Hoàn Thiện Cơ Chế Quản Lý Vốn Tại Ngân Hàng TMCP Sài Gòn

Luận văn phân tích và đề xuất giải pháp hoàn thiện cơ chế quản lý vốn tập trung tại ngân hàng TMCP Sài Gòn, phục vụ cho phát triển bền vững.

• Tác giả: Nguyễn Trọng Nhân
• Người hướng dẫn: PGS. Trương Thị Hồng
• Trường học: Trường Đại Học Kinh Tế Tp. Hồ Chí Minh
• Chuyên ngành: Tài Chính – Ngân Hàng
• Đề tài: Cải Tiến Cơ Chế Quản Lý Vốn Tại Ngân Hàng TMCP Sài Gòn
• Loại tài liệu: Luận Văn Thạc Sĩ
• Năm xuất bản: 2014
• Địa điểm: Tp Hồ Chí Minh

Mục lục chi tiết

• LỜI CAM ĐOAN
• LỜI MỞ ĐẦU
• 1. CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ CƠ CHẾ QUẢN LÝ VỐN TẬP TRUNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
• 1.1. Tổng quan về cơ chế quản lý vốn
• 1.2. Phân loại cơ chế quản lý vốn
• 1.3. Cơ chế quản lý vốn tập trung
• 1.3.1. Khái niệm cơ chế quản lý vốn tập trung
• 1.3.2. Phân loại cơ chế quản lý vốn tập trung
• 1.4. Kinh nghiệm quản lý vốn tập trung tại các NHTM trong nước
• 1.4.1. Kinh nghiệm của Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam (BIDV)
• 1.4.2. Kinh nghiệm của Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam (VietinBank)
• 1.4.3. Bài học kinh nghiệm rút ra cho Ngân hàng TMCP Sài Gòn
• 1.5. KẾT LUẬN CHƯƠNG 1
• 2. CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CƠ CHẾ QUẢN LÝ VỐN TẬP TRUNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN
• 2.1. Giới thiệu tổng quan về Ngân hàng TMCP Sài Gòn
• 2.1.1. Khái quát quá trình hình thành và phát triển của Ngân hàng TMCP Sài Gòn
• 2.1.2. Cơ cấu tổ chức của Ngân hàng TMCP Sài Gòn
• 2.1.3. Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Sài Gòn
• 2.2. Thực trạng cơ chế quản lý vốn tập trung tại NH TMCP Sài Gòn
• 2.2.1. Cơ chế quản lý vốn cũ
• 2.2.1.1. Nguyên tắc thực hiện
• 2.2.1.2. Những tồn tại của cơ chế quản lý vốn cũ và sự cần thiết phải chuyển sang cơ chế quản lý vốn tập trung
• 2.2.2. Thực trạng cơ chế quản lý vốn tập trung tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn
• 2.2.2.1. Các mục tiêu của việc áp dụng cơ chế quản lý vốn tập trung
• 2.2.2.2. Quá trình triển khai thực hiện cơ chế quản lý vốn tập trung tại SCB
• 2.2.2.3. Nội dung của cơ chế quản lý vốn tập trung tại SCB
• 2.2.2.3.1. Định giá chuyển vốn
• 2.2.2.3.1.1. Giao dịch mua vốn
• 2.2.2.3.1.2. Giao dịch bán vốn
• 2.2.2.3.1.3. Tính lãi điều chuyển vốn
• 2.2.2.3.2. So sánh hai cơ chế quản lý vốn cũ và mới tại SCB
• 2.3. Đánh giá cơ chế quản lý vốn tập trung tại SCB trong thời gian qua
• 2.3.1. Những kết quả đạt được trong thời gian qua
• 2.3.2. Những tồn tại cần hoàn thiện trong thời gian tới
• 2.3.2.1. Chưa đạt được mục tiêu cơ cấu lại bảng tổng kết tài sản
• 2.3.2.2. Chương trình báo cáo FTP chưa đáp ứng hết yêu cầu của cơ chế FTP
• 2.3.3. Các chi nhánh mất động lực phát triển nguồn vốn giá rẻ
• 2.3.4. Việc áp đặt cứng nhắc giá mua/bán vốn sẽ cản trở kinh doanh lành mạnh của Chi nhánh
• 2.3.5. Bất cân xứng thông tin giữa nhà quản lý là Hội sở chính và đơn vị tiếp nhận thông tin là Chi nhánh với khách hàng
• 2.3.6. Nguyên nhân của các hạn chế
• 2.4. KẾT LUẬN CHƯƠNG 2
• 3. CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CƠ CHẾ QUẢN LÝ VỐN TẬP TRUNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN
• 3.1. Định hướng phát triển của Ngân hàng TMCP Sài Gòn
• 3.2. Giải pháp hoàn thiện Cơ chế quản lý vốn tập trung tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn
• 3.2.1. Giải pháp chung
• 3.2.1.1. Áp dụng giá mua – bán vốn FTP đúng với nội dung của cơ chế quản lý vốn tập trung
• 3.2.1.2. Hoàn thiện chương trình FTP, hệ thống báo cáo đáp ứng nhu cầu triển khai cơ chế quản lý vốn FTP
• 3.2.2. Giải pháp tại Hội sở chính
• 3.2.2.1. Thực hiện cơ chế quản lý vốn linh động, cân đối kỳ hạn cho hệ thống
• 3.2.2.2. Áp dụng các cơ chế hỗ trợ
• 3.2.2.3. Cơ chế quản lý vốn cần là động lực kinh doanh của các Chi nhánh đối với nguồn vốn không kỳ hạn ổn định
• 3.2.3. Giải pháp cho Chi nhánh
• 3.2.3.1. Áp dụng giá mua – bán vốn FTP linh hoạt cho từng địa bàn, đảm bảo chi nhánh vừa hoạt động có hiệu quả song vẫn đảm bảo tính cạnh tranh
• 3.2.3.2. Áp dụng các Trung tâm quản lý vốn theo khu vực
• 3.2.3.3. Tiếp nhận và phản hồi đầy đủ thông tin thị trường
• 3.3. Kiến nghị
• 3.3.1. Kiến nghị đối với Hội sở chính
• 3.3.2. Kiến nghị đối với các Chi nhánh/Đơn vị trực thuộc
• 3.3.3. Kiến nghị đối với Ngân hàng Nhà nước
• 3.4. KẾT LUẬN CHƯƠNG 3
• TÀI LIỆU THAM KHẢO
• PHỤ LỤC 01: Sơ đồ tổ chức của Ngân hàng TMCP Sài Gòn
• PHỤ LỤC 02: Các khoản mục Hội sở mua/bán vốn không kỳ hạn
• PHỤ LỤC 03: Các khoản mục Hội sở mua/bán vốn có kỳ hạn

Tóm tắt

I. Tổng Quan Cơ Chế Quản Lý Vốn Ngân Hàng SCB Hiện Nay

Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng, cơ chế quản lý vốn đóng vai trò then chốt. Nó hỗ trợ ngân hàng tối ưu hóa việc quản trị nguồn vốn huy động và sử dụng, nhằm nâng cao hiệu quả kinh tế và giảm thiểu rủi ro. Quản trị nguồn vốn tương ứng với quản trị tài sản Nợ, còn quản trị sử dụng vốn chính là quản trị tài sản Có. Cơ chế quản lý vốn là công cụ quản lý tài sản Nợ - tài sản Có của NHTM. Tài sản Nợ xuất phát từ việc huy động vốn từ các tổ chức kinh tế và dân cư. Quản trị tài sản Nợ đảm bảo ngân hàng có đủ vốn để duy trì và phát triển kinh doanh hiệu quả, đáp ứng nhu cầu thanh khoản với chi phí thấp nhất. Tài sản Có được hình thành từ việc sử dụng vốn, bao gồm ngân quỹ, tín dụng, đầu tư và các tài sản khác, đảm bảo hoạt động an toàn và có lãi.

1.1. Định Nghĩa và Mục Tiêu của Cơ Chế Quản Lý Vốn

Cơ chế quản lý vốn tại NHTM là cơ chế quản lý tài sản Nợ và tài sản Có tại các đơn vị trực thuộc và Hội sở chính, nhằm độc lập, tự chủ cân đối nguồn vốn và sử dụng vốn. Cơ chế này phải tuân thủ các quy định của ngành và hệ thống NHTM về quản lý rủi ro, quản lý thanh khoản, và dự trữ bắt buộc tại Ngân hàng Nhà nước. Mục tiêu chính là tối ưu hóa hiệu quả sử dụng vốn, đảm bảo thanh khoản, và tuân thủ các quy định pháp luật. Cơ chế quản lý vốn hiệu quả sẽ giúp ngân hàng nâng cao năng lực cạnh tranh ngân hàng và tăng trưởng bền vững.

1.2. Phân Loại Cơ Chế Quản Lý Vốn Phổ Biến Tại Ngân Hàng

Dựa trên cách thức quản lý tài sản Nợ - tài sản Có, và cách thức điều chuyển vốn nội bộ giữa Hội sở chính và chi nhánh, cơ chế quản lý vốn của NHTM được chia làm hai loại chính: cơ chế quản lý vốn phân tán và cơ chế quản lý vốn tập trung. Cơ chế quản lý vốn phân tán cho phép các chi nhánh hoạt động độc lập như một ngân hàng con, tự cân đối nguồn vốn và sử dụng vốn. Ngược lại, cơ chế quản lý vốn tập trung cho phép Hội sở chính kiểm soát và điều phối vốn một cách hiệu quả hơn, giảm thiểu rủi ro thanh khoản và rủi ro tín dụng.

II. Thách Thức Trong Quản Lý Vốn Hiệu Quả Tại Ngân Hàng SCB

Trong quá trình hoạt động, SCB đối mặt với nhiều thách thức trong việc quản lý vốn hiệu quả. Một trong những thách thức lớn nhất là việc điều hòa nguồn vốn giữa các chi nhánh, đặc biệt là khi có sự chênh lệch lớn về hiệu quả sử dụng vốn. Ngoài ra, việc đánh giá chính xác hiệu quả hoạt động của từng chi nhánh cũng là một vấn đề nan giải, do có sự ảnh hưởng của các yếu tố bên ngoài và các chính sách nội bộ của ngân hàng. Thêm vào đó, việc kiểm soát rủi ro tín dụng và rủi ro thanh khoản cũng đòi hỏi sự phối hợp chặt chẽ giữa các bộ phận và chi nhánh.

2.1. Rủi Ro Tín Dụng và Ảnh Hưởng Đến Cơ Chế Quản Lý Vốn

Rủi ro tín dụng là một trong những rủi ro lớn nhất mà các ngân hàng phải đối mặt. Việc gia tăng nợ xấu có thể làm giảm nguồn vốn của ngân hàng và ảnh hưởng đến khả năng cho vay và đầu tư. Do đó, việc quản trị rủi ro tín dụng hiệu quả là vô cùng quan trọng để đảm bảo an toàn vốn và duy trì hoạt động kinh doanh ổn định. Các biện pháp phòng ngừa và giảm thiểu rủi ro tín dụng bao gồm việc thẩm định kỹ lưỡng khả năng trả nợ của khách hàng, đa dạng hóa danh mục cho vay, và thiết lập các chính sách kiểm soát vốn chặt chẽ.

2.2. Rủi Ro Thanh Khoản Yếu Tố Quan Trọng Trong Quản Lý Vốn Ngân Hàng

Rủi ro thanh khoản xảy ra khi ngân hàng không có đủ tiền mặt để đáp ứng các nghĩa vụ tài chính của mình. Điều này có thể dẫn đến tình trạng mất khả năng thanh toán và ảnh hưởng đến uy tín của ngân hàng. Để quản lý thanh khoản hiệu quả, ngân hàng cần phải dự báo chính xác nhu cầu tiền mặt trong tương lai, duy trì một lượng dự trữ tiền mặt đủ lớn, và có các kế hoạch dự phòng để đối phó với các tình huống khẩn cấp. Ngoài ra, việc đa dạng hóa nguồn vốn và quản lý tài sản nợ một cách thận trọng cũng là những biện pháp quan trọng để giảm thiểu rủi ro thanh khoản.

2.3. Sự Cần Thiết Chuyển Đổi từ Cơ Chế Cũ Sang Cơ Chế Tập Trung

Cơ chế quản lý vốn cũ tại SCB tồn tại nhiều hạn chế, đặc biệt là trong việc tập trung quản lý rủi ro và điều phối nguồn vốn hiệu quả. Cơ chế phân tán khiến cho việc đánh giá hiệu quả hoạt động của từng chi nhánh trở nên khó khăn và không khuyến khích các chi nhánh chủ động trong việc huy động vốn giá rẻ. Việc chuyển đổi sang cơ chế quản lý vốn tập trung là cần thiết để khắc phục những hạn chế này và nâng cao năng lực cạnh tranh ngân hàng.

III. Phương Pháp Quản Lý Vốn Tập Trung Hiệu Quả Tại Ngân Hàng SCB

Cơ chế quản lý vốn tập trung, hay còn gọi là cơ chế FTP (Fund Transfer Pricing), là một phương pháp quản lý vốn từ Trung tâm vốn đặt tại Hội sở chính. Các chi nhánh trở thành các đơn vị kinh doanh, thực hiện mua bán vốn với Hội sở chính (thông qua Trung tâm vốn). Hội sở chính sẽ mua toàn bộ tài sản Nợ của Chi nhánh và bán vốn để Chi nhánh sử dụng cho tài sản Có. Từ đó, thu nhập và chi phí của từng Chi nhánh được xác định thông qua chênh lệch mua bán vốn với Hội sở chính. Rủi ro thanh khoản và rủi ro lãi suất được tập trung về Hội sở chính.

3.1. Triển Khai Cơ Chế Định Giá Chuyển Vốn FTP Trong Quản Lý

Cơ chế định giá chuyển vốn (FTP) là cốt lõi của cơ chế quản lý vốn tập trung. Nó cho phép ngân hàng xác định giá trị của vốn khi chuyển giữa các đơn vị khác nhau trong ngân hàng. Việc xác định giá FTP một cách chính xác và công bằng là rất quan trọng để đảm bảo rằng các chi nhánh được đánh giá một cách khách quan và được khuyến khích sử dụng vốn một cách hiệu quả. Các yếu tố cần xem xét khi xác định giá FTP bao gồm chi phí huy động vốn, chi phí hoạt động, rủi ro tín dụng, và rủi ro thanh khoản.

3.2. Kiểm Soát Rủi Ro Lãi Suất và Thanh Khoản Với Quản Lý Vốn

Cơ chế quản lý vốn tập trung cho phép ngân hàng kiểm soát rủi ro lãi suất và rủi ro thanh khoản một cách hiệu quả hơn. Bằng cách tập trung quản lý rủi ro tại Hội sở chính, ngân hàng có thể đưa ra các quyết định chiến lược về điều chỉnh vốn và phân bổ vốn một cách hợp lý hơn. Điều này giúp ngân hàng giảm thiểu tác động của các biến động lãi suất và đảm bảo khả năng thanh toán trong mọi tình huống. Các công cụ được sử dụng để kiểm soát rủi ro lãi suất và thanh khoản bao gồm các hợp đồng phái sinh, các công cụ quản lý thanh khoản, và các chính sách kiểm soát vốn chặt chẽ.

IV. Ứng Dụng Thực Tiễn và Đánh Giá Hiệu Quả Quản Lý Vốn Tại SCB

SCB đã triển khai cơ chế quản lý vốn tập trung (FTP) từ năm 2012. Trong quá trình triển khai, ngân hàng đã đạt được một số thành công nhất định, bao gồm việc cải thiện hiệu quả sử dụng vốn, nâng cao khả năng quản trị rủi ro, và tăng cường tính minh bạch trong hoạt động kinh doanh. Tuy nhiên, vẫn còn một số vấn đề cần được giải quyết, chẳng hạn như việc hoàn thiện hệ thống báo cáo vốn, tăng cường sự phối hợp giữa các bộ phận, và nâng cao năng lực cạnh tranh ngân hàng.

4.1. Kết Quả Đạt Được Sau Triển Khai Cơ Chế Quản Lý Vốn Tập Trung

Sau khi triển khai cơ chế quản lý vốn tập trung, SCB đã ghi nhận những kết quả tích cực. Cụ thể, ngân hàng đã cải thiện được hiệu quả sử dụng vốn, giảm thiểu rủi ro thanh khoản, và nâng cao khả năng sinh lời. Cơ chế FTP đã giúp các chi nhánh hiểu rõ hơn về chi phí vốn và đưa ra các quyết định kinh doanh sáng suốt hơn. Ngoài ra, cơ chế này cũng đã tạo ra một môi trường cạnh tranh lành mạnh giữa các chi nhánh, khuyến khích họ tìm kiếm các cơ hội kinh doanh mới và nâng cao chất lượng dịch vụ.

4.2. Những Tồn Tại và Hạn Chế Cần Khắc Phục Trong Tương Lai

Mặc dù đã đạt được những thành công nhất định, cơ chế quản lý vốn tập trung tại SCB vẫn còn một số tồn tại và hạn chế cần được khắc phục. Chẳng hạn, hệ thống báo cáo vốn chưa đáp ứng đầy đủ yêu cầu của cơ chế FTP, việc phối hợp giữa các bộ phận chưa thực sự chặt chẽ, và các chi nhánh vẫn còn thiếu động lực trong việc huy động vốn giá rẻ. Để khắc phục những hạn chế này, SCB cần phải tiếp tục hoàn thiện hệ thống FTP, tăng cường đào tạo cho nhân viên, và tạo ra một môi trường làm việc khuyến khích sự sáng tạo và đổi mới.

V. Giải Pháp Hoàn Thiện Cơ Chế Quản Lý Vốn Tại Ngân Hàng TMCP Sài Gòn

Để hoàn thiện cơ chế quản lý vốn tập trung, SCB cần thực hiện một số giải pháp đồng bộ. Các giải pháp này bao gồm việc hoàn thiện hệ thống định giá chuyển vốn (FTP), tăng cường quản lý rủi ro, nâng cao hiệu quả sử dụng vốn, và tăng cường sự phối hợp giữa các bộ phận. Đặc biệt, ngân hàng cần chú trọng đến việc đào tạo nhân viên và tạo ra một môi trường làm việc khuyến khích sự sáng tạo và đổi mới.

5.1. Giải Pháp Về Hoàn Thiện Hệ Thống Định Giá Chuyển Vốn

Việc hoàn thiện hệ thống định giá chuyển vốn (FTP) là rất quan trọng để đảm bảo tính chính xác và công bằng trong việc phân bổ vốn. SCB cần phải xem xét lại các yếu tố ảnh hưởng đến giá FTP, chẳng hạn như chi phí huy động vốn, rủi ro tín dụng, và rủi ro thanh khoản. Ngoài ra, ngân hàng cũng cần phải đảm bảo rằng hệ thống FTP được cập nhật thường xuyên và phản ánh chính xác tình hình thị trường.

5.2. Giải Pháp Về Nâng Cao Hiệu Quả Sử Dụng Vốn và Quản Lý Rủi Ro

Để nâng cao hiệu quả sử dụng vốn và quản lý rủi ro, SCB cần phải tăng cường đào tạo cho nhân viên về các kỹ năng quản lý tài chính và quản trị rủi ro. Ngân hàng cũng cần phải thiết lập các chính sách kiểm soát vốn chặt chẽ và đảm bảo rằng các chính sách này được tuân thủ một cách nghiêm ngặt. Ngoài ra, việc áp dụng các công nghệ mới trong quản lý vốn cũng là một giải pháp quan trọng để nâng cao hiệu quả và giảm thiểu rủi ro.

VI. Tương Lai Quản Lý Vốn và Năng Lực Cạnh Tranh Ngân Hàng SCB

Trong bối cảnh thị trường tài chính ngày càng cạnh tranh, việc quản lý vốn hiệu quả là yếu tố then chốt để SCB nâng cao năng lực cạnh tranh ngân hàng và đạt được sự phát triển bền vững. Ngân hàng cần tiếp tục hoàn thiện cơ chế quản lý vốn tập trung, áp dụng các công nghệ mới, và tăng cường đào tạo cho nhân viên. Ngoài ra, việc xây dựng một văn hóa doanh nghiệp khuyến khích sự sáng tạo và đổi mới cũng là rất quan trọng để SCB có thể thích ứng với những thay đổi của thị trường.

6.1. Vai Trò của Công Nghệ Trong Quản Lý Vốn Ngân Hàng Hiện Đại

Công nghệ trong quản lý vốn đóng vai trò ngày càng quan trọng trong việc nâng cao hiệu quả và giảm thiểu rủi ro. Các hệ thống quản lý tài chính tiên tiến có thể giúp ngân hàng tự động hóa các quy trình, cung cấp thông tin chính xác và kịp thời, và đưa ra các quyết định kinh doanh sáng suốt hơn. SCB cần phải đầu tư vào các công nghệ mới và đào tạo nhân viên để có thể tận dụng tối đa lợi ích của công nghệ trong quản lý vốn.

6.2. Quản Lý Vốn Hiệu Quả Chìa Khóa Thành Công của SCB

Quản lý vốn hiệu quả không chỉ giúp SCB nâng cao lợi nhuận mà còn giúp ngân hàng xây dựng uy tín và niềm tin với khách hàng và đối tác. Bằng cách quản lý vốn một cách thận trọng và minh bạch, SCB có thể đảm bảo an toàn cho nguồn vốn của mình và đóng góp vào sự phát triển bền vững của nền kinh tế. Do đó, việc quản lý vốn hiệu quả cần được xem là một trong những ưu tiên hàng đầu của SCB.

Nội dung chính

Tổng quan nghiên cứu

Trong bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế và sự phát triển nhanh chóng của ngành ngân hàng Việt Nam, việc nâng cao hiệu quả quản lý vốn nội bộ trở thành yêu cầu cấp thiết nhằm đảm bảo sự phát triển bền vững và cạnh tranh trên thị trường tài chính. Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn (SCB) sau khi hợp nhất ba ngân hàng nhỏ vào năm 2012 đã trở thành một trong những ngân hàng TMCP lớn nhất Việt Nam với tổng tài sản khoảng 154.000 tỷ đồng và vốn điều lệ trên 12.000 tỷ đồng. Tuy nhiên, cơ chế quản lý vốn phân tán trước đây tại SCB đã bộc lộ nhiều hạn chế như phân tán rủi ro, khó kiểm soát rủi ro lãi suất và thanh khoản, cũng như đánh giá hiệu quả hoạt động chi nhánh chưa chính xác.

Năm 2012, SCB chính thức triển khai cơ chế quản lý vốn tập trung (Fund Transfer Pricing - FTP) nhằm chuyển đổi mô hình quản lý vốn từ cơ chế “vay-gửi” sang “mua-bán” vốn nội bộ. Mục tiêu nghiên cứu của luận văn là phân tích thực trạng áp dụng cơ chế quản lý vốn tập trung tại SCB từ năm 2012 đến 2013, đánh giá những thành tựu và tồn tại, từ đó đề xuất các giải pháp hoàn thiện nhằm nâng cao hiệu quả quản trị vốn và quản lý rủi ro trong toàn hệ thống ngân hàng.

Phạm vi nghiên cứu tập trung vào quá trình chuyển đổi và vận hành cơ chế FTP tại SCB trong giai đoạn 2012-2013, dựa trên số liệu nội bộ và báo cáo tài chính của ngân hàng. Ý nghĩa nghiên cứu thể hiện qua việc cung cấp cơ sở lý luận và thực tiễn cho việc hoàn thiện cơ chế quản lý vốn tập trung, góp phần nâng cao năng lực quản trị tài chính, kiểm soát rủi ro và thúc đẩy phát triển kinh doanh bền vững cho SCB và các ngân hàng TMCP khác.

Cơ sở lý thuyết và phương pháp nghiên cứu

Khung lý thuyết áp dụng

Luận văn dựa trên các lý thuyết và mô hình quản lý vốn tập trung trong ngân hàng thương mại, trong đó nổi bật là:

• Lý thuyết quản lý tài sản Nợ - tài sản Có: Quản lý vốn nội bộ là quản lý cân đối giữa tài sản Nợ (nguồn vốn huy động) và tài sản Có (nguồn vốn sử dụng), nhằm tối ưu hóa hiệu quả kinh tế và kiểm soát rủi ro thanh khoản, rủi ro lãi suất.

• Mô hình cơ chế quản lý vốn tập trung (FTP): Trung tâm vốn tại Hội sở chính mua toàn bộ tài sản Nợ của chi nhánh và bán vốn cho chi nhánh sử dụng tài sản Có, qua đó tập trung rủi ro và điều phối vốn toàn hệ thống.

• Khái niệm định giá chuyển vốn nội bộ (FTP rates): Bao gồm lãi suất mua vốn và bán vốn nội bộ, được xác định theo kỳ hạn và loại sản phẩm, làm cơ sở phân bổ thu nhập và chi phí vốn cho từng chi nhánh.

Các khái niệm chính bao gồm: cơ chế quản lý vốn phân tán và tập trung, rủi ro lãi suất, rủi ro thanh khoản, bảng cân đối tài sản không cân bằng tại chi nhánh, và tỷ lệ thu nhập lãi cận biên (NIM).

Phương pháp nghiên cứu

Luận văn sử dụng phương pháp nghiên cứu kết hợp:

• Phương pháp thống kê mô tả: Thu thập và phân tích các chỉ tiêu tài chính chủ yếu của SCB năm 2012 và 6 tháng đầu năm 2013, bao gồm tổng tài sản, dư nợ tín dụng, huy động vốn, lợi nhuận trước thuế, thu nhập lãi thuần, chi phí lãi và các khoản dự phòng rủi ro.

• Phương pháp phân tích tổng hợp và so sánh: So sánh hiệu quả giữa cơ chế quản lý vốn cũ (phân tán) và cơ chế quản lý vốn tập trung (FTP) tại SCB, dựa trên các số liệu nội bộ và báo cáo tài chính.

• Nguồn dữ liệu: Số liệu thu thập từ hệ thống báo cáo nội bộ SCB, báo cáo tài chính năm 2012, 2013 và các tài liệu tham khảo từ các ngân hàng TMCP trong nước như BIDV, VietinBank.

• Timeline nghiên cứu: Tập trung phân tích giai đoạn từ 2012 (thời điểm SCB hợp nhất và bắt đầu áp dụng cơ chế FTP) đến giữa năm 2013, nhằm đánh giá quá trình chuyển đổi và hiệu quả bước đầu của cơ chế quản lý vốn tập trung.

Kết quả nghiên cứu và thảo luận

Những phát hiện chính

1. Hiệu quả hoạt động kinh doanh cải thiện rõ rệt sau khi áp dụng cơ chế FTP:

   • Tổng tài sản SCB tăng 3% từ 144.814 tỷ đồng năm 2012 lên 149.206 tỷ đồng cuối năm.
   • Dư nợ tín dụng tăng 35,3%, từ 64.419 tỷ đồng lên 87.166 tỷ đồng.
   • Huy động vốn thị trường 1 tăng 35,7%, đạt 106.712 tỷ đồng.
   • Lợi nhuận trước thuế năm 2012 đạt 77 tỷ đồng, trong khi 6 tháng đầu năm 2013 lợi nhuận sau thuế đạt trên 65 tỷ đồng, cải thiện đáng kể so với cùng kỳ năm trước.

2. Cơ chế quản lý vốn tập trung giúp tập trung rủi ro và nâng cao quản lý vốn:

   • Rủi ro thanh khoản và lãi suất được tập trung về Hội sở chính thông qua Trung tâm vốn, giảm thiểu rủi ro phân tán tại các chi nhánh.
   • Bảng tổng kết tài sản của chi nhánh không còn cân bằng, phản ánh chính xác số liệu cho vay và huy động thực tế, giúp đánh giá hiệu quả kinh doanh từng chi nhánh khách quan hơn.

3. Tồn tại trong quá trình triển khai cơ chế FTP tại SCB:

   • Chương trình báo cáo FTP chưa hoàn thiện, chưa đáp ứng đầy đủ yêu cầu quản lý và báo cáo chi tiết theo từng sản phẩm và chi nhánh.
   • Một số chi nhánh mất động lực phát triển nguồn vốn giá rẻ do áp đặt cứng nhắc giá mua/bán vốn nội bộ.
   • Bất cân xứng thông tin giữa Hội sở chính và chi nhánh gây khó khăn trong điều phối và phản hồi thị trường.
   • Chưa đạt được mục tiêu cơ cấu lại bảng tổng kết tài sản và quản lý rủi ro lãi suất hiệu quả.

4. So sánh với các ngân hàng TMCP lớn trong nước:

   • Kinh nghiệm từ BIDV và VietinBank cho thấy giai đoạn đầu triển khai FTP thường gặp khó khăn do chưa quen với cơ chế mới, cần đầu tư công nghệ và đào tạo nhân sự.
   • SCB cần học hỏi các cơ chế hỗ trợ và động lực khen thưởng để khuyến khích chi nhánh tăng huy động vốn và nâng cao hiệu quả kinh doanh.

Thảo luận kết quả

Việc chuyển đổi từ cơ chế quản lý vốn phân tán sang tập trung tại SCB đã góp phần nâng cao hiệu quả quản trị vốn và kiểm soát rủi ro, phù hợp với xu hướng phát triển ngân hàng hiện đại. Dữ liệu tài chính cho thấy sự tăng trưởng tích cực về huy động vốn, dư nợ tín dụng và lợi nhuận, minh chứng cho hiệu quả bước đầu của cơ chế FTP.

Tuy nhiên, các tồn tại về hệ thống báo cáo, chính sách giá chuyển vốn và bất cập trong tổ chức thông tin giữa Hội sở và chi nhánh làm giảm hiệu quả vận hành. So với các ngân hàng lớn như BIDV và VietinBank, SCB còn cần hoàn thiện hơn về công nghệ thông tin, đào tạo nhân sự và xây dựng cơ chế động viên phù hợp.

Dữ liệu có thể được trình bày qua biểu đồ so sánh tăng trưởng tài sản, huy động vốn và lợi nhuận trước và sau khi áp dụng FTP, cũng như bảng tổng hợp các chỉ tiêu tài chính chính để minh họa rõ ràng sự cải thiện và tồn tại.

Đề xuất và khuyến nghị

1. Hoàn thiện chương trình báo cáo FTP và hệ thống công nghệ thông tin

   • Nâng cấp hệ thống báo cáo FTP để đáp ứng đầy đủ các yêu cầu phân tích theo sản phẩm, chi nhánh và kỳ hạn.
   • Thời gian thực hiện: 6-12 tháng.
   • Chủ thể thực hiện: Ban Công nghệ thông tin phối hợp Ban Quản lý vốn.

2. Áp dụng giá mua – bán vốn FTP linh hoạt theo đặc thù địa bàn và sản phẩm

   • Thiết lập cơ chế điều chỉnh giá chuyển vốn phù hợp với từng chi nhánh, tránh áp đặt cứng nhắc gây mất động lực kinh doanh.
   • Thời gian thực hiện: 3-6 tháng.
   • Chủ thể thực hiện: Ban Tổng Giám đốc và Trung tâm vốn.

3. Tăng cường đào tạo, nâng cao nhận thức và kỹ năng cho cán bộ chi nhánh

   • Tổ chức các khóa đào tạo chuyên sâu về cơ chế FTP, quản lý rủi ro và kỹ năng báo cáo.
   • Thời gian thực hiện: liên tục hàng năm.
   • Chủ thể thực hiện: Ban Nhân sự phối hợp Ban Đào tạo.

4. Xây dựng cơ chế động viên, khen thưởng và hỗ trợ chi nhánh

   • Thiết kế chính sách thưởng dựa trên hiệu quả kinh doanh thực tế theo cơ chế FTP để khuyến khích chi nhánh tăng huy động vốn và quản lý rủi ro.
   • Thời gian thực hiện: 6 tháng.
   • Chủ thể thực hiện: Ban Tổng Giám đốc và Ban Tài chính.

5. Cải thiện kênh thông tin và phản hồi giữa Hội sở và chi nhánh

   • Thiết lập hệ thống giao tiếp hiệu quả, minh bạch để chi nhánh kịp thời phản ánh tình hình thị trường và khó khăn trong vận hành FTP.
   • Thời gian thực hiện: 3 tháng.
   • Chủ thể thực hiện: Ban Quản lý vốn và Ban Truyền thông nội bộ.

Đối tượng nên tham khảo luận văn

1. Ban lãnh đạo và quản lý cấp cao các ngân hàng TMCP

   • Lợi ích: Hiểu rõ cơ chế quản lý vốn tập trung, áp dụng hiệu quả trong quản trị vốn và rủi ro.
   • Use case: Xây dựng chiến lược quản lý vốn nội bộ, nâng cao hiệu quả kinh doanh.

2. Phòng Quản lý vốn và Trung tâm vốn tại các ngân hàng

   • Lợi ích: Nắm bắt kỹ thuật định giá chuyển vốn, vận hành hệ thống FTP và quản lý rủi ro lãi suất, thanh khoản.
   • Use case: Thiết kế và vận hành hệ thống FTP phù hợp với đặc thù ngân hàng.

3. Chuyên viên tài chính, kế toán và kiểm toán ngân hàng

   • Lợi ích: Hiểu rõ cơ chế phân bổ thu nhập, chi phí vốn nội bộ, đánh giá hiệu quả chi nhánh.
   • Use case: Thực hiện báo cáo tài chính nội bộ, kiểm soát chi phí vốn.

4. Các nhà nghiên cứu và sinh viên chuyên ngành Tài chính – Ngân hàng

   • Lợi ích: Cung cấp cơ sở lý luận và thực tiễn về quản lý vốn tập trung trong ngân hàng Việt Nam.
   • Use case: Tham khảo cho các đề tài nghiên cứu, luận văn thạc sĩ, tiến sĩ.

Câu hỏi thường gặp

1. Cơ chế quản lý vốn tập trung (FTP) là gì?
   FTP là mô hình quản lý vốn nội bộ trong ngân hàng, trong đó Hội sở chính thông qua Trung tâm vốn mua toàn bộ tài sản Nợ của chi nhánh và bán vốn cho chi nhánh sử dụng tài sản Có, giúp tập trung quản lý rủi ro và phân bổ thu nhập vốn chính xác.

2. Lợi ích chính của cơ chế FTP đối với ngân hàng là gì?
   FTP giúp tập trung rủi ro lãi suất và thanh khoản về Hội sở, nâng cao hiệu quả quản lý vốn, đánh giá chính xác hiệu quả kinh doanh từng chi nhánh, đồng thời tạo động lực kinh doanh cho các đơn vị.

3. Những khó khăn khi triển khai cơ chế FTP tại SCB là gì?
   Bao gồm hệ thống báo cáo chưa hoàn thiện, giá chuyển vốn áp đặt cứng nhắc, mất động lực phát triển vốn giá rẻ tại chi nhánh, và bất cân xứng thông tin giữa Hội sở và chi nhánh.

4. Làm thế nào để xác định giá chuyển vốn nội bộ trong cơ chế FTP?
   Giá chuyển vốn được xác định dựa trên lãi suất thị trường tương ứng từng kỳ hạn, cộng thêm tỷ lệ margin để bù đắp chi phí vốn và tạo lợi nhuận cho chi nhánh, được điều chỉnh linh hoạt theo điều kiện thị trường.

5. Cơ chế FTP có áp dụng được cho các ngân hàng nhỏ không?
   Cơ chế FTP phù hợp với các ngân hàng có quy mô lớn, mạng lưới chi nhánh rộng và danh mục sản phẩm đa dạng. Ngân hàng nhỏ có thể áp dụng các phương pháp đơn giản hơn như FTP đơn giá, nhưng vẫn cần đảm bảo tính minh bạch và hiệu quả quản lý vốn.

Kết luận

• Cơ chế quản lý vốn tập trung FTP là xu hướng tất yếu giúp SCB nâng cao hiệu quả quản trị vốn và kiểm soát rủi ro trong bối cảnh hội nhập và phát triển.
• Sau hơn một năm áp dụng, SCB đã đạt được sự tăng trưởng tích cực về tài sản, huy động vốn và lợi nhuận, đồng thời tập trung được rủi ro lãi suất và thanh khoản về Hội sở chính.
• Tuy nhiên, vẫn còn tồn tại các hạn chế về hệ thống báo cáo, chính sách giá chuyển vốn và tổ chức thông tin cần được khắc phục.
• Đề xuất các giải pháp hoàn thiện bao gồm nâng cấp hệ thống báo cáo, áp dụng giá chuyển vốn linh hoạt, đào tạo nhân sự, xây dựng cơ chế động viên và cải thiện kênh thông tin.
• Các bước tiếp theo cần tập trung triển khai đồng bộ các giải pháp trong vòng 6-12 tháng để nâng cao hiệu quả vận hành cơ chế FTP, góp phần phát triển bền vững SCB và các ngân hàng TMCP khác.

Các nhà quản lý và chuyên gia tài chính ngân hàng nên nghiên cứu và áp dụng các giải pháp hoàn thiện cơ chế quản lý vốn tập trung để nâng cao năng lực cạnh tranh và quản trị rủi ro trong môi trường tài chính ngày càng phức tạp.

Trích đoạn nội dung tài liệu

phần mở đầu và phần kết luận, bài nghiên cứu gồm có 3 chƣơng:  Chƣơng 1: Tổng quan về cơ chế quản lý vốn tập trung tại ngân hàng thƣơng mại;  Chƣơng 2: Thực trạng cơ chế quản lý vốn tập trung tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn;  Chƣơng 3: Giải pháp hoàn thiện cơ chế quản lý vốn tập trung tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn. 3 CHƢƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ CƠ CHẾ QUẢN LÝ VỐN TẬP TRUNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Tổng quan về cơ chế quản lý vốn 1.1 Khái niệm cơ chế quản lý vốn Trong hoạt động quản trị kinh doanh ngân hàng, cơ chế quản lý vốn chiếm một vai trò rất quan trọng. Cơ chế quản lý vốn giúp ngân hàng phát huy vai trò quản trị nguồn vốn huy động và sử dụng vốn nhằm đảm bảo hiệu quả kinh tế cao nhất, hạn chế đƣợc rủi ro phát sinh trong kinh doanh. Quản trị nguồn vốn chính là quản trị tài sản Nợ và quản trị sử dụng vốn thực chất là quản trị tài sản Có.

Cơ chế quản lý vốn là công cụ quản lý về tài sản Nợ - tài sản Có của NHTM. Tài sản Nợ là kết quả của việc huy động vốn của ngân hàng từ các tổ chức kinh tế và mọi tầng lớp dân cƣ trong xã hội. Quản trị tài sản Nợ là quản trị nguồn vốn phải trả của ngân hàng nhằm đảm bảo cho ngân hàng luôn có đủ nguồn vốn để duy trì và phát triển một cách hiệu quả hoạt động kinh doanh của mình, đồng thời đáp ứng kịp thời mọi nhu cầu thanh khoản với chi phí thấp nhất. Tài sản Có là kết quả của việc sử dụng vốn của ngân hàng, là những tài sản đƣợc hình thành từ các nguồn vốn của ngân hàng trong quá trình hoạt động.

Quản trị tài sản Có là việc quản lý các danh mục sử dụng vốn của ngân hàng nhằm tạo một cơ cấu tài sản Có thích hợp bao gồm: ngân quỹ, tín dụng, đầu tƣ và các tài sản khác đảm bảo ngân hàng hoạt động kinh doanh an toàn và có lãi. Cơ chế quản lý vốn tại NHTM là cơ chế quản lý tài sản Nợ và tài sản Có tại các đơn vị trực thuộc và Hội sở chính ngân hàng nhằm độc lập, tự chủ động cân đối nguồn vốn - sử dụng vốn của đơn vị trực thuộc và Hội sở chính, tuân thủ quy định của ngành và hệ thống NHTM về quản lý rủi ro, quản lý thanh khoản và dự trữ bắt buộc tại Ngân hàng Nhà nƣớc.2 Phân loại cơ chế quản lý vốn Dựa trên cách thức quản lý tài sản Nợ - tài sản Có, cách thức điều chuyển vốn nội bộ giữa Hội sở chính và chi nhánh ngân hàng, cơ chế quản lý vốn của NHTM đƣợc chia làm hai loại: 4  Cơ chế quản lý vốn phân tán;  Cơ chế quản lý vốn tập trung. Trong phần này sẽ giới thiệu tổng quan về cơ chế quản lý vốn phân tán để làm cơ sở cho việc phân tích cơ chế quản lý vốn tập trung ở phần sau. Cơ chế quản lý vốn phân tán là cơ chế quản lý vốn từ các đơn vị quản lý vốn đặt tại Hội sở và Chi nhánh của một ngân hàng.

Các Chi nhánh hoạt động nhƣ một ngân hàng con, độc lập, tự chủ động cân đối nguồn vốn - sử dụng vốn của Chi nhánh, mọi rủi ro lãi suất, rủi ro thanh khoản đều do Chi nhánh chịu trách nhiệm. Các Chi nhánh tự cân đối vốn trên cơ sở tuân thủ các qui định của ngành và của hệ thống về quản lý rủi ro, quản lý thanh khoản và dự trữ bắt buộc tại Ngân hàng Nhà nƣớc. Cơ chế quản lý vốn phân tán hoạt động theo cơ chế “vay - gửi” với lãi suất áp dụng là lãi suất điều chuyển vốn nội bộ cho từng loại tiền. Các Chi nhánh chỉ chuyển hoặc nhận vốn đối với phần chênh lệch giữa các khoản vốn huy động và nhu cầu sử dụng vốn để cho vay, đầu tƣ.

Hội sở chính nhận hoặc chuyển vốn đối với phần vốn dƣ thừa hay thiếu hụt của Chi nhánh. Thị trƣờng Mua vốn Bán vốn Cho Huy Huy Trung tâm vốn vay động Cho động vay Chi nhánh 1: Thiếu vốn Chi nhánh 2: Thừa vốn Hình 1.1: Mô tả cơ chế quản lý vốn phân tán (Nguồn: Dương Xuân Thảo, 2011) 5 Ưu điểm của cơ chế quản lý vốn phân tán:  Đối với các Chi nhánh quản trị tài sản tốt, việc áp dụng cơ chế quản lý vốn phân tán mang lại hiệu quả quản trị cao, đáp ứng nhanh nhạy với diễn biến thị trƣờng, chính sách linh hoạt đáp ứng nhu cầu đối với từng khoản huy động vốn - sử dụng vốn, triệt tiêu tình trạng bất cân xứng thông tin giữa nhà quản lý là Hội sở chính ngân hàng và đơn vị tiếp nhận thông tin là Chi nhánh;  Chi nhánh có thể đáp ứng nhanh đƣợc nhu cầu khách hàng trên cơ sở có tính đến lợi ích tổng hòa của khách hàng mang lại tại các mảng hoạt động khác của ngân hàng, không tách rời hoạt động huy động vốn và sử dụng vốn;  Chênh lệch giữa lãi suất điều chuyển vốn nội bộ và lãi suất Chi nhánh huy động của khách hàng tại các kỳ hạn ngắn khá lớn mang đến lợi thế cho Chi nhánh có nhiều vốn ngắn hạn, rẻ;  Khuyến khích Chi nhánh tự chủ động trong chính sách huy động vốn - cho vay, có chính sách kịp thời linh hoạt trong điều chỉnh cơ cấu kỳ hạn nguồn vốn - sử dụng vốn. Những hạn chế của cơ chế quản lý vốn phân tán:  Theo cơ chế vay - gửi này, mỗi Chi nhánh hoạt động nhƣ một ngân hàng độc lập, chủ động quyết định huy động vốn, sử dụng vốn (tự cân đối nguồn vốn và sử dụng vốn). Do đó mức độ tập trung vốn thấp, phân tán, chức năng quản lý vốn (quản lý rủi ro thanh khoản, rủi ro lãi suất) không tập trung, bị dàn trải tại tất cả các đơn vị, gây khó khăn trong kiểm soát rủi ro toàn hệ thống;  Điều hành cân đối vốn toàn hệ thống tại Hội sở chính bị động; quản trị nguồn vốn trong toàn hệ thống chƣa hiệu quả;  Đánh giá mức độ đóng góp của Chi nhánh vào kết quả chung của toàn hệ thống chƣa chính xác, các chính sách chƣa thể hiện đƣợc tính nhất quán và bình đẳng chung trong hệ thống.

Chƣa đánh giá đƣợc mức độ đóng góp của các đơn vị vào kết quả chung của toàn hệ thống. Với cơ chế “vay - gửi” nhƣ trên, khi mà các chính sách chƣa thể hiện đƣợc tính nhất quán và bình đẳng chung trong hệ thống, hiệu quả của Chi nhánh bị ảnh hƣởng rất lớn. Lợi nhuận của Chi nhánh không chỉ 6 đến từ hoạt động kinh doanh thông thƣờng mà còn phụ thuộc rất nhiều vào hoạt động chuyển vốn nội bộ, hiệu quả hoạt động của các Chi nhánh chƣa đƣợc đánh giá một cách khách quan, chính xác do vậy chƣa thực sự khuyến khích Chi nhánh trong việc nâng cao hiệu quả kinh doanh;  Quy mô hoạt động của các Chi nhánh ngày càng phát triển, đồng nghĩa với khối lƣợng phát sinh giao dịch vốn nội bộ ngày càng tăng, đòi hỏi số lƣợng thao tác cho nghiệp vụ chuyển vốn nội bộ ngày càng nhiều, mất nhiều thời gian và chi phí xử lý nghiệp vụ mà không tạo ra giá trị gia tăng. Với những hạn chế của cơ chế quản lý vốn phân tán nêu trên, các ngân hàng cần phải chuyển sang ứng dụng cơ chế quản lý vốn mới nhằm khắc phục những hạn chế và phát huy các thế mạnh, nâng cao hiệu quả kinh doanh của các Chi nhánh trên toàn hệ thống.

Cơ chế quản lý vốn tại các ngân hàng thƣơng mại hiện nay đang dần chuyển sang cơ chế quản lý vốn tập trung.2 Cơ chế quản lý vốn tập trung 1.1 Khái niệm cơ chế quản lý vốn tập trung Cơ chế quản lý vốn tập trung còn gọi là cơ chế FTP (Fund Transfer Pricing), là cơ chế quản lý vốn từ Trung tâm vốn đặt tại Hội sở chính của ngân hàng. Theo đó, các Chi nhánh trở thành các đơn vị kinh doanh, thực hiện mua bán vốn với Hội sở chính (thông qua Trung tâm vốn). Hội sở chính sẽ mua toàn bộ tài sản Nợ của Chi nhánh và bán vốn để Chi nhánh sử dụng cho tài sản Có. Từ đó, thu nhập và chi phí của từng Chi nhánh đƣợc xác định thông qua chênh lệch mua bán vốn với Hội sở chính.

Rủi ro thanh khoản và rủi ro lãi suất đƣợc tập trung về Hội sở chính. Mục đích thực hiện Cơ chế Quản lý vốn tập trung:  Quản lý tập trung nguồn vốn của toàn hệ thống đáp ứng cho các mục tiêu sử dụng vốn phù hợp với định hƣớng và kế hoạch kinh doanh, đảm bảo các giới hạn an toàn theo quy định, kiểm soát rủi ro thanh khoản, rủi ro lãi suất trong hoạt động ngân hàng;  Quản lý nguồn vốn và sử dụng vốn hiệu quả, đạt đƣợc các chỉ tiêu kế hoạch tài chính của ngân hàng; 7  Phân bổ chi phí, thu nhập vốn một cách khách quan, công bằng để đánh giá đúng mức độ đóng góp của các đơn vị vào thu nhập chung của toàn hệ thống. Thị trƣờng LNH Bán toàn bộ Mua toàn bộ vốn cho CN1 vốn của CN2 Cho Huy Huy vay Trung tâm vốn động Mua Cho động Bán toàn vay toàn bộ bộ vốn vốn của cho CN2 CN1 Chi nhánh 1: Thiếu vốn Chi nhánh 2: Thừa vốn Hình 1.2: Mô tả cơ chế quản lý vốn tập trung (Nguồn: Dương Xuân Thảo, 2011) 1.2 Phân loại cơ chế quản lý vốn tập trung Trên thực tế, cơ chế FTP đƣợc các ngân hàng áp dụng có nhiều mức độ và phƣơng thức áp dụng khác nhau. Dựa theo phƣơng pháp tính giá FTP cơ chế FTP có 3 loại sau, với mỗi loại đều có ƣu – nhƣợc điểm riêng và các ngân hàng áp dụng phù hợp cho từng thời điểm khác nhau tùy thuộc vào yêu cầu và cấu trúc bảng cân đối tài sản của các ngân hàng (Pushkina, 2013).

Loại thứ nhất (FTP đơn giá): theo loại này, phƣơng pháp tính giá FTP đƣợc xây dựng dựa trên khái niệm “nguồn vốn chung”, đơn vị cung cấp vốn (huy động) và đơn vị sử dụng vốn (cho vay) đƣợc hƣởng hay phải trả một mức lãi suất nhƣ nhau. 8 Ƣu điểm: Phƣơng pháp này đơn giản, dễ hiểu và dễ triển khai, không đòi hỏi các ngân hàng phải đầu tƣ nhiều chi phí cho hệ thống cơ sở dữ liệu.