Luận văn thạc sĩ tài chính ngân hàng giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng đối với cho vay tiêu dùng tại ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương việt nam chi nhánh sở giao dịch

Luận văn thạc sĩ phân tích giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng cho vay tiêu dùng tại ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương Việt Nam.

• Người hướng dẫn: PGS.TS Nguyễn Trọng Tài
• Trường học: Học viện Ngân hàng
• Chuyên ngành: Tài chính — Ngân hàng
• Đề tài: Giải Pháp Hạn Chế Rủi Ro Tín Dụng Trong Cho Vay Tiêu Dùng Tại Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Ngoại Thương Việt Nam
• Loại tài liệu: luận văn thạc sỹ
• Năm xuất bản: 2017
• Địa điểm: Hà Nội

Tóm tắt

I. Tổng Quan Về Rủi Ro Tín Dụng Trong Cho Vay Tiêu Dùng

Cho vay tiêu dùng, một nghiệp vụ tiềm ẩn nhiều rủi ro, đặc biệt khi đối tượng khách hàng là cá nhân với hồ sơ giao dịch lớn nhưng quy mô nhỏ. Các khoản vay thường có rủi ro cao hơn so với cho vay thương mại và công nghiệp. Tuy nhiên, rủi ro này lại phân tán rộng, ít ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng nếu có chính sách quản lý rủi ro phù hợp. Nhu cầu vay tiêu dùng phụ thuộc vào chu kỳ kinh tế. Khách hàng thường chú trọng đến số tiền phải trả hơn là lãi suất. Tư cách của khách hàng vay là yếu tố quan trọng quyết định khả năng hoàn trả. Các ngân hàng cần chú trọng quản trị rủi ro tín dụng để đảm bảo an toàn và hiệu quả hoạt động.

1.1. Đặc điểm của cho vay tiêu dùng cá nhân tại Vietcombank

Cho vay tiêu dùng cá nhân có đặc điểm là quy mô từng khoản vay nhỏ nhưng số lượng lớn. Điều này đòi hỏi Vietcombank phải có nhiều chi nhánh, văn phòng giao dịch và đầu tư vào công nghệ online để phục vụ khách hàng một cách nhanh chóng và hiệu quả. Rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng cá nhân thường cao hơn so với các loại hình cho vay khác. Điều này xuất phát từ sự đa dạng về nhu cầu và khả năng trả nợ của khách hàng. Vietcombank cần có quy trình thẩm định tín dụng chặt chẽ để giảm thiểu rủi ro này.

1.2. Vai trò của cho vay tiêu dùng đối với Vietcombank và nền kinh tế

Cho vay tiêu dùng góp phần quan trọng vào việc tăng trưởng tín dụng của Vietcombank, đặc biệt trong bối cảnh Việt Nam có dân số đông và mức sống ngày càng tăng. Hoạt động này giúp ngân hàng tiếp cận được nhiều khách hàng tiềm năng, từ đó mở rộng quan hệ và tăng khả năng sử dụng các dịch vụ khác của ngân hàng. Đồng thời, cho vay tiêu dùng còn góp phần giảm lượng tiền mặt lưu thông trong nền kinh tế, ổn định tiền tệ và kích thích sản xuất. Chính sách tín dụng cho vay tiêu dùng phù hợp sẽ thúc đẩy tăng trưởng kinh tế.

II. Thách Thức Rủi Ro Tín Dụng Cho Vay Tiêu Dùng Vietcombank

Cho vay tiêu dùng đối diện nhiều rủi ro, bao gồm rủi ro nội tại từ khách hàng vay và rủi ro tập trung khi cho vay quá nhiều vào một số khách hàng. Các nguyên nhân chủ quan từ phía khách hàng và ngân hàng, cũng như các yếu tố khách quan như thiên tai, dịch bệnh, cũng gây ra rủi ro. Các chỉ tiêu như tổng dư nợ quá hạn, tỷ lệ nợ xấu, và cơ cấu nợ quá hạn theo tài sản đảm bảo, kỳ hạn, và sản phẩm cho vay, phản ánh mức độ rủi ro. Việc phân tích rủi ro tín dụng kỹ lưỡng là cần thiết để có biện pháp phòng ngừa hiệu quả.

2.1. Các loại rủi ro tín dụng thường gặp trong cho vay tiêu dùng

Rủi ro trong cho vay tiêu dùng bao gồm nhiều loại, như rủi ro nội tại từ khách hàng vay (thu nhập, hoạt động tạo thu nhập, sử dụng vốn vay), rủi ro nghiệp vụ (quản lý khoản vay, hệ thống xếp hạng khách hàng cá nhân), và rủi ro danh mục (tập trung cho vay quá nhiều vào một số khách hàng). Rủi ro hoạt động cũng là một yếu tố cần quan tâm, liên quan đến công tác quản lý khoản vay tiêu dùng, bao gồm cả việc sử dụng hệ thống xếp hạng khách hàng cá nhân và kỹ thuật xử lý các khoản vay có vấn đề.

2.2. Nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng

Rủi ro trong cho vay tiêu dùng có thể xuất phát từ nhiều nguyên nhân, bao gồm chính sách tín dụng không hợp lý của ngân hàng (quá nhấn mạnh vào lợi nhuận, cho vay liều lĩnh), sự yếu kém trong công tác thẩm định tín dụng, và sự thay đổi đột ngột về khả năng tài chính của khách hàng. Các yếu tố khách quan như thiên tai, dịch bệnh, và biến động kinh tế cũng có thể ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của khách hàng. Đánh giá rủi ro tín dụng phải toàn diện để xác định đúng nguyên nhân.

III. Giải Pháp Nâng Cao Thẩm Định Tín Dụng Giảm Rủi Ro Vietcombank

Nâng cao chất lượng công tác thẩm định tín dụng là giải pháp quan trọng. Cần tăng cường thực hiện công tác nhận diện rủi ro tín dụng. Vietcombank cần xây dựng hệ thống xếp hạng khách hàng cá nhân hiệu quả. Cần chú trọng đến việc thu thập thông tin khách hàng đầy đủ, chính xác. Ngoài ra, cần tăng cường kiểm tra, giám sát việc sử dụng vốn vay của khách hàng. Quy trình cho vay tiêu dùng cần được rà soát và hoàn thiện để giảm thiểu rủi ro.

3.1. Tăng cường thực hiện công tác nhận diện rủi ro tín dụng sớm

Việc nhận diện rủi ro tín dụng sớm giúp Vietcombank có biện pháp phòng ngừa kịp thời, giảm thiểu tổn thất. Ngân hàng cần xây dựng hệ thống cảnh báo sớm, dựa trên các chỉ số tài chính và phi tài chính của khách hàng. Cần chú trọng đến việc phân tích thông tin từ nhiều nguồn khác nhau, bao gồm cả thông tin nội bộ và thông tin từ bên ngoài. Phòng ngừa rủi ro tín dụng là ưu tiên hàng đầu.

3.2. Xây dựng và hoàn thiện hệ thống xếp hạng khách hàng cá nhân

Hệ thống xếp hạng khách hàng cá nhân giúp Vietcombank đánh giá chính xác mức độ tín nhiệm của khách hàng, từ đó đưa ra quyết định cho vay phù hợp. Hệ thống này cần dựa trên các tiêu chí khách quan, minh bạch, và được cập nhật thường xuyên. Việc áp dụng công nghệ thông tin vào quá trình xếp hạng khách hàng sẽ giúp tăng tính chính xác và hiệu quả. Mô hình quản trị rủi ro tín dụng cần tích hợp hệ thống xếp hạng khách hàng.

3.3 Nâng cao chất lượng thông tin phục vụ công tác tín dụng tiêu dùng

Thông tin chính xác và đầy đủ là yếu tố then chốt trong công tác tín dụng tiêu dùng. Vietcombank cần xây dựng quy trình thu thập, xử lý và lưu trữ thông tin khách hàng hiệu quả. Cần chú trọng đến việc đào tạo nhân viên về kỹ năng thu thập và phân tích thông tin. Cần có cơ chế kiểm tra, giám sát việc tuân thủ quy trình thu thập và xử lý thông tin. Các kênh thông tin như báo cáo tín dụng cần được khai thác triệt để.

IV. Tăng Cường Kiểm Soát Rủi Ro Tín Dụng Xử Lý Nợ Xấu Vietcombank

Tăng cường kiểm soát rủi ro tín dụng là yếu tố then chốt. Vietcombank cần giám sát chặt chẽ việc sử dụng vốn vay. Cần xây dựng quy trình xử lý nợ xấu hiệu quả. Cần có biện pháp thu hồi nợ quyết liệt. Đồng thời, ngân hàng cần tăng cường trích lập dự phòng rủi ro để đảm bảo an toàn tài chính. Việc xử lý nợ xấu kịp thời giúp giảm thiểu tổn thất cho ngân hàng.

4.1. Giám sát chặt chẽ việc sử dụng vốn vay của khách hàng

Giám sát chặt chẽ việc sử dụng vốn vay giúp Vietcombank phát hiện sớm các dấu hiệu bất thường, từ đó có biện pháp can thiệp kịp thời. Ngân hàng cần yêu cầu khách hàng báo cáo định kỳ về tình hình sử dụng vốn. Cần tiến hành kiểm tra, thanh tra đột xuất khi có nghi ngờ. Việc sử dụng công nghệ thông tin để theo dõi dòng tiền giúp tăng tính hiệu quả của công tác giám sát. Kiểm soát rủi ro tín dụng là một quá trình liên tục.

4.2. Xây dựng quy trình xử lý nợ xấu cho vay tiêu dùng hiệu quả

Vietcombank cần xây dựng quy trình xử lý nợ xấu rõ ràng, minh bạch, và phù hợp với quy định của pháp luật. Quy trình này cần bao gồm các bước như phân loại nợ, đánh giá khả năng thu hồi nợ, và lựa chọn biện pháp xử lý nợ phù hợp (cơ cấu lại nợ, bán nợ, khởi kiện). Cần có bộ phận chuyên trách về xử lý nợ xấu, với đội ngũ nhân viên có kinh nghiệm và kỹ năng. Thu hồi nợ hiệu quả giúp bảo toàn vốn cho ngân hàng.

V. Ứng Dụng Công Nghệ Quản Trị Rủi Ro Tín Dụng Vietcombank

Ứng dụng giải pháp công nghệ trong quản trị rủi ro tín dụng là xu hướng tất yếu. Vietcombank cần đầu tư vào các hệ thống quản lý rủi ro hiện đại. Cần sử dụng các công cụ phân tích dữ liệu lớn để đánh giá rủi ro. Cần tự động hóa các quy trình nghiệp vụ. Ứng dụng công nghệ giúp tăng tính chính xác, hiệu quả, và giảm chi phí trong quản trị rủi ro. Rủi ro thị trường và rủi ro thanh khoản cũng cần được quản lý bằng công nghệ.

5.1. Sử dụng công nghệ thông tin để thu thập và phân tích dữ liệu

Công nghệ thông tin giúp Vietcombank thu thập và phân tích dữ liệu khách hàng một cách nhanh chóng và chính xác. Ngân hàng có thể sử dụng các công cụ phân tích dữ liệu lớn (Big Data) để phát hiện các xu hướng và mô hình rủi ro. Cần xây dựng cơ sở dữ liệu tập trung, tích hợp thông tin từ nhiều nguồn khác nhau. Việc bảo mật thông tin khách hàng là yếu tố quan trọng.

5.2. Tự động hóa quy trình nghiệp vụ quản trị rủi ro tín dụng

Tự động hóa quy trình nghiệp vụ giúp Vietcombank giảm thiểu sai sót, tăng hiệu quả, và tiết kiệm chi phí. Ngân hàng có thể tự động hóa các quy trình như thẩm định tín dụng, giám sát khoản vay, và xử lý nợ xấu. Cần lựa chọn các phần mềm và hệ thống phù hợp với quy mô và đặc thù của ngân hàng. Cần đào tạo nhân viên về kỹ năng sử dụng các công cụ công nghệ.

VI. Đề Xuất Giải Pháp Hạn Chế Rủi Ro Cho Vay Tiêu Dùng Vietcombank

Luận văn đề xuất các giải pháp toàn diện để hạn chế rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng tại Vietcombank. Các giải pháp tập trung vào việc nâng cao chất lượng thẩm định, tăng cường kiểm soát, ứng dụng công nghệ, và nâng cao năng lực cán bộ. Việc thực hiện đồng bộ các giải pháp này sẽ giúp Vietcombank giảm thiểu rủi ro, tăng cường hiệu quả, và phát triển bền vững. Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng từ các ngân hàng khác cũng cần được học hỏi.

6.1. Giải pháp về phía Ngân hàng Nhà nước Việt Nam NHNN

NHNN cần hoàn thiện khung pháp lý cho hoạt động cho vay tiêu dùng, tạo điều kiện thuận lợi cho các ngân hàng thương mại phát triển. NHNN cần tăng cường công tác thanh tra, giám sát hoạt động cho vay tiêu dùng của các ngân hàng. NHNN cần có chính sách hỗ trợ các ngân hàng thương mại trong việc xử lý nợ xấu. Tài sản đảm bảo cần được định giá và quản lý chặt chẽ theo quy định của NHNN.

6.2. Giải pháp về phía Chính phủ

Chính phủ cần có chính sách ổn định kinh tế vĩ mô, tạo môi trường thuận lợi cho hoạt động sản xuất kinh doanh. Chính phủ cần tăng cường đầu tư vào cơ sở hạ tầng, nâng cao chất lượng cuộc sống của người dân. Chính phủ cần có chính sách hỗ trợ người nghèo, người có thu nhập thấp tiếp cận các dịch vụ tài chính. Các vấn đề liên quan đến bảo đảm tiền vay và các quy trình cho vay tiêu dùng cần được pháp luật bảo vệ.

Trích đoạn nội dung tài liệu

CHƯƠNG 1 NHUNG VAN DE CHUNG VE RỦI RO TÍN DUNG VA HAN CHE RUI RO TiN DUNG TRONG CHO VAY TIEU DUNG CUA NGAN HANG THUONG MAI 1. Rủi ro tín dung trong cho vay tiêu dùng của ngân hàng thương mai 1. Cho vay tiêu dùng của ngân hang thương mai 1. Khái niệm cho vay tiêu dùng Theo khoản 14 và 16 điều 4 Luật các tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12: "Cấp tín dụng là việc thỏa thuận để tô chức, cá nhân sử dụng một khoản tiền hoặc cam kết cho phép sử dụng một khoản tiền theo nguyên tắc có hoàn trả băng nghiệp vụ cho vay, chiết khấu.

cho thuê tài chính, bao thanh toán, bảo lãnh ngân hàng và các nghiệp vụ cấp tín dụng khác. Cho vay là hình thức cấp tín dụng, theo đó bên cho vay giao hoặc cam kết giao cho khách hàng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích xác định trong một thời gian nhất định theo thỏa thuận với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi." Có nhiều quan diém khác nhau về cho vay tiêu dùng. Cho vay tiêu dùng là hình thức cấp tín dụng đối với người tiêu dùng nhằm tài trợ cho chính sự tiêu ding [5, tr 209] Cho vay tiêu dùng là quan hệ kinh tế giữa một bên là ngân hàng và một bên là cá nhân người tiêu dùng trong đó ngân hàng chuyển giao tiên cho khách hàng với nguyên tắc người di vay (khách hàng) sẽ hoàn trả ca gốc lan lãi tại một thời điểm xác định trong tương lai [135, tr 187] Một cách chung nhất có thể hiểu: Cho vay tiêu dùng là hình thức cấp tín dụng trong đó ngân hàng thỏa thuận để khách hàng là cá nhân hay hộ gia đình sử dụng một khoản tiền với mục đích tiêu dùng, với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi sau một thời gian nhất định. Cho vay tiêu dùng là hình thức cấp tín dụng rất hữu ích nhằm tài trợ cho nhu cầu chi tiêu, mua sắm, sửa chữa nhà cửa.

của các cá nhân, hộ gia đình. Các khoản vay này giúp người tiêu dùng có thể sử dụng hàng hóa, dịch vụ trước khi họ có khả năng chi tra, tạo cho họ có được một cuộc sông có chat lượng cao hơn. Đặc điểm cho vay tiêu dùng Với đối tượng khách hàng của cho vay tiêu dùng như nêu trên nên nghiệp vụ cho vay tiêu dùng có đặc điểm sau: + Quy mô của từng khoản vay thường nhỏ, nhưng số lượng các khoản vay nhiều do đó số hồ sơ giao dịch thường lớn hơn nhưng doanh số lại thấp. Với số lượng khách hàng đông và phân tán rộng khắp nên dé giao dịch thuận tiện và day nhanh thời gian giải quyết hồ sơ ngân hang cần thiết phải mở nhiều chi nhánh, văn phòng giao dịch và đầu tư công nghệ online.

+ Cho vay tiêu dùng thường có rủi ro cao hơn so với các loại cho vay trong lĩnh vực thương mại và công nghiệp, vì vậy lãi suất cho vay tiêu dùng cũng thường cao hơn so với lãi suất của các loại cho vay trong lĩnh vực này. Tuy nhiên rủi ro lại phân tán rộng, khi xảy ra rủi ro không ảnh hưởng lớn đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Nguyên nhân là do các khoản vay tiêu dùng thường có quy mô nhỏ hơn so với các khoản vay cho sản xuất, kinh doanh, số lượng khách hàng đông. Đồng thời với chính sách quản lý rủi ro phù hợp ngân hàng có thể tạo lợi nhuận cao từ cả những nguồn vốn huy động giá cao.

+ Nhu cầu vay tiêu dùng của khách hàng thường phụ thuộc vào chu kỳ kinh tế. Khi kinh tế chung tăng trưởng ổn định thì nhu cầu tiêu dùng sẽ tăng nhanh, khi kinh tế có suy thoái hay khủng hoảng thì nhu cầu tiêu dùng này sẽ giảm. + Nhu cau vay tiêu dùng của khách hàng hầu như ít co dan với lãi suất. Do trình độ nhận thức của đa số người dân nên thông thường người đi vay quan tâm đến số tiền phải thanh toán hơn là lãi suất mà họ phải chịu, ngoài ra do số tiền vay thường nhỏ nên mức chênh lệch lãi suất không làm cho số tiền lãi phải trả trong 1 tháng chênh lệch đáng kể.

Khách hàng vay thường chú ý đến việc được ngân hàng cho vay bao nhiêu trên số tài sản đảm bảo hay trên mức thu nhập của họ là chính. + Tư cách của khách hàng vay là yếu tố khó xác định song lại rất quan trọng, quyết định sự hoàn trả của khoản vay. Các hình thức cho vay tiêu dùng a. Căn cứ vào mục đích vay - Cho vay tiêu dùng cá nhân cư trú: Là các khoản cho vay nhằm phục vụ nhu cầu mua mới, hoặc sửa chữa nhà ở, căn hộ và trong một số trường hợp bao gồm cả đất đai.

Cho vay tiêu dùng cư trú khác với phần lớn các hình thức cho vay khác ở những điểm sau: Quy mô của một món vay tiêu dùng cư trú thường lớn hơn nhiều so với quy mô của các món vay tiêu dùng thông thường. Các khoản vay tiêu dùng cư trú thường có kỳ hạn dài nhất trong danh mục cho vay của NHTM. Do đó loại cho vay này thường chứa đựng những nguy cơ rủi ro cho vay đáng kể bởi vì nhiều nguyên nhân có thể xảy ra bao gồm cả những thay đổi tiêu cực trong điều kiện kinh tế,lãi suất, sức khỏe người vay trong suốt kỳ hạn của khoản vay. - Cho vay tiêu dùng cá nhân không cư trú: Là các khoản cho vay phục vụ nhu cầu cải thiện đời sống như mua sắm phương tiện, đồ dùng, du lịch, học hành hoặc giải trí.

Đặc điểm của những khoản cho vay này thường là có quy mô nhỏ, thời gian tài trợ ngăn, do đó mà mức độ rủi ro đối với ngân hàng là thấp hơn những khoản cho vay tiêu dùng cư trú. Với những khoản cho vay này, thì thu nhập trong tương lai của người tiêu dùng lại đóng vai trò quyết định trong việc ngân hàng có cho vay hay không. Bởi nguồn tài chính để trả cho các khoản vay không phải là từ kết quả của việc sử dụng những khoản tiền vay đó mà nguồn trả nợ hoàn toàn phụ thuộc vào thu nhập của người tiêu dùng trong tuong lai. Day là một đặc điểm quan trong mà không chỉ ngân hàng thương mại quan tâm mà hau hết các tổ chức tài chính đều rất quan tâm.

- Cho vay tài trợ nhu cau tiêu dùng khác: Là các khoản cho vay dé tài trợ cho các nhu cầu như du học, chữa bệnh, cưới hỏi, du lịch. Đối với các khoản vay này căn cứ để ra quyết định cho vay hay không chính là thu nhập để trả nợ của người vay, sau đó mới xem xét đến giá trị của tài sản đảm bảo. Căn cứ vào phương thức hoàn trả - Cho vay tiêu dùng trả góp Theo hình thức này thì người đi vay trả nợ cho ngân hàng (gồm cả góc và lãi) theo nhiều lần, theo những kỳ hạn nhất định do ngân hàng quy định (tháng, quý. Hình thức nay áp dung cho các khoản vay có giá tri lớn hoặc với những khách hàng mà thu nhập định kỳ của họ không đủ để thanh toán hết một lần số nợ vay.

Đối với loại cho vay này, ngân hàng cần chú ý đến những vấn đề cơ bản sau: Loại tài sản được tài trợ: thiện chí trả nợ của người vay sẽ tốt hơn khi tài sản hình thành từ tiền vay thoả mãn nhu cầu lâu bền của họ trong tương lai. Với mỗi ngân hàng, họ rất quan tâm đến việc lựa chọn tài sản để tài trợ và thường họ chỉ muốn tài trợ cho những tài sản có thời gian sử dụng dài, có giá trị lớn; với những tài sản nay, người vay có thé hưởng tiện ich của nó trong một khoảng thời gian dài. Số tiền phải trả trước:với hình thức nay, ngân hàng sẽ yêu cầu người di vay phải có vốn tự có trên tổng phương án xin vay, phan còn lại ngân hàng sẽ cho vay, Khi định giá trị tài sản tuỳ theo các yếu tố như: loại tài sản, thị trường tiêu thụ tài sản sau khi đã sử dụng, thực lực tài chính, trình độ và nhân than, lai lịch của người vay. Quy định này của ngân hàng nhằm tránh trường hợp khách hàng dùng tài sản hình thành từ vốn vay làm tài sản thế chấp, khi phải phát mại tài sản không gây nhiều rủi ro cho ngân hàng.

Điều khoản thanh toán: số tiền thanh toán mỗi kì hạn phải phù hợp với khả năng về thu nhập sau khi đã trừ di các khoản chi tiêu khác, giá trị tài sản không được thấp hơn số tiền cho vay chưa được thu hồi. Thời hạn cho vay không nên quá dài nhằm tránh cho việc tài sản tài trợ bị giảm giá trị theo thời gian đi kèm với rủi ro cho vay tăng lên. Vấn đề phân bồ lãi vay theo thời gian:khi sử dụng phương pháp lãi gộp để tính lãi, các ngân hàng thường tiến hành phân bổ phan lãi cho vay đã được tính. Việc phân bổ có thé được thực hiện theo định ki gắn liền với các kì hạn thanh toán hoặc có thể được thực hiện theo quý hoặc theo năm tài chính.

Vấn đề trả nợ trước hạn:khi người đi vay trả nợ trước hạn xảy ra trường hợp nếu tiền trả góp theo phương pháp lãi đơn thì vấn đề rất đơn giản, người đi vay chỉ phải thanh toán toàn bộ sốc còn thiếu và lãi vay của kì hạn hiện tại cho ngân hàng. Tuy nhiên nếu tiền lãi được tính bằng phương pháp lãi gộp thì vấn đề sẽ phức tạp hơn vì theo phương pháp này, lãi được giả định rằng tiền vay sẽ được khách hàng sử dụng cho đến lúc kết thúc hợp đồng. nếu khách hàng trả nợ trước hạn thì thời hạn nợ thực tê sẽ khác thời hạn nợ ban đâu và như vậy sô tiên lãi phải trả cũng có sự thay đổi. Khi đó, người ta sẽ sử dụng phương pháp phân bổ lãi cho vay theo thời gian để tính số lãi thực tế phải thu, dựa trên thời hạn nợ thực tế.

- Cho vay tiêu dùng cá nhân trả một lần Đây là hình thức tài trợ mà theo đó, số tiền vay của khách hàng sẽ được thanh toán một lần khi hợp đồng cho vay đến hạn. Đặc điểm của các khoản cho vay này thường có quy mô nhỏ, thời hạn cho vay ngăn. Ngân hàng áp dụng hình thức này bởi đây là biện pháp sẽ giúp ngân hàng không mắt nhiều thời gian như khi phải tiến hành thu nợ làm nhiều kỳ. Trong thực tế, khoản cho vay tiêu dùng cấp theo hình thức này là rat ít.