Rủi ro tín dụng và giải pháp giảm thiểu tại BIDV Bắc Ninh - Luận văn tốt nghiệp

Hòa nhập kinh tế sâu rộng tạo điều kiện cho hoạt động tài chính Việt Nam phát triển. 50 trang · Banking Academy · 2014.

• Tác giả: Nguyen Thi Kim Dung
• Người hướng dẫn: Ms. Can Thuy Lien (Ma)
• Trường học: Banking Academy
• Chuyên ngành: Foreign Language
• Đề tài: Credit Risk And Solutions To Reduce Credit Risk In Bank For Investment And Development Of Vietnam - Bac Ninh Branch
• Loại tài liệu: Graduation Thesis
• Năm xuất bản: 2014
• Địa điểm: Hanoi

Mục lục chi tiết

• DEDICATION
• ACKNOWLEDGEMENT
• TABLE OF CONTENTS
• INTRODUCTION
• 1. CHAPTER 1: THEORETICAL BACKGROUND OF CREDIT RISKS IN THE OPERATION OF COMMERCIAL BANKS
• 1.1. Credit risk in banking activities
• 1.1.1. Definition
• 1.2. Classification of credit risk
• 1.3. Characteristics of credit risk
• 1.4. Reasons for credit risk
• 1.5. Consequences of credit risk
• 1.6. Standards to evaluate credit risk
• 1.7. Credit risk management
• 1.7.1. The necessity of credit risk management
• 1.7.2. Techniques to manage credit risk
• 1.8. CONCLUSION OF CHAPTER 1
• 2. CHAPTER 2: REAL SITUATION OF CREDIT RISK IN BANK FOR INVESTMENT AND DEVELOPMENT OF VIET NAM - BAC NINH BRANCH
• 2.1. Overview of Bank for Investment & Development of Viet Nam - Bac Ninh Branch
• 2.1.1. Summary of establishment and development history
• 2.1.2. The organizational structure of the branch
• 2.1.3. Functions and duties of the branch
• 2.2. Status of raising capital in Bank for Investment and Development of Viet Nam - Bac Ninh Branch
• 2.3. The status of credit activities in Bank for Investment and Development of Viet Nam-Bac Ninh Branch
• 2.3.1. Outstanding loans classified by the term loan
• 2.3.2. Outstanding loans classified by economic sector
• 2.3.3. Outstanding loans classified by currency
• 2.3.4. Outstanding loans classified by collateral
• 2.3.5. Outstanding loans classified by business sector
• 2.4. Status of credit risk management in Bank for Investment and Development of Viet Nam - Bac Ninh Branch
• 2.4.1. Credit risk management policy
• 2.4.2. The status of overdue debts and bad debts of Bank for Investment and Development of Viet Nam - Bac Ninh Branch
• 2.5. Evaluation credit risk status and credit risk management in Bank for Investment and Development of Viet Nam - Bac Ninh Branch
• 2.5.1. Implemented methods and achieved results
• 2.5.2. Drawbacks and reasons
• 2.6. CONCLUSION OF CHAPTER 2
• 3. CHAPTER 3: SOLUTIONS TO PREVENTING AND REDUCING CREDIT RISK IN BANK FOR INVESTMENT AND DEVELOPMENT OF VIET NAM - BAC NINH BRANCH
• 3.1. Development orientations of credit activities in the near future (until 2015)
• 3.2. Solutions to reduce credit risk in Bank for Investment and Development of Viet Nam - Bac Ninh Branch
• 3.2.1. Increasing the quality of credit information management system to meet needs of credit risk limitations
• 3.2.2. Improving the quality of human resources; building up investment and labor forces strategies
• 3.2.3. Strengthening credit testing and supervision
• 3.3. Recommendations to Government
• 3.4. Recommendations to SBV
• 3.5. Recommendations to BIDV
• 3.6. CONCLUSION OF CHAPTER 3
• TABLE OF ABBREVIATIONS
• LIST OF TABLES
• LIST OF ILLUSTRATIONS

Tóm tắt

I. Rủi ro tín dụng ngân hàng là gì Tổng quan về Quản trị Rủi ro

Hòa nhập kinh tế sâu rộng tạo điều kiện cho hoạt động tài chính Việt Nam phát triển. Thị trường ngân hàng có xu hướng phát triển tốt, đánh dấu bước phát triển mới cả về chất và lượng. Tuy nhiên, do ngân hàng là lĩnh vực kinh doanh nhạy cảm, rủi ro là không thể tránh khỏi và có thể ảnh hưởng nghiêm trọng đến sự phát triển bền vững của ngân hàng nói riêng và thị trường tài chính nói chung. Trong hoạt động ngân hàng, hoạt động tín dụng là cơ bản và quan trọng nhất, mang lại thu nhập chính. Ngân hàng góp phần cung cấp vốn cho doanh nghiệp và giúp hệ thống kinh tế vận hành trơn tru, hiệu quả. Mặc dù hoạt động tín dụng mang lại thu nhập tiềm năng, nhưng cũng bao gồm rủi ro lớn theo quy luật kinh tế: “Rủi ro càng cao, lợi nhuận càng cao”. Rủi ro tín dụng gây ra chi phí cao hơn, phục hồi lợi nhuận chậm; ảnh hưởng đến uy tín, vị thế, thậm chí sự tồn tại và phát triển của ngân hàng, ảnh hưởng đến toàn bộ hệ thống ngân hàng và nền kinh tế. Dù sao, rủi ro tín dụng là một rủi ro không thể tránh khỏi. Chúng ta không thể xóa bỏ hoàn toàn rủi ro này, chỉ có thể áp dụng các phương pháp để ngăn ngừa hoặc giảm thiểu thiệt hại. Ngăn ngừa và giảm rủi ro tín dụng luôn là ưu tiên hàng đầu. Theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN, Rủi ro tín dụng là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động ngân hàng của các tổ chức tín dụng do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện trách nhiệm theo cam kết.

1.1. Phân loại các loại Rủi ro tín dụng trong Hoạt động Ngân hàng

Dựa trên nguyên nhân, rủi ro tín dụng được phân loại thành rủi ro giao dịch và rủi ro danh mục. Rủi ro giao dịch có ba thành phần: rủi ro lựa chọn, rủi ro bảo lãnh phát hành và rủi ro hoạt động. Rủi ro lựa chọn là rủi ro ngân hàng chấp nhận rủi ro xấu vì chưa nỗ lực đủ để điều tra khả năng tín dụng của khách hàng. Rủi ro bảo lãnh phát hành là rủi ro ngân hàng chưa tự bảo vệ mình trước các hậu quả của vấn đề thanh toán và vỡ nợ. Ngân hàng có thể tự bảo đảm bằng cách yêu cầu tài sản thế chấp và tái bảo hiểm. Rủi ro hoạt động là rủi ro doanh thu bị bỏ lỡ do lỗi trong việc ghi lại các giao dịch cho vay. Rủi ro danh mục đầu tư bao gồm rủi ro nội tại và rủi ro tập trung. Rủi ro nội tại được xác định bởi các yếu tố duy nhất đối với người cho vay hoặc ngành cụ thể, chẳng hạn như khách hàng, khả năng thanh toán và khả năng kiếm tiền. Rủi ro tập trung xảy ra khi danh mục tín dụng của ngân hàng tập trung vào các nhóm người cho vay, ngành hoặc khu vực.

1.2. Đặc điểm của Rủi ro Tín dụng và Tác động tới Ngân hàng

Rủi ro tín dụng là không thể tránh khỏi, luôn tồn tại và kết nối với các hoạt động tín dụng. Chấp nhận rủi ro tín dụng là điều tự nhiên trong hoạt động ngân hàng. Ngân hàng cần đánh giá cơ hội kinh doanh dựa trên mối quan hệ “rủi ro – lợi nhuận” để tìm ra cơ hội đạt được lợi ích xứng đáng so với mức rủi ro chấp nhận được. Ngân hàng sẽ hoạt động và phát triển thành công nếu mức rủi ro hợp lý, có thể kiểm soát được trong khả năng tài chính. Rủi ro tín dụng là gián tiếp, xảy ra sau khi ngân hàng giải ngân và trong quá trình sử dụng vốn của khách hàng. Do thông tin không đối xứng, ngân hàng thường ở thế bị động. Ngân hàng biết thông tin muộn hơn, nhận được thông tin không đầy đủ hoặc không chính xác về khó khăn và thất bại của khách hàng, do đó, đưa ra quyết định không chính xác hoặc phản ứng chậm trễ. Thông tin không đối xứng cũng gây ra lựa chọn bất lợi và rủi ro đạo đức trên thị trường tài chính.

II. Phân tích Nguyên nhân gây Rủi ro tín dụng ngân hàng hiện nay

Có nhiều nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng, từ các yếu tố khách quan đến các yếu tố chủ quan từ cả phía khách hàng và ngân hàng. Các nguyên nhân khách quan bao gồm thiên tai, dịch bệnh, biến động kinh tế vĩ mô, chính trị, xã hội và pháp luật. Các nguyên nhân chủ quan từ phía khách hàng bao gồm năng lực kinh doanh yếu kém, sử dụng vốn sai mục đích, gian lận, quản lý vốn không hiệu quả, thua lỗ kéo dài. Các nguyên nhân chủ quan từ phía ngân hàng bao gồm mở rộng tín dụng quá mức, thông tin và cơ sở dữ liệu không đầy đủ, cập nhật, xác định chỉ số không hợp lý, tập trung cho vay vào một lĩnh vực, không yêu cầu bảo đảm chặt chẽ, phân tích và đánh giá khách hàng hạn chế. Nguyên nhân khách quan thường khó phòng tránh và gây ra hậu quả nghiêm trọng. Nguyên nhân chủ quan có thể được kiểm soát và giảm thiểu thông qua các biện pháp quản trị rủi ro hiệu quả.

2.1. Các yếu tố Khách quan tác động đến Rủi ro Tín dụng

Các yếu tố khách quan bao gồm các yếu tố từ tự nhiên như hỏa hoạn, lũ lụt, thiên tai, dịch bệnh. Các yếu tố này là khó lường và gây ra hậu quả nghiêm trọng. Các yếu tố từ môi trường chính trị, xã hội và pháp luật: Môi trường chính trị ổn định là cơ sở cho sự phát triển kinh tế. Một quốc gia có hệ thống chính trị bất ổn, bạo lực và khủng bố, hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp không ổn định và khó khăn, làm cho việc sử dụng vốn của doanh nghiệp không hiệu quả. Kết quả là, doanh nghiệp sẽ gặp khó khăn trong việc trả nợ cho ngân hàng. Các yếu tố từ kinh tế: Chính sách tiền tệ: Khi ngân hàng trung ương thực hiện chính sách tiền tệ mở rộng, nhiều khách hàng có nhiều cơ hội vay tiền hơn. Do đó, dư nợ tăng lên và rủi ro tín dụng có thể xảy ra. Chu kỳ kinh tế: Sự thịnh vượng hoặc suy thoái trong nền kinh tế có tác động lớn đến rủi ro tín dụng của ngân hàng. Khi nền kinh tế phát triển mạnh mẽ, doanh nghiệp và người dân thực hiện thành công các hoạt động kinh doanh, tất cả đều có khả năng trả nợ cho ngân hàng.

2.2. Các yếu tố Chủ quan từ Khách hàng và Ngân hàng

Có nhiều nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng đến từ khách hàng. Đối với doanh nghiệp, kinh nghiệm và năng lực trong hoạt động kinh doanh còn ở mức thấp; hầu hết doanh nghiệp không nắm bắt thông tin kịp thời, thiếu khả năng thích ứng với cạnh tranh. Do đó, khi hoạt động kinh doanh gặp khó khăn, khách hàng gặp phải vấn đề trả nợ; do đó, rủi ro tín dụng là không thể tránh khỏi. Ngoài ra, do lợi dụng nhược điểm của ngân hàng thương mại, nhiều khách hàng tìm cách gian lận để được vay tiền như làm giả giấy tờ thế chấp hoặc vay từ nhiều ngân hàng khác nhau với cùng một hồ sơ. Bên cạnh đó, khi khách hàng sử dụng vốn sai mục đích, việc trả nợ gốc và lãi là khó khăn gây ra rủi ro tín dụng. Ngoài ra, nếu khách hàng phải chịu đựng sự quản lý vốn không hợp lý hoặc thua lỗ kinh doanh liên tục, khả năng thanh toán của họ rất thấp. Kết quả là, rủi ro tín dụng sẽ xảy ra.

III. Giải pháp Quản trị Rủi ro Tín dụng Hướng dẫn và Phương pháp

Quản trị rủi ro tín dụng là quá trình xác định, đo lường, giám sát và kiểm soát rủi ro tín dụng nhằm giảm thiểu tổn thất và tối đa hóa lợi nhuận. Các giải pháp quản trị rủi ro tín dụng bao gồm tăng cường hệ thống thông tin tín dụng, nâng cao chất lượng nguồn nhân lực, tăng cường kiểm tra và giám sát tín dụng, đa dạng hóa danh mục tín dụng, sử dụng các công cụ bảo hiểm rủi ro, và xử lý nợ xấu hiệu quả. Việc áp dụng các giải pháp này một cách đồng bộ và hiệu quả sẽ giúp ngân hàng giảm thiểu rủi ro tín dụng và nâng cao hiệu quả hoạt động.

3.1. Nâng cao Chất lượng Hệ thống Thông tin và Phân tích Tín dụng

Thông tin đóng vai trò quan trọng trong hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại, giúp ngân hàng xác định chính xác người vay và uy tín, khả năng trả nợ, tính khả thi của dự án đầu tư. Để đảm bảo an toàn và hiệu quả của các khoản vay, thông tin phải được ngân hàng kiểm tra từ nhiều nguồn khác nhau: yêu cầu hồ sơ cấp tín dụng, hồ sơ khách hàng, cơ quan liên quan (cơ quan thuế, CIC của NHNN…). Ngoài ra, khách hàng nên được ngân hàng phỏng vấn trực tiếp. Ngân hàng cần cập nhật thông tin thị trường để phục vụ các bước của quy trình tín dụng đúng thời gian. Do đó, sau khi nhận được hồ sơ yêu cầu cấp tín dụng, ngân hàng phải phân tích năng lực hiện tại của khách hàng và tiềm năng sử dụng vốn tín dụng cũng như khả năng trả nợ. Từ những thông tin cơ bản đó, ngân hàng sẽ có các giải pháp phòng ngừa và hạn chế.

3.2. Phát triển Nguồn Nhân lực và Chiến lược Đầu tư trong Ngân hàng

Để tìm ra, đánh giá và giới hạn kịp thời rủi ro tín dụng, nguồn nhân lực nên được coi là yếu tố quan trọng nhất; tuy nhiên, đây cũng là lý do trực tiếp gây ra tổn thất tín dụng do cách cư xử sai trái và khả năng chất lượng thấp. Do đó, các giải pháp cho lực lượng lao động đủ tiêu chuẩn sẽ hứa hẹn góp phần vào việc ngăn ngừa rủi ro tín dụng. Đầu tiên, tuyển dụng nhân viên có tiềm năng cao với đạo đức nghề nghiệp tốt nên là ưu tiên hàng đầu trong kế hoạch dài hạn. Các nhiệm vụ liên quan đến tín dụng yêu cầu cán bộ tín dụng có khả năng phân tích và đánh giá tốt, đồng thời có ý thức trách nhiệm cao. Hơn nữa, ngân hàng cần có một chiến lược tuyển dụng phù hợp để đáp ứng các yêu cầu mở rộng quy mô kinh doanh của chi nhánh. Thứ hai, đánh giá cao việc tạo ra một môi trường làm việc chuyên nghiệp và thân thiện, cần được quan tâm nhiều để giúp người lao động phát triển hoàn toàn tiềm năng của họ.

IV. Kiểm soát và Giám sát Tín dụng Bí quyết phòng ngừa Rủi ro

Kiểm tra và giám sát tín dụng đóng vai trò rất quan trọng trong việc đảm bảo các khoản vay. Thông qua các hoạt động này, ngân hàng có thể nhanh chóng phát hiện sai sót và kịp thời sửa chữa những sai sót này, những sai sót này sẽ ảnh hưởng đến việc thu hồi nợ của ngân hàng trong tương lai. Trong tương lai gần, để nâng cao hiệu quả của việc hạn chế rủi ro tín dụng, chi nhánh cần tăng cường giám sát tín dụng và chú ý đến các khoản vay. Ngoài ra, ngân hàng cần xác định các giới hạn tín dụng cho từng ngành và các khu vực kinh tế nhất định.

4.1. Tăng cường Kiểm tra và Đánh giá Khả năng trả nợ của Khách hàng

Ngân hàng cần thực hiện kiểm tra và đánh giá định kỳ về khả năng trả nợ của khách hàng, đặc biệt là đối với các khoản vay có giá trị lớn hoặc có rủi ro cao. Việc kiểm tra và đánh giá cần dựa trên các thông tin tài chính, phi tài chính, và thông tin thị trường. Đồng thời, ngân hàng cần có các biện pháp xử lý kịp thời đối với các khách hàng có dấu hiệu suy giảm khả năng trả nợ.

4.2. Xây dựng Hệ thống Cảnh báo sớm Rủi ro Tín dụng hiệu quả

Hệ thống cảnh báo sớm rủi ro tín dụng là một công cụ quan trọng giúp ngân hàng phát hiện sớm các dấu hiệu rủi ro và có các biện pháp phòng ngừa kịp thời. Hệ thống cảnh báo sớm cần dựa trên các chỉ số tài chính, phi tài chính, và thông tin thị trường. Đồng thời, hệ thống cần có khả năng phân tích và đánh giá các thông tin một cách tự động và chính xác.

V. Ứng dụng Thực tiễn và Kết quả Nghiên cứu về Giảm thiểu Rủi ro

Nghiên cứu cho thấy việc áp dụng các giải pháp quản trị rủi ro tín dụng một cách đồng bộ và hiệu quả có thể giúp ngân hàng giảm thiểu đáng kể tổn thất do rủi ro tín dụng gây ra. Các ngân hàng áp dụng các giải pháp này thường có tỷ lệ nợ xấu thấp hơn, lợi nhuận cao hơn, và khả năng chống chịu tốt hơn trước các biến động của thị trường. Một số nghiên cứu cũng chỉ ra rằng việc áp dụng các công nghệ mới như trí tuệ nhân tạo và học máy có thể giúp ngân hàng nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng.

5.1. Bài học Kinh nghiệm từ các Ngân hàng thành công trong Quản trị Rủi ro

Nhiều ngân hàng trên thế giới đã thành công trong việc quản trị rủi ro tín dụng bằng cách áp dụng các giải pháp quản trị rủi ro một cách đồng bộ và hiệu quả. Các ngân hàng này thường có hệ thống thông tin tín dụng tốt, nguồn nhân lực chất lượng cao, quy trình kiểm tra và giám sát tín dụng chặt chẽ, và khả năng xử lý nợ xấu hiệu quả.

5.2. Case Study Ứng dụng Basel II và Basel III trong Quản trị Rủi ro Tín dụng

Basel II và Basel III là các tiêu chuẩn quốc tế về quản trị rủi ro tín dụng. Việc áp dụng các tiêu chuẩn này giúp ngân hàng nâng cao khả năng chống chịu trước các biến động của thị trường và tuân thủ các quy định của cơ quan quản lý. Nhiều ngân hàng trên thế giới đã áp dụng thành công Basel II và Basel III và đạt được những kết quả tích cực.

VI. Kết luận Tương lai của Quản trị Rủi ro tín dụng ngân hàng

Rủi ro tín dụng là một thách thức lớn đối với các ngân hàng. Tuy nhiên, với sự phát triển của công nghệ và các phương pháp quản trị rủi ro mới, ngân hàng có thể giảm thiểu đáng kể tổn thất do rủi ro tín dụng gây ra. Tương lai của quản trị rủi ro tín dụng sẽ là sự kết hợp giữa con người và công nghệ, giữa kinh nghiệm và dữ liệu, giữa quy trình và sự linh hoạt. Ngân hàng cần chủ động đổi mới và áp dụng các giải pháp quản trị rủi ro mới để đáp ứng các thách thức của thị trường.

6.1. Xu hướng Phát triển của Quản trị Rủi ro tín dụng trong Tương lai

Xu hướng phát triển của quản trị rủi ro tín dụng trong tương lai sẽ là sự tự động hóa, số hóa, và cá nhân hóa. Ngân hàng sẽ sử dụng các công nghệ mới như trí tuệ nhân tạo, học máy, và phân tích dữ liệu lớn để nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro. Đồng thời, ngân hàng sẽ tập trung vào việc xây dựng mối quan hệ tốt với khách hàng và cung cấp các sản phẩm và dịch vụ phù hợp với nhu cầu của từng khách hàng.

6.2. Đề xuất Chính sách và Giải pháp để Hoàn thiện Quản trị Rủi ro

Để hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng, cần có sự phối hợp chặt chẽ giữa các cơ quan quản lý, ngân hàng, và khách hàng. Cơ quan quản lý cần ban hành các quy định và chính sách phù hợp để khuyến khích ngân hàng áp dụng các giải pháp quản trị rủi ro tiên tiến. Ngân hàng cần chủ động đổi mới và áp dụng các giải pháp quản trị rủi ro mới. Khách hàng cần cung cấp thông tin đầy đủ và chính xác cho ngân hàng để giúp ngân hàng đánh giá rủi ro một cách chính xác.

Nội dung chính

Bối cảnh và vấn đề nghiên cứu

Khóa luận tốt nghiệp tập trung nghiên cứu thực trạng rủi ro tín dụng và đề xuất các giải pháp kiểm soát tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam (BIDV) – Chi nhánh Bắc Ninh. Trong bối cảnh hội nhập kinh tế sâu rộng của Việt Nam với nền kinh tế thế giới, hoạt động ngân hàng có sự tăng trưởng cả về lượng và chất. Tuy nhiên, ngân hàng là lĩnh vực kinh doanh có độ nhạy cảm cao, chịu tác động trực tiếp và gián tiếp từ nhiều yếu tố thị trường, dẫn đến các rủi ro tất yếu có thể đe dọa sự phát triển bền vững của hệ thống tài chính.

Trong các hoạt động ngân hàng thương mại, tín dụng là mảng kinh doanh cốt lõi đem lại nguồn thu nhập chính nhưng cũng hàm chứa rủi ro lớn nhất theo quy luật "lợi nhuận càng cao, rủi ro càng lớn". Rủi ro tín dụng làm gia tăng chi phí, chậm thu hồi vốn, suy giảm uy tín và có thể đe dọa sự tồn tại của tổ chức tín dụng. Vì rủi ro tín dụng không thể triệt tiêu hoàn toàn mà chỉ có thể phòng ngừa và giảm thiểu thiệt hại, việc nghiên cứu thực tiễn quản trị rủi ro tại BIDV Chi nhánh Bắc Ninh là vấn đề cấp thiết.

Mục tiêu và nhiệm vụ nghiên cứu của đề tài bao gồm 3 nội dung chính:

1. Hệ thống hóa các vấn đề lý luận cơ bản về rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động của ngân hàng thương mại.
2. Phân tích, đánh giá thực trạng hoạt động tín dụng, nợ quá hạn, nợ xấu và công tác quản trị rủi ro tín dụng tại BIDV Chi nhánh Bắc Ninh giai đoạn 2011 – 2013.
3. Đề xuất hệ thống giải pháp và kiến nghị nhằm hạn chế, giảm thiểu rủi ro tín dụng tại BIDV Chi nhánh Bắc Ninh trong giai đoạn tiếp theo.

Câu hỏi nghiên cứu được xác định theo hai phương diện:

• Về mặt lý luận: Bản chất cốt lõi của rủi ro tín dụng là gì? Các nguyên nhân nào dẫn đến rủi ro tín dụng và tác động của chúng tới ngân hàng cũng như toàn bộ nền kinh tế ra sao?
• Về mặt thực tiễn: Công tác quản trị rủi ro tín dụng tại BIDV Chi nhánh Bắc Ninh diễn ra như thế nào? Chi nhánh, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (NHNN) và Chính phủ cần thực hiện những giải pháp gì để nâng cao chất lượng quản trị và giảm thiểu tổn thất tín dụng?

Đối tượng và phạm vi nghiên cứu:

• Đối tượng nghiên cứu: Hoạt động cấp tín dụng và công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Bắc Ninh.
• Phạm vi không gian: BIDV Chi nhánh Bắc Ninh và địa bàn tỉnh Bắc Ninh.
• Phạm vi thời gian: Số liệu hoạt động thực tế từ năm 2011 đến năm 2013; định hướng và giải pháp đề xuất áp dụng đến năm 2015.

---

Cơ sở lý thuyết và phương pháp

Khung lý thuyết của nghiên cứu được xây dựng dựa trên các văn bản quy phạm pháp luật của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam và các tài liệu học thuật quốc tế về quản trị ngân hàng:

• Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 và Quyết định sửa đổi số 17/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007 của Thống đốc NHNN về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng.
• Khái niệm rủi ro tín dụng của A. Lange trong giáo trình "Financial Institutions Management – A Modern Perspective" và văn bản hướng dẫn "Principles for the Management of Credit Risk" của Ủy ban Giám sát Ngân hàng Basel (Basel Committee on Banking Supervision).
• Phân loại rủi ro tín dụng theo nguyên nhân thành: Rủi ro giao dịch (Transaction risk, bao gồm: Rủi ro lựa chọn - Selection risk, Rủi ro bảo đảm - Underwriting risk, Rủi ro tác nghiệp - Operation risk) và Rủi ro danh mục (Portfolio risk, bao gồm: Rủi ro nội tại - Intrinsic risk, Rủi ro tập trung - Concentration risk).
• Công thức tính trích lập dự phòng rủi ro: Dự phòng cụ thể $R = \max {0, (A - C)} \times r$ (với $A$ là giá trị khoản nợ, $C$ là giá trị tài sản bảo đảm đã khấu trừ, $r$ là tỷ lệ trích lập tương ứng: Nhóm 1: 0%, Nhóm 2: 5%, Nhóm 3: 20%, Nhóm 4: 50%, Nhóm 5: 100%) và Dự phòng chung bằng 0,75% tổng dư nợ từ Nhóm 1 đến Nhóm 4.
• Bốn kỹ thuật quản trị rủi ro tín dụng căn bản: Lựa chọn (Selection), Thiết lập hạn mức (Limitation), Đa dạng hóa (Diversification), Tăng cường chất lượng tín dụng/Giảm thiểu tổn thất (Credit enhancement/Mitigation).

Phương pháp nghiên cứu:

• Nghiên cứu sử dụng phương pháp định tính kết hợp phân tích số liệu thống kê, phương pháp so sánh đối chiếu, phân tích - tổng hợp và phương pháp luận duy vật biện chứng.
• Nguồn dữ liệu: Nghiên cứu sử dụng nguồn dữ liệu thứ cấp thu thập từ Báo cáo thường niên của BIDV Chi nhánh Bắc Ninh các năm 2011, 2012, 2013; Đề án tái cơ cấu BIDV Chi nhánh Bắc Ninh giai đoạn 2013 – 2015; các báo cáo và quyết định nội bộ của BIDV.

---

Nội dung chính theo từng chương

Chương 1: Cơ sở lý luận về rủi ro tín dụng trong hoạt động của ngân hàng thương mại (Theoretical Background of Credit Risks in the Operation of Commercial Banks)

Chương 1 hệ thống hóa các vấn đề mang tính lý luận về rủi ro tín dụng trong hệ thống ngân hàng thương mại:

• Khái niệm và đặc điểm: Rủi ro tín dụng được định nghĩa là khả năng xảy ra tổn thất tài chính khi khách hàng vay không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ trả nợ gốc và lãi theo đúng thỏa thuận hợp đồng. Rủi ro tín dụng mang 3 đặc tính cơ bản: (1) Tính tất yếu (luôn song hành cùng hoạt động cấp tín dụng), (2) Tính gián tiếp (phát sinh sau thời điểm giải ngân, gắn với bất cân xứng thông tin, lựa chọn đối nghịch và rủi ro đạo đức), và (3) Tính đa dạng, phức tạp.
• Nguyên nhân và hậu quả: Nguyên nhân phát sinh rủi ro được chia thành: yếu tố bất khả kháng (thiên tai, dịch bệnh); môi trường chính trị - xã hội - luật pháp; môi trường kinh tế vĩ mô (chính sách tiền tệ, chu kỳ kinh tế, biến động tỷ giá, lạm phát); nguyên nhân từ phía khách hàng (năng lực quản trị kém, gian lận hồ sơ, sử dụng vốn sai mục đích); và nguyên nhân từ phía ngân hàng (nới lỏng điều kiện tín dụng, định giá tài sản bảo đảm sai lệch, thiếu thông tin cập nhật). Hậu quả của rủi ro tín dụng tác động tiêu cực đến khả năng tiếp cận vốn của khách hàng, bào mòn vốn tự có và đẩy ngân hàng đến nguy cơ phá sản, gây mất ổn định kinh tế vĩ mô.
• Chỉ tiêu đo lường và kỹ thuật quản trị: Trình bày tiêu chuẩn phân loại nợ xấu (NPL ratio) gồm các nhóm nợ dưới tiêu chuẩn (nhóm 3), nợ nghi ngờ (nhóm 4) và nợ có khả năng mất vốn (nhóm 5); tỷ lệ mất vốn (Capital loss ratio); tỷ lệ trích lập dự phòng. Đồng thời, chương 1 khẳng định vai trò của 4 kỹ thuật quản trị: sàng lọc lựa chọn khách hàng, kiểm soát hạn mức, đa dạng hóa danh mục đầu tư và bảo đảm bằng tài sản/bảo lãnh.

Chương 2: Thực trạng rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Bắc Ninh (Real Situation of Credit Risk in Bank for Investment and Development of Viet Nam - Bac Ninh Branch)

Chương 2 đi sâu phân tích tình hình hoạt động, cơ cấu danh mục tín dụng và thực trạng quản trị nợ xấu tại BIDV Bắc Ninh giai đoạn 2011 – 2013:

• Tổng quan chi nhánh: Tiền thân là Chi nhánh Ngân hàng Kiến thiết Hà Bắc (thành lập năm 1958, thành lập chi nhánh năm 1963), trải qua các giai đoạn chuyển đổi mô hình và chính thức đổi tên thành Chi nhánh Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Bắc Ninh từ ngày 02/05/2012. Trụ sở đặt tại số 1 đường Nguyễn Đăng Đạo, phường Suối Hoa, TP. Bắc Ninh; quy mô nhân sự gồm 185 người (164 cán bộ nhân viên), mạng lưới gồm Hội sở, 5 phòng giao dịch (Quế Võ, Tiên Sơn, Gia Bình, Thuận Thành, Yên Phong) và 5 quỹ tiết kiệm. Chức năng quản trị rủi ro và tín dụng được quy định rõ tại Quyết định số 447/QĐ-TCHC (2008) và Quyết định số 126/QĐ-TCHC (2009).

Chỉ tiêu huy động vốn	Năm 2011 (Tỷ VND)	Tỷ trọng 2011 (%)	Năm 2012 (Tỷ VND)	Tỷ trọng 2012 (%)	Năm 2013 (Tỷ VND)	Tỷ trọng 2013 (%)
Tổng nguồn vốn huy động	1.236	100,0	1.769	100,0	1.996	100,0
Phân theo kỳ hạn:
- Ngắn hạn	836	68,0	1.325	75,0	1.258	63,0
- Trung và dài hạn	400	32,0	444	25,0	738	37,0
Phân theo loại tiền:
- Tiền đồng (VND)	1.086	88,0	1.652	93,0	1.845	92,0
- Ngoại tệ	150	12,0	117	7,0	151	8,0
Phân theo thành phần kinh tế:
- Định chế tài chính	421	34,0	664	37,5	600	30,0
- Khách hàng doanh nghiệp	219	18,0	282	16,0	421	21,0
- Dân cư	596	48,0	823	46,5	975	49,0

• Cơ cấu dư nợ tín dụng: Tổng dư nợ của chi nhánh có xu hướng thu hẹp từ 1.992 tỷ VND (2011) xuống 1.451 tỷ VND (2012) và 1.413 tỷ VND (2013) nhằm kiểm soát chất lượng tín dụng và xử lý nợ ngoại bảng:

Tiêu chí phân loại dư nợ	Năm 2011 (Tỷ VND)	Tỷ trọng 2011 (%)	Năm 2012 (Tỷ VND)	Tỷ trọng 2012 (%)	Năm 2013 (Tỷ VND)	Tỷ trọng 2013 (%)
Tổng dư nợ	1.992	100,0	1.451	100,0	1.413	100,0
Theo kỳ hạn:
- Cho vay ngắn hạn	1.605	80,9	-	81,8	-	81,0
- Cho vay trung, dài hạn	387	19,1	-	18,2	-	19,0
Theo thành phần kinh tế:
- Doanh nghiệp & TCKT	1.593	80,0	1.127	78,0	1.095	77,5
- Cá nhân & hộ gia đình	399	20,0	324	22,0	318	22,5
Theo loại tiền tệ:
- Tiền đồng (VND)	1.495	75,0	1.421	98,0	1.399	99,0
- Ngoại tệ	497	25,0	30	2,0	14	1,0
Theo tài sản bảo đảm:
- Cho vay có TSBĐ	1.474	74,0	1.349	93,0	1.355	96,0
- Cho vay không TSBĐ (tín chấp)	518	26,0	102	7,0	58	4,0

• Cơ cấu ngành nghề và chính sách quản lý: Về ngành nghề, tín dụng tập trung lớn nhất vào sản xuất thép (trên 22% vào năm 2011 và 2013) và xây dựng (tăng liên tục đạt 25% năm 2013); thương mại dao động từ 14% (2011), lên 22% (2012) và giảm về 10% (2013); vận tải thủy/mặt đất chiếm tỷ trọng thấp (3% - 4%). Về quản trị, chi nhánh triển khai cơ chế ủy quyền tập trung theo chiều dọc, áp dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ từ cuối 2006 (gồm 40 chỉ tiêu tài chính, 14 chỉ tiêu phi tài chính, thang điểm 100 chia 10 hạng: AAA đến D), lập danh sách đen khách hàng chậm trả và chuyển đổi phân loại nợ theo Điều 7 Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN (phương pháp định tính kết hợp xếp hạng nội bộ).
• Thực trạng nợ quá hạn, nợ xấu và trích lập dự phòng:

Chỉ tiêu rủi ro tín dụng	Năm 2011	Năm 2012	Năm 2013
Nợ quá hạn (Tỷ VND)	820	392 (giảm 52%)	40 (giảm 90%)
Tỷ lệ nợ quá hạn (%)	41,16%	27,00%	2,86%
Nợ xấu - Nhóm 3, 4, 5 (Tỷ VND)	743	241	26,6
Tỷ lệ nợ xấu (%)	37,88%	16,60%	1,88%
Tỷ lệ nợ đủ tiêu chuẩn (%)	58,14%	-	97,16%
Giá trị trích lập dự phòng (Tỷ VND)	301	152	68,04
Tỷ lệ trích lập dự phòng / Tổng dư nợ (%)	15,10%	10,50%	4,80%

• Hạn chế và nguyên nhân: Dù nợ xấu giảm mạnh nhờ chuyển nợ ngoại bảng và thu hồi nợ, chi nhánh vẫn bộc lộ hạn chế: tín dụng bán lẻ chưa đạt mục tiêu đề ra; cán bộ tín dụng tốt nghiệp ngành kinh tế thiếu kiến thức kỹ thuật/xây dựng chuyên sâu để thẩm định dự án; việc xử lý tài sản bảo đảm chậm do thủ tục công chứng và đăng ký giao dịch bảo đảm phức tạp; cán bộ tín dụng chịu áp lực kiêm nhiệm nhiều khâu từ tiếp thị đến thẩm định; báo cáo tài chính của doanh nghiệp vay vốn có chất lượng thấp, thiếu kiểm toán độc lập và thiếu minh bạch.

Chương 3: Giải pháp phòng ngừa và giảm thiểu rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Bắc Ninh (Solutions to Preventing and Reducing Credit Risk in Bank for Investment and Development of Viet Nam - Bac Ninh Branch)

Chương 3 đề xuất định hướng mục tiêu và các giải pháp thực thi đồng bộ:

• Định hướng phát triển đến năm 2015:
  • Tăng trưởng dư nợ bình quân đạt 16%/năm.
  • Tỷ lệ nợ xấu duy trì ở mức $\le 0,34%$ vào năm 2015.
  • Tỷ trọng dư nợ trung và dài hạn đạt 19%/tổng dư nợ.
  • Tỷ trọng tín dụng bán lẻ đạt 19%/tổng dư nợ.
  • Tỷ lệ nợ nhóm 2 (nợ cần chú ý) khống chế ở mức $\le 12%$.
  • Tái cơ cấu tín dụng: Ưu tiên tài trợ xuất nhập khẩu, kiểm soát chặt chẽ và giảm dần cho vay lĩnh vực xây dựng và các cụm làng nghề (như Phong Khê, Phú Lâm...).
• Giải pháp cụ thể tại Chi nhánh:
  1. Nâng cao chất lượng hệ thống thông tin tín dụng: Kết nối thông tin hai chiều giữa ngân hàng và Trung tâm Thông tin Tín dụng (CIC); thành lập bộ phận cán bộ chuyên trách thu thập, phân tích thông tin khách hàng từ nhiều kênh (thuế, kiểm toán, đối tác); đẩy mạnh ứng dụng phần mềm ngân hàng trong lưu trữ hồ sơ tài sản và chấm điểm tín dụng tự động.
  2. Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực và chiến lược nhân sự: Đưa tiêu chí đạo đức nghề nghiệp lên hàng đầu trong tuyển dụng; tổ chức các khóa đào tạo định kỳ về nghiệp vụ kỹ thuật và thẩm định dự án; áp dụng cơ chế đãi ngộ gắn liền với chất lượng tín dụng và hiệu quả thu hồi nợ.
  3. Tăng cường công tác kiểm tra, giám sát tín dụng: Tăng cường kiểm tra sau giải ngân; thiết lập và tuân thủ nghiêm ngặt hạn mức tín dụng theo từng ngành nghề và khu vực kinh tế nhằm phân tán rủi ro.
• Kiến nghị với các cơ quan quản lý:
  • Đối với Chính phủ: Đẩy mạnh hiện đại hóa hệ thống thông tin dữ liệu; có chế tài xử phạt nghiêm các tổ chức cung cấp thông tin không đầy đủ cho CIC; hoàn thiện khuôn khổ pháp lý về tài sản bảo đảm, đơn giản hóa thủ tục cấp giấy chứng nhận quyền sử dụng đất, công chứng và đăng ký giao dịch bảo đảm.
  • Đối với Ngân hàng Nhà nước: Tăng cường công tác thanh tra, kiểm tra định kỳ; ban hành quy định hướng dẫn thống nhất về quản trị rủi ro; minh bạch hóa cơ sở dữ liệu CIC; kiểm soát và xử lý các hành vi cạnh tranh không lành mạnh giữa các ngân hàng thương mại.
  • Đối với Hội sở chính BIDV: Hoàn thiện mô hình quản trị rủi ro tập trung theo chiều dọc; xây dựng chiến lược tín dụng phân hóa theo thế mạnh từng vùng kinh tế; áp dụng hệ thống quản lý chất lượng theo tiêu chuẩn ISO 9001:2000 trên toàn hệ thống; nâng cấp hạ tầng công nghệ thông tin phục vụ dự báo rủi ro.

---

Kết quả và đóng góp

• Kết quả phân tích định lượng: Khóa luận đã lượng hóa toàn diện sự chuyển dịch của danh mục tín dụng tại BIDV Bắc Ninh trong giai đoạn 2011 – 2013. Nguồn vốn huy động tăng trưởng liên tục từ 1.236 tỷ VND (2011) lên 1.996 tỷ VND (2013), trong đó tiền gửi dân cư chiếm tỷ trọng chi phối (49%). Tỷ lệ nợ xấu được kiểm soát từ mức 37,88% (743 tỷ VND) năm 2011 xuống còn 16,6% (2012) và giảm sâu về 1,88% (26,6 tỷ VND) năm 2013 nhờ nỗ lực xử lý nợ ngoại bảng, thu hồi nợ xấu và tái cơ cấu nợ. Đồng thời, tỷ lệ nợ đủ tiêu chuẩn tăng từ 58,14% lên 97,16%, tỷ lệ dự phòng rủi ro giảm từ 15,1% về 4,8% tổng dư nợ.
• Giải pháp và kiến nghị: Tác giả đã xây dựng hệ thống giải pháp xuất phát từ thực trạng của chi nhánh (thông tin tín dụng, nhân lực, giám sát khoản vay) kết hợp với các kiến nghị ở cấp vĩ mô gửi tới Chính phủ, NHNN và Hội sở BIDV, gắn với các chỉ tiêu định lượng cụ thể đến năm 2015 (tăng trưởng dư nợ 16%/năm, nợ xấu dưới 0,34%, tỷ trọng bán lẻ 19%).
• Đóng góp của nghiên cứu: Khóa luận cung cấp bức tranh chi tiết về sự chuyển dịch cơ cấu tín dụng và hiệu quả xử lý nợ xấu tại một chi nhánh ngân hàng thương mại cấp tỉnh trong giai đoạn tái cơ cấu hệ thống ngân hàng Việt Nam (2011 – 2013).

---

Hạn chế và hướng nghiên cứu tiếp

• Hạn chế của đề tài:
  • Phạm vi không gian nghiên cứu giới hạn tại một chi nhánh cấp tỉnh (BIDV Chi nhánh Bắc Ninh), chưa so sánh đối chiếu với các chi nhánh BIDV khác trên cùng địa bàn hoặc các ngân hàng thương mại đối thủ trong khu vực.
  • Khung thời gian số liệu dừng ở giai đoạn 2011 – 2013, chịu ảnh hưởng lớn từ chính sách xử lý nợ ngoại bảng đặc thù của giai đoạn này.
  • Phương pháp nghiên cứu chủ yếu dừng ở mức thống kê mô tả và phân tích định tính, chưa áp dụng các mô hình kinh tế lượng hoặc kiểm định định lượng phức tạp để dự báo xác suất vỡ nợ (Probability of Default) của khách hàng vay.
• Hướng nghiên cứu tiếp theo:
  • Mở rộng phạm vi đánh giá sau năm 2014 khi các quy định mới về phân loại nợ theo Thông tư 02/2013/TT-NHNN và Thông tư 09/2014/TT-NHNN có hiệu lực đầy đủ.
  • Xây dựng mô hình định lượng đánh giá các nhân tố tác động đến rủi ro tín dụng đối với từng phân khúc khách hàng doanh nghiệp và khách hàng cá nhân.

---

Giá trị tham khảo

• Đối tượng thụ hưởng:
  • Sinh viên chuyên ngành Tài chính - Ngân hàng, Ngôn ngữ Anh chuyên ngành Kinh tế - Ngân hàng tham khảo cấu trúc trình bày, thuật ngữ tài chính ngân hàng bằng tiếng Anh và phương pháp phân tích báo cáo tín dụng.
  • Cán bộ làm công tác tín dụng, thẩm định và quản lý rủi ro tại các chi nhánh ngân hàng thương mại có thể tham khảo kinh nghiệm thực tế về phân loại nợ theo phương pháp định tính (Điều 7 Quyết định 493) và quy trình xử lý, thu hồi nợ xấu.
• Nội dung giá trị nhất: Hệ thống bảng biểu số liệu chi tiết phân loại dư nợ (theo kỳ hạn, tiền tệ, thành phần kinh tế, TSBĐ, ngành nghề) và chuỗi dữ liệu thực tế về giảm nợ xấu, nợ quá hạn, trích lập dự phòng của BIDV Bắc Ninh giai đoạn 2011 – 2013.

---

Câu hỏi thường gặp

1. Tỷ lệ nợ xấu và nợ quá hạn tại BIDV Chi nhánh Bắc Ninh đã biến động như thế nào trong giai đoạn 2011 – 2013?

Dữ liệu trong khóa luận cho thấy:

• Nợ quá hạn: Giảm mạnh từ 820 tỷ VND (chiếm tỷ lệ 41,16% tổng dư nợ) năm 2011 xuống 392 tỷ VND (tỷ lệ 27,00%) năm 2012 và chỉ còn 40 tỷ VND (tỷ lệ 2,86%) vào ngày 31/12/2013 (giảm 90% so với năm 2012).
• Nợ xấu (nhóm 3 đến nhóm 5): Giảm từ 743 tỷ VND (tỷ lệ 37,88%) năm 2011 xuống 241 tỷ VND (tỷ lệ 16,60%) năm 2012 và đạt mức 26,6 tỷ VND (tỷ lệ 1,88%) vào năm 2013.

2. BIDV Chi nhánh Bắc Ninh áp dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ đánh giá khách hàng như thế nào?

Từ cuối năm 2006, chi nhánh áp dụng hệ thống chấm điểm tín dụng nội bộ với tổng điểm tối đa là 100, dựa trên 40 chỉ tiêu tài chính và 14 chỉ tiêu phi tài chính. Khách hàng được phân thành 10 hạng nằm trong 4 nhóm chính:

• Nhóm A (AAA, AA, A): Khách hàng có khả năng trả nợ cao.
• Nhóm B (BBB, BB, B): Khách hàng có đủ khả năng trả nợ nhưng chịu ảnh hưởng bởi các yếu tố bên ngoài.
• Nhóm C (CCC, CC, C): Khách hàng suy giảm khả năng trả nợ, phụ thuộc nhiều vào biến động thị trường.
• Nhóm D: Khách hàng không có khả năng trả nợ.

3. Cơ cấu tín dụng theo ngành nghề của BIDV Bắc Ninh tập trung chủ yếu vào các lĩnh vực nào?

Theo báo cáo phân tích, dư nợ của chi nhánh tập trung cao nhất vào lĩnh vực sản xuất thép (chiếm trên 22% vào năm 2011 và 2013) và lĩnh vực xây dựng (tăng trưởng liên tục, đạt 25% vào năm 2013). Cho vay thương mại chiếm 14% năm 2011, tăng lên 22% năm 2012 rồi giảm về 10% năm 2013. Cho vay tiêu dùng chiếm từ 5% đến 8%, trong khi cho vay vận tải mặt đất và vận tải thủy chiếm tỷ trọng thấp nhất (khoảng 3% – 4%).

4. Mục tiêu định hướng cụ thể về hoạt động tín dụng đến năm 2015 của BIDV Bắc Ninh là gì?

Chi nhánh đặt ra các chỉ tiêu hoạt động đến năm 2015 gồm:

• Tốc độ tăng trưởng tổng dư nợ bình quân: 16%/năm.
• Tỷ lệ nợ xấu khống chế ở mức: $\le 0,34%$.
• Tỷ trọng cho vay trung và dài hạn / Tổng dư nợ: 19%.
• Tỷ trọng tín dụng bán lẻ / Tổng dư nợ: 19%.
• Tỷ lệ nợ nhóm 2 (nợ cần chú ý) / Tổng dư nợ: $\le 12%$.

5. Khóa luận đã đề xuất những kiến nghị gì đối với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (SBV)?

Tác giả đưa ra 4 kiến nghị cụ thể đối với NHNN:

1. Tăng cường công tác kiểm toán bắt buộc, thanh tra định kỳ nhằm hỗ trợ các NHTM phát hiện sớm các rủi ro tiềm ẩn.
2. Ban hành các văn bản hướng dẫn nghiệp vụ thống nhất về quản trị rủi ro và phổ biến kinh nghiệm quản trị trong nước và quốc tế; hỗ trợ đào tạo nhân sự chuyên sâu.
3. Nâng cao vai trò cung cấp thông tin của Trung tâm Thông tin Tín dụng (CIC), minh bạch hóa thông tin tín dụng giữa cơ quan quản lý, các NHTM, nhà đầu tư và công chúng.
4. Tăng cường giám sát thị trường nhằm ngăn chặn các hành vi cạnh tranh không lành mạnh (như hạ chuẩn cho vay hoặc cho vay đảo nợ giữa các ngân hàng).

---

Kết luận

Khóa luận tốt nghiệp của tác giả Nguyễn Thị Kim Dung đã hệ thống hóa toàn diện cơ sở lý luận về rủi ro tín dụng và công tác quản trị rủi ro trong ngân hàng thương mại. Dựa trên chuỗi số liệu thực tế giai đoạn 2011 – 2013 tại BIDV Chi nhánh Bắc Ninh, công trình đã phản ánh rõ nét sự chuyển biến tích cực trong việc giảm tỷ lệ nợ xấu từ 37,88% xuống 1,88%, đồng thời chỉ ra các hạn chế cố hữu về thẩm định kỹ thuật, xử lý tài sản bảo đảm và chất lượng thông tin báo cáo tài chính của doanh nghiệp vay vốn. Hệ thống giải pháp nâng cao chất lượng thông tin, phát triển nguồn nhân lực, kiểm soát hạn mức kết hợp với các kiến nghị tới Chính phủ, NHNN và BIDV là tài liệu tham khảo có giá trị thực tiễn cho công tác quản trị tín dụng tại các ngân hàng thương mại.

Trích đoạn nội dung tài liệu

THE STATE BANK OF VIETNAM BANKING ACADEMY FOREIGN LANGUAGE FACULTY  GRADUATION THESIS TOPIC: CREDIT RISK AND SOLUTIONS TO REDUCE CREDIT RISK IN BANK FOR INVESTMENT AND DEVELOPMENT OF VIETNAM - BAC NINH BRANCH Student: Nguyen Thi Kim Dung Student ID: 13A7510022 Class: ATCB-K13 Supervisor: Ms. Can Thuy Lien (MA) Hanoi, May 26, 2014 THE STATE BANK OF VIETNAM BANKING ACADEMY FOREIGN LANGUAGE FACULTY  GRADUATION THESIS Topic: CREDIT RISK AND SOLUTIONS TO REDUCE CREDIT RISK IN BANK FOR INVESTMENT AND DEVELOPMENT OF VIETNAM - BAC NINH BRANCH Student: Nguyen Thi Kim Dung Student ID: 13A7510022 Class: ATCB-K13 Supervisor: Ms. Can Thuy Lien (MA) Hanoi, May 26, 2014 DEDICATION This thesis is dedicated to my family who has never failed to give me moral and financial support from the beginning of my study Also, this thesis is dedicated to the lecturers and students in Faculty of foreign language. Finally, this thesis is dedicated to Banking Academy of Vietnam.

ACKNOWLEDGEMENT First of all, I want to express my sincere thanks to my teachers, who directly teach and transfer the knowledge to me. The knowledge is the basic foundation, the invaluable luggage, the first step for me to start my career confidently. Especially, I want to convey my deeply sincere thanks to Ms. Can Thuy Lien for her great help during the period I write my graduation thesis.

It is clear that I can not finish this thesis successfully without her support. In addition, I also thank the working staff of Joint Stock Commercial Bank for Investment and Development of Viet Nam-Bac Ninh Branch for their whole-hearted supports: providing useful and effective materials as well as creating the best conditions for me to work and to apply my knowledge during doing research. Hanoi, 26th May, 2014 TABLE OF CONTENTS INTRODUCTION .1 CHAPTER 1: THEORETICAL BACKGROUND OF CREDIT RISKS IN THE OPERATION OF COMMERCIAL BANKS. Credit risk in banking activities.

Classification of credit risk. Characteristics of credit risk. Reasons for credit risk. Consequences of credit risk.

Standards to evaluate credit risk. Credit risk management. The necessity of credit risk management. Techniques to manage credit risk .10 CONCLUSION OF CHAPTER 1 .12 CHAPTER 2: REAL SITUATION OF CREDIT RISK IN BANK FOR INVESTMENT AND DEVELOPMENT OF VIET NAM - BAC NINH BRANCH.

Overview of Bank for Investment & Development of Viet Nam - Bac Ninh Branch. Summary of establishment and development history. The organizational structure of the branch. Functions and duties of the branch.

Status of raising capital in Bank for Investment and Development of Viet Nam - Bac Ninh Branch. The status of credit activities in Bank for Investment and Development of Viet Nam-Bac Ninh Branch. Outstanding loans classified by the term loan. Outstanding loans classified by economic sector.

Outstanding loans classified by currency. Outstanding loans classified by collateral. Outstanding loans classified by business sector. Status of credit risk management in Bank for Investment and Development of Viet Nam - Bac Ninh Branch.

Credit risk management policy. The status of overdue debts and bad debts of Bank for Investment and Development of Viet Nam - Bac Ninh Branch. Evaluation credit risk status and credit risk management in Bank for Investment and Development of Viet Nam - Bac Ninh Branch. Implemented methods and achieved results.

Drawbacks and reasons .31 CONCLUSION OF CHAPTER 2 .33 CHAPTER 3: SOLUTIONS TO PREVENTING AND REDUCING CREDIT RISK IN BANK FOR INVESTMENT AND DEVELOPMENT OF VIET NAM - BAC NINH BRANCH. Development orientations of credit activities in the near future (until 2015). Solutions to reduce credit risk in Bank for Investment and Development of Viet Nam - Bac Ninh Branch. Increasing the quality of credit information management system to meet needs of credit risk limitations.

Improving the quality of human resources; building up investment and labor forces strategies. Strengthening credit testing and supervision. Recommendations to Government. Recommendations to SBV.

Recommendations to BIDV .38 CONCLUSION OF CHAPTER 3 .