Hoàn thiện công tác kế toán thuế giá trị gia tăng và thuế thu nhập doanh nghiệp tại công ty TNHH Thanh Tiến

• Tác giả: Nguyễn Thị Huyền
• Người hướng dẫn: TS. Nguyễn Đình Chiến
• Trường học: Đại học Kinh Tế Huế
• Chuyên ngành: Kế Toán
• Đề tài: Cải Tiến Kế Toán Thuế Giá Trị Gia Tăng Và Thuế Thu Nhập Doanh Nghiệp Tại Công Ty TNHH Thanh Tiến
• Loại tài liệu: khóa luận tốt nghiệp
• Năm xuất bản: 2022
• Địa điểm: Huế

• LỜI CẢM Ơ
• MỤC LỤC
• DA H MỤC CHỮ VIẾT TẮT
• DA H MỤC BẢ G BIỂU
• DA H MỤC SƠ ĐỒ
• DA H MỤC HÌ H Ả H
• I. PHẦ I: ĐẶT VẤ ĐỀ
• 1.1. Lý do lựa chọn đề tài
• 1.2. Mục tiêu nghiên cứu
• 1.3. Phạm vi nghiên cứu
• 1.4. Đối tượng nghiên cứu
• 1.5. Phương pháp nghiên cứu
• 1.6. Kết cấu của khóa luận
• II. PHẦ II: ỘI DU G VÀ KẾT QUẢ GHIÊ CỨU
• 1. CHƯƠ G 1: CƠ SỞ LÝ LUẬ VỀ THUẾ, KẾ TOÁ THUẾ GIÁ TRN GIA TĂ G VÀ THUẾ THU HẬP DOA H GHIỆP
• 1.1. Những nội dung cơ bản về Thuế Giá trị gia tăng
• 1.2. Đặc điểm, vai trò của thuế Giá trị gia tăng
• 1.3. Đối tượng chịu thuế, đối tượng không chịu thuế và đối tượng nộp thuế Giá trị gia tăng
• 1.4. Căn cứ tính thuế Giá trị gia tăng
• 1.5. Phương pháp tính thuế Giá trị gia tăng:
• 1.6. Phương pháp khấu trừ thuế Giá trị gia tăng:
• 1.7. Phương pháp tính trực tiếp trên Giá trị gia tăng:
• 1.8. Nguyên tắc khấu trừ thuế Giá trị gia tăng đầu vào
• 1.9. Đăng ký, kê khai, nộp thuế, hoàn thuế Giá trị gia tăng
• 1.10. Đăng ký nộp thuế Giá trị gia tăng
• 1.11. Kê khai thuế Giá trị gia tăng
• 1.12. Nộp thuế Giá trị gia tăng
• 1.13. Hoàn thuế Giá trị gia tăng
• 1.14. Những nội dung cơ bản về Thuế thu nhập doanh nghiệp
• 1.15. Đặc điểm, vai trò của thuế Thu nhập doanh nghiệp
• 1.16. Đặc điểm của thuế Thu nhập doanh nghiệp
• 1.17. Vai trò của thuế Thuế thu nhập doanh nghiệp
• 1.18. Đối tượng chịu thuế, nộp thuế Thu nhập doanh nghiệp
• 1.19. Phương pháp tính thuế Thu nhập doanh nghiệp
• 1.20. Phương pháp tính thuế trực tiếp
• 1.21. Phương pháp tính thuế khấu trừ
• 1.22. Kỳ tính thuế Thu nhập doanh nghiệp
• 1.23. Căn cứ tính thuế Thu nhập doanh nghiệp
• 1.24. Kê khai, quyết toán và nộp thuế Thu nhập doanh nghiệp
• 1.25. Kê khai thuế Thu nhập doanh nghiệp
• 1.26. Quyết toán thuế Thu nhập doanh nghiệp
• 1.27. Nộp thuế Thu nhập doanh nghiệp
• 1.28. Nội dung Kế toán thuế Giá trị gia tăng
• 1.29. Kế toán thuế Giá trị gia tăng theo phương pháp khấu trừ
• 1.30. Kế toán thuế Giá trị gia tăng đầu vào
• 1.31. Kế toán thuế Giá trị gia tăng đầu ra
• 1.32. Kế toán thuế Giá trị gia tăng phải nộp
• 1.33. Kế toán thuế Giá trị gia tăng theo phương pháp trực tiếp
• 1.34. Nội dung Kế toán thuế Thu nhập doanh nghiệp
• 1.35. Kế toán thuế Thu nhập doanh nghiệp hiện hành
• 1.36. Chứng từ sử dụng
• 1.37. Sổ sách kế toán sử dụng
• 1.38. Tài khoản kế toán sử dụng
• 1.39. Kết cấu tài khoản sử dụng
• 1.40. Phương pháp hạch toán
• 1.41. Kế toán các khoản chênh lệch thuế Thu nhập doanh nghiệp
• 1.42. Tài khoản sử dụng
• 1.43. Phương pháp hạch toán
• 2. CHƯƠ G 2: THỰC TRẠ G CÔ G TÁC KẾ TOÁ THUẾ GIÁ TRN GIA TĂ G VÀ KẾ TOÁ THUẾ THU HẬP DOA H GHIỆP TẠI CÔ G TY T HH THA H TIẾ
• 2.1. Tổng quan về Công ty TNHH Thanh Tiến
• 2.2. Khái quát chung về Công ty TNHH Thanh Tiến
• 2.3. Quá trình hình thành và phát triển Công ty TNHH Thanh Tiến
• 2.4. Chức năng, nhiệm vụ của Công ty TNHH Thanh Tiến
• 2.5. Ngành nghề kinh doanh
• 2.6. Tổ chức bộ máy quản lý của Công ty
• 2.7. Sơ đồ tổ chức bộ máy quản lý của Công ty
• 2.8. Chức năng, nhiệm vụ của mỗi phòng ban
• 2.9. Tổng quan về bộ máy Kế toán tại Công ty
• 2.10. Sơ đồ tổ chức bộ máy Kế toán
• 2.11. Chức năng, nhiệm vụ của từng bộ phận Kế toán
• 2.12. Chế độ kế toán và chính sách kế toán áp dụng tại bộ phận kế toán
• 2.13. Tình hình về nguồn lực của Công ty qua 3 năm từ năm 2019 đến năm 2021
• 2.14. Tình hình lao động tại Công ty giai đoạn 2019 đến 2021
• 2.15. Tình hình tài sản và nguồn vốn của Công ty giai đoạn 2019 đến 2021
• 2.16. Tình hình kết quả hoạt động kinh doanh của Công ty giai đoạn 2019 đến 2021
• 2.17. Thực trạng công tác Kế toán thuế Giá trị gia tăng tại Công ty TNHH Thanh Tiến
• 2.18. Đặc điểm tổ chức công tác thuế Giá trị gia tăng tại Công ty
• 2.19. Đặc điểm hàng hóa chịu thuế Giá trị gia tăng của công ty
• 2.20. Kế toán thuế Giá trị gia tăng đầu vào tại công ty
• 2.21. Chứng từ sử dụng
• 2.22. Tài khoản sử dụng
• 2.23. Sổ sách kế toán sử dụng
• 2.24. Phương pháp hạch toán thuế Giá trị gia tăng đầu vào
• 2.25. Kế toán thuế Giá trị gia tăng đầu ra tại công ty
• 2.26. Chứng từ sử dụng
• 2.27. Tài khoản sử dụng
• 2.28. Sổ sách kế toán sử dụng
• 2.29. Phương pháp hạch toán thuế Giá trị gia tăng đầu ra
• 2.30. Kế toán thuế Giá trị gia tăng hàng quý tại công ty
• 2.31. Kê khai thuế Giá trị gia tăng
• 2.32. Khấu trừ thuế Giá trị gia tăng
• 2.33. Nộp thuế Giá trị gia tăng
• 2.34. Thực trạng công tác Kế toán thuế Thu nhập doanh nghiệp tại công ty TNHH Thanh Tiến
• 2.35. Đặc điểm tổ chức công tác thuế Thu nhập doanh nghiệp tại công ty
• 2.36. Khoản miễn giảm thuế Thu nhập doanh nghiệp tại công ty
• 2.37. Các khoản chênh lệch thuế Thu nhập doanh nghiệp tại công ty
• 2.38. Kế toán thuế Thu nhập doanh nghiệp tại công ty
• 2.39. Chứng từ, sổ sách kế toán sử dụng
• 2.40. Tài khoản kế toán sử dụng
• 2.41. Kế toán thuế Thu nhập doanh nghiệp tạm tính hàng quý
• 2.42. Kế toán quyết toán thuế Thu nhập doanh nghiệp năm 2021 tại công ty
• 2.43. Nộp tiền phạt chậm nộp thuế Thu nhập doanh nghiệp tại công ty
• 3. CHƯƠ G 3: GIẢI PHÁP HOÀ THIỆ CÔ G TÁC KẾ TOÁ THUẾ GIÁ TRN GIA TĂ G VÀ THUẾ THU HẬP DOA H GHIỆP TẠI CÔ G TY T HH THA H TIẾ
• 3.1. Đánh giá chung về công tác Kế toán tại Công ty TNHH Thanh Tiến
• 3.2. Nhược điểm
• 3.3. Đánh giá công tác Kế toán thuế Giá trị gia tăng và thuế Thu nhập doanh nghiệp tại Công ty TNHH Thanh Tiến
• 3.4. Đánh giá công tác Kế toán thuế Giá trị gia tăng
• 3.5. Nhược điểm
• 3.6. Đánh giá công tác Kế toán thuế Thu nhập doanh nghiệp
• 3.7. Nhược điểm
• 3.8. Một số giải pháp hoàn thiện công tác Kế toán thuế Giá trị gia tăng và thuế Thu nhập doanh nghiệp tại Công ty TNHH Thanh Tiến
• 3.9. Đối với công tác Kế toán thuế Giá trị gia tăng
• 3.10. Hoàn thiện công tác luân chuyển chứng từ
• 3.11. Hoàn thiện công tác hạch toán trên phần mềm kế toán
• 3.12. Hoàn thiện hệ thống sổ sách, chứng từ kế toán
• 3.13. Hoàn thiện công tác lập và nộp tờ khai thuế Giá trị gia tăng
• 3.14. Đối với công tác Kế toán thuế Thu nhập doanh nghiệp
• 3.15. Hoàn thiện công tác Kế toán thuế Thu nhập doanh nghiệp tạm tính nộp hàng quý
• 3.16. Hoàn thiện công tác về chi phí hợp lý và không hợp lý khi tính thuế Thu nhập doanh nghiệp
• 3.17. Hoàn thiện hệ thống chứng từ kế toán
• III. PHẦ III: KẾT LUẬ VÀ KIẾ GHN
• 3.1. Đối với nhà trường
• 3.2. Đối với khoa Kế toán – Tài chính
• 3.3. Đối với thời gian thực tập
• 3.4. Hướng nghiên cứu tiếp theo của đề tài
• TÀI LIỆU THAM KHẢO

I. Tổng quan về cải tiến kế toán thuế giá trị gia tăng tại công ty TNHH Thanh Tiến

Cải tiến công tác kế toán thuế giá trị gia tăng (GTGT) là một trong những nhiệm vụ quan trọng tại công ty TNHH Thanh Tiến. Việc này không chỉ giúp công ty tuân thủ đúng quy định của pháp luật mà còn tối ưu hóa quy trình quản lý thuế. Công ty TNHH Thanh Tiến, với quy mô vừa và hoạt động trong lĩnh vực xây dựng, cần phải có những biện pháp hiệu quả để quản lý thuế GTGT một cách chính xác và hiệu quả.

1.1. Đặc điểm và vai trò của thuế giá trị gia tăng

Thuế GTGT là loại thuế gián thu, có tính trung lập cao. Nó được áp dụng cho tất cả các giai đoạn từ sản xuất đến tiêu dùng. Đặc điểm này giúp công ty dễ dàng hơn trong việc quản lý và kê khai thuế.

1.2. Tình hình thực hiện thuế GTGT tại công ty TNHH Thanh Tiến

Trong năm 2021, công ty đã nộp tổng cộng 57.252 đồng thuế GTGT, chiếm khoảng 75% tổng số thuế phải nộp. Tuy nhiên, vẫn còn tồn tại một số vấn đề trong việc kê khai và nộp thuế.

II. Thách thức trong công tác kế toán thuế thu nhập doanh nghiệp tại công ty TNHH Thanh Tiến

Công tác kế toán thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) tại công ty TNHH Thanh Tiến gặp phải nhiều thách thức. Việc tập hợp chứng từ để quyết toán thuế TNDN còn nhiều bất cập, ảnh hưởng đến kết quả kinh doanh của công ty. Đặc biệt, các chi phí phát sinh từ các công trình xa trụ sở công ty thường không có hóa đơn hợp lệ.

2.1. Những khó khăn trong việc tập hợp chứng từ

Việc thiếu chứng từ hợp lệ cho các khoản chi phí phát sinh đã dẫn đến việc không thể tính toán chính xác thuế TNDN. Điều này cần được khắc phục để đảm bảo tính hợp lý trong quyết toán thuế.

2.2. Ảnh hưởng của việc nộp hồ sơ khai thuế chậm

Công ty đã gặp phải tình trạng nộp hồ sơ khai thuế GTGT chậm, dẫn đến việc bị nhắc nhở và phạt. Điều này không chỉ ảnh hưởng đến tài chính mà còn đến uy tín của công ty.

III. Phương pháp cải tiến kế toán thuế giá trị gia tăng tại công ty TNHH Thanh Tiến

Để cải tiến công tác kế toán thuế GTGT, công ty TNHH Thanh Tiến cần áp dụng một số phương pháp hiệu quả. Việc hoàn thiện quy trình luân chuyển chứng từ và hạch toán trên phần mềm kế toán là rất cần thiết.

3.1. Hoàn thiện quy trình luân chuyển chứng từ

Cần xây dựng một quy trình rõ ràng cho việc luân chuyển chứng từ, đảm bảo mọi chứng từ đều được lưu trữ và xử lý kịp thời.

3.2. Sử dụng phần mềm kế toán hiệu quả

Việc áp dụng phần mềm kế toán hiện đại sẽ giúp công ty tự động hóa nhiều quy trình, giảm thiểu sai sót và tiết kiệm thời gian trong việc kê khai thuế.

IV. Ứng dụng thực tiễn và kết quả nghiên cứu tại công ty TNHH Thanh Tiến

Kết quả nghiên cứu cho thấy việc cải tiến công tác kế toán thuế GTGT và TNDN đã mang lại nhiều lợi ích cho công ty. Việc áp dụng các giải pháp cải tiến đã giúp công ty giảm thiểu sai sót và nâng cao hiệu quả công việc.

4.1. Kết quả đạt được từ việc cải tiến

Công ty đã giảm thiểu được số lượng sai sót trong kê khai thuế, đồng thời nâng cao tính chính xác trong báo cáo tài chính.

4.2. Những bài học kinh nghiệm từ thực tiễn

Qua quá trình cải tiến, công ty đã rút ra nhiều bài học quý giá về quản lý thuế, từ đó có thể áp dụng cho các hoạt động kinh doanh trong tương lai.

V. Kết luận và hướng phát triển tương lai cho công tác kế toán thuế tại công ty TNHH Thanh Tiến

Công tác kế toán thuế tại công ty TNHH Thanh Tiến cần tiếp tục được cải tiến để đáp ứng yêu cầu ngày càng cao của pháp luật và thực tiễn kinh doanh. Việc áp dụng công nghệ thông tin và nâng cao năng lực cho nhân viên kế toán là rất cần thiết.

5.1. Định hướng phát triển công tác kế toán thuế

Công ty cần xây dựng một kế hoạch dài hạn cho việc cải tiến công tác kế toán thuế, bao gồm đào tạo nhân viên và đầu tư vào công nghệ.

5.2. Tầm quan trọng của việc tuân thủ quy định pháp luật

Việc tuân thủ các quy định pháp luật về thuế không chỉ giúp công ty tránh được các rủi ro pháp lý mà còn nâng cao uy tín trong mắt đối tác và khách hàng.