 Khái niệm và phân loại tín dụng ngân hàng. Khái niệm tín dụng Lịch sử phát triển cho thấy, tín dụng là một phạm trù kinh tế và cũng là một sản phẩm của nền sản xuất hàng hoá. Nó tồn tại song song và phát triển cùng với nền kinh tế hàng hoá và là động lực quan trọng thúc đẩy nền kinh tế hàng hoá phát triển lên những giai đoạn cao hơn. Tồn tại và phát triển qua nhiều hình thái kinh tế-xã hội, đã có nhiều khái niệm khác nhau về tín dụng được đưa ra.

Song khái quát lại có thể hiểu tín dụng theo khái niệm cơ bản sau: “Tín dụng là một phạm trù kinh tế phản ánh mối quan hệ giao dịch giữa hai chủ thể, trong đó một bên chuyển giao một lượng giá trị sang cho bên kia được sử dụng trong một thời gian nhất định, đồng thời bên nhận được phải cam kết hoàn trả theo thời hạn đã thoả thuận”. Mối quan hệ giao dịch này thể hiện các nội dung sau: - Người cho vay chuyển giao cho người đi vay một lượng giá trị nhất định. Giá trị này có thể dưới hình thái tiền tệ hoặc dưới hình thái hiện vật như: hàng hoá, máy móc, thiết bị, bất động sản. - Người đi vay chỉ được sử dụng tạm thời trong một thời gian nhất định, sau khi hết thời hạn sử dụng theo thoả thuận, người đi vay phải hoàn trả cho người cho vay.

- Giá trị hoàn trả thông thường lớn hơn giá trị lúc cho vay ban đầu hay nói cách khác người đi vay phải trả thêm phần lợi tức (lãi vay). Theo quan niệm cổ điển, tín dụng được coi là một quan hệ vay mượn lẫn nhau giữa người cho vay và người đi vay với điều kiện có hoàn trả cả vốn lẫn lãi sau một thời gian nhất định. Hay nói một cách khác, tín dụng là một phạm trù kinh tế phản ánh mối quan hệ kinh tế mà trong đó mỗi cá nhân hay tổ chức nhường quyền sử dụng 2 (chuyển nhượng) một khối lượng giá trị hoặc hiện vật cho một cá nhân hay tổ chức khác với những ràng buộc nhất định về: thời gian hoàn trả (gốc và lãi), lãi suất, cách thức vay mượn và thu hồi. Tóm lại, tín dụng là phạm trù kinh tế phản ánh mối quan hệ sử dụng vốn lẫn nhau giữa các chủ thể trong nền kinh tế trên nguyên tắc hoàn trả cả vốn lẫn lãi.

Đối tượng của sự chuyển nhượng bao gồm: - Hình thái hiện vật - hàng hoá; đó chính là việc kéo dài thời hạn thanh toán trong quan hệ mua bán. - Hình thức giá trị: thực chất là việc “ứng trước” hay “đầu tư” trực tiếp bằng tiền (cho vay bằng tiền). Những điều kiện mà 2 bên thường thoả thuận là: - Khối lượng hàng hoá hay tiền tệ được chuyển nhượng. - Thời hạn sử dụng của người vay.

- Thu nhập mà người cho vay được hưởng. - Những điều kiện ràng buộc nghĩa vụ hoàn trả của người đi vay. Những điều kiện này mà một trong 2 bên không chấp nhận thì không thể hình thành quan hệ tín dụng. Như vậy, tín dụng thể hiện các đặc trưng cơ bản: - Sự chuyển nhượng giá trị từ người sở hữu sang người sử dụng.

- Sau một thời gian thu hồi về một lượng giá trị lớn hơn lượng giá trị ban đầu: thu hồi đúng thời hạn cả gốc và lãi. - Việc chuyển nhượng được thực hiện trên cơ sở sự tin tưởng của người chuyển nhượng với người sử dụng. Ngoài ra, trong quan hệ tín dụng còn có những đặc trưng khác cần đề cập như khả năng rủi ro, tính bảo đảm, quy luật cung cầu, cạnh tranh, giá trị và quy luật lưu thông tiền tệ. Trong lịch sử, quan hệ tín dụng có một quá trình hình thành và phát triển lâu dài.

Trong chế độ công xã nguyên thuỷ lực lượng sản xuất còn thấp kém nên xã hội chưa có sản phẩm dư thừa để dự trữ, chưa có cơ sở để nảy sinh mầm mống của chế độ tư hữu. Trong xã hội này chưa có quan hệ trao đổi, mua bán và vay mượn. Cùng 3 với sự phát triển của xã hội loài người lực lượng sản xuất ngày càng phát triển, phân công lao động được hình thành. Lúc này, con ngươì sản xuất sản phẩm không chỉ đủ tiêu dùng mà còn có một phần tích luỹ để dự trữ.

Trong xã hội bắt đầu xuất hiện mầm mống của chế độ tư hữu về tư liệu lao động và của cải làm ra. Xã hội có sự phân chia giàu nghèo và các giai cấp hình thành. Chế độ tư hữu về tư liệu sản xuất cùng với sự phân công lao động xã hội là cơ sở cho sản xuất hàng hoá ra đời. Và những quan hệ vay mượn đầu tiên chính là nguồn gốc sâu xa của các quan hệ tín dụng.

Như vậy có thể khẳng định tín dụng là một phạm trù kinh tế, ra đời, tồn tại và phát triển cùng với sự ra đời tồn tại và phát triển của của nền sản xuất và lưu thông hàng hoá. Tín dụng ra đời là một yếu tố khách quan của sự phát triển kinh tế xã hội. Khái niệm ngân hàng thương mại Ngân hàng thương mại là tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu và thường xuyên là nhận tiền ký gửi từ khách hàng với trách nhiệm hoàn trả và sử dụng số tiền đó để cho vay, thực hiện nghiệp vụ chiết khấu và làm phương tiện thanh toán. Phân loại tín dụng ngân hàng Hình thức tín dụng cho vay nặng lãi là hình thức tín dụng đầu tiên trong lịch sử xuất hiện ở thời kỳ tan rã của chế độ công xã nguyên thuỷ Trong thời kỳ này do lực lượng sản xuất phát triển, phân công lao động mở rộng, gia đình của chế độ tư hữu và Nhà nước xuất hiện; trong xã hội có sự phân chia giai cấp, người giàu kẻ nghèo.

Trong quá trình đầu tiên chủ yếu cho vay bằng hiện vật, càng về sau các khoản cho vay chủ yếu bằng tiền. Đặc điểm nổi bật nhất của tín dụng nặng lãi là lãi suất (lợi tức) rất cao, không có giới hạn và là hình thức tín dụng tiêu dùng chủ yếu để giải quyết những nhu cầu sinh hoạt hàng ngày. Sản xuất hàng hoá ngày càng phát triển theo sự ra đời của phương thức sản xuất tư bản thì hình thức tín dụng nặng lãi không còn chỗ đứng vì các nhà tư bản kinh doanh với mục đích lợi nhuận, không thể vay vốn có mức lãi suất cao hơn tỷ suất lợi nhuận. Tín dụng nặng lãi thậm chí còn cản trở sự phát triển của nền kinh tế.

Vì vậy mà hoạt động của nó ngày càng thu hẹp và xuất hiện tín dụng thương mại. Đây là tín dụng giữa các nhà sản xuất kinh doanh với nhau và do đó các chủ thể tham gia quá 4 trình vay mượn này cũng là các nhà sản xuất kinh doanh. Theo MAC “Tín dụng thương mại không phải là cho vay bằng hàng hoá mà là cho vay bằng tiền của hàng hoá đem bán chịu”. Trong quan hệ mua bán chịu, thông thường giá bán chịu hàng hoá cao hơn giá bán bằng tiền mặt.

Phần chênh lệch này chính là lãi suất của hàng hoá đem bán chịu. Quan hệ mua bán hàng hoá chịu chỉ diễn ra giữa các đơn vị liên quan trực tiếp với nhau. Chính vì thế mà nó không đáp ứng được nhu cầu vay mượn ngày càng tăng của nền sản xuất hàng hoá. Khắc phục nhược điểm này tín dụng Ngân hàng đã ra đời.

Trên đây chúng ta mới chỉ bàn đến các hình thức tín dụng theo lịch sử phát triển của nó qua các giai đoạn của các hình thái sản xuất. Tuy nhiên trong nền kinh tế hiện đại tín dụng có phạm vi hoạt động rộng lớn và đa dạng, việc phân loại chỉ có tính chất tương đối. Trên cơ sở các căn cứ phân loại khác nhau mà hình thành các hình thức tín dụng khác nhau. Căn cứ vào thời hạn: - Tín dụng ngắn hạn: là các khoản cho vay mà thời hạn không quá 12 tháng.

Mục đích là đáp ứng nhu cầu vốn lưu động phát sinh trong quá trình sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp về mua nguyên vật liệu, chi phí sản xuất. - Tín dụng trung hạn: thường là trên 1 năm đến 3, 5, 7 năm tuỳ theo quan điểm của mỗi quốc gia (nước ta là đến 3 năm). Mục đích là vay vốn để sửa chữa, khôi phục, thay thế tài sản cố định hoặc cải tiến kỹ thuật hợp lý hoá sản xuất, đổi mới quy trình công nghệ và xây dựng mới những công trình loại nhỏ thời hạn thu hồi vốn nhanh. - Tín dụng dài hạn: trên 3, 5, 7 năm tuỳ theo điều kiện ở mỗi nước.

Mục đích là sử dụng vốn vay gần như tín dụng trung hạn nhưng với những công trình quy mô lớn, thời hạn thu hồi vốn lâu hơn. Căn cứ vào mục đích tín dụng: - Tín dụng phục vụ sản xuất lưu thông hàng hoá: là loại tín dụng được cung cấp cho các nhà sản xuất và kinh doanh hàng hoá. Nó đáp ứng nhu cầu về vốn trong quá trình sản xuất kinh doanh để dự trữ nguyên vật liệu, cho vay chi phí sản xuất hoặc đáp ứng nhu cầu thiếu vốn trong quan hệ thanh toán giữa các doanh nghiệp. 5 - Tín dụng tiêu dùng: Cho vay đáp ứng nhu cầu tiêu dùng như mua chịu hàng hoá, xây dựng nhà ở hoặc các phương tiện cần thiết khác.

Phân loại theo thành phần kinh tế: - Tín dụng đối với kinh tế ngoài quốc doanh: Là quan hệ tín dụng giữa Ngân hàng với các doanh nghiệp ngoài quốc doanh bao gồm: Tổ sản xuất, HTX, Công ty cổ phần, Công ty trách nhiệm hữu hạn, Doanh nghiệp tư nhân và hộ cá thể. - Tín dụng đối với kinh tế quốc doanh: Là quan hệ tín dụng của Ngân hàng với các doanh nghiệp Nhà nước. Phân loại theo đặc điểm luân chuyển vốn: - Tín dụng vốn lưu động: Là loại tín dụng được cung cấp để bổ sung vốn lưu động cho các tổ chức kinh tế. - Tín dụng vốn cố định: Là loại tín dụng được cung cấp để hình thành nên tài sản cố định cho các tổ chức kinh tế.

Căn cứ vào chủ thể tín dụng được chia làm các loại sau: - Tín dụng ngân hàng: Đó là quan hệ tín dụng giữa các cá nhân, các doanh nghiệp với Ngân hàng. - Tín dụng thương mại: - Tín dụng Nhà nước - Tín dụng hợp tác xã. - Tín dụng quốc tế Căn cứ vào sự bảo đảm trong quan hệ tín dụng: - Tín dụng có đảm bảo (thế chấp).