Chương 1: Giới thiệu Chương 2: Cơ sở lý luận và phương pháp nghiên cứu Chương 3: Tổng quan Chương 4: Nội dung nghiên cứu và thảo luận Chương 5: Kết luận và kiến nghị CHƯƠNG 2 CƠ SO LÝ LUẬN 2. Khái niệm Thẩm định cho vay là công việc hết sức quan trọng, là tiền đề quyết định cho vay và hiệu quả vốn đầu tư. Với chức năng trung gian cấp tín dụng, người tài trợ vốn cho dự án đòi hỏi cán bộ thấm định, tái thẩm định phải tinh thông về nghiệp vụ, hiểu biết về pháp luật, nắm bắt kịp thời nhiệm vụ phát triển kinh tế xã hội trong từng thời kỳ, các thông tin dự báo, thông tin kinh tế kỹ thuật, thị trường và khả năng phân tích tài chính đối với từng loại hình doanh nghiệp. Đồi hỏi theo từng trình tự hợp lý để đi đến kết luận chính xác về hiệu quả tài chính, hiệu quả kinh tế -xã hội- môi trường nhằm đáp ứng yêu cầu mục tiêu phát triển quốc gia.
Mục tiêu cia thấm định dự án + Ra soát lại toàn bộ nội dung của du án đã lập, xem đã đầy đủ chưa nếu còn thiếu thì yêu cầu khách hàng bổ sung theo đúng qui định. + So sánh một cách có hệ thống cách tính toán và các chỉ tiêu của các dự án đối với tiêu chuẩn của nhà nước. +Ra quyết định cho vay hay không cho vay. Lý do phải thâm định dự án cho vay.
+ Bất kỳ dự án nào cũng ít nhiều gặp rủi ro trong quá trình thực hiện, bởi lẽ người lập dự án không thể quán xuyến hết được những mối quan hệ bên ngoài dự án, cả hiện tại lẫn trong tương lai. + Do sự khác biệt giữa lợi ích quốc gia với lợi ích của chủ đầu tư. Trong thực tế loại lợi ích này không phải lúc nào cũng phù hợp với nhau mà có lúc chúng mâu thuẫn với nhau gay gắt. + Để thực hiện sự điều tiết của nhà nước đối với hoạt động đầu tư, vốn tín dụng nhằm mục tiêu phát triển quốc gia, đòi hỏi phải có sự lựa chọn, sắp xếp thứ tự ưu tiên đầu tư vốn tín dung hoặc không ưu tiên, hoặc phải loại bỏ dự án.
Vai trò của thâm định + Giúp nhà đầu tư biết được các nôi dung có liên quan đã được xác nhận đầy đủ và hợp lý hay không. + Xác định tính khả thi về mặt tài chính, qua đó biết được kha năng sinh lời cao hay thấp. + Biết được các rủi ro có thé xay ra và nguyên nhân đưa đến rủi ro.Có thể chủ động tìm biên pháp khắc phục hạn chế rủi ro. + Có cơ sở dé đưa ra quyết định cho vay hay không cho vay.
+ Biết được mức độ hấp dẫn về hiệu quả tài chính như thế nào, khả năng thanh toán nợ, từ đó căn ctr quyết định các hình thức và mức độ cho vay vốn. + Biết được tuổi thọ của dự án để áp dụng hình thức cho vay và thời hạn trả nợ vay, tạo điều kiện thuận lợi cho nhà đầu tư trong suốt quá trình thực hiện dự án + Biết được mức độ đóng góp của dự án vào mục tiêu phát triển quốc gia. + Định gía chính xác và có cơ sở khoa học các ưu nhược điểm của dự án để từ đó ngăn chặn những dự án tồi và bảo vệ những dự án tốt không bị loại bỏ. + Quyết định các giải pháp để các nhà đầu tư giảm bớt rủi ro, hoặc chia sẽ có hiệu quả các yếu tế rủi ro đó.
Nội dung của thẫm định dự án > Tim hiểu phân tích về khách hàng, tư cách và năng lực pháp lý, năng lực điều hành, năng lực quản lý sản xuất kinh doanh, mô hình tổ chức bố trí lao động trong doanh nghiệp. > Phân tích đánh giá khả năng tài chính của khách hàng. > Dự kiến lợi ích của ngân hàng nếu khoản vay được phê duyệt > Phan tích, thẩm định phương án sản xuất kinh doanh của dự án đầu tư:về mục tiêu, đưa ra kết luận về tính khả thi,hiệu qua về mặt tài chính của phương án SXKD, khả năng tra nợ và những rủi ro có thé xảy ra, để phục vụ cho việc quyết định cho vay hoặc từ chối cho vay. > Các biện pháp bao dam tiền vay:bảo dam tiền vay là việc của khách vay vốn của NHNo-PTNT Việt Nam, dùng tài sản của mình hoặc bên thứ 3 để cầm có, thế chấp bảo lãnh nhằm dam bảo thực hiện nghĩa vụ đối với ngân hàng.
> Lập báo cáo thâm định cho vay trên cơ sở thâm định các nội dung nêu trên, CBTD phải lập báo cáo thấm định cho vay. Đó là tài liệu thuộc loại văn bản trong đó nêu rõ cụ thể những kết quả của quá trình thẩm định, đánh giá phương án đầu tư vay vốn của khách hàng. Quy trình của thẩm định Những qui đỉnh chung. + Mục đích yêu cầu Quy trình thâm định là hướng dẫn nội bộ của NHNo-PTNT Việt Nam về trình tự và thủ tục trong nghiệp vụ thẩm định một khoản cho vay.
+Phạm vi áp dụng Áp dung cho tất cả các loại vay ngắn hạn, trung đài hạn( ké cả đông tài trợ cho vay uỷ thác, cho thuê tài chính), bảo lãnh.Dưới đây gọi tắt là khoản vay phải thông qua bộ phận thấm định chuyên trách như sau: > Tại chỉ nhánh cấp II loại 4 ( huyện) - Các khoản vay vượt quyền phán quyết của chỉ nhánh cấp III, phòng giao dich trực thuộc. - Các khoản vay vượt quyền phán quyết của giám đốc chi nhánh cấp II - Các khoản vay do Tổng Giám Đốc, Giám Đốc chi nhánh cấp I quy định, chỉ định quyền phán quyết của chi nhánh cấp II. > Tại chi nhánh cấp I(tinh) - Các khoản vay vượt quyền phán quyết của chỉ nhánh cấp II, phòng giao địch trực thuộc. - Các khoản vay vượt quyền phán quyết của Giám đốc chỉ nhánh cấp I.
- Các khoản vay do Giám đốc, Tổng giám đốc qui định. - Các khoản vay khác do Giám đốc chỉ nhánh cấp I qui định trong quyền phán quyết của chi nhánh cấp I. > Tại trụ sở chính - Các khoản vay thuộc quyền phán quyết của Giám đốc chi nhánh cấp I. - Các khoản vay đồng tài trợ, đồng thuê tài chính, đồng bảo lãnh, uỷ thác cho vay.
- Các khoản vay khác do hội đồng quản trị, Tổng giám đốc chỉ dinh(ké cả các khoản vay do trụ sở chính tiếp cận và khai thác. Cách thức tiến hành thẳm đinh. Cán bộ trực tiếp thầm định phải thực hiện : Khi tiếp nhận được dự án, phải tiến hành xem xét thực tế nơi t6 chức thực hiện dự án.Việc xem xét thực tế nơi tổ chức thực hiện đự án do cán bộ trực tiếp thâm định tiến hành hoặc có thé uỷ quyền cho chi nhánh cấp dưới nơi tổ chức thực hiện dự án, cho vay xem Xét. Trong quá trình thâm định phải tiến hành xem xét tính pháp lý của đoanh nghiệp.
Người vay vốn, đánh giá và phân tích tình hình tài chính của đơn vị, tình hình thị trường, công nghệ, hiệu quả tài chính của dự án, năng lực quản lý biện pháp bảo đảm nợ vay, khả năng trả nợ vay, rủi ro của dự ấn, các thông tin cần thiết có liên quan và các điều kiện tín đụng khác. Sau khi thâm định cần thiết tiến hành kiểm tra thực trạng về việc triển khai thực hiện dự án, đánh giá khả năng triển vọng của dự án và những khó khăn vướng mắc phát sinh đề giúp lãnh đạo điều hành kịp thời. Những nôi dung cơ bản cúa thấm đinh. - Năng lực pháp lý của khách hàng.
- Tình hình tài chính của khách hàng. - Các hệ số tài chính cần quan tâm. - Tình hình công nợ:trong đó nợ vay ngân hàng thương mại, vay NHNo- PINT, nợ quá hạn. - Kết quả kinh doanh - Dòng tiền của doanh nghiệp.
+ Các vấn đề liên quan trực tiếp đến dự án - Cơ sở pháp lý của dự án. - Địa điểm tổ chức thực hiện dự án, những vấn đề có liên quan đến đất đai. - Quy mô và sản phẩm của dự án. - Vấn đề thị trường.
Thị trường đầu vào. Thị trường đầu ra. Những lợi thuận lợi khó khăn về phương diện thị trường. Các dự báo về thị trường trong tương lai.
- Tình hình tài chính của dự án Nhu cầu vốn Nguồn vốn: vốn tự có, vốn vay ( trong đó vay của NHNo) Hiệu qua tài chính của dự án, kha nang trả nợ - Công nghệ máy móc, thiết bị môi sinh môi trường, phòng cháy chữa cháy, tổ chức quản lý điều hành. - Những rủi ro mà du án có thé gặp phải như: rủi ro về cơ chế chính sách, giá cả, tỷ giá, thị trường, kỹ thuật, môi trường xã hội. - Biện pháp bảo dam tiền vay. + Nhận xét đánh giá và ý kiến của cán bộ thẩm định - Nhận xét tống quan qua thâm định - Đề nghị cho vay hay không cho vay.Nếu không cho vay phải nêu lí đo vì sao không cho vay.Nếu cho vay đề xuất mức cho vay, thời hạn vay, lãi suat.
- Biện pháp bảo đảm tiền vay - Các đề xuất khác nếu có Các nội dung thâm định phải được lập thành báo cáo thầm định theo cơ chế tín đụng hiện hành. Bộ phận thẩm định phải lư trữ hồ sơ thực hiện theo ba nguyên tắc sau: - Báo cáo thầm định và các bản tính toán kèm theo. - Hồ sơ vay vốn( bản chính hoặc photocopy xác nhận có công chứng hay xác nhận lãnh đạo của chi nhánh) - Các thông tin cần thiết dùng để thấm định các phương án, dự án tiếp theo. Cho vay ngắn hạn 2.
Khái niệm cho vay ngắn hạn:Các đơn vị kinh tế đang tồn tại và hoạt động sản xuất kinh doanh chủ yếu dựa vào nguồn vốn tự có, nếu trong quá trình hoạt động có phát sinh các nhu cầu vượt quá khả năng của mình sẽ được ngân hàng cho vay dé đáp ứng các nhu cầu đó. Đây là loại cho vay ngắn hạn để bố sung vốn lưu động. Nguyên tắc cho vay ngắn hạn Cho vay ngắn hạn ở Việt Nam được thực hiện theo 3 nguyên tắc sau: Một là:Vốn vay phải được hoàn trả đủ vốn gốc và lãi theo đúng thời hạn đã cam kết trong hợp đồng tín dụng. Hai là:vốn vay phải được sử dụng đúng mục đích trong hợp đồng tín dụng và có hiệu quả kinh tế.cho vay cung ứng cho nền kinh tế phái hướng đến mục tiêu và yêu cầu phát triển kinh -xã hội trong từng giai đoạn phát triển.
Ba là:Việc bảo đảm tiền vay phải thực hiện đúng theo qui định của chính phủ. Hồ sơ kế hoạch vay vốn và thẩm định cho vay ngắn hạn Hồ sơ kế hoạch vay vốn.