Tap chi > ⁄ Se ae ptao §il}). N/a ae Thang 0812 I2 lỗ ` Định giá bất động sản trong hoạt động tín dụng tại các ngân hàng thương mại Việt Nam l6 MỤC LỤC Tap chi Khoa hoc & Dao tao Ngan hang sé 135 - thang 8/2013 ire 8H VẤN ĐỀ - SỰ KIỆN Si lỗ l Vấn đề xử lý nợ xấu tại các ngân hàng thương mại Việt Nam ap Nguyễn Thành Nam 9 Định giá bất động sản trong hoạt động tín dụng tại các ngân hàng thương mại Việt Nam TS. Pham Tién Dal CHÍNH SÁCH & THỊ TRƯỜNG TÀI CHÍNH - TIÊN TỆ lố Tái cơ cấu đầu tư công tại Việt Nam trong những năm gần đây Dhan Dai Thich Thân Thị Vi lính 29 Luật bảo hiểm tiên gửi 2012 - những nội dung cơ bản và các giải pháp thực thi Thỏ. Viên Thể Giang Thư Thé.
Võ Thị Mỹ Hương tức hư hông hang mại Vt Mai a 26 Vận dụng chuẩn mực kế toán quốc tế về hợp nhất báo cáo tài chính ở Việt Nam Thơ. lê Thanh bằng QUAN TRI NGAN HANG & DOANH NGHIEP 30 Kinh doanh vang cuia ngân hàng thương mại: Hoạt động carry trade gây rủi ro hệ thống Thd. Dinh Thi Thanh Long 37 Các nhân tố ảnh hưởng đến chính sách cổ tức của các công ty niêm yết trên Sở Giao dịch Chứng khoán Hà Nội ĐC;ö, Tố, Trương Đông lộc Gs. Cao Cư B Al Các yếu tố ảnh hưởng đến phát triển dịch vụ ngân hàng điện tử Gs.
Lương Trọng Yêm `: Thd. Hoang Nguyén Khai pcs. Pham Ngoc Phong a 4G Lượng hóa rủi ro tín dụng - Thực trạng và những khuyến nghị PGS. T6 Kim Ngoc Thd.“ Pham Thu Thiy Gs.
Nguyén Van Tién Dé Thi Thu Ha pcs. Lê Thị Tuấn Nghĩa THUC TIEN & KINH NGHIEM QUỐC TẾ 54 Tìm hiểu về hệ thống ngân hàng song hành Thé. Trần Việt Dũng Thổ, Đhan Thị Hoàng Yến GI Kinh nghiệm của Cộng hòa Ai-len trong việc thành lập “Cơ quan quản lý tài sản quốc gia” Tòa soạn Thổ, Đặng Duy Cường 12 Chùa Bộc - Đống Đa - Hà Nội Thổ. Nguyễn Mạnh Hùng Tel.
04 38 529 861 PHÁT TRIỂN NGUỒN NHÂN LỰC Email: tapchikhdt@hvnh.vn 71 Đôi điều trao đổi về bài giảng trạng thái ngoại tệ tapchikhdt@yahoo. Nguyen Văn Tiến Website: www.vn TỔNG HỢP TIN TỨC Giay phép xuat ban: 324/GP - BVHTT TÓM TẮT TIẾNG ANH In tai Cty CP in Céng doan VN Giá: 30 000 đồng VAN DE - SỰ KIỆN Van ge xu ly nd xdu cóc ngôn hòng hucng mai Viet Nam NGUYEN THANH NAM Học viện Ngân hàng Nợ xấu của hệ thống ngân hàng đang có chiễu hướng gia tăng, đặc biệt từ 2008 đến nay. Tìm hiểu nguyên nhân về nợ xấu, bên cạnh những yếu tô khách quan do ảnh hưởng của cuộc khủng hoảng kinh tế tài chính toàn cầu diễn ra cuối năm 2008 khiến môi trường kinh doanh không thuán lợi, còn phải kề đến những bất cập trong các.Z qui định về phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro (DPRR) của các cơ quan quản lý và sự hạn chế trong năng lực quản trị rủi ro tín dụng của các ngân hàng thương mại (NHTMI). À Trong phạm vì bài viết, tác giả sẽ phán tích thực trạng nợ >» xấu tại các NHTM Việt Nam và đề xuát các biện pháp | xử lý.
⁄ VẤN ĐỀ - SỰ KIỆN 1. Quan niệm về nợ xấu có lý do chắc chắn để nghỉ ngờ đã được hoãn 01 năm). So với ợ xấu là các khoản nợ về khả năng khoản vay sẽ được Quyết định 493, trong Thông dưới chuân, bị nghi ngờ thanh toán đây đủ ”. tư 02 có ba điểm thay đổi lớn: về khả năng trả nợ lẫn khả Hệ thống quy định của Việt Một là, phạm vì xắc định, phân năng thu hồi vốn của Nam xác định nợ xấu dựa trên loại nợ, trích lập dự phòng rủi chủ nợ, thường xảy ra Quyết định 493/2005/QĐ- ro được mở rộng thêm các tài khi người vay nợ tuyên bố phá NHNN ngày 22/4/2005), sau sản như các khoản cấp tín đụng sản hoặc đã bán dần tài sản.
Về đó được sửa đối bởi Quyết định dưới hình thức phát hành thẻ bản chất, nợ xấu là khái niệm 18/2007/QD-NHNN. Theo do, tín dụng, tiền mua và ủy thác dùng để chỉ các khoản nợ của “Nợ xấu là những khoản nợ mua trái phiêu doanh nghiệp, khách hàng đang đối diện với được phán loại vào nhóm 3 ủy thác cấp tín dụng, tiền gửi rủi ro cao trong việc thu hồi (dưới chuẩn), nhóm 4 (nghỉ (trừ tiền gửi thanh toán) tại các lại cả gốc và lãi do khách hàng ngờ) và nhóm 5 (có khả năng TCTD; Hai ld, thay đổi về mặt gặp khó khăn, làm ăn thưa lỗ mat von)”. Va moi day, Thong phương pháp, các TCTD thực hoặc phá sản. tư 02/2013/TT-NHNN ngày hiện xác định, phân loại nợ phải Theo định nghĩa nợ xấu của 21/01/2013 cua Ngân hàng sử dụng đồng thời, thống nhất Phòng Thống kê- Liên Hợp Nhà nước Việt Nam (NHNN) cả phương pháp định lượng quốc: “Vẻ cơ bản một khoản đã ra đời, thay thế cho Quyết và định tính; Ba /è, các TCTD nợ được coi là nợ xấu khi quả định 493/2005/QD-NHNN ngoài việc tự phân loại nợ còn hạn trả lãi và/hoặc gốc trên 90 ngày 22/4/2005, có hiệu lực phải sử dụng kết quả phân loại ngày; hoặc các khoản lãi chưa từ ngày 01/6/2013, được đánh của Trung tâm Thông tin Tín trả từ 90 ngày trở lên đã được giá là sẽ giúp cho NHNN thực dụng NHNN (CIC) cung cấp nhập gốc, tái cáp vốn hoặc hiện xác định cũng như giám để điều chỉnh theo hướng nếu cham trả theo thoa thuận; hoặc sát nợ xấu hệ thống ngân hàng mức độ rủi ro do TCTD phân các khoản phải thanh toán đã tốt hơn (tuy nhiên, hiệu lực của loại thấp hơn của CIC thì phải quả hạn dưới 90 ngày nhưng Thông tư 02/2013/TT-NHNN sử dụng kết quả của CIC.
Phân loại nợ theo Thông tư 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 của NHNN Nhóm nợ Phương pháp định lượng Phương pháp định tính 1- Nợ đủ tiêu chuẩn | Nợ trong hạn, hoặc quá hạn dưới | Có khả năng thu hồi đầy đủ cả nợ gốc và lãi (Current) 10 ngày. đúng hạn 2- Nợ cần chú ý Quá hạn từ 10- 90 ngày; Nợ điều Có khả năng thu hồi đầy đủ cả nợ gốc và lãi, (Special mentioned) chỉnh hạn trả nợ lần đầu. nhưng có dấu hiệu suy giảm khả năng trả nợ. 3- Nợ dưới tiêu Quá hạn từ 91- 180 ngay; No gia Không có khả năng thu hồi nợ gốc và lãi khi chuẩn (Sub-standard) | hạn nợ lần đầu; Miễn hoặc giảm lãi.
Có khả năng tổn that. Quá hạn từ 181- 360 ngày, - Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần 4- Nợ nghi ngờ đầu, nhưng lại tiếp tục quá hạn epee Gk KHẢ (Doubtful) dưới 90 ngày; l Có khả năng tôn thất cao. Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai. Nợ quả hạn trên 360 ngày; Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu, nhưng lại tiếp tục quá hạn từ 90 5- Nợ có khả năng ngày trở lên; mắt vốn (Bad) Không còn khả năng thu hôi, mất vốn.
Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai nhưng lại quá hạn; Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên. 2 TẠP CHÍ KHOA HỌC & DAO TAO NGAN HANG $0 135 - THANG 8.2013 VAN BE - SU KIEN Thông tư mới này, NHNN đã năm 2011 có khoảng 23.358 và con số 8,6% trong báo cáo thể hiện quyết tâm trong việc doanh nghiệp bị phá sản). của cơ quan Thanh tra Giám công khai, minh bạch, nâng Quy mô nợ xấu chính xác sát của NHNN (202.000 tỷ cao chất lượng cung cấp thông của Việt Nam cho đến nay vẫn đồng). Nguyên nhân dẫn đến tin để có được sự thống nhất được coi là một “ân số” bởi có sự không nhất quán về số liệu trong số liệu báo cáo nợ xấu và nhiều con số khác nhau về tỷ kể trên là do: phản ánh chính xác thực trạng lệ nợ xấu của toàn hệ thống Thứ nhất, cách thức phân này tại Việt Nam.
ngân hàng: Báo cáo của các loại nợ khác nhau. Thực trạng nợ xấu tại TCTD tính đến 31/5/2012, nợ quy định hiện hành của Việt các NHTM Việt Nam xấu chiếm 4,47% tổng dư nợ Nam về phân loại nợ vé co Xem xét thực trạng nợ xấu tín dụng, tương đương 117.000 bản là phù hợp với nguyên tắc hiện nay tại Việt Nam có thể tỷ đồng: Thống đốc NHNN phân loại nợ của nhiều nước nhận thấy nợ xấu được tích Việt Nam cho rằng, tỷ lệ nợ trong khu vực và trên thế giới. lũy lại từ những năm trước, xấu trên tổng dư nợ tại các Tuy nhiên, các tổ chức quốc tế băng chứng là dư nợ tín dụng NHTM khoảng 10%; theo cơ thực hiện tính toán nợ xấu của không tăng trong 5 tháng đầu quan Thanh tra Giám sát Ngân toản bộ hệ thống NHTM dựa năm 2012, nhưng nợ xấu vẫn hàng, nợ xấu của toàn hệ thống vào hệ thống tiêu chí phân loại tăng tới 45,5%. Trong khi đó, đến ngày 31/3/2012 là hơn nợ riêng có, hoặc trên kết quả giai đoạn 2008- 2011 tốc độ 202.000 tỷ đồng, chiếm 8,6% đánh giá của một số ngân hàng tăng trưởng nợ xấu bình quân dư nợ tín dụng.
Trong khi đó được chọn mẫu, hoặc ngoại suy vào khoảng 51%, và tốc độ Ủy ban Giám sát Tài chính có tính đến xếp loại tín nhiệm tăng trưởng dư nợ tín dụng Quốc gia đưa ra tỷ lệ nợ xấu là quốc gia. Vì vậy mà tỷ lệ nợ bình quân là 26,56%. Nhìn lại 11,8%, tức là khoảng 270.000 xấu mà họ đưa ra khác biệt so bối cảnh kinh tế từ năm 2008 tỷ đồng. với con số của cơ quan Thanh để tìm nguyên nhân nợ xấu, Như vậy, về mặt số liệu thống tra Giám sát NHNN hay của do ảnh hưởng từ cuộc khủng kê nợ xấu của các NHTM mà các TCTD báo cáo (ví dụ, tổ hoảng kinh tế tài chính toàn các cơ quan đưa ra là không chức xếp hạng tín nhiém Fitch cầu, cùng với lạm phát cao đã thống nhất.
Trong một cuộc Ratings cho rằng nợ xấu của khiến doanh nghiệp gặp nhiễu trao đổi với báo chí gần đây, các TCTD Việt Nam là khoảng khó khăn: Hàng tồn kho tăng NHNN nhắc lại hai con số 13% dư nợ tín dụng). cao, chỉ phí vốn doanh nghiệp báo cáo nợ xấu điển hình, đó Trên thực tế không có chuẩn tăng (do Chính phủ sử dụng là 4,47% theo báo cáo của mực quốc tế về phân loại nợ chính sách vĩ mô thắt chặt, lãi các TCTD (117.000 tỷ đồng), và trích lập DPRR nên các cơ suất tăng nhằm kiểm chế Biểu đồ 1.
