Giải pháp hoàn thiện công tác quản lý thuế giá trị gia tăng cho doanh nghiệp tại tỉnh Quảng Bình

• Tác giả: Ngô Văn An
• Người hướng dẫn: TS. Trần Trọng Khoái
• Trường học: Đại Học Kinh Doanh Và Công Nghệ Hà Nội
• Chuyên ngành: Tài Chính - Ngân Hàng
• Đề tài: Giải Pháp Hoàn Thiện Quản Lý Thuế GTGT Cho Doanh Nghiệp Tại Quảng Bình
• Loại tài liệu: luận văn thạc sĩ kinh tế
• Năm xuất bản: 2015
• Địa điểm: Hà Nội

• LỜI CAM ĐOAN
• 1. CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ THUẾ GTGT VÀ QUẢN LÝ THUẾ GTGT
• 1.1. LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ THUẾ GTGT
• 1.1.1. Khái niệm, bản chất, chức năng của thuế
• 1.1.2. Bản chất của thuế
• 1.1.3. Chức năng của thuế
• 1.1.4. Vai trò của thuế
• 1.1.5. Hệ thống thuế
• 1.1.6. Hệ thống chính sách thuế
• 1.1.7. Thuế giá trị gia tăng
• 1.1.8. Đặc điểm của thuế GTGT
• 1.2. NỘI DUNG QUẢN LÝ THUẾ GTGT ĐỐI VỚI CÁC DOANH NGHIỆP
• 1.2.1. Khái niệm quản lý thuế
• 1.2.2. Đối tượng Quản lý thuế
• 1.2.3. Sự cần thiết phải quản lý thuế GTGT đối với các doanh nghiệp
• 1.2.4. Mục tiêu và yêu cầu quản lý thuế đối với các doanh nghiệp
• 1.2.5. Vai trò của quản lý thuế GTGT
• 1.2.6. Quy trình, nội dung quản lý thuế theo cơ chế tự khai, tự nộp
• 1.3. CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN CÔNG TÁC QUẢN LÝ THUẾ GTGT ĐỐI VỚI CÁC DOANH NGHIỆP
• 1.3.1. Nhân tố khách quan
• 1.3.2. Nhân tố chủ quan
• 1.4. NHỮNG KINH NGHIỆM VỀ CÔNG TÁC QUẢN LÝ THUẾ GTGT ĐỐI VỚI CÁC DN TRÊN ĐỊA BÀN
• 1.4.1. MỘT SỐ ĐỊA PHƯƠNG - BÀI HỌC KINH NGHIỆM ÁP DỤNG ĐỐI VỚI DN TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH QUẢNG BÌNH
• 1.4.1.1. Kinh nghiệm quản lý thuế GTGT ở một số địa phương
• 1.4.1.2. Bài học kinh nghiệm áp dụng đối với các DN trên địa bàn tỉnh Quảng Bình
• 2. CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN LÝ THUẾ GTGT ĐỐI VỚI CÁC DOANH NGHIỆP TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH QUẢNG BÌNH GIAI ĐOẠN 2013 - 2015
• 2.1. TÌNH HÌNH KINH TẾ - XÃ HỘI VÀ CƠ CẤU TỔ CHỨC CỦA CỤC THUẾ QUẢNG BÌNH
• 2.1.1. Đặc điểm về kinh tế - xã hội và điều kiện tự nhiên
• 2.1.2. Tình hình phát triển doanh nghiệp ở tỉnh Quảng Bình
• 2.1.3. Cơ cấu tổ chức bộ máy Cục thuế Quảng Bình
• 2.2. THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN LÝ THUẾ GTGT ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH QUẢNG BÌNH
• 2.2.1. Công tác tuyên truyền hỗ trợ người nộp thuế
• 2.2.2. Quản lý đăng ký thuế, khai thuế
• 2.2.3. Quản lý công tác hoàn thuế
• 2.2.4. Quản lý nợ thuế
• 2.2.5. Thanh tra, kiểm tra thuế
• 2.3. MỘT SỐ TỒN TẠI VÀ NGUYÊN NHÂN VỀ CÔNG TÁC QUẢN LÝ THUẾ GTGT TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH QUẢNG BÌNH
• 3. CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC QUẢN LÝ THUẾ GTGT ĐỐI VỚI CÁC DOANH NGHIỆP TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH QUẢNG BÌNH
• 3.1. ĐỊNH HƯỚNG VÀ MỤC TIÊU QUẢN LÝ
• 3.2. MỘT SỐ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC QUẢN LÝ THUẾ GTGT TẠI CÁC DOANH NGHIỆP TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH QUẢNG BÌNH
• 3.2.1. Công tác tuyên truyền hỗ trợ người nộp thuế
• 3.2.2. Công tác quản lý đăng ký, kê khai, nộp thuế và hoàn thuế
• 3.2.3. Quản lý thông tin người nộp thuế
• 3.2.4. Quản lý nợ thuế, cưỡng chế nợ thuế
• 3.2.5. Thanh tra, kiểm tra thuế
• 3.3. ĐIỀU KIỆN THỰC HIỆN
• 3.3.1. Đối với Nhà nước
• 3.3.2. Đối với Tổng cục thuế và Cục thuế Quảng Bình
• 3.3.3. Đối với doanh nghiệp
• 3.3.4. Đối với Chính quyền địa phương, ban ngành liên quan
• TÀI LIỆU THAM KHẢO

I. Giải pháp hoàn thiện quản lý thuế GTGT

Giải pháp hoàn thiện quản lý thuế GTGT là trọng tâm của luận văn, nhằm tăng cường hiệu quả quản lý thuế giá trị gia tăng (GTGT) tại các doanh nghiệp trên địa bàn tỉnh Quảng Bình. Các giải pháp được đề xuất dựa trên phân tích thực trạng và những hạn chế trong công tác quản lý thuế GTGT giai đoạn 2013-2015. Mục tiêu chính là nâng cao năng lực quản lý thuế, đảm bảo tuân thủ pháp luật thuế, và tăng nguồn thu ngân sách nhà nước.

1.1. Công tác tuyên truyền hỗ trợ người nộp thuế

Công tác tuyên truyền hỗ trợ người nộp thuế (NNT) là một trong những giải pháp quản lý quan trọng. Luận văn chỉ ra rằng, việc tuyên truyền chính sách thuế cần được đẩy mạnh, đa dạng hóa hình thức và nội dung để nâng cao nhận thức của doanh nghiệp về nghĩa vụ thuế. Các hoạt động như hội thảo, tập huấn, và hỗ trợ trực tuyến cần được triển khai rộng rãi, đặc biệt là đối với các doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Quảng Bình.

1.2. Quản lý đăng ký kê khai và nộp thuế

Quản lý đăng ký, kê khai và nộp thuế là yếu tố then chốt trong quản lý thuế GTGT. Luận văn đề xuất việc ứng dụng công nghệ thông tin để đơn giản hóa quy trình kê khai, nộp thuế, và giảm thiểu sai sót. Đồng thời, cần tăng cường kiểm tra, giám sát việc kê khai thuế đầu vào và đầu ra để hạn chế tình trạng trốn thuế, kê khai doanh thu thấp.

II. Thực trạng quản lý thuế GTGT tại Quảng Bình

Thực trạng quản lý thuế GTGT tại Quảng Bình giai đoạn 2013-2015 được phân tích chi tiết trong luận văn. Các vấn đề chính bao gồm: số lượng doanh nghiệp kê khai thuế thấp hơn số lượng doanh nghiệp thành lập, công tác tuyên truyền chưa hiệu quả, và tình trạng nợ thuế còn cao. Những hạn chế này ảnh hưởng lớn đến hiệu quả quản lý thuế và nguồn thu ngân sách.

2.1. Tình hình phát triển doanh nghiệp

Tình hình phát triển doanh nghiệp tại Quảng Bình giai đoạn 2013-2015 được đánh giá là có sự tăng trưởng, nhưng chưa đồng đều. Số lượng doanh nghiệp đăng ký thuế và kê khai thuế còn thấp, đặc biệt là các doanh nghiệp nhỏ và vừa. Điều này cho thấy sự cần thiết phải cải thiện công tác quản lý thuế để đảm bảo sự tuân thủ pháp luật.

2.2. Công tác thanh tra kiểm tra thuế

Công tác thanh tra, kiểm tra thuế tại Quảng Bình còn nhiều hạn chế, chưa đáp ứng được yêu cầu quản lý. Luận văn chỉ ra rằng, việc tăng cường thanh tra, kiểm tra thuế sẽ giúp phát hiện và xử lý kịp thời các hành vi vi phạm pháp luật thuế, từ đó nâng cao hiệu quả quản lý thuế GTGT.

III. Định hướng và mục tiêu quản lý thuế GTGT

Định hướng và mục tiêu quản lý thuế GTGT được đề ra nhằm hoàn thiện công tác quản lý thuế tại Quảng Bình. Mục tiêu chính là tăng cường hiệu quả quản lý thuế, đảm bảo công bằng trong nghĩa vụ nộp thuế, và tăng nguồn thu ngân sách. Các giải pháp được đề xuất tập trung vào việc cải thiện công tác tuyên truyền, quản lý đăng ký thuế, và thanh tra, kiểm tra thuế.

3.1. Đối với Nhà nước và Cục thuế

Đối với Nhà nước và Cục thuế Quảng Bình, luận văn đề xuất việc hoàn thiện chính sách thuế, tăng cường năng lực quản lý thuế, và ứng dụng công nghệ thông tin trong quản lý thuế. Điều này sẽ giúp nâng cao hiệu quả quản lý thuế và đảm bảo sự tuân thủ pháp luật của các doanh nghiệp.

3.2. Đối với doanh nghiệp

Đối với doanh nghiệp, luận văn nhấn mạnh sự cần thiết phải nâng cao nhận thức về nghĩa vụ thuế và tuân thủ pháp luật thuế. Các doanh nghiệp cần chủ động tham gia các hoạt động tuyên truyền, tập huấn để hiểu rõ hơn về chính sách thuế và quy trình kê khai, nộp thuế.