Luận văn thực trạng và giải pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng tại ngân hàng đầu tư và phát triển việt nam chi nhánh hà tây

Tài liệu nghiên cứu Luận văn thực trạng và giải pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng tại ngân hàng đầu tư và phát triển việt, tổng hợp lý thuyết và thực hành, cung cấp kiến thức chuyên

• Trường học: Ngân Hàng Đầu Tư Và Phát Triển Việt Nam
• Chuyên ngành: Quản Trị Kinh Doanh
• Đề tài: Giải Pháp Phòng Ngừa Rủi Ro Tín Dụng Tại BIDV Hà Tây
• Loại tài liệu: luận văn
• Địa điểm: Hà Tây

Mục lục chi tiết

• LỜI MỞ ĐẦU
• 1. CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG NGÂN HÀNG
• 1.1. KHÁI NIỆM, VAI TRÒ VÀ CÁC HOẠT ĐỘNG CƠ BẢN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
• 1.2. CHỨC NĂNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRONG NỀN KINH TẾ THỊ TRƯỜNG
• 1.3. CÁC HOẠT ĐỘNG CƠ BẢN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
• 1.4. TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG
• 1.4.1. Khái niệm
• 1.4.2. Phân loại rủi ro tín dụng
• 1.4.3. Dấu hiệu nhận biết rủi ro tín dụng có thể xảy ra
• 1.4.3.1. Nhóm các dấu hiệu phát sinh rủi ro từ phía khách hàng
• 1.4.3.2. Nhóm các dấu hiệu liên quan đến phương pháp quản lý, tình hình tài chính và hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng
• 1.4.3.3. Nhóm các dấu hiệu xuất phát từ chính sách tín dụng của ngân hàng
• 1.4.4. Ảnh hưởng của rủi ro tín dụng
• 2. CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NH ĐT&PT VIỆT NAM CHI NHÁNH HÀ TÂY
• 3. CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NH ĐT&PT VIỆT NAM CHI NHÁNH HÀ TÂY

Tóm tắt

I. Giới thiệu về rủi ro tín dụng tại BIDV Hà Tây

Rủi ro tín dụng là một trong những vấn đề nghiêm trọng mà các ngân hàng thương mại, bao gồm cả BIDV Hà Tây, phải đối mặt. Rủi ro tín dụng xảy ra khi khách hàng không thể hoàn trả khoản vay đúng hạn, dẫn đến tổn thất cho ngân hàng. Trong bối cảnh hội nhập kinh tế toàn cầu, các ngân hàng Việt Nam đang phải đối mặt với nhiều thách thức mới trong việc quản lý rủi ro tín dụng. Việc nghiên cứu và áp dụng các giải pháp tài chính hiệu quả để phòng ngừa rủi ro là rất cần thiết. Theo thống kê, tỷ lệ nợ xấu tại BIDV Hà Tây đã có dấu hiệu gia tăng, điều này đòi hỏi ngân hàng cần có những biện pháp kịp thời để bảo vệ lợi ích của mình và của khách hàng.

1.1. Tình hình rủi ro tín dụng hiện tại

Tình hình rủi ro tín dụng tại BIDV Hà Tây đang có những diễn biến phức tạp. Các khoản nợ quá hạn, nợ khó đòi đang gia tăng, ảnh hưởng đến khả năng thanh khoản và uy tín của ngân hàng. Đặc biệt, trong bối cảnh dịch bệnh và khủng hoảng kinh tế, nhiều doanh nghiệp gặp khó khăn trong việc trả nợ. Điều này đã dẫn đến việc ngân hàng phải thực hiện các biện pháp quản lý rủi ro chặt chẽ hơn. Việc đánh giá chính xác tình hình tài chính của khách hàng là rất quan trọng để giảm thiểu rủi ro. Các biện pháp như kiểm tra định kỳ, theo dõi sát sao tình hình tài chính của khách hàng sẽ giúp ngân hàng phát hiện sớm các dấu hiệu rủi ro và có phương án xử lý kịp thời.

II. Các giải pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng

Để phòng ngừa rủi ro tín dụng, BIDV Hà Tây cần triển khai một loạt các giải pháp tài chính hiệu quả. Đầu tiên, ngân hàng cần nâng cao chất lượng công tác thẩm định tín dụng. Việc đánh giá khách hàng cần dựa trên các tiêu chí rõ ràng và cụ thể, từ đó đưa ra quyết định cho vay hợp lý. Thứ hai, ngân hàng cần xây dựng một hệ thống quản lý rủi ro tín dụng chặt chẽ, bao gồm việc theo dõi và đánh giá thường xuyên các khoản vay. Thứ ba, việc đa dạng hóa danh mục cho vay cũng là một giải pháp quan trọng để giảm thiểu rủi ro. Ngân hàng nên mở rộng cho vay vào các lĩnh vực ít rủi ro hơn, đồng thời hạn chế cho vay vào các lĩnh vực có nguy cơ cao.

2.1. Nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng

Chất lượng thẩm định tín dụng là yếu tố quyết định đến khả năng phòng ngừa rủi ro tín dụng. BIDV Hà Tây cần áp dụng các công nghệ hiện đại trong việc thu thập và phân tích thông tin khách hàng. Việc sử dụng các phần mềm quản lý tín dụng sẽ giúp ngân hàng có cái nhìn tổng quan và chính xác hơn về tình hình tài chính của khách hàng. Ngoài ra, ngân hàng cũng cần đào tạo đội ngũ cán bộ tín dụng có chuyên môn cao, có khả năng phân tích và đánh giá rủi ro một cách hiệu quả. Điều này không chỉ giúp ngân hàng giảm thiểu rủi ro mà còn nâng cao uy tín và sự tin tưởng từ phía khách hàng.

III. Đánh giá và triển vọng

Việc thực hiện các giải pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng tại BIDV Hà Tây không chỉ giúp ngân hàng bảo vệ lợi ích của mình mà còn góp phần ổn định hệ thống tài chính quốc gia. Đánh giá rủi ro một cách chính xác và kịp thời sẽ giúp ngân hàng có những quyết định đúng đắn trong hoạt động cho vay. Hơn nữa, việc nâng cao chất lượng dịch vụ và chăm sóc khách hàng cũng sẽ tạo ra sự khác biệt cho BIDV Hà Tây trong bối cảnh cạnh tranh ngày càng gay gắt. Triển vọng phát triển của ngân hàng trong tương lai phụ thuộc vào khả năng quản lý rủi ro và sự linh hoạt trong việc thích ứng với các biến động của thị trường.

3.1. Tương lai của BIDV Hà Tây

BIDV Hà Tây cần tiếp tục cải tiến và đổi mới trong công tác quản lý rủi ro tín dụng. Việc áp dụng công nghệ thông tin trong quản lý tín dụng sẽ giúp ngân hàng nâng cao hiệu quả hoạt động. Đồng thời, ngân hàng cũng cần chú trọng đến việc xây dựng mối quan hệ tốt với khách hàng, từ đó tạo ra sự tin tưởng và hợp tác lâu dài. Tương lai của BIDV Hà Tây sẽ sáng sủa hơn nếu ngân hàng có những bước đi đúng đắn trong việc phòng ngừa và quản lý rủi ro tín dụng.

Nội dung chính

Tổng quan nghiên cứu

Quản lý rủi ro tín dụng là một trong những kỹ thuật nghiệp vụ quan trọng và phức tạp trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại. Hoạt động tín dụng luôn phát sinh những rủi ro mới mà các nhà quản lý khó có thể dự đoán hết. Tại Việt Nam, các tổ chức tín dụng đang đối mặt với nhiều nguy cơ tiềm ẩn như nợ quá hạn, nợ khó đòi, nợ mất vốn không thu hồi được. Theo báo cáo của Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam (BIDV) chi nhánh Hà Tây, dư nợ tín dụng năm 2006 đạt 1.104 tỷ đồng, tăng 21% so với đầu năm, trong khi tỷ lệ nợ quá hạn chỉ 0,27%, thấp hơn nhiều so với mức giới hạn 1% do Trung ương giao. Tuy nhiên, tỷ lệ nợ xấu theo quy định vẫn có xu hướng tăng, đòi hỏi các giải pháp phòng ngừa hiệu quả.

Mục tiêu nghiên cứu nhằm phân tích thực trạng rủi ro tín dụng tại BIDV chi nhánh Hà Tây, từ đó đề xuất các giải pháp phòng ngừa rủi ro phù hợp, góp phần nâng cao chất lượng tín dụng và hiệu quả hoạt động ngân hàng. Nghiên cứu tập trung trong giai đoạn 2005-2006, tại chi nhánh Hà Tây, một trong những chi nhánh trọng điểm của BIDV. Ý nghĩa của nghiên cứu thể hiện qua việc giúp ngân hàng kiểm soát rủi ro tín dụng, bảo vệ nguồn vốn, đồng thời hỗ trợ phát triển kinh tế địa phương bền vững.

Cơ sở lý thuyết và phương pháp nghiên cứu

Khung lý thuyết áp dụng

Nghiên cứu dựa trên các lý thuyết và mô hình quản lý rủi ro tín dụng trong ngân hàng thương mại, bao gồm:

• Lý thuyết rủi ro tín dụng: Rủi ro tín dụng được định nghĩa là khả năng tổn thất do khách hàng không trả được nợ gốc và lãi đúng hạn. Rủi ro này được phân loại theo nhiều tiêu chí như tính khách quan/chủ quan, loại khoản vay (ngắn hạn, trung và dài hạn), và nguồn gốc hình thành (từ phía ngân hàng hoặc khách hàng).

• Mô hình phân loại nợ và trích lập dự phòng theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN: Phân loại nợ thành 5 nhóm dựa trên mức độ rủi ro và thời gian quá hạn, từ đó xác định tỷ lệ trích lập dự phòng phù hợp nhằm bù đắp tổn thất tiềm ẩn.

• Khái niệm và quy trình tín dụng: Bao gồm các bước từ tiếp nhận hồ sơ, thẩm định, xét duyệt, giải ngân, giám sát sử dụng vốn đến thu hồi nợ và thanh lý hợp đồng. Quy trình này giúp kiểm soát rủi ro tín dụng hiệu quả.

Các khái niệm chính được sử dụng gồm: nợ quá hạn, nợ xấu (NPL), dự phòng rủi ro tín dụng, tài sản đảm bảo, và phân cấp ủy quyền phán quyết tín dụng.

Phương pháp nghiên cứu

Nghiên cứu sử dụng phương pháp phân tích định lượng và định tính dựa trên số liệu thực tế từ BIDV chi nhánh Hà Tây trong giai đoạn 2005-2006. Cỡ mẫu nghiên cứu bao gồm toàn bộ các khoản vay và hồ sơ tín dụng tại chi nhánh trong thời gian này.

Nguồn dữ liệu chính là báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, báo cáo phân loại nợ, trích lập dự phòng, và các tài liệu nội bộ của chi nhánh. Phương pháp chọn mẫu là toàn bộ dữ liệu có sẵn nhằm đảm bảo tính đại diện và chính xác.

Phân tích số liệu được thực hiện bằng các công cụ thống kê mô tả, so sánh tỷ lệ tăng trưởng, tỷ lệ nợ quá hạn, nợ xấu, và đánh giá hiệu quả các biện pháp quản lý rủi ro tín dụng. Ngoài ra, nghiên cứu còn sử dụng phương pháp phân tích chuyên sâu về quy trình tín dụng và các yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng.

Timeline nghiên cứu kéo dài trong vòng 12 tháng, bao gồm thu thập dữ liệu, phân tích, đánh giá thực trạng và đề xuất giải pháp.

Kết quả nghiên cứu và thảo luận

Những phát hiện chính

1. Tăng trưởng dư nợ tín dụng ổn định: Dư nợ tín dụng tại BIDV chi nhánh Hà Tây năm 2006 đạt 1.104 tỷ đồng, tăng 21% so với năm 2005 (916 tỷ đồng). Tỷ trọng dư nợ trung và dài hạn chiếm 49%, gần đạt giới hạn 50% do Trung ương giao. Tỷ trọng dư nợ có tài sản đảm bảo đạt 64%, đúng kế hoạch.

2. Chất lượng tín dụng được cải thiện: Tỷ lệ nợ quá hạn giảm từ 0,45% năm 2005 xuống còn 0,28% năm 2006, trong đó nợ quá hạn chủ yếu là ngắn hạn và có tài sản đảm bảo. Tỷ lệ nợ xấu theo Điều 6 tăng nhẹ từ 1,43% lên 1,93%, theo Điều 7 là 6,58%, phản ánh một số khó khăn trong kiểm soát rủi ro.

3. Trích lập dự phòng rủi ro tăng mạnh: Chi nhánh trích lập dự phòng rủi ro 17,7 tỷ đồng năm 2006, tăng 121% so với năm trước, đạt 133% kế hoạch Trung ương giao. Số tiền dự phòng còn lại sau xử lý rủi ro là 21,5 tỷ đồng, thể hiện sự chủ động trong phòng ngừa rủi ro.

4. Hoạt động dịch vụ phát triển tích cực: Thu dịch vụ ròng tăng 49%, đạt 7,758 tỷ đồng, chiếm 31% lợi nhuận trước thuế, cho thấy sự đa dạng hóa nguồn thu ngoài tín dụng.

Thảo luận kết quả

Việc tăng trưởng dư nợ tín dụng ổn định và tỷ lệ nợ quá hạn thấp cho thấy BIDV chi nhánh Hà Tây đã kiểm soát tốt rủi ro tín dụng trong bối cảnh cạnh tranh gay gắt và biến động kinh tế. Tỷ lệ nợ xấu tăng nhẹ phản ánh những thách thức trong việc đánh giá và quản lý các khoản vay có rủi ro cao, đặc biệt là các dự án đầu tư xây lắp có tính kỹ thuật phức tạp.

Sự gia tăng trích lập dự phòng rủi ro thể hiện sự tuân thủ nghiêm ngặt quy định của Ngân hàng Nhà nước và nâng cao nhận thức về quản trị rủi ro. Thu dịch vụ tăng mạnh góp phần cải thiện hiệu quả kinh doanh và giảm phụ thuộc vào thu nhập từ tín dụng.

So sánh với các nghiên cứu trong ngành, kết quả này phù hợp với xu hướng nâng cao chất lượng tín dụng và quản lý rủi ro tại các ngân hàng thương mại Việt Nam trong giai đoạn hội nhập. Tuy nhiên, hạn chế về trình độ cán bộ tín dụng, tính trung thực của báo cáo tài chính khách hàng và quy trình phân tích còn sơ sài là những điểm cần khắc phục.

Dữ liệu có thể được trình bày qua biểu đồ tăng trưởng dư nợ, tỷ lệ nợ quá hạn và nợ xấu theo năm, bảng phân loại nợ và trích lập dự phòng để minh họa rõ nét thực trạng và xu hướng.

Đề xuất và khuyến nghị

1. Chuyên môn hóa cán bộ tín dụng theo ngành nghề: Phân công cán bộ tín dụng phụ trách từng lĩnh vực, ngành nghề cụ thể nhằm nâng cao khả năng đánh giá và quản lý rủi ro. Thời gian thực hiện trong 12 tháng, do Ban Giám đốc chi nhánh chủ trì.

2. Nâng cao trình độ nghiệp vụ và đạo đức nghề nghiệp: Tổ chức các khóa đào tạo chuyên sâu về phân tích tài chính, thẩm định dự án và quản trị rủi ro tín dụng. Định kỳ hàng năm, phối hợp với các trung tâm đào tạo chuyên ngành.

3. Cải tiến quy trình thẩm định và phân tích tín dụng: Bổ sung các tiêu chí đánh giá chi tiết về khả năng sinh lời, cơ cấu vốn, dòng tiền và so sánh ngành nghề. Áp dụng mô hình xếp hạng tín dụng nội bộ phù hợp với đặc thù chi nhánh. Thực hiện trong 6-9 tháng.

4. Tăng cường kiểm tra, giám sát và thu hồi nợ: Thiết lập hệ thống cảnh báo sớm rủi ro, giám sát chặt chẽ việc sử dụng vốn vay và xử lý kịp thời các khoản nợ có dấu hiệu rủi ro. Chủ động phối hợp với phòng kiểm tra nội bộ và pháp lý.

5. Đẩy mạnh phát triển dịch vụ ngân hàng hiện đại: Mở rộng các dịch vụ như thẻ, thanh toán điện tử, ngân hàng điện tử để đa dạng hóa nguồn thu và giảm áp lực lên hoạt động tín dụng. Triển khai trong 12-18 tháng.

Đối tượng nên tham khảo luận văn

1. Ban lãnh đạo và quản lý ngân hàng thương mại: Giúp hiểu rõ thực trạng rủi ro tín dụng và các giải pháp phòng ngừa hiệu quả, từ đó nâng cao chất lượng quản trị rủi ro.

2. Cán bộ tín dụng và nhân viên ngân hàng: Cung cấp kiến thức chuyên sâu về quy trình tín dụng, phân loại nợ, trích lập dự phòng và kỹ năng thẩm định khách hàng.

3. Nhà nghiên cứu và sinh viên ngành tài chính-ngân hàng: Là tài liệu tham khảo thực tiễn về quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại Việt Nam trong bối cảnh hội nhập.

4. Cơ quan quản lý nhà nước và Ngân hàng Nhà nước: Hỗ trợ đánh giá hiệu quả chính sách quản lý rủi ro tín dụng và đề xuất điều chỉnh phù hợp với thực tế hoạt động ngân hàng.

Câu hỏi thường gặp

1. Rủi ro tín dụng là gì và tại sao nó quan trọng với ngân hàng?
   Rủi ro tín dụng là khả năng khách hàng không trả được nợ gốc và lãi đúng hạn, gây tổn thất cho ngân hàng. Đây là rủi ro lớn nhất trong hoạt động ngân hàng vì ảnh hưởng trực tiếp đến lợi nhuận và uy tín.

2. Tỷ lệ nợ quá hạn và nợ xấu có ý nghĩa như thế nào?
   Tỷ lệ nợ quá hạn phản ánh phần nợ chưa được trả đúng hạn, còn tỷ lệ nợ xấu là các khoản nợ có nguy cơ mất vốn cao. Hai chỉ số này giúp đánh giá chất lượng tín dụng và mức độ rủi ro của ngân hàng.

3. Ngân hàng BIDV chi nhánh Hà Tây đã áp dụng những biện pháp nào để phòng ngừa rủi ro tín dụng?
   Chi nhánh đã thực hiện phân loại nợ theo quy định, trích lập dự phòng đầy đủ, kiểm soát chặt chẽ quy trình tín dụng, và tăng cường giám sát sử dụng vốn vay.

4. Tại sao cần chuyên môn hóa cán bộ tín dụng theo ngành nghề?
   Chuyên môn hóa giúp cán bộ hiểu sâu về đặc thù ngành, đánh giá chính xác hơn khả năng trả nợ và rủi ro, từ đó nâng cao hiệu quả quản lý tín dụng.

5. Làm thế nào để nâng cao hiệu quả thu hồi nợ xấu?
   Cần thiết lập hệ thống cảnh báo sớm, phối hợp chặt chẽ giữa các phòng ban, áp dụng các biện pháp pháp lý và xử lý tài sản đảm bảo kịp thời để thu hồi nợ hiệu quả.

Kết luận

• BIDV chi nhánh Hà Tây đã đạt được tăng trưởng dư nợ tín dụng 21% năm 2006 với tỷ lệ nợ quá hạn thấp 0,28%, thể hiện chất lượng tín dụng được cải thiện.
• Tỷ lệ nợ xấu tăng nhẹ cho thấy cần nâng cao công tác quản lý và kiểm soát rủi ro tín dụng.
• Việc trích lập dự phòng rủi ro đạt 133% kế hoạch, thể hiện sự chủ động phòng ngừa rủi ro.
• Các giải pháp đề xuất tập trung vào chuyên môn hóa cán bộ, nâng cao nghiệp vụ, cải tiến quy trình và phát triển dịch vụ ngân hàng hiện đại.
• Nghiên cứu cung cấp cơ sở thực tiễn cho các nhà quản lý ngân hàng và cơ quan quản lý trong việc hoàn thiện chính sách và nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng.

Next steps: Triển khai các giải pháp đề xuất trong vòng 12 tháng, đồng thời tiếp tục theo dõi, đánh giá và điều chỉnh chính sách quản lý rủi ro tín dụng phù hợp với diễn biến thị trường và quy định pháp luật.

Các ngân hàng thương mại và cán bộ tín dụng nên áp dụng nghiêm túc các quy trình quản lý rủi ro tín dụng và không ngừng nâng cao năng lực chuyên môn để đảm bảo hoạt động tín dụng an toàn, hiệu quả trong bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế.

Trích đoạn nội dung tài liệu

CHƯƠNG 1 NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 1. KHÁI NIỆM, VAI TRÒ VÀ CÁC HOẠT ĐỘNG CƠ BẢN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1. Những khái niệm cơ bản - Ngân hàng thương mại là các tổ chức tài chính cung cấp một danh mục các dịch vụ tài chính đa dạng nhất - đặc biệt là tín dụng, tiết kiệm và dịch vụ thanh toán – và thực hiện chức năng tài chính nhất so với bất kỳ một tổ chức kinh doanh nào trong nền kinh tế. - Dịch vụ ngân hàng là hoạt động kinh doanh tiền tệ và dịch vụ ngân hàng với nội dung thường xuyên nhận tiền gửi và sử dụng tiền này để cấp tín dụng và cung ứng các dịch thanh toán.

- Tín dụng là sự chuyển nhượng tạm thời một lượng giá trị từ người sở hữu sang người sử dụng để sau một thời gian sẽ thu hồi về một lượng giá trị lớn hơn lượng giá trị ban đầu.Tín dụng ngân hàng là hoạt động tài trợ của ngân hàng cho khách hàng - Cho vay là một hình thức cấp tín dụng theo đó ngân hàng giao cho khách hàng một khoản tiền với cam kết khách hàng phải hoàn trả cả gốc và lãi trong một khoảng thời gian nhất định. - Chiết khấu thương phiếu là việc ngân hàng ứng trước tiền cho khách hàng tương ứng với giá trị của thương phiếu trừ đi phần thu nhập của ngân hàng để sở hữu một thương phiếu chưa đến hạn (hoặc một giấy nợ). - Cho thuê là việc ngân hàng bỏ tiền ra mua tài sản để cho khách hàng cho thuê theo những thoả thuận nhất định. Sau thời gian nhất định, khách hàng phải trả cho ngân hàng cả gốc và lãi.

- Bảo lãnh là cam kết của ngân hàng dưới hình thức thư bảo lãnh về việc thực hiện nghĩa vụ tài chính thay cho khách hàng của ngân hàng khi khách hàng thực hiện đúng nghĩa vụ như cam kết. - Thời hạn cho vay là khoảng thời gian được tính từ khi khách hàng bắt đầu nhận vốn vay cho đến thời điểm trả hết nợ gốc và lãi vốn vay đã được thoả thuận trong hợp đồng tín dụng giữa tổ chức tín dụng và khách hàng. - Kì hạn trả nợ là các khoản thời gian trong thời hạn cho vay đã được thoả thuận giữa tổ chức tín dụng và khách hàng mà mỗi cuối khoảng thời gian đó khách hàng phải trả một phần hoặc toàn bộ vốn vay cho tổ chức tín dụng. - Gia hạn nợ là việc tổ chức tín dụng chấp nhận kéo dài thêm một khoản thời gian trả nợ gốc hoặc lãi vốn vay vượt quá thời hạn cho vay đã thoả thuận trước đó trong hợp đồng tín dụng - Nợ quá hạn là khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc và lãi đã quá hạn - Nợ xấu (NPL) là các khoản nợ thuộc các nhóm 3,4 và 5 quy định tại Điều 6 hoặc Điều 7 của Quyết Định 493.

Tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ là tỷ lệ để đánh giá chất lượng tín dụng của tổ chức tín dụng. - Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ là khoản nợ mà tổ chức tín dụng chấp thuận điều chỉnh lại kỳ hạn trả nợ hoặc gia hạn nợ cho khách hàng do tổ chức tín dụng đánh khách hàng suy giảm khả năng trả nợ gốc hoặc lãi đúng thời hạn ghi trong hợp đồng tín dụng nhưng tổ chức tín dụng có đủ cơ sở để đánh giá khách hàng có khả năng trả đầy đủ nợ gốc và lãi theo thời hạn đã cơ cấu lại 1.Chức năng của ngân hàng thương mại trong nền kinh tế thị trường Chức năng của ngân hàng có thể khái quát lại bao gồm Trung gian tài chính: Chức năng này của ngân hàng xuất phát từ nhu cầu chuyển từ tiết kiệm thành đầu tư của các tổ chức và cá nhân trong nền kinh tế. Bao gồm hai loại cá nhân, tổ chức hoàn toàn độc lập với ngân hàng: các cá nhân và tổ chức tạm thời thâm hụt trong chi tiêu (chi cho tiêu dùng và chi cho đầu tư vượt quá thu nhập) và các tổ chức, cá nhân thặng dư trong chi tiêu (thu nhập hiện tại lớn hơn các khoản chi tiêu cho hàng hoá, dịch vụ). Sự tồn tại của ngân hàng đã làm khắc phục được sự hạn chế trong quan hệ tín dụng trực tiếp so sự không phù hợp về qui mô, thời gian, không gian…Do chuyên môn hoá, trung gian tài chính có thể làm giảm chi phí giao dịch.

Như vậy trung gian tài chính đã làm tăng thu nhập cho người tiết kiệm, từ đó khuyến khích tiết kiệm, đồng thời giảm phí tổn cho nhà đầu tư, từ đó khuyến khích đầu tư. Tạo phương tiện thanh toán: Trước kia ngân hàng tạo ra phương tiện thanh toán bằng cách phát hành giấy nhận nợ được chấp nhận rộng rãi. Phương tiện thanh toán này dần thay thế tiền kim loại và nó trở thành tiền giấy. Từ khi các ngân hàng không còn được phát hành tiền giấy riêng của mình, cùng với sự phát triển thanh toán qua ngân hàng khách hàng có thể thực hiện thanh toán, chi trả hàng hóa dịch vụ theo yêu cầu.

Theo quan điểm hiện đại, tiền tệ được quan niệm bao gồm: tiền giấy trong lưu thông, số dư trên tài khoản tiền gửi giao dịch của các khách hàng, tiền gửi trên các tài khoản tiết kiệm và tiền gửi có kỳ hạn…Khi ngân hàng cho khách hàng vay số dư trên tài khoản thanh toán của khách hàng tăng lên, khách hàng có thể dùng để mua hàng và dịch vụ. Do đó bằng việc cho vay ngân hàng đã tạo ra phương tiện thanh toán. Mặt khác, toàn bộ hệ thống ngân hàng cũng tạo ra phương tiện thanh toán khi các khoản tiền gửi được mở rộng từ ngân hàng này qua ngân hàng khác trên cơ sở cho vay. Trung gian thanh toán: Ngân hàng thay mặt khách thực hiện thanh toán giá trị hàng hóa và dịch vụ với nhiều hình thức khác nhau như: thanh toán bằng séc, uỷ nhiệm chi, nhờ thu, các loại thẻ,…Các ngân hàng còn thực hiện thanh toán bù trừ với nhau thông qua ngân hàng Trung ương hoặc thông qua các trung tâm thanh toán.Các hoạt động cơ bản của ngân hàng thương mại 1.

Hoạt động huy động vốn Huy động vốn là hoạt động tạo nguồn vốn cho ngân hàng thương mại, là hoạt động đóng va trò quan trọng ảnh hưởng tới chất lượng hoạt động của ngân hàng. Nguồn vốn của ngân hàng có thể phân loại thành vốn chủ sở hữu và vốn nợ.  Vốn chủ sở hữu: Là nguồn vốn ngân hàng có thể sử dụng lâu dài. Nguồn hình thành và nghiệp vụ huy động loại vốn này rất đa dạng tuỳ theo tính chất sở hữu, năng lực tài chính của chủ ngân hàng cũng như là yêu cầu và sự phát triển của thị trường.

Bao gồm: - Nguồn vốn hình thành ban đầu - Nguồn vốn bổ sung trong quá trình hoạt động - Các Nguồn vay nợ có thể chuyển đổi thành cổ phần  Vốn nợ: Là nguồn vốn chiếm tỷ trọng lớn hơn trong tổng nguồn vốn. - Tiền gửi: là nguồn tài nguyên quan trọng nhất của ngân hàng thương mại. Nó chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng nguồn tiền của ngân hàng. + Tiền gửi thanh toán (Tiền gửi giao dịch): là loại tiền gửi khách hàng gửi vào ngân hàng nhờ ngân hàng giữ và thanh toán hộ.

+ Tiền gửi có kỳ hạn của doanh nghiệp, các tổ chức xã hội: là loại tiền gửi sẽ được chi trả gốc và lãi sau một thời gian nhất định. Tuy không thuận lợi cho tiêu dùng song lại được hưởng lãi xuất cao hơn so với tiền gửi thanh toán. + Tiền gửi tiết kiệm của dân cư: là các khoản tiền gửi vào ngân hàng nhằm mục tiêu bảo toàn và sinh lời, đặc biệt là mục tiêu bảo toàn. + Tiền gửi của các ngân hàng khác: là nguồn vốn có qui mô nhỏ nhằm mục đích thanh toán hộ và một số mục đích khác.

- Tiền vay: Ngoài nguồn tiền gửi thì khi có nhu cầu ngân hàng vẫn phải vay mượn thêm. + Vay NHNN (NHTW): Là khoản vay của các NHTM để đáp ứng những nhu cầu cấp bách trong chi trả hay thiếu hụt dự trữ. Hình thức phổ biến được áp dụng khi được NHNN cho vay là hình thức tái chiết khấu hoặc tái cấp vốn theo hạn mức tín dụng. + Vay các tổ chức tín dụng khác: Là hoạt động vay vốn thực hiện trên thị trường liên ngân hàng.

Việc vay vốn được thực hiện giữa các ngân hàng có mức dự trữ vượt yêu cầu muốn kiếm lời với các ngân hàng đang thiếu hụt dự trữ có nhu cầu vay mượn để đảm bảo khả năng thanh khoản. + Vay trên thị trường vốn: Các ngân hàng thực hiện vay trên thị trường vốn bằng cách phát hành các giấy nợ như: kỳ phiếu, tín phiếu, trái phiếu. Nguồn vốn này được các ngân hàng huy động để bổ sung nguồn vốn trung và dài hạn đáp ứng nhu cầu cho vay và đầu tư trung và dài hạn.Thông thường đây là khoản vay không có đảm bảo. Khả năng huy động của một NHTM sẽ phụ thuộc vào uy tín của chính ngân hàng hoạc mức lãi xuất mà ngân hàng đưa ra, do đó việc huy động vốn theo hình thức này sẽ gặp nhiều khó khăn ở các NHTM nhỏ.

Đây là một nghiệp vụ huy động vốn tương đối phức tạp do đó các ngân hàng cần cân nhắc kỹ trước khi ra quyết định huy động. - Vốn nợ khác: Loại này bao gồm nguồn uỷ thác, nguồn trong thanh toán và các nguồn khác. Hoạt động cho vay - Cho vay thương mại Đây là hoạt động chiết khấu thương phiếu mà thực tế là người bán chuyển các khoản phải thu cho ngân hàng, sau đó ngân hàng cho vay trực tiếp đối với người mua, giúp cho người mua có vốn để mua hàng dự trữ nhằm mở rộng sản xuất kinh doanh. - Cho vay tiêu dùng Cho vay tiêu dùng là hoạt động ngân hàng cho các cá nhân và hộ gia đình vay để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng như mua nhà, mua ô tô hay tiêu dùng…Cho vay tiêu dùng xuất hiện sau cho vay thương mại do rủi ro của các khoản vay này trước đây là tương đối cao.

Tuy nhiên các khoản vay này có tốc độ tăng trưởng ngày càng cao xuất phát từ sự cạnh tranh cho vay giữa các NHTM. - Tài trợ dự án Là hoạt động cho trung và dài hạn như tài trợ xây dựng nhà máy, phát triển các ngành công nghệ cao, cho vay đầu tư vào đất,… 1.