Cơ Sở Lý Luận Về Thẩm Định Tài Chính Dự Án Đầu Tư Của Ngân Hàng Thương Mại

Chuyên khảo kinh tế phân tích Chuyên đề thực tập thực trạng thẩm định tại chính dự án đầu tư tại phòng giao dịch đông đô ngân, đánh giá các khía cạnh quan trọng, đề xuất hướng

• Tác giả: Trần Viết Đại Quang
• Trường học: Trường Đại Học
• Chuyên ngành: Tài Chính
• Đề tài: Cơ Sở Lý Luận Thẩm Định Tài Chính Dự Án Đầu Tư Ngân Hàng Thương Mại
• Loại tài liệu: Chuyên Đề Tốt Nghiệp

Tóm tắt

I. Tổng Quan Về Thẩm Định Tài Chính Dự Án Ngân Hàng

Ngân hàng thương mại (NHTM) đóng vai trò trung gian tài chính quan trọng trong nền kinh tế. Hoạt động chính của NHTM là huy động vốn và cho vay, đầu tư. Thẩm định tài chính dự án đầu tư là quá trình đánh giá khả năng sinh lời, rủi ro và tính khả thi của dự án trước khi quyết định cấp vốn. Quá trình này giúp ngân hàng đưa ra quyết định đầu tư sáng suốt, giảm thiểu rủi ro và tối đa hóa lợi nhuận. Theo các nhà kinh tế học hiện đại, NHTM là một loại hình doanh nghiệp đặc biệt, kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ và tín dụng.

1.1. Khái Niệm Ngân Hàng Thương Mại và Vai Trò

Ngân hàng thương mại là tổ chức kinh tế có tư cách pháp nhân, hoạt động kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ. Hoạt động chính là huy động tiền gửi và cho vay. NHTM còn thực hiện các nghiệp vụ thanh toán, môi giới, tư vấn. Vai trò của NHTM là tạo tiền, cơ chế thanh toán, huy động tiết kiệm, mở rộng tín dụng, tài trợ ngoại thương, dịch vụ ủy thác và tư vấn, bảo quản an toàn vật có giá, dịch vụ môi giới đầu tư chứng khoán. Chức năng tạo tiền được thực hiện thông qua các hoạt động tín dụng và đầu tư của NHTM.

1.2. Dự Án Đầu Tư Định Nghĩa và Phân Loại

Dự án đầu tư là tập hợp những đề xuất liên quan đến việc bỏ vốn để tạo mới, mở rộng hoặc cải tạo cơ sở vật chất. Mục tiêu là tăng trưởng về số lượng hoặc duy trì, cải tiến chất lượng sản phẩm, dịch vụ. Dự án đầu tư được phân loại theo tính chất (dự án đầu tư mới, chiều sâu, mở rộng), nguồn vốn (vốn trong nước, vốn nước ngoài), và ngành đầu tư (cơ sở hạ tầng, công nghiệp, nông nghiệp, dịch vụ). Việc phân loại giúp quản lý, theo dõi và nâng cao hiệu quả hoạt động đầu tư.

II. Cơ Sở Lý Luận Thẩm Định Tài Chính Dự Án Đầu Tư

Cơ sở lý luận của thẩm định tài chính dự án đầu tư dựa trên các nguyên tắc tài chính doanh nghiệp. Các nguyên tắc này bao gồm giá trị thời gian của tiền, dòng tiền, rủi ro và lợi nhuận. Phân tích tài chính dự án sử dụng các công cụ và kỹ thuật để ước tính dòng tiền, đánh giá rủi ro và xác định giá trị hiện tại ròng (NPV), tỷ suất hoàn vốn nội bộ (IRR) và thời gian hoàn vốn (Payback Period). Các chỉ số này giúp ngân hàng đánh giá hiệu quả dự án và đưa ra quyết định cho vay.

2.1. Các Nguyên Tắc Tài Chính Cơ Bản Trong Thẩm Định

Nguyên tắc giá trị thời gian của tiền khẳng định rằng một đồng tiền nhận được hôm nay có giá trị hơn một đồng tiền nhận được trong tương lai. Nguyên tắc dòng tiền tập trung vào việc phân tích dòng tiền vào và dòng tiền ra của dự án. Nguyên tắc rủi ro và lợi nhuận cho thấy mối quan hệ giữa mức độ rủi ro và mức độ lợi nhuận kỳ vọng. Các nguyên tắc này là nền tảng cho việc đánh giá và so sánh các dự án đầu tư khác nhau.

2.2. Phương Pháp Chiết Khấu Dòng Tiền DCF và Ứng Dụng

Phương pháp chiết khấu dòng tiền (DCF) là phương pháp phổ biến nhất trong thẩm định tài chính dự án. DCF sử dụng lãi suất chiết khấu để tính giá trị hiện tại của các dòng tiền tương lai. Các chỉ số NPV, IRR và thời gian hoàn vốn được tính toán dựa trên dòng tiền chiết khấu. NPV dương cho thấy dự án có khả năng sinh lời, IRR cao hơn chi phí vốn cho thấy dự án hiệu quả, và thời gian hoàn vốn ngắn cho thấy dự án ít rủi ro hơn.

2.3. Phân Tích Rủi Ro Dự Án Đầu Tư Ngân Hàng

Rủi ro là yếu tố không thể tránh khỏi trong đầu tư. Rủi ro dự án có thể đến từ nhiều nguồn khác nhau, như rủi ro thị trường, rủi ro tín dụng, rủi ro hoạt động. Phân tích độ nhạy, phân tích kịch bản và phân tích hòa vốn là các công cụ giúp đánh giá tác động của các yếu tố rủi ro đến hiệu quả dự án. Ngân hàng cần xác định và đánh giá rủi ro để đưa ra các biện pháp phòng ngừa và giảm thiểu.

III. Quy Trình Thẩm Định Tài Chính Dự Án Đầu Tư NHTM

Quy trình thẩm định tài chính dự án tại ngân hàng thương mại bao gồm nhiều bước. Bắt đầu từ tiếp nhận hồ sơ dự án, phân tích sơ bộ, thẩm định chi tiết, ra quyết định tín dụng, và giám sát giải ngân. Mỗi bước đều có các tiêu chí và thủ tục riêng. Báo cáo thẩm định dự án là tài liệu quan trọng, tổng hợp kết quả phân tích và đánh giá, làm cơ sở cho quyết định tín dụng. Quy trình này đảm bảo tính khách quan, minh bạch và hiệu quả trong hoạt động cho vay.

3.1. Các Bước Trong Quy Trình Thẩm Định Dự Án

Quy trình thẩm định dự án thường bắt đầu bằng việc tiếp nhận hồ sơ dự án từ khách hàng. Sau đó, ngân hàng tiến hành phân tích sơ bộ để đánh giá tính khả thi của dự án. Nếu dự án có tiềm năng, ngân hàng sẽ tiến hành thẩm định chi tiết, bao gồm phân tích tài chính, phân tích kỹ thuật, và phân tích thị trường. Cuối cùng, ngân hàng sẽ ra quyết định tín dụng dựa trên kết quả thẩm định.

3.2. Tiêu Chí Thẩm Định Tài Chính Dự Án Đầu Tư

Các tiêu chí thẩm định dự án bao gồm tính khả thi về tài chính, tính khả thi về kỹ thuật, tính khả thi về thị trường, và tính khả thi về pháp lý. Về tài chính, ngân hàng đánh giá khả năng sinh lời, khả năng trả nợ, và khả năng tạo ra dòng tiền của dự án. Về kỹ thuật, ngân hàng đánh giá tính khả thi của công nghệ, quy trình sản xuất, và nguồn cung cấp nguyên vật liệu. Về thị trường, ngân hàng đánh giá nhu cầu thị trường, cạnh tranh, và khả năng tiêu thụ sản phẩm.

3.3. Báo Cáo Thẩm Định Dự Án Nội Dung và Ý Nghĩa

Báo cáo thẩm định dự án là tài liệu quan trọng, trình bày kết quả phân tích và đánh giá dự án. Báo cáo bao gồm các thông tin về dự án, phân tích tài chính, phân tích kỹ thuật, phân tích thị trường, đánh giá rủi ro, và kết luận. Báo cáo thẩm định là cơ sở để ngân hàng ra quyết định tín dụng. Báo cáo cần được trình bày rõ ràng, chính xác, và khách quan.

IV. Ứng Dụng Thực Tiễn Thẩm Định Dự Án Đầu Tư NHTM

Thẩm định tài chính dự án được ứng dụng rộng rãi trong các lĩnh vực khác nhau của ngân hàng thương mại. Từ thẩm định tín dụng dự án bất động sản, năng lượng, hạ tầng, nông nghiệp, công nghệ. Mỗi lĩnh vực có đặc thù riêng, đòi hỏi các phương pháp và tiêu chí thẩm định phù hợp. Việc áp dụng đúng đắn các phương pháp thẩm định giúp ngân hàng đưa ra quyết định đầu tư hiệu quả, góp phần vào sự phát triển kinh tế xã hội.

4.1. Thẩm Định Dự Án Bất Động Sản Đặc Điểm và Lưu Ý

Thẩm định dự án bất động sản đòi hỏi sự am hiểu về thị trường bất động sản, quy hoạch, và pháp lý. Ngân hàng cần đánh giá vị trí, tiềm năng phát triển, và khả năng thanh khoản của dự án. Rủi ro pháp lý và rủi ro thị trường là những yếu tố cần được đặc biệt quan tâm. Các phương pháp định giá bất động sản như so sánh, thu nhập, và chi phí được sử dụng để xác định giá trị của dự án.

4.2. Thẩm Định Dự Án Năng Lượng Tiêu Chí và Phương Pháp

Thẩm định dự án năng lượng đòi hỏi sự am hiểu về công nghệ năng lượng, nguồn cung cấp nguyên liệu, và thị trường năng lượng. Ngân hàng cần đánh giá hiệu quả kinh tế, hiệu quả môi trường, và tính bền vững của dự án. Các dự án năng lượng tái tạo như điện gió, điện mặt trời cần được đánh giá kỹ lưỡng về tiềm năng và rủi ro.

4.3. Thẩm Định Dự Án Hạ Tầng Yếu Tố Quan Trọng

Thẩm định dự án hạ tầng đòi hỏi sự am hiểu về quy hoạch, kỹ thuật xây dựng, và nguồn vốn. Ngân hàng cần đánh giá tính khả thi về kỹ thuật, hiệu quả kinh tế xã hội, và khả năng thu hồi vốn của dự án. Các dự án PPP (Public-Private Partnership) cần được đánh giá kỹ lưỡng về rủi ro và lợi ích cho cả nhà nước và nhà đầu tư tư nhân.

V. Thách Thức và Giải Pháp Thẩm Định Dự Án Đầu Tư Hiện Nay

Hoạt động thẩm định tài chính dự án đối mặt với nhiều thách thức. Bao gồm thiếu thông tin, biến động thị trường, và rủi ro đạo đức. Để nâng cao hiệu quả thẩm định, cần tăng cường thu thập và phân tích thông tin, sử dụng các công cụ phân tích rủi ro hiện đại, và xây dựng hệ thống kiểm soát nội bộ chặt chẽ. Đào tạo và nâng cao năng lực cho cán bộ thẩm định cũng là yếu tố quan trọng.

5.1. Các Thách Thức Trong Thẩm Định Dự Án Đầu Tư

Một trong những thách thức lớn nhất là thiếu thông tin đầy đủ và chính xác về dự án. Biến động thị trường và rủi ro kinh tế vĩ mô cũng gây khó khăn cho việc dự báo dòng tiền và đánh giá rủi ro. Rủi ro đạo đức và xung đột lợi ích có thể ảnh hưởng đến tính khách quan của quá trình thẩm định.

5.2. Giải Pháp Nâng Cao Hiệu Quả Thẩm Định Dự Án

Để nâng cao hiệu quả thẩm định, cần tăng cường thu thập và phân tích thông tin từ nhiều nguồn khác nhau. Sử dụng các công cụ phân tích rủi ro hiện đại như mô hình Monte Carlo và phân tích độ nhạy. Xây dựng hệ thống kiểm soát nội bộ chặt chẽ để ngăn ngừa rủi ro đạo đức và xung đột lợi ích. Đào tạo và nâng cao năng lực cho cán bộ thẩm định về kiến thức chuyên môn và kỹ năng phân tích.

5.3. Ứng Dụng Công Nghệ Trong Thẩm Định Tài Chính Dự Án

Ứng dụng công nghệ thông tin và trí tuệ nhân tạo (AI) có thể giúp tự động hóa quy trình thẩm định, tăng cường khả năng phân tích dữ liệu, và cải thiện độ chính xác của dự báo. Các phần mềm thẩm định dự án có thể giúp tính toán các chỉ số tài chính, phân tích rủi ro, và tạo báo cáo thẩm định một cách nhanh chóng và hiệu quả.

VI. Kết Luận và Xu Hướng Phát Triển Thẩm Định Dự Án

Thẩm định tài chính dự án là hoạt động quan trọng trong ngân hàng thương mại. Giúp đảm bảo an toàn vốn và hiệu quả đầu tư. Xu hướng phát triển của thẩm định dự án là ứng dụng công nghệ, tăng cường phân tích rủi ro, và chú trọng đến các yếu tố ESG (môi trường, xã hội, quản trị). Các ngân hàng cần liên tục cập nhật kiến thức và kỹ năng để đáp ứng yêu cầu ngày càng cao của hoạt động thẩm định.

6.1. Tầm Quan Trọng Của Thẩm Định Dự Án Trong NHTM

Thẩm định dự án là yếu tố then chốt để đảm bảo an toàn vốn và hiệu quả đầu tư của ngân hàng. Quyết định cho vay dựa trên thẩm định kỹ lưỡng giúp ngân hàng giảm thiểu rủi ro tín dụng và tối đa hóa lợi nhuận. Thẩm định dự án cũng góp phần vào sự phát triển bền vững của nền kinh tế.

6.2. Xu Hướng Phát Triển Của Thẩm Định Tài Chính Dự Án

Xu hướng phát triển của thẩm định dự án là ứng dụng công nghệ thông tin và trí tuệ nhân tạo (AI), tăng cường phân tích rủi ro, và chú trọng đến các yếu tố ESG (môi trường, xã hội, quản trị). Các ngân hàng cần liên tục cập nhật kiến thức và kỹ năng để đáp ứng yêu cầu ngày càng cao của hoạt động thẩm định.

6.3. Đề Xuất Hoàn Thiện Quy Trình Thẩm Định Dự Án

Để hoàn thiện quy trình thẩm định dự án, cần tăng cường thu thập và phân tích thông tin, sử dụng các công cụ phân tích rủi ro hiện đại, xây dựng hệ thống kiểm soát nội bộ chặt chẽ, và đào tạo nâng cao năng lực cho cán bộ thẩm định. Cần có sự phối hợp chặt chẽ giữa các bộ phận liên quan trong ngân hàng để đảm bảo tính khách quan, minh bạch, và hiệu quả của quá trình thẩm định.

Trích đoạn nội dung tài liệu

CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1. tổng quan ngân hàng thương mại 1.1 C¸c quan niÖm vÒ Ng©n hµng th¬ng m¹i. LÞch sö h×nh thµnh vµ ph¸t triÓn cña ng©n hµng g¾n liÒn víi lÞch sö ph¸t triÓn cña nÒn s¶n xuÊt hµng ho¸: C¸c ng©n hµng th¬ng m¹i xuÊt hiÖn trong nÒn kinh tÕ víi t c¸ch lµ c¸c nhµ tæ chøc trung gian, nhËn tiÒn göi cña c¸c tæ chøc kinh tÕ cã d thõa vµ trªn c¬ së ®ã cÊp tÝn dông cho c¸c ®¬n vÞ kinh tÕ cã nhu cÇu tøc lµ lu©n chuyÓn vèn mét c¸ch gi¸n tiÕp. HÖ thèng ng©n hµng th¬ng m¹i cã ph¹m vi ho¹t ®éng réng r·i v× nã cung cÊp c¸c dÞch vô tµi chÝnh cho tÊt c¶ c¸c lÜnh vùc cña nÒn kinh tÕ vµ c¸c tÇng líp d©n c.

Tuú theo c¸ch tiÕp cËn mµ cã c¸c quan ®iÓm kh¸c nhau vÒ NHTM, ®iÒu ®ã cßn phô thuéc vµo tÝnh chÊt vµ môc tiªu cña nã trªn thÞ trêng tµi chÝnh cña tõng níc.  Theo quan ®iÓm cña c¸c nhµ kinh tÕ häc hiÖn ®¹i. Ng©n hµng th¬ng m¹i lµ mét lo¹i h×nh doanh nghiÖp: Mét doanh nghiÖp ®Æc biÖt ho¹t ®éng vµ kinh doanh trªn lÜnh vùc tiÒn tÖ vµ tÝn dông.  Theo quan ®iÓm cña c¸c nhµ kinh tÕ Hoa Kú.

Ng©n hµng th¬ng m¹i lµ mét c«ng ty kinh doanh chuyªn cung cÊp dÞch vô tµi chÝnh vµ ho¹t ®éng trong ngµnh c«ng nghiÖp dÞch vô tµi chÝnh.  Theo quan ®iÓm cña c¸c nhµ kinh tÕ Ph¸p. Ng©n hµng th¬ng m¹i lµ nh÷ng xÝ nghiÖp hay c¬ së nµo hµnh nghÒ thêng xuyªn nhËn ®îc cña c«ng chóng díi h×nh thøc ký th¸c hay h×nh thøc kh¸c c¸c sè tiÒn mµ hä dïng cho chÝnh hä vµo nghiÖp vô chiÕt khÊu, tÝn dông hay dÞch vô tµi chÝnh.  Theo quan ®iÓm cña c¸c nhµ kinh tÕ ViÖt Nam.

SV: Trần Viết Đại Quang Lớp: TCQT – 51A 1 Chuyên đề tốt nghiệp Ng©n hµng th¬ng m¹i lµ mét tæ chøc mµ ho¹t ®éng chñ yÕu vµ th- êng xuyªn lµ nhËn tiÒn göi, trªn nguyªn t¾c hoµn tr¶, tiÕn hµnh cho vay, chiÕt khÊu vµ lµm c¸c ph¬ng tiÖn thanh to¸n. MÆc dï cã nhiÒu quan ®iÓm kh¸c nhau vÒ NHTM, nhng tùu chung l¹i cã thÓ hiÓu tæng qu¸t: Ng©n hµng th¬ng m¹i lµ mét tæ chøc kinh tÕ cã t c¸ch ph¸p nh©n ho¹t ®éng kinh doanh trªn lÜnh vùc tiÒn tÖ víi ho¹t ®éng chÝnh lµ huy ®éng tiÒn göi díi c¸c h×nh thøc kh¸c nhau cña kh¸ch hµng, trªn c¬ së nguån vèn huy ®éng nµy vµ vèn chñ së h÷u cña ng©n hµng ®Ó thùc hiÖn c¸c nghiÖp vô cho vay, ®Çu t, chiÕt khÊu ®ång thêi thùc hiÖn c¸c nghiÖp vô thanh to¸n, m«i giíi, t vÊn vµ mét sè dÞch vô kh¸c cho c¸c chñ thÓ trong nÒn kinh tÕ.2 C¸c chøc n¨ng cña Ng©n hµng th¬ng m¹i.  T¹o tiÒn: Chøc n¨ng nµy ®îc thùc hiÖn th«ng qua c¸c ho¹t ®éng tÝn dông vµ ®Çu t cña Ng©n hµng th¬ng m¹i. Søc m¹nh cña hÖ thèng NHTM nh»m t¹o tiÒn mang ý nghÜa kinh tÕ to lín.

HÖ thèng tÝn dông n¨ng ®éng lµ ®iÒu kiÖn cÇn thiÕt cho sù ph¸t triÓn kinh tÕ theo mét hÖ sè t¨ng trëng v÷ng ch¾c. NÕu tÝn dông ng©n hµng kh«ng t¹o ®îc tiÒn ®Ó më ra nh÷ng ®iÒu kiÖn thuËn lîi cho qu¸ tr×nh s¶n xuÊt vµ nh÷ng ho¹t ®éng cña nã th× trong nhiÒu trêng hîp, s¶n xuÊt kh«ng thùc hiÖn ®îc vµ nguån tÝch luü tõ lîi nhuËn vµ c¸c nguån kh¸c sÏ bÞ h¹n chÕ. H¬n thÕ n÷a, c¸c ®¬n vÞ s¶n xuÊt cã thÓ ph¶i g¸nh chÞu t×nh tr¹ng ø ®éng vèn lu©n chuyÓn kh«ng ®îc sö dông trong qu¸ tr×nh s¶n xuÊt. Mét thùc tÕ nh thÕ cã thÓ kh«ng mang l¹i hiÖu qu¶, trong khi xuÊt hiÖn t×nh tr¹ng vèn kh«ng ®îc sö dông vµo nh÷ng giai ®o¹n cô thÓ cña qu¸ tr×nh s¶n xuÊt, nhng trong c¸c thêi kú cao ®iÓm mang tÝnh thêi vô cña c¸c ho¹t ®éng doanh nghiÖp l¹i kh«ng ®ñ vèn ®Ó thóc ®Èy nhu cÇu s¶n xuÊt kinh doanh.

NÒn kinh tÕ cÇn mét sè cung tiÒn tÖ võa ®ñ vµ kh«ng ®îc phÐp vît. NÕu tiÒn cung øng t¨ng qu¸ nhanh, tÊt yÕu l¹m ph¸t sÏ xuÊt hiÖn vµ nh÷ng hËu qu¶ xÊu mµ qu¸ tr×nh kinh tÕ sÏ ph¶i chÞu ®ùng. SV: Trần Viết Đại Quang Lớp: TCQT – 51A 2 Chuyên đề tốt nghiệp  C¬ chÕ thanh to¸n: ViÖc ®a ra mét c¬ chÕ thanh to¸n, hay nãi mét c¸ch kh¸c, sù vËn ®éng cña vèn lµ mét trong nh÷ng chøc n¨ng quan träng do c¸c NHTM thùc hiÖn vµ nã cµng trë nªn quan träng khi ®îc sù tÝn nhiÖm trong viÖc sñ dông sÐc vµ thÎ tÝn dông. C¸c Ng©n hµng ®· vµ ®ang trang bÞ m¸y tÝnh vµ c¸c ph¬ng tiÖn kü thuËt nh»m lµm cho qu¸ tr×nh thanh to¸n bï trõ ®îc thùc hiÖn nhanh chãng, gi¶m bít chi phÝ vµ ®¹t tr×nh ®é chÝnh x¸c cao.

Trong nh÷ng n¨m gÇn ®©y ®· cã nh÷ng ®æi míi quan träng vµ ®îc ®a vµo sö dông nh nghiÖp vô ng©n hµng kh«ng sÐc hoÆc x· héi kh«ng sÐc, nghÜa lµ sö dông mét vµi h×nh thøc chuyÓn tiÒn b»ng ®iÖn tö vµ chÝnh ®iÒu nµy, cã thÓ dÉn ®Õn viÖc huû bá sÐc ng©n hµng ®· tõng sö dông l©u nay vµ phÇn lín c«ng viÖc cã liªn quan. §iÒu nµy cã thÓ m¹ng ho¸ c¸c m¸y tÝnh trong c¸c Ng©n hµng ®Æt kh¾p n¬i trong níc vµ nh vËy, nã thùc hiÖn viÖc chuyÓn vèn cña ngêi mua sang tµi kho¶n cña ngêi b¸n. NÐt thuËn lîi c¬ b¶n cña hÖ thèng nµy lµ hiÖn ®· l¾p ®Æt vµ sö dông hÖ thèng m¸y tù ®éng trong nhiÒu ng©n hµng vµ do ®ã, thÎ tÝn dông ng©n hµng cã thÓ ®îc sö dông ®Ó rót tiÒn tõ tµi kho¶n cô thÓ, thùc hiÖn göi tiÒn vµ thanh to¸n nî vµ chuyÓn vèn gi÷a tiÒn göi tiÕt kiÖm vµ tµi kho¶n sÐc cña cïng mét th©n chñ.  Huy ®éng tiÕt kiÖm.

C¸c NHTM thùc hiÖn mét dÞch vô rÊt quan träng ®èi víi tÊt c¶ c¸c khu vùc cña nÒn kinh tÕ b»ng c¸ch cung øng nh÷ng ®iÒu kiÖn thuËn lîi cho viÖc göi tiÒn tiÕt kiÖm cña d©n chóng vµ b»ng c¸ch ®a nh÷ng ph- ¬ng thøc dÔ dµng ®Ó thùc hiÖn c¸c môc ®Ých cã tÝnh x· héi. Ngêi göi tiÒn tiÕt kiÖm ®îc nhËn mét kho¶n tiÒn thëng díi danh nghÜa l·i suÊt trªn tæng sè tiÒn göi tiÕt kiÖm ë c¸c ng©n hµng, víi møc ®é an toµn vµ h×nh thøc thanh kho¶n cao. Sè tiÒn huy ®éng ®îc th«ng qua h×nh thøc tiÕt kiÖm lu«n s½n sµng ®¸p øng nhu cÇu vay vèn cña c¸c doanh nghÖp vµ c¸c c¸ nh©n nh»m më réng kh¶ n¨ng s¶n xuÊt vµ c¸c môc ®Ých sinh SV: Trần Viết Đại Quang Lớp: TCQT – 51A 3 Chuyên đề tốt nghiệp ho¹t c¸ nh©n nh mua s¾m c¸c mÆt hµng tiªu dïng vµ c¶ nhµ cöa. PhÇn lín tiÒn göi tiÕt kiÖm ®îc thùc hiÖn th«ng qua hÖ thèng NHTM.

 Më réng tÝn dông. Ngay tõ khi míi b¾t ®Çu, nh÷ng ngêi tæ chøc c¸c NHTM ®· lu«n t×m kiÕm c¸c c¬ héi ®Ó thùc hiÖn viÖc cho vay, coi ®ã nh lµ chøc n¨ng quan träng nhÊt cña m×nh, vµ trong mét sè trêng hîp viÖc cho vay ®ã ®îc chÝnh phñ b¶o l·nh ®èi víi mét sè nhu cÇu tÝn dông, trong c¸c céng ®ång d©n c ®Æc biÖt. Trong viÖc t¹o ra kh¶ n¨ng tÝn dông, c¸c NHTM ®· vµ ®ang thùc hiÖn chøc n¨ng x· héi cña m×nh, lµm cho s¶n phÈm x· héi t¨ng lªn, vèn ®Çu t ®îc më réng vµ tõ ®ã, ®êi sèng d©n chóng ®îc c¶i thiÖn. TÝn dông cña NHTM cã ý nghÜa quan träng ®èi víi toµn bé nÒn kinh tÕ, nã t¹o ra kh¶ n¨ng tµi trî cho c¸c ho¹t ®éng c«ng nghiÖp, th¬ng nghiÖp vµ n«ng nghiÖp cña ®Êt níc.

Nh÷ng kh¶ n¨ng ®ã ®îc c¸c nhµ kinh tÕ gäi lµ “s¶n phÈm ®êng vßng” hoÆc s¶n phÈm gi¸n tiÕp, khi so s¸nh víi nh÷ng s¶n phÈm trùc tiÕp mµ ë ®ã, s¶n phÈm ®em tiªu dïng ®îc t¹o ra b»ng viÖc sö dông trùc tiÕp lao ®éng vµ ®Êt ®ai hoÆc nguån tµi nguyªn thiªn nhiªn. Trong khi ®ã, viÖc cung øng vèn cña ng©n hµng còng t¹o ra kh¶ n¨ng s¶n phÈm cã thÓ tÝnh to¸n ®îc. TÝn dông ng©n hµng ®· t¹o ra kh¶ n¨ng thùc hiÖn toµn bé qu¸ tr×nh kinh tÕ cho ®Õn khi s¶n phÈm ®Õn tay ngêi tiªu dïng. Nh÷ng ngêi n«ng d©n, nhê cã ®iÒu kiÖn vay vèn, cã kh¶ n¨ng mua h¹t gièng, thøc ¨n, ph©n bãn vµ nhiÒu nhu cÇu cÇn thiÕt kh¸c cho viÖc trång trät vµ thu ho¹ch trªn ®ång ruéng cña hä.

TÝn dông ng©n hµng t¹o kh¶ n¨ng ®Ó mua s¾m vËt t thiÕt bÞ, m¸y mãc vµ thuª mín nh©n c«ng. C¸c cöa hµng b¸n bu«n vµ b¸n lÎ cã kh¶ n¨ng dù tr÷ nh÷ng hµng ho¸ cña hä vµ vËn chuyÓn nh÷ng hµng ho¸ ®ã ®Õn tay ngêi tiªu dïng, nhê vèn cã ®îc b»ng h×nh thøc vay nî ë c¸c NHTM.  T¹o ®iÒu kiÖn ®Ó tµi trî ngo¹i th¬ng. NHTM cung øng c¸c dÞch vô ng©n hµng quèc tÕ ®èi víi c¸c ho¹t ®éng ngo¹i th¬ng.

Së dÜ nh vËy lµ do tån t¹i ë mçi níc mét hÖ thèng SV: Trần Viết Đại Quang Lớp: TCQT – 51A 4 Chuyên đề tốt nghiệp tiÒn tÖ riªng, kh«ng ®ång nhÊt, vµ víi n¨ng lùc tµi chÝnh cña ngêi mua vµ ngêi b¸n ë c¸c níc kh¸c nhau còng kh«ng gièng nhau. Vµ trong mét sè trêng hîp, cßn cã nh÷ng h¹n chÕ vÒ ng«n ng÷. Cã thÓ xuÊt hiÖn mét ngêi nµo ®ã ®Æt mua rîu vang ë Ph¸p, mét chiÕc xe du lÞch ë §øc, nh÷ng ®«i giµy ë ý hoÆc ®¨ng ký nh÷ng t¹p chÝ kinh tÕ ë Anh, cã thÓ nhËn ra r»ng nh÷ng ngêi b¸n ë c¸c níc nãi trªn kh«ng thÝch thanh to¸n b»ng ®« la. Trong trêng hîp nh vËy, ngêi mua buéc ph¶i t×m c¸ch thanh to¸n cho ngêi b¸n b»ng ®ång ngo¹i tÖ kh¸c nh Francs Ph¸p, Marks §øc, Lira ý hoÆc ®ång b¶ng Anh.

§Ó lµm ®iÒu ®ã, ngêi mua hµng cã thÓ ®Õn c¸c NHTM ®Ó ®æi lÊy nh÷ng ®ång tiÒn thÝch hîp mét c¸ch nhanh chãng vµ cã lîi nhÊt theo nhu cÇu cña m×nh. Trong trao ®æi ngo¹i th¬ng, cã thÓ tiÕn hµnh thuËn lîi h¬n th«ng qua viÖc ph¸t hµnh th tÝn dông, cã sù thõa nhËn ®îc viÕt tõ phÝa ng©n hµng cho mét c¸ nh©n hoÆc mét c«ng ty, trong ®ã b¶o ®¶m r»ng, ng©n hµng sÏ chÊp nhËn vµ thanh to¸n hèi phiÕu ®ã, víi sè lîng x¸c ®Þnh, nÕu ®îc göi ®Õn ng©n hµng ®óng thêi h¹n theo th tÝn dông. Khi mét th tÝn dông cña NHTM ®îc ph¸t hµnh, c¶ ngêi mua vµ ngêi b¸n ®îc b¶o vÖ, lo¹i vµ ®iÒu kiÖn cña hµng ho¸ ®îc x¸c ®Þnh vµ tÝn dông ng©n hµng ®îc chuyÓn cho ngêi mua theo sè lîng hµng ho¸ ®ã.  DÞch vô uû th¸c vµ t vÊn.

Do ho¹t ®éng trong lÜnh vùc tµi chÝnh c¸c ng©n hµng cã rÊt nhiÒu chuyªn gia vÒ qu¶n lý tµi chÝnh. V× vËy, nhiÒu c¸ nh©n vµ doanh nghiÖp ®· nhê ng©n hµng qu¶n lý tµi s¶n vµ qu¶n lý ho¹t ®éng tµi chÝnh hé.