Giải Pháp Nâng Cao Hiệu Quả Hoạt Động Tín Dụng Tại Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Sài Gòn Thương Tín

Tài liệu nghiên cứu Giải pháp cải thiện kết quả hoạt động tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần sài gòn thương tín, tổng hợp lý thuyết và thực hành, cung cấp kiến thức chuyên

• Tác giả: Đào Quỳnh Trang
• Người hướng dẫn: TS. Hồ Công Hưởng
• Trường học: Trường Đại Học Ngân Hàng Tp. Hồ Chí Minh
• Chuyên ngành: Tài Chính Ngân Hàng
• Đề tài: Giải Pháp Nâng Cao Hiệu Quả Hoạt Động Tín Dụng Tại Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Sài Gòn Thương Tín
• Loại tài liệu: khóa luận tốt nghiệp
• Năm xuất bản: 2022
• Địa điểm: Tp. Hồ Chí Minh

Mục lục chi tiết

• LỜI CAM ĐOAN
• LỜI CẢM ƠN
• 1. CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA CÁC NHTM
• 1.1. Tổng quan về tín dụng NHTM
• 1.2. Khái niệm tín dụng. Khái niệm tín dụng NHTM
• 1.3. Vai trò của tín dụng NHTM
• 1.4. Phân loại tín dụng NHTM
• 1.5. Hiệu quả hoạt động tín dụng và các tiêu chí xác định hiệu quả tín dụng của NHTM
• 1.5.1. Khái niệm và các quan điểm về hiệu quả hoạt động tín dụng của NHTM
• 1.5.2. Các tiêu chí phản ánh hiệu quả tín dụng
• 1.5.2.1. Nhóm các tiêu chí về qui mô, tốc độ tăng trưởng tín dụng
• 1.5.2.2. Nhóm tiêu chí đánh giá tài sản bảo đảm của các khoản tín dụng
• 1.5.2.3. Nhóm tiêu chí đánh giá về mức độ rủi ro và khả năng thu được gốc và lãi của các khoản tín dụng
• 1.5.2.4. Nhóm tiêu chí về hiệu suất sử dụng vốn
• 1.5.2.5. Nhóm tiêu chí phản ánh kết quả kinh doanh tín dụng
• 1.6. Cách phân loại nợ xấu theo quy định của NHNN
• 1.7. Các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả tín dụng NHTM
• 1.7.1. Nhóm nhân tố thuộc về môi trường kinh tế vĩ mô
• 1.7.2. Nhóm nhân tố thuộc về môi trường pháp lý
• 1.7.3. Nhóm nhân tố về phía ngân hàng
• 1.7.4. Các nhân tố thuộc về phía khách hàng
• 1.8. Sự cần thiết phải nâng cao hiệu quả tín dụng NHTM
• 1.9. Một số kinh nghiệm nâng cao hiệu quả tín dụng trong và ngoài nước
• 1.9.1. Kinh nghiệm của Trung Quốc
• 1.9.2. Kinh nghiệm từ khủng hoảng nợ dưới chuẩn của Mỹ 2008
• 1.9.3. Kinh nghiệm nâng cao hiệu quả tín dụng NH của NHTMCP Ngoại thương Việt Nam (Vietcombank)
• 1.9.4. Bài học rút ra đối với NHTMCP Sài Gòn Thương Tín
• 2. CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI STB – CN GÒ VẤP GIAI ĐOẠN 2019-2021
• 2.1. Giới thiệu khái quát về STB
• 2.2. Giới thiệu về STB – CN Gò Vấp
• 2.3. Quá trình hình thành và phát triển của STB – CN Gò Vấp
• 2.4. Hoạt động kinh doanh của STB – CN Gò Vấp giai đoạn 2019-2021
• 2.5. Thực trạng hiệu quả tín dụng của STB – CN Gò Vấp giai đoạn 2019-2021
• 2.5.1. Hiệu quả tín dụng trên phương diện qui mô và tốc độ tăng trưởng tín dụng
• 2.5.2. Hiệu quả tín dụng ở khía cạnh cơ cấu cho vay khách hàng của STB – CN Gò Vấp
• 2.5.3. Hiệu quả tín dụng từ góc độ chất lượng cho vay khách hàng của STB – CN Gò Vấp
• 2.5.4. Hiệu quả tín dụng từ bảo đảm tiền vay của STB – CN Gò Vấp
• 2.5.5. Hiệu suất sử dụng vốn của STB – CN Gò Vấp
• 2.5.6. Thu nhập từ hoạt động tín dụng
• 2.5.7. Kết quả, hạn chế và nguyên nhân
• 2.5.8. Tồn tại đối với hiệu quả tín dụng tại STB – CN Gò Vấp
• 2.5.9. Các nguyên nhân dẫn đến tồn tại trong hiệu quả tín dụng tại STB – CN Gò Vấp
• 2.5.9.1. Nhóm nguyên nhân chủ quan
• 2.5.9.2. Nhóm nguyên nhân khách quan
• 3. CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI STB – CN GÒ VẤP GIAI ĐOẠN TỪ NAY TỚI NĂM 2030
• 3.1. Quan điểm nâng cao hiệu quả tín dụng tại NHTMCP Sài Gòn Thương Tín
• 3.2. Giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng tại STB – CN Gò Vấp giai đoạn từ nay đến năm 2030
• 3.3. Định hướng phát triển của NHTMCP Sài Gòn Thương Tín đến năm 2030
• 3.4. Giải pháp nâng cao hiệu quả tín dụng tại STB – CN Gò Vấp
• 3.5. Một số kiến nghị với Hội sở chính
• TÀI LIỆU THAM KHẢO

Tóm tắt

I. Tổng Quan Hoạt Động Tín Dụng Ngân Hàng Vai Trò Phân Loại

Tín dụng đóng vai trò quan trọng trong việc điều tiết tiền tệ và thúc đẩy phát triển kinh tế. Hoạt động tín dụng ngân hàng (NHTM) là một lĩnh vực kinh doanh nhạy cảm, đòi hỏi sự an toàn và ổn định. Đối với NHTM, tín dụng là nguồn thu chính, đồng thời cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro. Vì vậy, hiệu quả tín dụng là yếu tố then chốt được quan tâm hàng đầu. Tín dụng NHTM không chỉ là hoạt động kinh doanh đơn thuần, mà còn là công cụ để thực hiện các chính sách kinh tế vĩ mô của quốc gia. Việc quản lý và nâng cao hiệu quả tín dụng không chỉ mang lại lợi nhuận cho ngân hàng mà còn góp phần vào sự ổn định và phát triển của toàn bộ nền kinh tế. Theo thống kê, nguồn thu từ lãi tín dụng chiếm phần lớn trong tổng thu nhập của các NHTM, có trường hợp lên đến 90%. Tuy nhiên, rủi ro tín dụng luôn tiềm ẩn, đòi hỏi các ngân hàng phải có biện pháp quản lý và kiểm soát chặt chẽ.

1.1. Khái Niệm Tín Dụng Ngân Hàng và Vai Trò Quan Trọng

Tín dụng ngân hàng là việc ngân hàng cấp vốn cho khách hàng để sử dụng vào mục đích nhất định trong một thời gian nhất định với cam kết hoàn trả cả gốc và lãi. Vai trò của tín dụng ngân hàng vô cùng quan trọng, góp phần thúc đẩy tăng trưởng kinh tế, tạo công ăn việc làm và nâng cao đời sống người dân. Nó giúp doanh nghiệp có vốn để mở rộng sản xuất kinh doanh (SXKD), đầu tư vào công nghệ mới, nâng cao năng lực cạnh tranh. Đối với cá nhân, tín dụng giúp đáp ứng nhu cầu tiêu dùng, mua nhà, mua xe, hoặc đầu tư vào giáo dục. Tín dụng ngân hàng cũng đóng vai trò quan trọng trong việc điều tiết lượng tiền cung ứng trong nền kinh tế, giúp kiểm soát lạm phát và ổn định giá trị đồng tiền. Tuy nhiên, việc sử dụng tín dụng cũng cần được quản lý chặt chẽ để tránh rủi ro nợ xấu và ảnh hưởng đến sự ổn định của hệ thống ngân hàng.

1.2. Phân Loại Tín Dụng Ngân Hàng Theo Tiêu Chí Nào

Tín dụng ngân hàng có thể được phân loại theo nhiều tiêu chí khác nhau, bao gồm thời hạn tín dụng, mục đích sử dụng vốn, đối tượng khách hàng, và hình thức đảm bảo. Theo thời hạn, tín dụng có thể chia thành ngắn hạn (dưới 1 năm), trung hạn (1-5 năm) và dài hạn (trên 5 năm). Theo mục đích sử dụng vốn, tín dụng có thể dùng để tài trợ vốn lưu động, đầu tư dự án, hoặc cho vay tiêu dùng. Theo đối tượng khách hàng, tín dụng có thể dành cho doanh nghiệp, cá nhân, hoặc các tổ chức khác. Theo hình thức đảm bảo, tín dụng có thể có đảm bảo bằng tài sản hoặc tín chấp. Việc phân loại tín dụng giúp ngân hàng quản lý rủi ro hiệu quả hơn và đáp ứng nhu cầu đa dạng của khách hàng. Mỗi loại tín dụng có đặc điểm riêng và đòi hỏi quy trình thẩm định và quản lý khác nhau.

II. Đánh Giá Hiệu Quả Hoạt Động Tín Dụng Tiêu Chí Quan Trọng Nhất

Đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng là một bước quan trọng để đảm bảo sự phát triển bền vững của NHTM. Các tiêu chí đánh giá hiệu quả tín dụng bao gồm quy mô tín dụng, tốc độ tăng trưởng tín dụng, cơ cấu tín dụng, chất lượng tín dụng và hiệu suất sử dụng vốn. Quy mô tín dụng thể hiện khả năng cung ứng vốn của ngân hàng cho nền kinh tế. Tốc độ tăng trưởng tín dụng phản ánh sự phát triển của hoạt động tín dụng. Cơ cấu tín dụng cho thấy sự phân bổ vốn cho các ngành nghề, lĩnh vực khác nhau. Chất lượng tín dụng đánh giá khả năng thu hồi nợ của ngân hàng. Cuối cùng, hiệu suất sử dụng vốn đo lường mức độ sinh lời của hoạt động tín dụng. Việc đánh giá hiệu quả tín dụng cần được thực hiện định kỳ để ngân hàng có thể điều chỉnh chính sách và chiến lược kinh doanh phù hợp.

2.1. Nhóm Tiêu Chí Đánh Giá Quy Mô và Tăng Trưởng Tín Dụng

Quy mô tín dụng được thể hiện thông qua tổng dư nợ tín dụng của ngân hàng. Tốc độ tăng trưởng tín dụng phản ánh sự mở rộng hoạt động tín dụng theo thời gian. Hai tiêu chí này cho thấy khả năng cung ứng vốn và sự phát triển của ngân hàng trong lĩnh vực tín dụng. Tuy nhiên, việc tăng trưởng tín dụng quá nhanh có thể dẫn đến rủi ro nợ xấu và ảnh hưởng đến sự ổn định của ngân hàng. Do đó, ngân hàng cần kiểm soát tốc độ tăng trưởng tín dụng ở mức hợp lý, phù hợp với năng lực quản lý rủi ro và điều kiện kinh tế.

2.2. Đánh Giá Chất Lượng Tín Dụng Nợ Quá Hạn và Nợ Xấu

Chất lượng tín dụng là yếu tố quan trọng nhất để đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng. Các chỉ số đánh giá chất lượng tín dụng bao gồm tỷ lệ nợ quá hạn và tỷ lệ nợ xấu. Nợ quá hạn là các khoản nợ mà khách hàng không trả đúng hạn theo thỏa thuận. Nợ xấu là các khoản nợ có khả năng mất vốn cao. Tỷ lệ nợ quá hạn và nợ xấu càng cao thì chất lượng tín dụng càng thấp. Việc kiểm soát và giảm thiểu nợ xấu là một trong những ưu tiên hàng đầu của các NHTM. Các biện pháp để cải thiện chất lượng tín dụng bao gồm nâng cao năng lực thẩm định tín dụng, tăng cường quản lý rủi ro, và xử lý nợ xấu hiệu quả.

2.3. Hiệu Suất Sử Dụng Vốn Đo Lường Khả Năng Sinh Lời

Hiệu suất sử dụng vốn đo lường khả năng sinh lời của hoạt động tín dụng. Chỉ số thường được sử dụng là tỷ suất lợi nhuận trên tổng tài sản (ROA) và tỷ suất lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu (ROE). ROA cho thấy mức độ sinh lời của ngân hàng so với tổng tài sản. ROE cho thấy mức độ sinh lời của ngân hàng so với vốn chủ sở hữu. Hiệu suất sử dụng vốn càng cao thì hoạt động tín dụng càng hiệu quả. Để nâng cao hiệu suất sử dụng vốn, ngân hàng cần tối ưu hóa chi phí hoạt động, tăng cường quản lý rủi ro, và tìm kiếm các cơ hội đầu tư sinh lời cao.

III. Thực Trạng Hiệu Quả Tín Dụng Sacombank Phân Tích Chi Tiết

Thực trạng hiệu quả hoạt động tín dụng tại Sacombank - CN Gò Vấp trong giai đoạn 2019-2021 thể hiện qua các chỉ số về quy mô, cơ cấu, chất lượng và hiệu suất sử dụng vốn. Phân tích quy mô cho thấy sự tăng trưởng hay suy giảm về dư nợ. Cơ cấu tín dụng cho thấy sự phân bổ vốn theo ngành nghề, thành phần kinh tế. Chất lượng tín dụng đánh giá khả năng thu hồi nợ, thông qua tỷ lệ nợ xấu. Hiệu suất sử dụng vốn cho thấy khả năng sinh lời từ hoạt động tín dụng. Đánh giá chi tiết từng yếu tố này giúp nhận diện điểm mạnh, điểm yếu và đưa ra giải pháp phù hợp.

3.1. Quy Mô Tín Dụng và Tốc Độ Tăng Trưởng Sacombank Gò Vấp

Phân tích quy mô tín dụng tại Sacombank - CN Gò Vấp, giai đoạn 2019-2021, cho thấy sự biến động về tổng dư nợ. Cần xem xét các yếu tố tác động như tình hình kinh tế địa phương, chính sách tín dụng của ngân hàng, và cạnh tranh từ các tổ chức tín dụng khác. Tốc độ tăng trưởng tín dụng phản ánh sự mở rộng hoạt động cho vay của chi nhánh. Nếu tốc độ tăng trưởng quá nhanh, cần kiểm soát rủi ro. Nếu quá chậm, cần xem xét các biện pháp thúc đẩy tăng trưởng.

3.2. Cơ Cấu Tín Dụng Sacombank Ngành Nghề và Thành Phần Kinh Tế

Cơ cấu tín dụng tại Sacombank - CN Gò Vấp cần được phân tích theo ngành nghề và thành phần kinh tế. Sự phân bổ vốn cho các ngành nghề cho thấy sự ưu tiên của chi nhánh đối với các lĩnh vực có tiềm năng phát triển. Sự phân bổ vốn theo thành phần kinh tế (doanh nghiệp nhà nước, doanh nghiệp tư nhân, cá nhân) cho thấy mức độ hỗ trợ của chi nhánh cho các thành phần kinh tế khác nhau. Cần đảm bảo cơ cấu tín dụng hợp lý, đa dạng hóa rủi ro và hỗ trợ phát triển kinh tế địa phương.

3.3. Chất Lượng Tín Dụng Tỷ Lệ Nợ Quá Hạn và Nợ Xấu

Đánh giá chất lượng tín dụng tại Sacombank - CN Gò Vấp thông qua tỷ lệ nợ quá hạn và nợ xấu. Tỷ lệ nợ xấu cao cho thấy chất lượng tín dụng kém, tiềm ẩn rủi ro mất vốn. Cần phân tích nguyên nhân dẫn đến nợ xấu, như năng lực quản lý rủi ro yếu kém, thẩm định tín dụng không chặt chẽ, hoặc do tác động của yếu tố khách quan. Ngân hàng cần có biện pháp xử lý nợ xấu hiệu quả, như bán nợ, phát mại tài sản đảm bảo, hoặc cơ cấu lại nợ.

IV. Giải Pháp Nâng Cao Hiệu Quả Tín Dụng Sacombank Đến Năm 2030

Để nâng cao hiệu quả tín dụng tại Sacombank - CN Gò Vấp đến năm 2030, cần có giải pháp đồng bộ, bao gồm hoàn thiện quy trình thẩm định, tăng cường quản lý rủi ro, đa dạng hóa sản phẩm, và nâng cao chất lượng nguồn nhân lực. Bên cạnh đó, cần có sự phối hợp chặt chẽ giữa chi nhánh và hội sở chính để triển khai các giải pháp hiệu quả. Mục tiêu là xây dựng một hệ thống tín dụng an toàn, hiệu quả và bền vững, góp phần vào sự phát triển của Sacombank và nền kinh tế.

4.1. Hoàn Thiện Quy Trình Thẩm Định và Quản Lý Rủi Ro Tín Dụng

Thẩm định tín dụng là khâu quan trọng để đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng. Cần hoàn thiện quy trình thẩm định, bao gồm thu thập thông tin, phân tích tài chính, đánh giá rủi ro, và ra quyết định cho vay. Quản lý rủi ro tín dụng cần được tăng cường, bao gồm xác định, đo lường, kiểm soát, và phòng ngừa rủi ro. Cần xây dựng hệ thống cảnh báo sớm rủi ro và có biện pháp xử lý kịp thời khi có dấu hiệu rủi ro.

4.2. Đa Dạng Hóa Sản Phẩm Tín Dụng Tập Trung Khách Hàng Tiềm Năng

Sacombank - CN Gò Vấp cần đa dạng hóa sản phẩm tín dụng để đáp ứng nhu cầu đa dạng của khách hàng. Cần nghiên cứu và phát triển các sản phẩm mới, phù hợp với từng phân khúc khách hàng. Tập trung vào các khách hàng tiềm năng, có khả năng trả nợ tốt, và có đóng góp vào sự phát triển kinh tế địa phương. Xây dựng mối quan hệ tốt đẹp với khách hàng để duy trì và phát triển nguồn khách hàng ổn định.

4.3. Nâng Cao Chất Lượng Nguồn Nhân Lực Ứng Dụng Công Nghệ

Nguồn nhân lực có vai trò quan trọng trong hoạt động tín dụng. Cần nâng cao trình độ chuyên môn, kỹ năng thẩm định, và đạo đức nghề nghiệp của cán bộ tín dụng. Ứng dụng công nghệ thông tin vào quy trình tín dụng, như chấm điểm tín dụng tự động, quản lý hồ sơ khách hàng trực tuyến, và phân tích dữ liệu tín dụng. Ứng dụng công nghệ giúp nâng cao hiệu quả, giảm thiểu rủi ro, và tiết kiệm chi phí.

Trích đoạn nội dung tài liệu

phần mở đầu và kết luận, danh mục các chữ viết tắt, danh mục các bảng và biểu đồ, danh mục tài liệu tham khảo và phụ lục, đề tài đƣợc kết cấu thành 3 mục nhƣ sau: Chƣơng : Lý luận chung về hiệu quả hoạt động tín dụng của các NHTM. Chƣơng 2: Thực trạng hiệu quả hoạt động tín dụng tại STB – CN Gò Vấp giai đoạn 2019-2021. Chƣơng 3: Giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng tại STB – CN Gò Vấp giai đoạn từ nay đến năm 2033 1 CHƢƠNG 1. LÝ LUẬN CHUNG VỀ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA CÁC NHTM 1.

Tổng quan về tín dụng NHTM 1. Khái niệm tín dụng Các quan hệ tín dụng đã hình thành và ra đời từ rất lâu, ngay cả những quan hệ tín dụng thô sơ nhất cũng ra đời ngay sau khi chế độ cộng sản nguyên thủy tan rã. Khi sở hữu tƣ nhân về tƣ liệu sản xuất xảy ra thì đồng thời có sự trao đổi hàng hoá. Thời kỳ này, tín dụng đƣợc thực hiện dƣới hình thức cho vay tiền mặt - hàng hoá.

Trong nền kinh tế hàng hoá, ở bất kỳ thời điểm nào cũng có ngƣời tạm thời thừa vốn, tạm thời nhàn rỗi cần cho vay, ngƣời thiếu vốn tạm thời cần vốn nhận một khoản vay. Hiện tƣợng này làm phát sinh một quan hệ kinh tế mà nội dung của nó là vốn đƣợc chuyển từ nơi tạm thời thừa sang nơi thiếu hụt với điều kiện có hoàn trả và có thêm phần thặng dƣ, gọi là tiền lãi (đối với vốn tạm thời nhàn rỗi) và giá vốn (đối với đối tƣợng thiếu vốn tạm thời sử dụng vốn nhàn rỗi của đối tƣợng có vốn tạm thời nhàn rỗi). Đây là một quan hệ tín dụng. Nhƣ vậy, tín dụng là quan hệ vay mƣợn giữa các chủ thể theo nguyên tắc trả lãi để thoả mãn nhu cầu của hai bên, là quan hệ bình đẳng cùng có lợi, mang tính thỏa thuận.

Nghiên cứu về bản chất tín dụng Mark (2003) cho r ng, tín dụng là sự chuyển giao quyền sử dụng một lƣợng giá tr (dƣới hình thức tiền hoặc hiện vật) trong một thời gian nhất đ nh từ ngƣời sở hữu sang ngƣời sử dụng và đƣợc hoàn trả khi đáo hạn với số tiền lớn hơn giá tr ban đầu. Phần vƣợt quá này đƣợc gọi là lãi suất tín dụng. Khác với các quan hệ kinh tế khác, chuyển nhƣợng trong quan hệ tín dụng chỉ là chuyển giao quyền sử dụng vốn trong một thời gian nhất đ nh mà không có sự chuyển giao quyền sở hữu giữa ngƣời đi vay và ngƣời cho vay. 2 Về bản chất, tín dụng là biểu hiện của các quan hệ kinh tế gắn liền với quá trình tạo lập và sử dụng quỹ tín dụng nh m thoả mãn nhu cầu vốn tạm thời cho tái sản xuất và đời sống, theo nguyên tắc có hoàn trả (TS.

Nguyễn Quang Hiền, 20 8). Tín dụng là một phạm trù kinh tế và nó cũng là sản phẩm của nền kinh tế hàng hoá. Tín dụng ra đời và tồn tại qua nhiều hình thái kinh tế - xã hội. Khi quá trình sản xuất và lƣu thông ngày càng phát triển thì yêu cầu về vốn của các chủ thể trong nền kinh tế ngày càng lớn, đa dạng và phức tạp.

Vì vậy, tín dụng NH ra đời, phát triển và ngày càng trở thành nguồn tín dụng chủ yếu của nền kinh tế. Tín dụng NH là quan hệ vay mƣợn giữa NH với mọi cá nhân, tổ chức, DN khác trong xã hội. Đó không phải là quan hệ luân chuyển vốn trực tiếp từ nơi thừa tạm thời sang nơi thiếu hụt tạm thời mà là quan hệ luân chuyển vốn gián tiếp thông qua một tổ chức trung gian là NH. Tín dụng NH còn có bản chất chung của quan hệ tín dụng là quan hệ cho vay hoàn trả cả vốn và lãi sau một thời gian nhất đ nh, là quan hệ chuyển giao tạm thời quyền sử dụng vốn, là quan hệ giữa hai bên bình đẳng và cùng có lợi (Macleod, 866).

Khái niệm tín dụng NHTM Tín dụng NH là quan hệ tín dụng giữa NH – tổ chức chuyên kinh doanh l nh vực tiền tệ – với tổ chức, cá nhân hoặc xã hội, trong đó NH vừa là bên vay, vừa là bên cho vay. Bản chất của tín dụng NH là sự vận động của vốn tiền tệ qua NH. Các NH với các nghiệp vụ và hình thức huy động vốn khác nhau huy động lƣợng tiền nhàn rỗi trong lƣu thông, tạo thành nguồn vốn lớn. Đồng thời, NH sử dụng nguồn vốn này để cho vay.

Vì vậy, NHTM còn đƣợc gọi là trung gian tài chính – tiền tệ trong các nền kinh tế, là cầu nối giữa những ngƣời có vốn và những ngƣời cần vốn (Burghof, 2000; Diamond & Rajan, 2006; Gorton & He, 2008; Werner, 2016). Nói đến tín dụng NH là nói đến cả “vay” và “cho vay”. Tuy nhiên, trên thực tế, do tính chất phức tạp của hoạt động NH, hoạt động nhận tiền gửi và hoạt động 3 cho vay đƣợc tách biệt. Nhận tiền gửi là một hoạt động "huy động vốn".

Ngƣợc lại, cho vay là hoạt động “sử dụng vốn”. Khoản 4 Điều 4 Luật các TCTD 20 0 quy đ nh “Hoạt động tín dụng là việc TCTD sử dụng vốn tự có hoặc vốn huy động để cấp tín dụng” và “Cấp tín dụng là việc TCTD thỏa thuận với KH để họ sử dụng một khoản tiền với nguyên tắc có hoàn trả b ng các nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bảo lãnh NH và các nghiệp vụ khác. Trong phạm vi của luận văn, tín dụng chủ yếu đƣợc xem x t ở khía cạnh NHTM cấp tín dụng cho các tổ chức và cá nhân trong xã hội dƣới hình thức cho vay. Tuy nhiên, hoạt động tín dụng ch u sự chi phối và ràng buộc chặt chẽ của hoạt động huy động vốn.

Do đó, hoạt động huy động vốn cũng sẽ đƣợc phân tích và đánh giá ở những khía cạnh phù hợp. Vai trò của tín dụng NHTM Tín dụng là công cụ thúc đẩ quá trình tái sản xuất mở rộng Theo Kněz và nnk. ( 982), Ras và nnk. (20 8), vai trò quan trọng của tín dụng là cung cấp vốn có hiệu quả, k p thời để duy trì quá trình tái sản xuất, đồng thời góp phần đầu tƣ phát triển kinh tế.

Trên thực tế, quá trình SXKD của các DN luôn có sự chênh lệch về thời gian cũng nhƣ khối lƣợng giữa lƣợng tiền cần thiết để dự trữ vật tƣ, hàng hóa cho quá trình SXKD tiếp theo với lƣợng tiền thu đƣợc từ việc tiêu thụ hàng hoá của chu kỳ SXKD trƣớc đó. Điều này dẫn đến dòng tiền của DN khi thừa, khi thiếu. Ngay cả việc thu chi ngân sách Nhà nƣớc cũng thƣờng xuyên có sự chênh lệch giữa thời điểm thu và chi. Vì vậy, khi nguồn vốn của DN tạm thời dƣ thừa cùng với các nguồn tiết kiệm nhàn rỗi trong dân cƣ, ngân sách Nhà nƣớc thặng dƣ,.

đã đƣợc các NHTM tận dụng huy động và sử dụng vốn huy động đó để đầu tƣ cho các DN khác còn thiếu vốn, cá nhân có nhu cầu tiêu dùng tạm thời vƣợt quá thu nhập của họ và cho nhu cầu chi tiêu của ngân sách Nhà nƣớc khi chƣa có nguồn thu ngân sách k p thời. Nhƣ vậy, tín dụng NH đã góp phần điều hoà vốn một cách có hiệu quả trong toàn bộ nền kinh tế. 4 Tín dụng góp phần thúc đẩ quá trình tích tụ và tập trung vốn, mở rộng đầu tƣ inh doanh Nghiên cứu về vai trò của tín dụng của Ngô Gia Lƣu ( 998) cho r ng, tín dụng thúc đẩy quá trình tập trung vốn. Các nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi từ nhiều đối tƣợng khác nhau với quy mô đa dạng sẽ đƣợc NHTM tập trung thông qua huy động và trở thành nguồn vốn lớn.

Thông qua việc các NHTM tập trung vốn và ƣu tiên cho vay một lƣợng vốn rất lớn đối với các ngành kinh tế mũi nhọn, trọng điểm góp phần nâng cao sức cạnh tranh của nền kinh tế và nâng cao giá tr sản phẩm, tăng GDP, sản xuất những hàng hóa chiến lƣợc nh m tăng cƣờng hội nhập quốc tế. Tín dụng là công cụ thúc đẩ hạch toán inh doanh, tăng cƣờng quản lý tài chính, tăng tích luỹ cho DN. Các TCTD khi cho vay vốn phải cân nhắc mức độ hiệu quả cho vay, họ chỉ cho vay khi biết r ng có lãi. Mặt khác, khi cho vay, trƣớc hết NH phải thực hiện công tác phân tích tín dụng: phân tích năng lực tài chính,… thông qua báo cáo tài chính.

Điều này buộc các DN phải tăng cƣờng hạch toán kinh tế, quản lý tài chính và tích lũy vốn để có thể hoàn vốn cho NH (Trần Anh Dƣơng, 20 5). Tín dụng NH đóng vai trò trung gian chu ển đổi hạn, rủi ro và đáp ng nhu cầu đa dạng của nền inh t. Tín dụng trực tiếp, x t trên những khía cạnh nhất đ nh, đã đáp ứng đƣợc nhu cầu thừa và thiếu vốn tạm thời của các chủ thể trong nền kinh tế. Tuy nhiên, quan hệ tín dụng trực tiếp vẫn còn nhiều hạn chế về quy mô, thời gian, không gian, sự ăn khớp của các nhu cầu này giữa hai chủ thể cụ thể… Ngoài ra, rủi ro do khó kiểm soát ngƣời đi vay cũng hạn chế cho vay và có thể đẩy lãi suất lên.

Các trung gian tài chính với khả năng chuyên môn hóa các hoạt động của mình có nhiệm vụ thực hiện vai trò cầu nối hiệu quả, không chỉ giải quyết các hạn chế về quy mô, thời gian, không gian,. mà còn quản lý rủi ro thận trọng, giúp ngƣời cho vay chuyển giao rủi ro, có động lực tiết kiệm và tham gia nhiều hơn vào hoạt động đáp ứng vốn, giúp ngƣời đi vay tiếp cận đƣợc các nguồn vốn theo nhu cầu với chi phí hợp lý hơn, 5 khuyến khích đầu tƣ phát triển SXKD (Burghof, 2000; Diamond & Rajan, 2006; Gorton & He, 2008; Werner, 2016). Tín dụng NH là công cụ của Nhà nƣớc để điều ti t hối lƣ ng đầu tƣ gi a các thành phần trong nền inh t Một trong những chức năng quan trọng của NHTM là tạo ra phƣơng tiện thanh toán. Khi một NH cho vay (hoặc tạo ra tín dụng) thì NH tạo ra một phƣơng tiện thanh toán.

Ngƣợc lại, khi các NHTM giảm tín dụng thì lƣợng tiền cung ứng sẽ giảm. Vì vậy, tín dụng NH đƣợc Nhà nƣớc sử dụng nhƣ một công cụ để điều tiết khối lƣợng tiền tệ trong lƣu thông thông qua việc thực hiện các chính sách tiền tệ của NHNN [ ],[ 8].