Cơ Sở Lý Luận Về Thẩm Định Tài Chính Dự Án Đầu Tư Của Ngân Hàng Thương Mại

Ngân hàng thương mại (NHTM) đóng vai trò trung gian tài chính quan trọng trong nền kinh tế. 97 trang.

• Tác giả: Trần Viết Đại Quang
• Trường học: Trường Đại Học
• Chuyên ngành: Tài Chính
• Đề tài: Cơ Sở Lý Luận Thẩm Định Tài Chính Dự Án Đầu Tư Ngân Hàng Thương Mại
• Loại tài liệu: Chuyên Đề Tốt Nghiệp

Mục lục chi tiết

• 1. CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
• 1.1. Tổng quan ngân hàng thương mại
• 1.1.1. Các quan niệm về Ngân hàng thương mại
• 1.1.2. Các chức năng của Ngân hàng thương mại
• 1.2. Đầu tư
• 1.3. Dự án đầu tư
• 1.4. Phân loại dự án đầu tư
• 1.4.1. Theo tính chất dự án đầu tư
• 1.4.2. Theo nguồn vốn
• 1.4.3. Theo ngành đầu tư
• 1.5. Chu trình của dự án đầu tư
• 1.5.1. Định nghĩa
• 1.5.2. Các thời kỳ và các giai đoạn trong chu trình dự án đầu tư
• 1.5.2.1. Thời kỳ 1: Chuẩn bị dự án
• 1.5.2.2. Thời kỳ 2: Thực hiện dự án
• 1.5.2.3. Thời kỳ 3: Kết thúc dự án
• 1.6. Vai trò của dự án đầu tư

Tóm tắt

I. Tổng Quan Về Thẩm Định Tài Chính Dự Án Ngân Hàng

Ngân hàng thương mại (NHTM) đóng vai trò trung gian tài chính quan trọng trong nền kinh tế. Hoạt động chính của NHTM là huy động vốn và cho vay, đầu tư. Thẩm định tài chính dự án đầu tư là quá trình đánh giá khả năng sinh lời, rủi ro và tính khả thi của dự án trước khi quyết định cấp vốn. Quá trình này giúp ngân hàng đưa ra quyết định đầu tư sáng suốt, giảm thiểu rủi ro và tối đa hóa lợi nhuận. Theo các nhà kinh tế học hiện đại, NHTM là một loại hình doanh nghiệp đặc biệt, kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ và tín dụng.

1.1. Khái Niệm Ngân Hàng Thương Mại và Vai Trò

Ngân hàng thương mại là tổ chức kinh tế có tư cách pháp nhân, hoạt động kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ. Hoạt động chính là huy động tiền gửi và cho vay. NHTM còn thực hiện các nghiệp vụ thanh toán, môi giới, tư vấn. Vai trò của NHTM là tạo tiền, cơ chế thanh toán, huy động tiết kiệm, mở rộng tín dụng, tài trợ ngoại thương, dịch vụ ủy thác và tư vấn, bảo quản an toàn vật có giá, dịch vụ môi giới đầu tư chứng khoán. Chức năng tạo tiền được thực hiện thông qua các hoạt động tín dụng và đầu tư của NHTM.

1.2. Dự Án Đầu Tư Định Nghĩa và Phân Loại

Dự án đầu tư là tập hợp những đề xuất liên quan đến việc bỏ vốn để tạo mới, mở rộng hoặc cải tạo cơ sở vật chất. Mục tiêu là tăng trưởng về số lượng hoặc duy trì, cải tiến chất lượng sản phẩm, dịch vụ. Dự án đầu tư được phân loại theo tính chất (dự án đầu tư mới, chiều sâu, mở rộng), nguồn vốn (vốn trong nước, vốn nước ngoài), và ngành đầu tư (cơ sở hạ tầng, công nghiệp, nông nghiệp, dịch vụ). Việc phân loại giúp quản lý, theo dõi và nâng cao hiệu quả hoạt động đầu tư.

II. Cơ Sở Lý Luận Thẩm Định Tài Chính Dự Án Đầu Tư

Cơ sở lý luận của thẩm định tài chính dự án đầu tư dựa trên các nguyên tắc tài chính doanh nghiệp. Các nguyên tắc này bao gồm giá trị thời gian của tiền, dòng tiền, rủi ro và lợi nhuận. Phân tích tài chính dự án sử dụng các công cụ và kỹ thuật để ước tính dòng tiền, đánh giá rủi ro và xác định giá trị hiện tại ròng (NPV), tỷ suất hoàn vốn nội bộ (IRR) và thời gian hoàn vốn (Payback Period). Các chỉ số này giúp ngân hàng đánh giá hiệu quả dự án và đưa ra quyết định cho vay.

2.1. Các Nguyên Tắc Tài Chính Cơ Bản Trong Thẩm Định

Nguyên tắc giá trị thời gian của tiền khẳng định rằng một đồng tiền nhận được hôm nay có giá trị hơn một đồng tiền nhận được trong tương lai. Nguyên tắc dòng tiền tập trung vào việc phân tích dòng tiền vào và dòng tiền ra của dự án. Nguyên tắc rủi ro và lợi nhuận cho thấy mối quan hệ giữa mức độ rủi ro và mức độ lợi nhuận kỳ vọng. Các nguyên tắc này là nền tảng cho việc đánh giá và so sánh các dự án đầu tư khác nhau.

2.2. Phương Pháp Chiết Khấu Dòng Tiền DCF và Ứng Dụng

Phương pháp chiết khấu dòng tiền (DCF) là phương pháp phổ biến nhất trong thẩm định tài chính dự án. DCF sử dụng lãi suất chiết khấu để tính giá trị hiện tại của các dòng tiền tương lai. Các chỉ số NPV, IRR và thời gian hoàn vốn được tính toán dựa trên dòng tiền chiết khấu. NPV dương cho thấy dự án có khả năng sinh lời, IRR cao hơn chi phí vốn cho thấy dự án hiệu quả, và thời gian hoàn vốn ngắn cho thấy dự án ít rủi ro hơn.

2.3. Phân Tích Rủi Ro Dự Án Đầu Tư Ngân Hàng

Rủi ro là yếu tố không thể tránh khỏi trong đầu tư. Rủi ro dự án có thể đến từ nhiều nguồn khác nhau, như rủi ro thị trường, rủi ro tín dụng, rủi ro hoạt động. Phân tích độ nhạy, phân tích kịch bản và phân tích hòa vốn là các công cụ giúp đánh giá tác động của các yếu tố rủi ro đến hiệu quả dự án. Ngân hàng cần xác định và đánh giá rủi ro để đưa ra các biện pháp phòng ngừa và giảm thiểu.

III. Quy Trình Thẩm Định Tài Chính Dự Án Đầu Tư NHTM

Quy trình thẩm định tài chính dự án tại ngân hàng thương mại bao gồm nhiều bước. Bắt đầu từ tiếp nhận hồ sơ dự án, phân tích sơ bộ, thẩm định chi tiết, ra quyết định tín dụng, và giám sát giải ngân. Mỗi bước đều có các tiêu chí và thủ tục riêng. Báo cáo thẩm định dự án là tài liệu quan trọng, tổng hợp kết quả phân tích và đánh giá, làm cơ sở cho quyết định tín dụng. Quy trình này đảm bảo tính khách quan, minh bạch và hiệu quả trong hoạt động cho vay.

3.1. Các Bước Trong Quy Trình Thẩm Định Dự Án

Quy trình thẩm định dự án thường bắt đầu bằng việc tiếp nhận hồ sơ dự án từ khách hàng. Sau đó, ngân hàng tiến hành phân tích sơ bộ để đánh giá tính khả thi của dự án. Nếu dự án có tiềm năng, ngân hàng sẽ tiến hành thẩm định chi tiết, bao gồm phân tích tài chính, phân tích kỹ thuật, và phân tích thị trường. Cuối cùng, ngân hàng sẽ ra quyết định tín dụng dựa trên kết quả thẩm định.

3.2. Tiêu Chí Thẩm Định Tài Chính Dự Án Đầu Tư

Các tiêu chí thẩm định dự án bao gồm tính khả thi về tài chính, tính khả thi về kỹ thuật, tính khả thi về thị trường, và tính khả thi về pháp lý. Về tài chính, ngân hàng đánh giá khả năng sinh lời, khả năng trả nợ, và khả năng tạo ra dòng tiền của dự án. Về kỹ thuật, ngân hàng đánh giá tính khả thi của công nghệ, quy trình sản xuất, và nguồn cung cấp nguyên vật liệu. Về thị trường, ngân hàng đánh giá nhu cầu thị trường, cạnh tranh, và khả năng tiêu thụ sản phẩm.

3.3. Báo Cáo Thẩm Định Dự Án Nội Dung và Ý Nghĩa

Báo cáo thẩm định dự án là tài liệu quan trọng, trình bày kết quả phân tích và đánh giá dự án. Báo cáo bao gồm các thông tin về dự án, phân tích tài chính, phân tích kỹ thuật, phân tích thị trường, đánh giá rủi ro, và kết luận. Báo cáo thẩm định là cơ sở để ngân hàng ra quyết định tín dụng. Báo cáo cần được trình bày rõ ràng, chính xác, và khách quan.

IV. Ứng Dụng Thực Tiễn Thẩm Định Dự Án Đầu Tư NHTM

Thẩm định tài chính dự án được ứng dụng rộng rãi trong các lĩnh vực khác nhau của ngân hàng thương mại. Từ thẩm định tín dụng dự án bất động sản, năng lượng, hạ tầng, nông nghiệp, công nghệ. Mỗi lĩnh vực có đặc thù riêng, đòi hỏi các phương pháp và tiêu chí thẩm định phù hợp. Việc áp dụng đúng đắn các phương pháp thẩm định giúp ngân hàng đưa ra quyết định đầu tư hiệu quả, góp phần vào sự phát triển kinh tế xã hội.

4.1. Thẩm Định Dự Án Bất Động Sản Đặc Điểm và Lưu Ý

Thẩm định dự án bất động sản đòi hỏi sự am hiểu về thị trường bất động sản, quy hoạch, và pháp lý. Ngân hàng cần đánh giá vị trí, tiềm năng phát triển, và khả năng thanh khoản của dự án. Rủi ro pháp lý và rủi ro thị trường là những yếu tố cần được đặc biệt quan tâm. Các phương pháp định giá bất động sản như so sánh, thu nhập, và chi phí được sử dụng để xác định giá trị của dự án.

4.2. Thẩm Định Dự Án Năng Lượng Tiêu Chí và Phương Pháp

Thẩm định dự án năng lượng đòi hỏi sự am hiểu về công nghệ năng lượng, nguồn cung cấp nguyên liệu, và thị trường năng lượng. Ngân hàng cần đánh giá hiệu quả kinh tế, hiệu quả môi trường, và tính bền vững của dự án. Các dự án năng lượng tái tạo như điện gió, điện mặt trời cần được đánh giá kỹ lưỡng về tiềm năng và rủi ro.

4.3. Thẩm Định Dự Án Hạ Tầng Yếu Tố Quan Trọng

Thẩm định dự án hạ tầng đòi hỏi sự am hiểu về quy hoạch, kỹ thuật xây dựng, và nguồn vốn. Ngân hàng cần đánh giá tính khả thi về kỹ thuật, hiệu quả kinh tế xã hội, và khả năng thu hồi vốn của dự án. Các dự án PPP (Public-Private Partnership) cần được đánh giá kỹ lưỡng về rủi ro và lợi ích cho cả nhà nước và nhà đầu tư tư nhân.

V. Thách Thức và Giải Pháp Thẩm Định Dự Án Đầu Tư Hiện Nay

Hoạt động thẩm định tài chính dự án đối mặt với nhiều thách thức. Bao gồm thiếu thông tin, biến động thị trường, và rủi ro đạo đức. Để nâng cao hiệu quả thẩm định, cần tăng cường thu thập và phân tích thông tin, sử dụng các công cụ phân tích rủi ro hiện đại, và xây dựng hệ thống kiểm soát nội bộ chặt chẽ. Đào tạo và nâng cao năng lực cho cán bộ thẩm định cũng là yếu tố quan trọng.

5.1. Các Thách Thức Trong Thẩm Định Dự Án Đầu Tư

Một trong những thách thức lớn nhất là thiếu thông tin đầy đủ và chính xác về dự án. Biến động thị trường và rủi ro kinh tế vĩ mô cũng gây khó khăn cho việc dự báo dòng tiền và đánh giá rủi ro. Rủi ro đạo đức và xung đột lợi ích có thể ảnh hưởng đến tính khách quan của quá trình thẩm định.

5.2. Giải Pháp Nâng Cao Hiệu Quả Thẩm Định Dự Án

Để nâng cao hiệu quả thẩm định, cần tăng cường thu thập và phân tích thông tin từ nhiều nguồn khác nhau. Sử dụng các công cụ phân tích rủi ro hiện đại như mô hình Monte Carlo và phân tích độ nhạy. Xây dựng hệ thống kiểm soát nội bộ chặt chẽ để ngăn ngừa rủi ro đạo đức và xung đột lợi ích. Đào tạo và nâng cao năng lực cho cán bộ thẩm định về kiến thức chuyên môn và kỹ năng phân tích.

5.3. Ứng Dụng Công Nghệ Trong Thẩm Định Tài Chính Dự Án

Ứng dụng công nghệ thông tin và trí tuệ nhân tạo (AI) có thể giúp tự động hóa quy trình thẩm định, tăng cường khả năng phân tích dữ liệu, và cải thiện độ chính xác của dự báo. Các phần mềm thẩm định dự án có thể giúp tính toán các chỉ số tài chính, phân tích rủi ro, và tạo báo cáo thẩm định một cách nhanh chóng và hiệu quả.

VI. Kết Luận và Xu Hướng Phát Triển Thẩm Định Dự Án

Thẩm định tài chính dự án là hoạt động quan trọng trong ngân hàng thương mại. Giúp đảm bảo an toàn vốn và hiệu quả đầu tư. Xu hướng phát triển của thẩm định dự án là ứng dụng công nghệ, tăng cường phân tích rủi ro, và chú trọng đến các yếu tố ESG (môi trường, xã hội, quản trị). Các ngân hàng cần liên tục cập nhật kiến thức và kỹ năng để đáp ứng yêu cầu ngày càng cao của hoạt động thẩm định.

6.1. Tầm Quan Trọng Của Thẩm Định Dự Án Trong NHTM

Thẩm định dự án là yếu tố then chốt để đảm bảo an toàn vốn và hiệu quả đầu tư của ngân hàng. Quyết định cho vay dựa trên thẩm định kỹ lưỡng giúp ngân hàng giảm thiểu rủi ro tín dụng và tối đa hóa lợi nhuận. Thẩm định dự án cũng góp phần vào sự phát triển bền vững của nền kinh tế.

6.2. Xu Hướng Phát Triển Của Thẩm Định Tài Chính Dự Án

Xu hướng phát triển của thẩm định dự án là ứng dụng công nghệ thông tin và trí tuệ nhân tạo (AI), tăng cường phân tích rủi ro, và chú trọng đến các yếu tố ESG (môi trường, xã hội, quản trị). Các ngân hàng cần liên tục cập nhật kiến thức và kỹ năng để đáp ứng yêu cầu ngày càng cao của hoạt động thẩm định.

6.3. Đề Xuất Hoàn Thiện Quy Trình Thẩm Định Dự Án

Để hoàn thiện quy trình thẩm định dự án, cần tăng cường thu thập và phân tích thông tin, sử dụng các công cụ phân tích rủi ro hiện đại, xây dựng hệ thống kiểm soát nội bộ chặt chẽ, và đào tạo nâng cao năng lực cho cán bộ thẩm định. Cần có sự phối hợp chặt chẽ giữa các bộ phận liên quan trong ngân hàng để đảm bảo tính khách quan, minh bạch, và hiệu quả của quá trình thẩm định.

Nội dung chính

Bối cảnh và vấn đề nghiên cứu

Trong hoạt động kinh doanh của các ngân hàng thương mại, tín dụng trung và dài hạn tài trợ cho các dự án đầu tư luôn chiếm tỷ trọng lớn và tiềm ẩn mức độ rủi ro cao. Đặc điểm của các dự án đầu tư là quy mô vốn lớn, thời gian thu hồi vốn kéo dài và chịu tác động của nhiều biến động kinh tế vĩ mô. Do đó, việc xác định chính xác hiệu quả tài chính và khả năng hoàn trả nợ vay của dự án là điều kiện tiên quyết giúp ngân hàng bảo toàn vốn, tối ưu hóa lợi nhuận và hạn chế rủi ro nợ xấu.

Đề tài chuyên đề tốt nghiệp của tác giả Trần Viết Đại Quang (Lớp: TCQT – 51A) tập trung giải quyết yêu cầu hoàn thiện công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư trong hệ thống ngân hàng thương mại, gắn liền với thực tiễn hoạt động tại một chi nhánh cơ sở trong giai đoạn nền kinh tế phục hồi sau khủng hoảng tài chính.

Nhiệm vụ và mục tiêu nghiên cứu của đề tài bao gồm:

1. Hệ thống hóa cơ sở lý luận về ngân hàng thương mại, dự án đầu tư và phương pháp thẩm định tài chính dự án đầu tư trong điều kiện thông thường cũng như điều kiện có rủi ro.
2. Phân tích thực trạng hoạt động kinh doanh và quy trình thẩm định tài chính dự án đầu tư tại Phòng giao dịch Đông Đô – Ngân hàng Thương mại Cổ phần Dầu khí Toàn Cầu (GP.Bank).
3. Đánh giá những kết quả đạt được, nhận diện các tồn tại và nguyên nhân tác động đến chất lượng thẩm định dự án tại đơn vị.

Đối tượng và phạm vi nghiên cứu:

• Đối tượng nghiên cứu: Hoạt động thẩm định tài chính dự án đầu tư của ngân hàng thương mại đối với các khách hàng cá nhân và doanh nghiệp.
• Phạm vi không gian: Phòng giao dịch GP.Bank Đông Đô (địa chỉ: Số 10A Trần Đại Nghĩa, Quận Hai Bà Trưng, Thành phố Hà Nội).
• Phạm vi thời gian: Số liệu hoạt động kinh doanh và thẩm định tín dụng được thu thập, phân tích chủ yếu trong giai đoạn từ năm 2010 đến năm 2012 (và cập nhật năm 2013).

---

Cơ sở lý thuyết và phương pháp

Khung lý thuyết và mô hình tiếp cận

Nghiên cứu xây dựng trên nền tảng lý thuyết phát triển kinh tế, trong đó năng lực tăng trưởng của một quốc gia và sự thành bại của các dự án đầu tư phụ thuộc vào hệ thống nguồn lực liên kết theo hàm số:

$$D = f(C, T, L, R)$$

Trong đó:

• $D$: Khả năng phát triển kinh tế
• $C$: Nguồn lực vốn (Capital)
• $T$: Năng lực công nghệ (Technology)
• $L$: Nguồn lực lao động (Labor)
• $R$: Tài nguyên thiên nhiên (Resources)

Hệ thống chỉ tiêu thẩm định tài chính dự án đầu tư được xây dựng dựa trên nguyên lý giá trị thời gian của tiền tệ, bao gồm các phương pháp dòng tiền chiết khấu tĩnh và động:

• Giá trị hiện tại ròng (NPV): Đánh giá mức chênh lệch giữa tổng giá trị hiện tại của dòng thu và vốn đầu tư ban đầu theo lãi suất chiết khấu $k$.
• Tỷ suất hoàn vốn nội bộ (IRR): Xác định mức lãi suất chiết khấu mà tại đó NPV của dự án bằng 0.
• Chỉ số doanh lợi (PI): Tỷ số giữa tổng giá trị hiện tại của các dòng tiền tương lai với vốn đầu tư ban đầu.
• Thời gian hoàn vốn (PP): Khoảng thời gian cần thiết để thu hồi đủ vốn đầu tư từ dòng thu nhập ròng và khấu hao.

Khung phân tích rủi ro tài chính bao gồm:

• Phân tích điểm hòa vốn: Xác định sản lượng hòa vốn ($BEP_Q$), doanh thu hòa vốn ($BEP_S$), công suất hòa vốn ($BEP_P$), độ an toàn công suất và giá bán hòa vốn ($BEP_{Pr}$).
• Phân tích độ nhạy: Khảo sát sự thay đổi của NPV và IRR khi các biến số đầu vào (chi phí nguyên vật liệu, nhân công, dịch vụ hạ tầng) hoặc đầu ra (sản lượng tiêu thụ, giá bán) biến thiên theo 3 kịch bản: trạng thái bình thường, trạng thái bi quan và trạng thái lạc quan.

Hệ thống tỷ số tài chính đánh giá năng lực chủ đầu tư gồm 4 nhóm: nhóm tỷ số thanh khoản (khả năng thanh toán hiện hành, thanh toán nhanh), nhóm tỷ số hoạt động (vòng quay tồn kho, kỳ thu tiền bình quân, hiệu suất sử dụng tài sản), nhóm tỷ số cân đối vốn (tỷ số nợ, khả năng thanh toán lãi vay EBIT/Lãi vay) và nhóm tỷ số sinh lời (doanh lợi doanh thu, doanh lợi tổng vốn ROA, doanh lợi vốn chủ sở hữu ROE).

Cơ sở pháp lý

Nghiên cứu áp dụng các văn bản quy phạm pháp luật của Nhà nước và quy định ngành ngân hàng:

• Nghị định số 52/1999/NĐ-CP và Nghị định số 12/2000/NĐ-CP về Quy chế quản lý đầu tư và xây dựng.
• Quyết định số 324/1998/QĐ-NHNN của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước về Quy chế cho vay của tổ chức tín dụng.
• Luật Khuyến khích đầu tư trong nước (sửa đổi năm 1998), Nghị định số 51/1999/NĐ-CP.
• Luật Đầu tư nước ngoài tại Việt Nam (năm 1996, sửa đổi năm 2000), Nghị định số 24/2000/NĐ-CP, Thông tư số 12/2000/TT-BKH.
• Nghị định số 59/CP và Nghị định số 27/1999/NĐ-CP về Quy chế quản lý tài chính doanh nghiệp nhà nước.
• Quyết định số 166/1999/QĐ-BTC (chế độ trích khấu hao tài sản cố định), Quyết định số 167/2000/QĐ-BTC (báo cáo tài chính doanh nghiệp), Thông tư số 58/2002/TT-BTC, Quyết định số 1141-TC/QĐ/CĐKT (chế độ kế toán doanh nghiệp).

Phương pháp nghiên cứu và nguồn dữ liệu

• Phương pháp thu thập dữ liệu: Thu thập dữ liệu thứ cấp từ các báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, báo cáo tín dụng, báo cáo nguồn vốn của Phòng giao dịch Đông Đô GP.Bank.
• Phương pháp phân tích: Phương pháp thống kê mô tả, so sánh tỷ trọng, đối chiếu số liệu theo chuỗi thời gian 3 năm (2010 - 2012); phương pháp tỷ số tài chính và phân tích định lượng dòng tiền dự án.

---

Nội dung chính theo từng chương

Chương 1: Cơ sở lý luận về thẩm định tài chính dự án đầu tư của ngân hàng thương mại

Chương 1 khái quát bản chất của ngân hàng thương mại với tư cách là định chế tài chính trung gian thực hiện 8 chức năng cốt lõi: tạo tiền, trung gian thanh toán, huy động tiết kiệm, mở rộng tín dụng, tài trợ ngoại thương, dịch vụ ủy thác và tư vấn, bảo quản an toàn vật có giá và môi giới đầu tư chứng khoán.

Tác giả phân loại dự án đầu tư theo 4 tiêu thức chính:

1. Theo tính chất đầu tư: Dự án đầu tư mới, dự án đầu tư chiều sâu, dự án đầu tư mở rộng.
2. Theo nguồn vốn: Nguồn vốn huy động trong nước (ngân sách, tín dụng nhà nước, vốn tự có của doanh nghiệp) và nguồn vốn huy động nước ngoài (ODA, FDI, vốn vay thương mại quốc tế).
3. Theo ngành kinh tế: Phát triển cơ sở hạ tầng, công nghiệp, nông nghiệp, dịch vụ.
4. Theo quy mô phân nhóm quản lý của Nhà nước (Nghị định số 12/2000/NĐ-CP):

Phân nhóm dự án	Lĩnh vực/Đặc điểm kỹ thuật tiêu biểu	Hạn mức tổng mức đầu tư
Nhóm A	An ninh quốc phòng, bảo vệ quốc gia, hạ tầng khu công nghiệp mới; sản xuất chất độc hại, chất nổ. Công nghiệp điện, dầu khí, hóa chất, phân bón, chế tạo máy, luyện kim, xi măng, giao thông huyết mạch. Thủy lợi, cấp thoát nước, bưu chính viễn thông, khu đô thị mới. Y tế, văn hóa, giáo dục, dân dụng, kho tàng, du lịch.	Không phụ thuộc quy mô vốn Trên 600 tỷ đồng Trên 400 tỷ đồng Trên 200 tỷ đồng
Nhóm B	Công nghiệp điện, dầu khí, hóa chất, giao thông. Thủy lợi, hạ tầng, trường phổ thông, chế biến nông lâm thủy sản. Y tế, giáo dục, văn hóa, thể thao, nghiên cứu khoa học.	Từ 30 đến 600 tỷ đồng Từ 20 đến 400 tỷ đồng Từ 7 đến 200 tỷ đồng
Nhóm C	Công nghiệp điện, hóa chất, luyện kim, giao thông. Hạ tầng kỹ thuật, bưu chính viễn thông, nhà ở. Y tế, văn hóa, giáo dục, dân dụng, công nghiệp nhẹ.	Dưới 30 tỷ đồng Dưới 20 tỷ đồng Dưới 7 tỷ đồng

Chu trình dự án được xác định gồm 3 thời kỳ: Thời kỳ chuẩn bị (nghiên cứu cơ hội, tiền khả thi, khả thi), Thời kỳ thực hiện (xây dựng, vận hành ban đầu) và Thời kỳ kết thúc (đánh giá sau thực hiện, thanh lý).

Quy trình thẩm định tài chính dự án của ngân hàng tập trung vào các nội dung:

• Thẩm định tổng mức vốn đầu tư (vốn cố định: chi phí xây lắp, máy móc thiết bị, chi phí dự phòng; vốn lưu động phục vụ sản xuất và lưu thông).
• Thẩm định cơ cấu nguồn vốn tài trợ (vốn tự có, vốn vay NHTM, vốn ngân sách, leasing).
• Tính toán và đánh giá các chỉ tiêu hiệu quả tài chính ($NPV$, $IRR$, $PI$, $PP$).
• Thẩm định khả năng trả nợ dựa trên dòng tiền thu nhập ròng hàng năm và bảng cân đối nguồn vốn.
• Phân tích độ an toàn thông qua điểm hòa vốn và phân tích độ nhạy trước các biến động chi phí - doanh thu.

Tác giả chỉ rõ các nhóm nhân tố chi phối chất lượng thẩm định: trình độ và đạo đức của cán bộ tín dụng, chất lượng thông tin thu thập, ứng dụng phần mềm công nghệ, quy trình tổ chức điều hành nội bộ, chính sách định hướng kinh tế của Nhà nước và chế độ đãi ngộ đối với nhân viên.

---

Chương 2: Thực trạng thẩm định tài chính dự án đầu tư tại Phòng giao dịch Đông Đô Ngân hàng Dầu khí Toàn Cầu

Phòng giao dịch Đông Đô trực thuộc Ngân hàng TMCP Dầu khí Toàn Cầu (GP.Bank), được thành lập ngày 30/9/2009 tại địa chỉ số 10A Trần Đại Nghĩa, Quận Hai Bà Trưng, Hà Nội, hoạt động với quy mô tương đương phòng giao dịch cấp I. Đơn vị có cơ cấu nhân sự gồm 95 cán bộ công nhân viên, trong đó tỷ lệ có trình độ đại học và trên đại học đạt trên 95%.

Mô hình tổ chức của Phòng giao dịch gồm Ban Giám đốc (Giám đốc và 2 Phó Giám đốc) điều hành 7 phòng ban chuyên môn: Phòng Tín dụng (chia làm 3 bộ phận: Khách hàng doanh nghiệp, Khách hàng cá nhân, Hỗ trợ thẩm định), Phòng Tài trợ thương mại, Phòng Kế toán - Tài chính, Phòng Tiền tệ - Kho quỹ, Phòng Tổ chức - Hành chính, Phòng Tổng hợp và Tiếp thị, và Phòng Thông tin điện toán. Bộ phận thẻ ATM được vận hành với sự phối hợp của 3 phòng (Thông tin điện toán, Kế toán - Tài chính, Tổng hợp - Tiếp thị).

Kết quả hoạt động kinh doanh giai đoạn 2010 – 2012:

1. Công tác huy động vốn: Quy mô nguồn vốn huy động tăng trưởng liên tục qua các năm:

• Năm 2010: Đạt 124,609 tỷ đồng.
• Năm 2011: Đạt 156,642 tỷ đồng.
• Năm 2012: Đạt 180,570 tỷ đồng.

2. Hoạt động tín dụng: Cơ cấu dư nợ của phòng giao dịch tập trung phần lớn vào tín dụng ngắn hạn:

Chỉ tiêu	Năm 2010	Năm 2011	Năm 2012
Tổng dư nợ (tỷ đồng)	45,69	(Số liệu phân loại)	(Số liệu phân loại)
Tỷ trọng dư nợ ngắn hạn (%)	83,70%	71,97%	82,35%
Tỷ trọng dư nợ trung & dài hạn (%)	16,30%	28,03%	17,65%

3. Kết quả lợi nhuận:

• Năm 2010: Đạt 10,60 tỷ đồng.
• Năm 2011: Đạt 30,24 tỷ đồng.
• Năm 2012: Đạt 40,56 tỷ đồng.

Thực trạng công tác thẩm định dự án đầu tư:

• Chính sách và nguyên tắc tín dụng: Phân chia thời hạn cho vay thành ngắn hạn (đến 12 tháng), trung hạn (từ trên 12 đến 60 tháng) và dài hạn (trên 60 tháng). Biểu lãi suất định hướng do Ủy ban Quản lý Tài sản Nợ - Tài sản Có (ALCO - gồm 13 thành viên, do bà Nguyễn Thị Phúc Lâm làm Chủ nhiệm) hoặc Tổng Giám đốc xây dựng và trình Hội đồng Quản trị phê duyệt. Lãi suất phạt quá hạn áp dụng bằng 150% lãi suất trong hạn.
• Quy mô danh mục quản lý:
  • Mảng khách hàng cá nhân: Quản lý khoảng 86 hợp đồng tín dụng với tổng dư nợ gần 30 tỷ đồng (chủ yếu phục vụ sản xuất kinh doanh, mua nhà, ô tô có tài sản thế chấp).
  • Mảng khách hàng doanh nghiệp: Quản lý 16 hợp đồng tín dụng dự án đã thẩm định và giải ngân với số vốn lên tới 90 tỷ đồng.
• Nội dung thực hiện thẩm định: Cán bộ ngân hàng tiến hành kiểm tra trên 5 nội dung chính: Thẩm định hồ sơ pháp lý; Thẩm định năng lực tài chính khách hàng (kiểm tra báo cáo tài chính); Thẩm định khía cạnh thị trường sản phẩm; Thẩm định khía cạnh kỹ thuật công nghệ; Thẩm định hiệu quả tài chính và phương án hoàn trả vốn vay.

---

Kết quả và đóng góp

Kết quả chính

• Tổng hợp hệ thống hóa quy trình thẩm định tài chính dự án đầu tư theo các chuẩn mực tài chính doanh nghiệp và quy chế tín dụng ngành ngân hàng.
• Phản ánh chi tiết bức tranh hoạt động kinh doanh của Phòng giao dịch Đông Đô GP.Bank từ khi thành lập đến năm 2012: nguồn vốn huy động tăng 44,9% (từ 124,609 tỷ đồng lên 180,570 tỷ đồng), lợi nhuận tăng gần gấp 4 lần (từ 10,6 tỷ đồng lên 40,56 tỷ đồng).
• Làm rõ thực tế quản trị tín dụng tại phòng giao dịch: tỷ trọng tín dụng ngắn hạn luôn chiếm ưu thế (>71% - 83%), tín dụng trung và dài hạn cho dự án được kiểm soát chặt chẽ với quy mô giải ngân doanh nghiệp đạt 90 tỷ đồng/16 hợp đồng.

Đóng góp thực tiễn

• Đưa ra bức tranh thực tế về sự phối hợp liên phòng ban trong quy trình thẩm định (Bộ phận Quản lý khách hàng, Bộ phận Hỗ trợ thẩm định và Ban Giám đốc).
• Chỉ ra các căn cứ định lượng (hệ thống tỷ số tài chính, phương pháp hoàn vốn, phân tích độ nhạy trên phần mềm bảng tính Excel) giúp cán bộ ngân hàng đánh giá tính khả thi và giảm thiểu nguy cơ phát sinh nợ quá hạn.

---

Hạn chế và hướng nghiên cứu tiếp

• Hạn chế về phạm vi dữ liệu: Các quy định pháp lý trích dẫn trong chương cơ sở lý luận dựa trên các văn bản quản lý đầu tư và xây dựng ban hành giai đoạn 1996 - 2002 (như Nghị định 52/1999/NĐ-CP, Nghị định 12/2000/NĐ-CP, Quyết định 324/1998/QĐ-NHNN). Số liệu khảo sát thực nghiệm tập trung trong phạm vi hẹp tại một phòng giao dịch cấp cơ sở trên địa bàn Hà Nội.
• Hướng nghiên cứu tiếp: Cập nhật hệ thống văn bản pháp lý theo Luật Các tổ chức tín dụng và Luật Đầu tư mới hơn; mở rộng phạm vi nghiên cứu sang quy mô toàn chi nhánh hoặc toàn hệ thống ngân hàng thương mại; đi sâu phân tích định lượng các case study thẩm định dự án cụ thể đã phát sinh nợ xấu hoặc đạt hiệu quả cao.

---

Giá trị tham khảo

Tài liệu là nguồn tư liệu học thuật và thực tiễn hữu ích cho:

• Sinh viên khối ngành Kinh tế, Tài chính - Ngân hàng, Tài chính quốc tế: Tham khảo phương pháp xây dựng khung lý thuyết thẩm định dự án, cách tính toán các chỉ tiêu tài chính ($NPV$, $IRR$, $PI$, $PP$, điểm hòa vốn, phân tích độ nhạy) và phân tích báo cáo tài chính doanh nghiệp vay vốn.
• Cán bộ tín dụng, chuyên viên thẩm định tại các tổ chức tín dụng: Tham khảo các tiêu chí kiểm tra hồ sơ pháp lý, kỹ thuật và thị trường của chủ đầu tư trong quá trình ra quyết định cấp tín dụng.

---

Câu hỏi thường gặp

1. Cơ cấu nhân sự và trình độ chuyên môn tại Phòng giao dịch GP.Bank Đông Đô như thế nào?

Theo số liệu tại văn bản, Phòng giao dịch GP.Bank Đông Đô có tổng số 95 cán bộ công nhân viên, trong đó tỷ lệ nhân sự có trình độ đại học và trên đại học đạt trên 95%.

2. Quy mô tín dụng đối với khách hàng cá nhân và khách hàng doanh nghiệp tại đơn vị đạt mức bao nhiêu?

Tính đến thời điểm khảo sát, phòng giao dịch đang quản lý:

• Khách hàng cá nhân: Khoảng 86 hợp đồng tín dụng với dư nợ gần 30 tỷ đồng.
• Khách hàng doanh nghiệp: 16 hợp đồng tín dụng dự án với tổng số vốn giải ngân lên tới 90 tỷ đồng.

3. Lợi nhuận của Phòng giao dịch Đông Đô biến động ra sao trong giai đoạn 2010 – 2012?

Lợi nhuận của đơn vị ghi nhận sự tăng trưởng liên tục:

• Năm 2010: Đạt 10,60 tỷ đồng.
• Năm 2011: Đạt 30,24 tỷ đồng.
• Năm 2012: Đạt 40,56 tỷ đồng.

4. Thẩm quyền xây dựng và ban hành lãi suất cho vay tại GP.Bank được quy định như thế nào?

Biểu lãi suất định hướng, lãi suất tối thiểu do Ủy ban Quản lý Tài sản Nợ - Tài sản Có (ALCO - gồm 13 thành viên, do bà Nguyễn Thị Phúc Lâm – Tổng Giám đốc Tập đoàn Bảo Việt làm Chủ nhiệm) hoặc Tổng Giám đốc xây dựng để trình Hội đồng Quản trị phê duyệt. Khi khoản vay chuyển sang nợ quá hạn, mức lãi suất phạt bằng 150% lãi suất trong hạn.

5. Những phương pháp nào được sử dụng để thẩm định dự án trong điều kiện rủi ro?

Văn bản trình bày 2 phương pháp chính:

• Phân tích hòa vốn: Xác định sản lượng, doanh thu, công suất và giá bán hòa vốn nhằm đo lường độ an toàn công suất và mức rủi ro hoạt động ngắn hạn.
• Phân tích độ nhạy: Sử dụng phần mềm máy tính (Excel) để xác định sự biến động của NPV, IRR theo 3 trạng thái (bình thường, bi quan, lạc quan) khi các tham số chi phí đầu vào và giá bán/sản lượng đầu ra thay đổi.

---

Kết luận

Chuyên đề tốt nghiệp của tác giả Trần Viết Đại Quang đã hệ thống hóa toàn diện cơ sở lý luận về thẩm định tài chính dự án đầu tư trong hoạt động của ngân hàng thương mại, từ việc xác định dòng tiền, tính toán chỉ tiêu sinh lời đến phân tích rủi ro điểm hòa vốn và độ nhạy. Nghiên cứu đồng thời cung cấp các dữ liệu cụ thể về hoạt động huy động vốn, phân bổ tín dụng và công tác thẩm định hồ sơ vay vốn tại Phòng giao dịch GP.Bank Đông Đô giai đoạn 2010 - 2012. Đây là tài liệu tham khảo có giá trị học thuật và thực tiễn cho việc nghiên cứu quy trình quản trị rủi ro tín dụng dự án đầu tư tại các chi nhánh ngân hàng thương mại.

Trích đoạn nội dung tài liệu

CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1. tổng quan ngân hàng thương mại 1.1 C¸c quan niÖm vÒ Ng©n hµng th¬ng m¹i. LÞch sö h×nh thµnh vµ ph¸t triÓn cña ng©n hµng g¾n liÒn víi lÞch sö ph¸t triÓn cña nÒn s¶n xuÊt hµng ho¸: C¸c ng©n hµng th¬ng m¹i xuÊt hiÖn trong nÒn kinh tÕ víi t c¸ch lµ c¸c nhµ tæ chøc trung gian, nhËn tiÒn göi cña c¸c tæ chøc kinh tÕ cã d thõa vµ trªn c¬ së ®ã cÊp tÝn dông cho c¸c ®¬n vÞ kinh tÕ cã nhu cÇu tøc lµ lu©n chuyÓn vèn mét c¸ch gi¸n tiÕp. HÖ thèng ng©n hµng th¬ng m¹i cã ph¹m vi ho¹t ®éng réng r·i v× nã cung cÊp c¸c dÞch vô tµi chÝnh cho tÊt c¶ c¸c lÜnh vùc cña nÒn kinh tÕ vµ c¸c tÇng líp d©n c.

Tuú theo c¸ch tiÕp cËn mµ cã c¸c quan ®iÓm kh¸c nhau vÒ NHTM, ®iÒu ®ã cßn phô thuéc vµo tÝnh chÊt vµ môc tiªu cña nã trªn thÞ trêng tµi chÝnh cña tõng níc.  Theo quan ®iÓm cña c¸c nhµ kinh tÕ häc hiÖn ®¹i. Ng©n hµng th¬ng m¹i lµ mét lo¹i h×nh doanh nghiÖp: Mét doanh nghiÖp ®Æc biÖt ho¹t ®éng vµ kinh doanh trªn lÜnh vùc tiÒn tÖ vµ tÝn dông.  Theo quan ®iÓm cña c¸c nhµ kinh tÕ Hoa Kú.

Ng©n hµng th¬ng m¹i lµ mét c«ng ty kinh doanh chuyªn cung cÊp dÞch vô tµi chÝnh vµ ho¹t ®éng trong ngµnh c«ng nghiÖp dÞch vô tµi chÝnh.  Theo quan ®iÓm cña c¸c nhµ kinh tÕ Ph¸p. Ng©n hµng th¬ng m¹i lµ nh÷ng xÝ nghiÖp hay c¬ së nµo hµnh nghÒ thêng xuyªn nhËn ®îc cña c«ng chóng díi h×nh thøc ký th¸c hay h×nh thøc kh¸c c¸c sè tiÒn mµ hä dïng cho chÝnh hä vµo nghiÖp vô chiÕt khÊu, tÝn dông hay dÞch vô tµi chÝnh.  Theo quan ®iÓm cña c¸c nhµ kinh tÕ ViÖt Nam.

SV: Trần Viết Đại Quang Lớp: TCQT – 51A 1 Chuyên đề tốt nghiệp Ng©n hµng th¬ng m¹i lµ mét tæ chøc mµ ho¹t ®éng chñ yÕu vµ th- êng xuyªn lµ nhËn tiÒn göi, trªn nguyªn t¾c hoµn tr¶, tiÕn hµnh cho vay, chiÕt khÊu vµ lµm c¸c ph¬ng tiÖn thanh to¸n. MÆc dï cã nhiÒu quan ®iÓm kh¸c nhau vÒ NHTM, nhng tùu chung l¹i cã thÓ hiÓu tæng qu¸t: Ng©n hµng th¬ng m¹i lµ mét tæ chøc kinh tÕ cã t c¸ch ph¸p nh©n ho¹t ®éng kinh doanh trªn lÜnh vùc tiÒn tÖ víi ho¹t ®éng chÝnh lµ huy ®éng tiÒn göi díi c¸c h×nh thøc kh¸c nhau cña kh¸ch hµng, trªn c¬ së nguån vèn huy ®éng nµy vµ vèn chñ së h÷u cña ng©n hµng ®Ó thùc hiÖn c¸c nghiÖp vô cho vay, ®Çu t, chiÕt khÊu ®ång thêi thùc hiÖn c¸c nghiÖp vô thanh to¸n, m«i giíi, t vÊn vµ mét sè dÞch vô kh¸c cho c¸c chñ thÓ trong nÒn kinh tÕ.2 C¸c chøc n¨ng cña Ng©n hµng th¬ng m¹i.  T¹o tiÒn: Chøc n¨ng nµy ®îc thùc hiÖn th«ng qua c¸c ho¹t ®éng tÝn dông vµ ®Çu t cña Ng©n hµng th¬ng m¹i. Søc m¹nh cña hÖ thèng NHTM nh»m t¹o tiÒn mang ý nghÜa kinh tÕ to lín.

HÖ thèng tÝn dông n¨ng ®éng lµ ®iÒu kiÖn cÇn thiÕt cho sù ph¸t triÓn kinh tÕ theo mét hÖ sè t¨ng trëng v÷ng ch¾c. NÕu tÝn dông ng©n hµng kh«ng t¹o ®îc tiÒn ®Ó më ra nh÷ng ®iÒu kiÖn thuËn lîi cho qu¸ tr×nh s¶n xuÊt vµ nh÷ng ho¹t ®éng cña nã th× trong nhiÒu trêng hîp, s¶n xuÊt kh«ng thùc hiÖn ®îc vµ nguån tÝch luü tõ lîi nhuËn vµ c¸c nguån kh¸c sÏ bÞ h¹n chÕ. H¬n thÕ n÷a, c¸c ®¬n vÞ s¶n xuÊt cã thÓ ph¶i g¸nh chÞu t×nh tr¹ng ø ®éng vèn lu©n chuyÓn kh«ng ®îc sö dông trong qu¸ tr×nh s¶n xuÊt. Mét thùc tÕ nh thÕ cã thÓ kh«ng mang l¹i hiÖu qu¶, trong khi xuÊt hiÖn t×nh tr¹ng vèn kh«ng ®îc sö dông vµo nh÷ng giai ®o¹n cô thÓ cña qu¸ tr×nh s¶n xuÊt, nhng trong c¸c thêi kú cao ®iÓm mang tÝnh thêi vô cña c¸c ho¹t ®éng doanh nghiÖp l¹i kh«ng ®ñ vèn ®Ó thóc ®Èy nhu cÇu s¶n xuÊt kinh doanh.

NÒn kinh tÕ cÇn mét sè cung tiÒn tÖ võa ®ñ vµ kh«ng ®îc phÐp vît. NÕu tiÒn cung øng t¨ng qu¸ nhanh, tÊt yÕu l¹m ph¸t sÏ xuÊt hiÖn vµ nh÷ng hËu qu¶ xÊu mµ qu¸ tr×nh kinh tÕ sÏ ph¶i chÞu ®ùng. SV: Trần Viết Đại Quang Lớp: TCQT – 51A 2 Chuyên đề tốt nghiệp  C¬ chÕ thanh to¸n: ViÖc ®a ra mét c¬ chÕ thanh to¸n, hay nãi mét c¸ch kh¸c, sù vËn ®éng cña vèn lµ mét trong nh÷ng chøc n¨ng quan träng do c¸c NHTM thùc hiÖn vµ nã cµng trë nªn quan träng khi ®îc sù tÝn nhiÖm trong viÖc sñ dông sÐc vµ thÎ tÝn dông. C¸c Ng©n hµng ®· vµ ®ang trang bÞ m¸y tÝnh vµ c¸c ph¬ng tiÖn kü thuËt nh»m lµm cho qu¸ tr×nh thanh to¸n bï trõ ®îc thùc hiÖn nhanh chãng, gi¶m bít chi phÝ vµ ®¹t tr×nh ®é chÝnh x¸c cao.

Trong nh÷ng n¨m gÇn ®©y ®· cã nh÷ng ®æi míi quan träng vµ ®îc ®a vµo sö dông nh nghiÖp vô ng©n hµng kh«ng sÐc hoÆc x· héi kh«ng sÐc, nghÜa lµ sö dông mét vµi h×nh thøc chuyÓn tiÒn b»ng ®iÖn tö vµ chÝnh ®iÒu nµy, cã thÓ dÉn ®Õn viÖc huû bá sÐc ng©n hµng ®· tõng sö dông l©u nay vµ phÇn lín c«ng viÖc cã liªn quan. §iÒu nµy cã thÓ m¹ng ho¸ c¸c m¸y tÝnh trong c¸c Ng©n hµng ®Æt kh¾p n¬i trong níc vµ nh vËy, nã thùc hiÖn viÖc chuyÓn vèn cña ngêi mua sang tµi kho¶n cña ngêi b¸n. NÐt thuËn lîi c¬ b¶n cña hÖ thèng nµy lµ hiÖn ®· l¾p ®Æt vµ sö dông hÖ thèng m¸y tù ®éng trong nhiÒu ng©n hµng vµ do ®ã, thÎ tÝn dông ng©n hµng cã thÓ ®îc sö dông ®Ó rót tiÒn tõ tµi kho¶n cô thÓ, thùc hiÖn göi tiÒn vµ thanh to¸n nî vµ chuyÓn vèn gi÷a tiÒn göi tiÕt kiÖm vµ tµi kho¶n sÐc cña cïng mét th©n chñ.  Huy ®éng tiÕt kiÖm.

C¸c NHTM thùc hiÖn mét dÞch vô rÊt quan träng ®èi víi tÊt c¶ c¸c khu vùc cña nÒn kinh tÕ b»ng c¸ch cung øng nh÷ng ®iÒu kiÖn thuËn lîi cho viÖc göi tiÒn tiÕt kiÖm cña d©n chóng vµ b»ng c¸ch ®a nh÷ng ph- ¬ng thøc dÔ dµng ®Ó thùc hiÖn c¸c môc ®Ých cã tÝnh x· héi. Ngêi göi tiÒn tiÕt kiÖm ®îc nhËn mét kho¶n tiÒn thëng díi danh nghÜa l·i suÊt trªn tæng sè tiÒn göi tiÕt kiÖm ë c¸c ng©n hµng, víi møc ®é an toµn vµ h×nh thøc thanh kho¶n cao. Sè tiÒn huy ®éng ®îc th«ng qua h×nh thøc tiÕt kiÖm lu«n s½n sµng ®¸p øng nhu cÇu vay vèn cña c¸c doanh nghÖp vµ c¸c c¸ nh©n nh»m më réng kh¶ n¨ng s¶n xuÊt vµ c¸c môc ®Ých sinh SV: Trần Viết Đại Quang Lớp: TCQT – 51A 3 Chuyên đề tốt nghiệp ho¹t c¸ nh©n nh mua s¾m c¸c mÆt hµng tiªu dïng vµ c¶ nhµ cöa. PhÇn lín tiÒn göi tiÕt kiÖm ®îc thùc hiÖn th«ng qua hÖ thèng NHTM.

 Më réng tÝn dông. Ngay tõ khi míi b¾t ®Çu, nh÷ng ngêi tæ chøc c¸c NHTM ®· lu«n t×m kiÕm c¸c c¬ héi ®Ó thùc hiÖn viÖc cho vay, coi ®ã nh lµ chøc n¨ng quan träng nhÊt cña m×nh, vµ trong mét sè trêng hîp viÖc cho vay ®ã ®îc chÝnh phñ b¶o l·nh ®èi víi mét sè nhu cÇu tÝn dông, trong c¸c céng ®ång d©n c ®Æc biÖt. Trong viÖc t¹o ra kh¶ n¨ng tÝn dông, c¸c NHTM ®· vµ ®ang thùc hiÖn chøc n¨ng x· héi cña m×nh, lµm cho s¶n phÈm x· héi t¨ng lªn, vèn ®Çu t ®îc më réng vµ tõ ®ã, ®êi sèng d©n chóng ®îc c¶i thiÖn. TÝn dông cña NHTM cã ý nghÜa quan träng ®èi víi toµn bé nÒn kinh tÕ, nã t¹o ra kh¶ n¨ng tµi trî cho c¸c ho¹t ®éng c«ng nghiÖp, th¬ng nghiÖp vµ n«ng nghiÖp cña ®Êt níc.

Nh÷ng kh¶ n¨ng ®ã ®îc c¸c nhµ kinh tÕ gäi lµ “s¶n phÈm ®êng vßng” hoÆc s¶n phÈm gi¸n tiÕp, khi so s¸nh víi nh÷ng s¶n phÈm trùc tiÕp mµ ë ®ã, s¶n phÈm ®em tiªu dïng ®îc t¹o ra b»ng viÖc sö dông trùc tiÕp lao ®éng vµ ®Êt ®ai hoÆc nguån tµi nguyªn thiªn nhiªn. Trong khi ®ã, viÖc cung øng vèn cña ng©n hµng còng t¹o ra kh¶ n¨ng s¶n phÈm cã thÓ tÝnh to¸n ®îc. TÝn dông ng©n hµng ®· t¹o ra kh¶ n¨ng thùc hiÖn toµn bé qu¸ tr×nh kinh tÕ cho ®Õn khi s¶n phÈm ®Õn tay ngêi tiªu dïng. Nh÷ng ngêi n«ng d©n, nhê cã ®iÒu kiÖn vay vèn, cã kh¶ n¨ng mua h¹t gièng, thøc ¨n, ph©n bãn vµ nhiÒu nhu cÇu cÇn thiÕt kh¸c cho viÖc trång trät vµ thu ho¹ch trªn ®ång ruéng cña hä.

TÝn dông ng©n hµng t¹o kh¶ n¨ng ®Ó mua s¾m vËt t thiÕt bÞ, m¸y mãc vµ thuª mín nh©n c«ng. C¸c cöa hµng b¸n bu«n vµ b¸n lÎ cã kh¶ n¨ng dù tr÷ nh÷ng hµng ho¸ cña hä vµ vËn chuyÓn nh÷ng hµng ho¸ ®ã ®Õn tay ngêi tiªu dïng, nhê vèn cã ®îc b»ng h×nh thøc vay nî ë c¸c NHTM.  T¹o ®iÒu kiÖn ®Ó tµi trî ngo¹i th¬ng. NHTM cung øng c¸c dÞch vô ng©n hµng quèc tÕ ®èi víi c¸c ho¹t ®éng ngo¹i th¬ng.

Së dÜ nh vËy lµ do tån t¹i ë mçi níc mét hÖ thèng SV: Trần Viết Đại Quang Lớp: TCQT – 51A 4 Chuyên đề tốt nghiệp tiÒn tÖ riªng, kh«ng ®ång nhÊt, vµ víi n¨ng lùc tµi chÝnh cña ngêi mua vµ ngêi b¸n ë c¸c níc kh¸c nhau còng kh«ng gièng nhau. Vµ trong mét sè trêng hîp, cßn cã nh÷ng h¹n chÕ vÒ ng«n ng÷. Cã thÓ xuÊt hiÖn mét ngêi nµo ®ã ®Æt mua rîu vang ë Ph¸p, mét chiÕc xe du lÞch ë §øc, nh÷ng ®«i giµy ë ý hoÆc ®¨ng ký nh÷ng t¹p chÝ kinh tÕ ë Anh, cã thÓ nhËn ra r»ng nh÷ng ngêi b¸n ë c¸c níc nãi trªn kh«ng thÝch thanh to¸n b»ng ®« la. Trong trêng hîp nh vËy, ngêi mua buéc ph¶i t×m c¸ch thanh to¸n cho ngêi b¸n b»ng ®ång ngo¹i tÖ kh¸c nh Francs Ph¸p, Marks §øc, Lira ý hoÆc ®ång b¶ng Anh.

§Ó lµm ®iÒu ®ã, ngêi mua hµng cã thÓ ®Õn c¸c NHTM ®Ó ®æi lÊy nh÷ng ®ång tiÒn thÝch hîp mét c¸ch nhanh chãng vµ cã lîi nhÊt theo nhu cÇu cña m×nh. Trong trao ®æi ngo¹i th¬ng, cã thÓ tiÕn hµnh thuËn lîi h¬n th«ng qua viÖc ph¸t hµnh th tÝn dông, cã sù thõa nhËn ®îc viÕt tõ phÝa ng©n hµng cho mét c¸ nh©n hoÆc mét c«ng ty, trong ®ã b¶o ®¶m r»ng, ng©n hµng sÏ chÊp nhËn vµ thanh to¸n hèi phiÕu ®ã, víi sè lîng x¸c ®Þnh, nÕu ®îc göi ®Õn ng©n hµng ®óng thêi h¹n theo th tÝn dông. Khi mét th tÝn dông cña NHTM ®îc ph¸t hµnh, c¶ ngêi mua vµ ngêi b¸n ®îc b¶o vÖ, lo¹i vµ ®iÒu kiÖn cña hµng ho¸ ®îc x¸c ®Þnh vµ tÝn dông ng©n hµng ®îc chuyÓn cho ngêi mua theo sè lîng hµng ho¸ ®ã.  DÞch vô uû th¸c vµ t vÊn.

Do ho¹t ®éng trong lÜnh vùc tµi chÝnh c¸c ng©n hµng cã rÊt nhiÒu chuyªn gia vÒ qu¶n lý tµi chÝnh. V× vËy, nhiÒu c¸ nh©n vµ doanh nghiÖp ®· nhê ng©n hµng qu¶n lý tµi s¶n vµ qu¶n lý ho¹t ®éng tµi chÝnh hé.