Quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần sài gòn thương tín chi nhánh hà nội thực trạng và giải pháp

Chuyên khảo kinh tế phân tích rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần sài gòn thương tín chi nhánh hà nội thực trạng và, đánh giá các khía cạnh quan trọng, đề xuất hướng

• Tác giả: Nguyễn Thu Trang
• Người hướng dẫn: PGS-TS. Tô Ngọc Hưng
• Trường học: Học viện Ngân hàng
• Chuyên ngành: Tài chính - Ngân hàng
• Đề tài: Quản Trị Rủi Ro Tín Dụng Tại Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Sài Gòn Thương Tín
• Loại tài liệu: luận văn thạc sĩ
• Năm xuất bản: 2015
• Địa điểm: Hà Nội

Mục lục chi tiết

• LỜI CAM ĐOAN
• MỞ ĐẦU
• 1. CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
• 1.1. NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
• 1.1.1. Khái quát về hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại
• 1.1.2. Khái niệm và đặc điểm rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại
• 1.1.3. Các loại rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại
• 1.1.4. Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại
• 1.2. NHỮNG NỘI DUNG CƠ BẢN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
• 1.2.1. Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại
• 1.2.2. Nội dung quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại
• 1.2.3. Các yếu tố tác động đến hoạt động quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại
• 1.3. KINH NGHIỆM QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRÊN THẾ GIỚI
• 1.3.1. Kinh nghiệm của Trung Quốc
• 1.3.2. Kinh nghiệm của Mỹ
• 1.3.3. Bài học cho các Ngân hàng thương mại ở Việt Nam
• 2. CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN THƯƠNG TÍN CHI NHÁNH HÀ NỘI
• 2.1. TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN THƯƠNG TÍN – CHI NHÁNH HÀ NỘI
• 2.1.1. Vài nét về ngân hàng Thương mại cổ phần Sài Gòn Thương Tín – Chi nhánh Hà Nội
• 2.1.2. Những kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng Thương mại cổ phần Sài Gòn Thương Tín – Chi nhánh Hà Nội
• 2.2. THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN THƯƠNG TÍN – CHI NHÁNH HÀ NỘI
• 2.2.1. Thực trạng rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn Thương Tín – Chi nhánh Hà Nội
• 2.2.2. Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn Thương Tín - Chi nhánh Hà Nội
• 2.3. ĐÁNH GIÁ CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN THƯƠNG TÍN – CHI NHÁNH HÀ NỘI
• 2.3.1. Những kết quả đạt được
• 2.3.2. Tồn tại và nguyên nhân
• 3. CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ NHẰM TĂNG CƯỜNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN THƯƠNG TÍN - CHI NHÁNH HÀ NỘI
• 3.1. ĐỊNH HƯỚNG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN THƯƠNG TÍN - CHI NHÁNH HÀ NỘI TRONG THỜI GIAN TỚI
• 3.1.1. Định hướng chung
• 3.1.2. Định hướng hoạt động tín dụng trong thời gian tới
• 3.2. GIẢI PHÁP NHẰM TĂNG CƯỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN THƯƠNG TÍN – CHI NHÁNH HÀ NỘI
• 3.2.1. Sàng lọc, lựa chọn khách hàng trước khi cho vay, hoàn thiện công tác đánh giá và nhận định khách hàng
• 3.2.2. Hoàn thiện quy trình quản lý rủi ro tín dụng nhằm nâng cao chất lượng quản lý rủi ro tín dụng
• 3.2.3. Nghiêm túc thực hiện kiểm tra, giám sát trước, trong và sau cho vay, tích cực trong thu hồi nợ xấu
• 3.2.4. Xây dựng đội ngũ kiểm soát
• 3.2.5. Hoàn thiện công tác thẩm định, tái thẩm định và đánh giá tài sản đảm bảo. Tích cực xử lý nợ xấu và nợ quá hạn
• 3.2.6. Nâng cao chất lượng và trình độ cán bộ thực hiện công tác quản trị rủi ro tín dụng
• 3.2.7. Các giải pháp khác
• 3.3. MỘT SỐ KIẾN NGHỊ
• 3.3.1. Kiến nghị đối với Chính phủ và các Bộ ngành
• 3.3.2. Kiến nghị đối với Ngân hàng Nhà Nước
• DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CHỮ VIẾT TẮT
• DANH MỤC BẢNG
• DANH MỤC BIỂU ĐỒ

Tóm tắt

I. Tổng quan về quản trị rủi ro tín dụng Sacombank Hà Nội

Hoạt động tín dụng đóng vai trò xương sống trong nền kinh tế, đặc biệt là thông qua các ngân hàng thương mại. Sacombank Chi nhánh Hà Nội, như một phần của hệ thống tài chính Việt Nam, không nằm ngoài quy luật đó. Sự phát triển của hoạt động tín dụng mang lại nhiều lợi ích, nhưng đồng thời cũng tiềm ẩn rủi ro. Rủi ro tín dụng là một trong những thách thức lớn nhất đối với các ngân hàng, có thể dẫn đến mất vốn và ảnh hưởng đến sự ổn định của toàn hệ thống. Vì vậy, việc quản trị rủi ro hiệu quả là yếu tố then chốt để đảm bảo sự phát triển bền vững của Sacombank Hà Nội. Luận văn này tập trung phân tích thực trạng và đề xuất các giải pháp nhằm tăng cường quản trị rủi ro tín dụng tại chi nhánh.

1.1. Hoạt động tín dụng ngân hàng và vai trò đối với nền kinh tế

Ngân hàng thương mại đóng vai trò trung gian tài chính quan trọng, kết nối nguồn vốn nhàn rỗi với nhu cầu vay vốn của doanh nghiệp và cá nhân. Hoạt động tín dụng thúc đẩy sản xuất kinh doanh, tạo việc làm và tăng trưởng kinh tế. Sacombank Hà Nội góp phần vào sự phát triển kinh tế của Thủ đô thông qua việc cung cấp các sản phẩm và dịch vụ tín dụng đa dạng. Tuy nhiên, hoạt động này cũng đi kèm với rủi ro, đặc biệt là rủi ro tín dụng khi khách hàng không có khả năng trả nợ. Theo Luật Ngân hàng của Pháp, năm 1941 định nghĩa: “Ngân hàng là những xí nghiệp hay cơ sở nào hành nghề thƣờng xuyên nhận của công chúng dƣới hình thức ký thác hay hình thức khác số tiền mà họ dùng cho chính họ vào các nghiệp vụ chiết khấu, tín dụng hay dịch vụ tài chính”.

1.2. Khái niệm và bản chất của rủi ro tín dụng trong ngân hàng

Rủi ro tín dụng phát sinh khi người vay không thực hiện đúng nghĩa vụ trả nợ gốc và lãi theo thỏa thuận. Điều này có thể do nhiều nguyên nhân, như khó khăn tài chính của người vay, biến động kinh tế vĩ mô, hoặc quản lý tín dụng yếu kém của ngân hàng. Rủi ro tín dụng ảnh hưởng trực tiếp đến lợi nhuận và vốn của ngân hàng, thậm chí có thể dẫn đến phá sản nếu không được quản lý hiệu quả. Quản trị rủi ro tín dụng là quá trình nhận diện, đo lường, kiểm soát và giảm thiểu các rủi ro này, nhằm đảm bảo an toàn và hiệu quả hoạt động của ngân hàng.

II. Thách thức lớn nhất Rủi ro tín dụng tại Sacombank Hà Nội

Sacombank Chi nhánh Hà Nội đang đối mặt với nhiều thách thức trong công tác quản trị rủi ro tín dụng. Tình hình nợ xấu có xu hướng gia tăng, đặc biệt trong bối cảnh kinh tế biến động và cạnh tranh gay gắt. Việc đánh giá khách hàng và quản lý khoản vay chưa thực sự hiệu quả, dẫn đến nguy cơ mất vốn. Bên cạnh đó, hệ thống kiểm soát nội bộ còn nhiều hạn chế, chưa đủ sức ngăn chặn các rủi ro tiềm ẩn. Theo nghiên cứu, tình trạng nợ xấu kéo dài và có xu hƣớng gia tăng là bằng chứng thể hiện rõ nhất những hạn chế, bất cập hiện nay trong công tác quản trị rủi ro tín dụng của các NHTM nói chung và của Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thƣơng Tín nói riêng. Đây là một vấn đề cấp bách cần được giải quyết để đảm bảo sự ổn định và phát triển của Sacombank Hà Nội.

2.1. Thực trạng nợ xấu và nguyên nhân phát sinh tại chi nhánh

Nợ xấu là một trong những chỉ số quan trọng phản ánh hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng. Tỷ lệ nợ xấu cao cho thấy ngân hàng đang gặp khó khăn trong việc thu hồi vốn và lãi từ các khoản vay. Nguyên nhân dẫn đến nợ xấu có thể do khách hàng gặp khó khăn trong kinh doanh, mất khả năng trả nợ, hoặc do ngân hàng thẩm định và quản lý khoản vay không tốt. Việc phân tích nguyên nhân cụ thể giúp ngân hàng đưa ra các giải pháp phù hợp để xử lý nợ xấu và ngăn chặn tình trạng này tiếp diễn.

2.2. Hạn chế trong quy trình thẩm định và quản lý khoản vay

Quy trình thẩm định và quản lý khoản vay đóng vai trò quan trọng trong việc ngăn ngừa rủi ro tín dụng. Nếu quy trình này không được thực hiện chặt chẽ, ngân hàng có thể bỏ qua các dấu hiệu cảnh báo sớm về khả năng trả nợ của khách hàng, hoặc không có biện pháp xử lý kịp thời khi khách hàng gặp khó khăn. Hạn chế trong quy trình này có thể do thiếu thông tin về khách hàng, sử dụng các phương pháp đánh giá không phù hợp, hoặc thiếu kiểm soát sau khi giải ngân.

2.3. Điểm yếu của hệ thống kiểm soát nội bộ trong QTRR tín dụng

Hệ thống kiểm soát nội bộ giúp ngân hàng phát hiện và ngăn chặn các hành vi gian lận, sai sót có thể dẫn đến rủi ro tín dụng. Nếu hệ thống này hoạt động không hiệu quả, các rủi ro có thể không được phát hiện kịp thời, hoặc không có biện pháp xử lý phù hợp. Điểm yếu của hệ thống kiểm soát nội bộ có thể do thiếu nhân lực, thiếu quy trình, hoặc thiếu sự độc lập.

III. Giải pháp đột phá Nâng cao quản trị rủi ro tại Sacombank

Để giải quyết các thách thức về rủi ro tín dụng, Sacombank Hà Nội cần triển khai các giải pháp đồng bộ và hiệu quả. Cần hoàn thiện quy trình thẩm định và quản lý khoản vay, nâng cao năng lực của đội ngũ cán bộ tín dụng, và tăng cường kiểm soát nội bộ. Đồng thời, cần chủ động xử lý nợ xấu và xây dựng các biện pháp phòng ngừa rủi ro hiệu quả. Mục tiêu là giảm thiểu rủi ro tín dụng, nâng cao chất lượng tín dụng và đảm bảo sự phát triển bền vững của Sacombank Hà Nội. Cần có các giải pháp nhằm sàng lọc, lựa chọn khách hàng trƣớc khi cho vay, hoàn thiện công tác đánh giá và nhận định khách hàng.

3.1. Hoàn thiện quy trình thẩm định và đánh giá khách hàng

Quy trình thẩm định cần được rà soát và cải tiến để đảm bảo đánh giá chính xác khả năng trả nợ của khách hàng. Cần thu thập đầy đủ thông tin về khách hàng, bao gồm tình hình tài chính, lịch sử tín dụng, và kế hoạch kinh doanh. Sử dụng các phương pháp đánh giá hiện đại, như chấm điểm tín dụng, để đưa ra quyết định cho vay khách quan và chính xác. Cần nghiêm túc thực hiện kiểm tra, giám sát trƣớc, trong và sau cho vay,tích cực trong thu hồi nợ xấu.

3.2. Tăng cường kiểm soát nội bộ và tuân thủ quy định

Hệ thống kiểm soát nội bộ cần được củng cố để đảm bảo tuân thủ các quy định về quản trị rủi ro tín dụng. Cần tăng cường kiểm tra, giám sát hoạt động của cán bộ tín dụng, và phát hiện kịp thời các hành vi gian lận, sai sót. Xây dựng văn hóa tuân thủ trong toàn chi nhánh, khuyến khích cán bộ báo cáo các rủi ro tiềm ẩn. Xây dựng đội ngũ kiểm soát.

IV. Bí quyết xử lý nợ xấu Giải pháp cho Sacombank Hà Nội

Xử lý nợ xấu là một trong những nhiệm vụ quan trọng hàng đầu trong công tác quản trị rủi ro tín dụng. Cần có các biện pháp chủ động để thu hồi nợ, như đàm phán với khách hàng, cơ cấu lại khoản vay, hoặc bán tài sản đảm bảo. Đồng thời, cần tăng cường trích lập dự phòng để bù đắp các khoản nợ xấu không thể thu hồi. Việc xử lý nợ xấu hiệu quả giúp cải thiện chất lượng tín dụng và giảm thiểu rủi ro cho Sacombank Hà Nội. Cần tích cực xử lý nợ xấu và nợ quá hạn.

4.1. Các biện pháp thu hồi nợ hiệu quả và khả thi

Các biện pháp thu hồi nợ cần được lựa chọn phù hợp với từng trường hợp cụ thể. Đàm phán với khách hàng là biện pháp ưu tiên, nhằm tìm kiếm giải pháp hợp tác để khách hàng có thể trả nợ. Cơ cấu lại khoản vay có thể giúp khách hàng giảm áp lực trả nợ, nhưng cần đảm bảo khả năng trả nợ trong tương lai. Bán tài sản đảm bảo là biện pháp cuối cùng, khi các biện pháp khác không thành công. Hoàn thiện công tác thẩm định, tái thẩm định và đánh giá tài sản đảm bảo.

4.2. Quản lý dự phòng rủi ro và cơ chế trích lập dự phòng

Dự phòng rủi ro là nguồn vốn để bù đắp các khoản nợ xấu không thể thu hồi. Cần xây dựng cơ chế trích lập dự phòng đầy đủ và kịp thời, đảm bảo tuân thủ các quy định của Ngân hàng Nhà nước. Quản lý dự phòng hiệu quả giúp ngân hàng giảm thiểu tác động của nợ xấu đến lợi nhuận và vốn.

V. Nâng cao năng lực cán bộ Yếu tố then chốt QTRR tín dụng

Đội ngũ cán bộ tín dụng đóng vai trò quan trọng trong công tác quản trị rủi ro tín dụng. Cần nâng cao trình độ chuyên môn, kỹ năng thẩm định và quản lý khoản vay cho cán bộ. Đồng thời, cần xây dựng đạo đức nghề nghiệp và ý thức trách nhiệm trong công việc. Đội ngũ cán bộ có năng lực và phẩm chất tốt sẽ giúp Sacombank Hà Nội ngăn ngừa và xử lý rủi ro hiệu quả. Cần nâng cao chất lƣợng và trình độ cán bộ thực hiện công tác quản trị rủi ro tín dụng.

5.1. Đào tạo và phát triển kỹ năng cho cán bộ tín dụng

Cần tổ chức các khóa đào tạo, bồi dưỡng để nâng cao trình độ chuyên môn, kỹ năng thẩm định và quản lý khoản vay cho cán bộ tín dụng. Nội dung đào tạo cần cập nhật các kiến thức mới về quản trị rủi ro, các phương pháp đánh giá khách hàng hiện đại, và các kỹ năng xử lý nợ xấu.

5.2. Xây dựng đạo đức nghề nghiệp và ý thức trách nhiệm

Cần xây dựng văn hóa đạo đức nghề nghiệp trong đội ngũ cán bộ tín dụng, khuyến khích cán bộ làm việc trung thực, khách quan và có trách nhiệm. Xây dựng các quy tắc ứng xử và chế tài xử lý nghiêm các hành vi vi phạm đạo đức nghề nghiệp.

VI. Kết luận Tương lai quản trị rủi ro tín dụng Sacombank Hà Nội

Quản trị rủi ro tín dụng hiệu quả là yếu tố then chốt để đảm bảo sự phát triển bền vững của Sacombank Hà Nội. Bằng việc triển khai các giải pháp đồng bộ và hiệu quả, Sacombank Hà Nội có thể giảm thiểu rủi ro, nâng cao chất lượng tín dụng và tăng cường khả năng cạnh tranh. Tương lai của quản trị rủi ro tín dụng tại Sacombank Hà Nội phụ thuộc vào sự quyết tâm và nỗ lực của toàn chi nhánh. Cần có sự phối hợp chặt chẽ giữa các bộ phận, sự ủng hộ của lãnh đạo và sự tham gia tích cực của toàn thể cán bộ.

6.1. Tầm quan trọng của việc tiếp tục cải thiện QTRR tín dụng

Trong bối cảnh kinh tế ngày càng biến động và cạnh tranh ngày càng gay gắt, việc tiếp tục cải thiện quản trị rủi ro tín dụng là vô cùng quan trọng. Sacombank Hà Nội cần không ngừng đổi mới, sáng tạo và áp dụng các phương pháp quản trị rủi ro tiên tiến để đáp ứng yêu cầu của thị trường.

6.2. Các kiến nghị và định hướng phát triển trong tương lai

Cần có các kiến nghị cụ thể đối với Ngân hàng Nhà nước và Chính phủ để tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động quản trị rủi ro tín dụng của các ngân hàng thương mại. Đồng thời, Sacombank Hà Nội cần xác định các định hướng phát triển rõ ràng trong tương lai, tập trung vào các lĩnh vực có tiềm năng tăng trưởng và rủi ro thấp.

Nội dung chính

Tổng quan nghiên cứu

Hoạt động tài chính, đặc biệt là hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại, đóng vai trò xương sống trong nền kinh tế hiện đại. Tại Việt Nam, trong khoảng 10 năm trở lại đây, hệ thống ngân hàng thương mại đã phát triển vượt bậc, góp phần quan trọng vào sự tăng trưởng kinh tế quốc gia. Tuy nhiên, cùng với sự phát triển đó, rủi ro tín dụng ngày càng trở thành thách thức lớn đối với các ngân hàng thương mại, đặc biệt là trong bối cảnh kinh tế toàn cầu có nhiều biến động. Rủi ro tín dụng không chỉ ảnh hưởng đến khả năng sinh lời mà còn đe dọa sự ổn định và phát triển bền vững của ngân hàng.

Luận văn tập trung nghiên cứu quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn Thương Tín (Sacombank) – Chi nhánh Hà Nội trong giai đoạn 2012 – 2014. Mục tiêu nghiên cứu là hệ thống hóa cơ sở lý thuyết về quản trị rủi ro tín dụng, phân tích thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại Sacombank – Chi nhánh Hà Nội, từ đó đề xuất các giải pháp nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng. Phạm vi nghiên cứu tập trung vào hoạt động tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng tại chi nhánh này, với dữ liệu thu thập từ báo cáo hoạt động kinh doanh và các số liệu liên quan.

Ý nghĩa nghiên cứu thể hiện qua việc cung cấp cái nhìn toàn diện về thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại một ngân hàng thương mại lớn, góp phần nâng cao chất lượng tín dụng, giảm thiểu nợ xấu và tăng cường hiệu quả hoạt động ngân hàng. Các chỉ số như tỷ lệ nợ xấu tăng từ 2% năm 2012 lên 5,65% năm 2014, tốc độ tăng trưởng huy động vốn đạt 52,8% năm 2013, cùng với sự biến động trong hoạt động cho vay, phản ánh rõ những thách thức và cơ hội trong quản trị rủi ro tín dụng tại Sacombank – Chi nhánh Hà Nội.

Cơ sở lý thuyết và phương pháp nghiên cứu

Khung lý thuyết áp dụng

Luận văn dựa trên các lý thuyết và mô hình quản trị rủi ro tín dụng hiện đại, bao gồm:

• Lý thuyết rủi ro tín dụng: Rủi ro tín dụng được định nghĩa là khả năng xảy ra tổn thất do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ trả nợ theo cam kết. Rủi ro này mang tính tiềm ẩn, đa dạng và phức tạp, đòi hỏi ngân hàng phải có hệ thống quản trị hiệu quả để nhận diện, đo lường và kiểm soát.

• Mô hình đánh giá rủi ro tín dụng 6C: Bao gồm các yếu tố Character (tư cách người vay), Capacity (năng lực trả nợ), Cashflow (dòng tiền), Collateral (tài sản đảm bảo), Conditions (điều kiện vay), và Control (kiểm soát). Mô hình này giúp ngân hàng đánh giá toàn diện về khách hàng vay vốn.

• Mô hình định lượng rủi ro tín dụng: Bao gồm mô hình điểm số Z của Altman, mô hình điểm tín dụng tiêu dùng, mô hình xếp hạng tín dụng của Moody’s và Standard & Poor’s, và phương pháp IRB (Internal Ratings Based) theo Basel II. Các mô hình này hỗ trợ ngân hàng trong việc định lượng mức độ rủi ro và xây dựng chính sách trích lập dự phòng phù hợp.

• Lý thuyết quản trị rủi ro tín dụng: Quản trị rủi ro tín dụng là quá trình xây dựng và thực thi các chiến lược, chính sách, quy trình nhằm giảm thiểu tổn thất do rủi ro tín dụng gây ra, đồng thời tối đa hóa lợi nhuận trong phạm vi rủi ro chấp nhận được.

Phương pháp nghiên cứu

Nghiên cứu sử dụng phương pháp biện chứng kết hợp các phương pháp phân tích logic hệ thống, thống kê, so sánh và tư duy trừu tượng. Dữ liệu nghiên cứu chủ yếu được thu thập từ báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của Sacombank – Chi nhánh Hà Nội giai đoạn 2012 – 2014, bao gồm số liệu về huy động vốn, dư nợ cho vay, nợ xấu, lợi nhuận và chi phí.

Cỡ mẫu nghiên cứu là toàn bộ hoạt động tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng tại chi nhánh trong giai đoạn trên. Phương pháp chọn mẫu là chọn toàn bộ dữ liệu có sẵn để đảm bảo tính đại diện và toàn diện. Phân tích dữ liệu được thực hiện bằng các công cụ thống kê mô tả, so sánh tỷ lệ phần trăm và đánh giá xu hướng biến động các chỉ số tài chính.

Timeline nghiên cứu kéo dài từ năm 2012 đến 2014, tập trung phân tích thực trạng, đánh giá các yếu tố ảnh hưởng và đề xuất giải pháp quản trị rủi ro tín dụng phù hợp với điều kiện thực tế của Sacombank – Chi nhánh Hà Nội.

Kết quả nghiên cứu và thảo luận

Những phát hiện chính

1. Tăng trưởng huy động vốn ổn định nhưng có biến động: Tổng nguồn vốn huy động tại Sacombank – Chi nhánh Hà Nội tăng từ 1.617 tỷ đồng năm 2012 lên 2.785 tỷ đồng năm 2014, với tốc độ tăng trưởng 52,8% năm 2013 và 12,7% năm 2014. Tuy nhiên, sự biến động nguồn vốn do một số doanh nghiệp lớn rút tiền gửi đã ảnh hưởng đến sự ổn định huy động vốn.

2. Hoạt động cho vay tăng trưởng chậm và có xu hướng giảm nhẹ: Dư nợ cho vay cuối năm 2012 là 1.264 tỷ đồng, giảm xuống còn 1.169 tỷ đồng năm 2013 và tăng nhẹ lên 1.187 tỷ đồng năm 2014. Tốc độ tăng trưởng cho vay thấp, nguyên nhân chủ yếu do chính sách thắt chặt tín dụng của Nhà nước và khó khăn chung của nền kinh tế.

3. Tỷ lệ nợ xấu tăng đáng kể: Nợ xấu nhóm 3-5 tăng từ 25,3 tỷ đồng (2% tổng dư nợ) năm 2012 lên 67,1 tỷ đồng (5,65%) năm 2014, tăng gần 2,8 lần trong 3 năm. Tỷ lệ nợ xấu năm 2013 đạt 4,7%, cao hơn mức trung bình của hệ thống ngân hàng thương mại, phản ánh chất lượng tín dụng và quản trị rủi ro còn nhiều hạn chế.

4. Cơ cấu tổ chức quản trị rủi ro tín dụng được thiết lập rõ ràng nhưng còn hạn chế về kinh nghiệm nhân sự: Sacombank – Chi nhánh Hà Nội có bộ máy quản trị rủi ro tín dụng với các phòng ban chuyên trách, phân cấp rõ ràng trong quyết định cho vay. Tuy nhiên, đội ngũ cán bộ còn trẻ, kinh nghiệm thực tiễn hạn chế, dẫn đến xử lý tình huống chưa kịp thời và hiệu quả.

Thảo luận kết quả

Sự tăng trưởng mạnh mẽ về huy động vốn cho thấy Sacombank – Chi nhánh Hà Nội đã có chiến lược thu hút vốn hiệu quả, tuy nhiên sự biến động nguồn vốn do rút tiền của một số doanh nghiệp lớn làm giảm tính ổn định. Hoạt động cho vay tăng trưởng chậm phản ánh tác động của chính sách tiền tệ thắt chặt và môi trường kinh tế khó khăn, khiến ngân hàng phải thận trọng trong cấp tín dụng.

Tỷ lệ nợ xấu tăng cao là dấu hiệu cảnh báo về chất lượng tín dụng và hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng còn yếu kém. Nguyên nhân chủ yếu là do sự lơi lỏng trong thẩm định khách hàng, giám sát sau cho vay chưa chặt chẽ, cũng như ảnh hưởng của các yếu tố khách quan như suy thoái kinh tế và biến động thị trường bất động sản. Các phòng giao dịch có tỷ lệ nợ xấu cao tập trung vào khách hàng cá nhân vay mua ô tô tải và các ngành nghề có nguồn thu không ổn định, cho thấy cần có chính sách quản lý rủi ro phù hợp với từng nhóm khách hàng.

Cơ cấu tổ chức quản trị rủi ro tín dụng được xây dựng bài bản, phân quyền rõ ràng, tuy nhiên hạn chế về kinh nghiệm và trình độ chuyên môn của cán bộ là điểm yếu cần khắc phục. So sánh với kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng của các ngân hàng thương mại tại Trung Quốc và Mỹ, Sacombank – Chi nhánh Hà Nội cần tăng cường đào tạo, áp dụng các mô hình đánh giá rủi ro hiện đại và nâng cao công tác giám sát sau cho vay để giảm thiểu rủi ro tín dụng.

Dữ liệu có thể được trình bày qua biểu đồ tăng trưởng huy động vốn, dư nợ cho vay và tỷ lệ nợ xấu qua các năm, cùng bảng phân loại nợ xấu theo nhóm khách hàng và phòng giao dịch để minh họa rõ hơn thực trạng quản trị rủi ro tín dụng.

Đề xuất và khuyến nghị

1. Tăng cường công tác thẩm định và lựa chọn khách hàng trước khi cho vay

   • Áp dụng mô hình đánh giá rủi ro tín dụng hiện đại như mô hình điểm số Z, mô hình IRB để đánh giá chính xác khả năng trả nợ của khách hàng.
   • Thời gian thực hiện: ngay trong năm 2024.
   • Chủ thể thực hiện: Phòng quản lý rủi ro và bộ phận tín dụng.

2. Hoàn thiện quy trình quản lý rủi ro tín dụng nhằm nâng cao chất lượng quản lý

   • Rà soát, cập nhật và chuẩn hóa quy trình cấp tín dụng, giám sát sau cho vay, kiểm tra nội bộ theo tiêu chuẩn quốc tế.
   • Thời gian thực hiện: trong vòng 12 tháng.
   • Chủ thể thực hiện: Ban giám đốc chi nhánh phối hợp với phòng kiểm tra kiểm soát nội bộ.

3. Nâng cao năng lực và trình độ cán bộ quản trị rủi ro tín dụng

   • Tổ chức đào tạo chuyên sâu về quản trị rủi ro tín dụng, kỹ năng thẩm định và xử lý nợ xấu cho cán bộ tín dụng và quản lý rủi ro.
   • Thời gian thực hiện: liên tục, bắt đầu từ quý II năm 2024.
   • Chủ thể thực hiện: Phòng nhân sự phối hợp với các đơn vị đào tạo chuyên ngành.

4. Tăng cường kiểm tra, giám sát trước, trong và sau khi cho vay, tích cực thu hồi nợ xấu

   • Thiết lập hệ thống cảnh báo sớm rủi ro tín dụng, giám sát chặt chẽ các khoản vay có dấu hiệu rủi ro.
   • Xây dựng kế hoạch thu hồi nợ xấu hiệu quả, phối hợp với các cơ quan pháp luật khi cần thiết.
   • Thời gian thực hiện: ngay lập tức và duy trì liên tục.
   • Chủ thể thực hiện: Phòng quản lý rủi ro, bộ phận xử lý nợ và phòng kiểm tra kiểm soát nội bộ.

5. Hoàn thiện công tác thẩm định, tái thẩm định và đánh giá tài sản đảm bảo

   • Định kỳ đánh giá lại giá trị tài sản thế chấp, đảm bảo tính chính xác và khả năng thanh khoản của tài sản.
   • Thời gian thực hiện: hàng năm.
   • Chủ thể thực hiện: Phòng thẩm định tài sản phối hợp với bộ phận tín dụng.

Đối tượng nên tham khảo luận văn

1. Các nhà quản lý ngân hàng thương mại

   • Lợi ích: Nắm bắt được thực trạng và giải pháp quản trị rủi ro tín dụng, từ đó nâng cao hiệu quả quản lý và giảm thiểu rủi ro trong hoạt động tín dụng.
   • Use case: Xây dựng chính sách tín dụng, cải tiến quy trình thẩm định và giám sát tín dụng.

2. Chuyên viên tín dụng và quản lý rủi ro ngân hàng

   • Lợi ích: Hiểu rõ các mô hình đánh giá rủi ro, kỹ thuật phân loại nợ và các biện pháp kiểm soát rủi ro tín dụng.
   • Use case: Áp dụng các công cụ đánh giá rủi ro trong công tác thẩm định và quản lý khoản vay.

3. Các nhà nghiên cứu và sinh viên chuyên ngành tài chính – ngân hàng

   • Lợi ích: Cung cấp cơ sở lý thuyết và thực tiễn về quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại Việt Nam.
   • Use case: Tham khảo để phát triển đề tài nghiên cứu, luận văn hoặc bài báo khoa học.

4. Cơ quan quản lý nhà nước và các tổ chức giám sát ngân hàng

   • Lợi ích: Hiểu rõ thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại các ngân hàng thương mại, từ đó xây dựng chính sách, quy định phù hợp.
   • Use case: Đánh giá hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng trong hệ thống ngân hàng, đề xuất các biện pháp giám sát.

Câu hỏi thường gặp

1. Rủi ro tín dụng là gì và tại sao nó quan trọng đối với ngân hàng?
   Rủi ro tín dụng là khả năng khách hàng không trả được nợ gốc và lãi đúng hạn, gây tổn thất cho ngân hàng. Đây là loại rủi ro lớn nhất và phổ biến nhất trong hoạt động ngân hàng, ảnh hưởng trực tiếp đến khả năng sinh lời và ổn định tài chính của ngân hàng.

2. Các mô hình đánh giá rủi ro tín dụng phổ biến hiện nay là gì?
   Các mô hình phổ biến gồm mô hình 6C (đánh giá định tính), mô hình điểm số Z của Altman, mô hình điểm tín dụng tiêu dùng, mô hình xếp hạng tín dụng của Moody’s và Standard & Poor’s, và phương pháp IRB theo Basel II. Mỗi mô hình có ưu nhược điểm riêng, được áp dụng tùy theo loại khách hàng và mục đích đánh giá.

3. Tại sao tỷ lệ nợ xấu tại Sacombank – Chi nhánh Hà Nội tăng trong giai đoạn 2012-2014?
   Nguyên nhân chính là do suy thoái kinh tế, đặc biệt là khó khăn trong lĩnh vực bất động sản và xây dựng, cùng với việc lơi lỏng trong thẩm định và giám sát tín dụng, cũng như sự gia tăng cho vay đối với khách hàng cá nhân có nguồn thu không ổn định.

4. Làm thế nào để nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng?
   Cần hoàn thiện quy trình thẩm định và giám sát tín dụng, áp dụng các mô hình đánh giá rủi ro hiện đại, nâng cao năng lực cán bộ, tăng cường kiểm tra, giám sát và thu hồi nợ xấu, đồng thời xây dựng chính sách tín dụng phù hợp với từng nhóm khách hàng.

5. Vai trò của cơ cấu tổ chức trong quản trị rủi ro tín dụng là gì?
   Cơ cấu tổ chức rõ ràng, phân quyền hợp lý giúp phân định trách nhiệm, tăng cường kiểm soát và giám sát trong toàn bộ quá trình cấp tín dụng. Điều này giúp phát hiện sớm rủi ro, xử lý kịp thời và nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng.

Kết luận

• Quản trị rủi ro tín dụng là yếu tố then chốt đảm bảo sự phát triển bền vững của ngân hàng thương mại trong bối cảnh kinh tế biến động.
• Thực trạng tại Sacombank – Chi nhánh Hà Nội cho thấy tăng trưởng huy động vốn ổn định nhưng hoạt động cho vay còn hạn chế, tỷ lệ nợ xấu tăng cao phản ánh những thách thức trong quản trị rủi ro tín dụng.
• Cơ cấu tổ chức quản trị rủi ro tín dụng được xây dựng bài bản nhưng cần nâng cao năng lực cán bộ và hoàn thiện quy trình quản lý.
• Áp dụng các mô hình đánh giá rủi ro hiện đại, tăng cường giám sát và thu hồi nợ xấu là giải pháp thiết yếu để nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng.
• Các bước tiếp theo bao gồm triển khai đào tạo cán bộ, hoàn thiện quy trình, áp dụng công nghệ và xây dựng hệ thống cảnh báo sớm rủi ro nhằm đảm bảo an toàn và hiệu quả hoạt động tín dụng.

Các nhà quản lý và chuyên viên ngân hàng cần chủ động áp dụng các giải pháp quản trị rủi ro tín dụng hiện đại, đồng thời liên tục cập nhật, hoàn thiện hệ thống quản lý để thích ứng với môi trường kinh doanh ngày càng phức tạp và cạnh tranh.

Trích đoạn nội dung tài liệu

phần mở đầu và kết luận, luận văn đƣợc bố cục theo 3 chƣơng sau đây: Chƣơng 1: Những vấn đề lý luận về rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng thƣơng mại Chƣơng 2: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thƣơng Tín – Chi nhánh Hà Nội Chƣơng 3: Giải pháp và kiến nghị nhằm tăng cƣờng công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thƣơng Tín – Chi nhánh Hà Nội 3 CHƢƠNG 1 NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1. NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1. Khái quát về hoạt động tín dụng của ngân hàng thƣơng mại 1. Khái niệm và đặc điểm hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại Quá trình hình thành và phát triển của các NHTM gắn liền với lịch sử phát triển của sản xuất, lƣu thông hàng hoá và tiền tệ qua các hình thái kinh tế xã hội khác nhau.

Ngân hàng bắt nguồn từ một công việc rất đơn giản là giữ các đồ vật quý cho những ngƣời sở hữu nó tránh mất mát, đổi lại ngƣời chủ sở hữu phải trả cho ngƣời cầm giữ hộ một khoản tiền công. Khi xã hội phát triển, thƣơng mại phát triển, nhu cầu về tiền ngày càng lớn thì Ngân hàng trở thành nơi giữ tiền cho những ngƣời có tiền và cung cấp tiền cho những ngƣời cần tiền. Ngân hàng là một định chế tài chính trung gian, sẽ huy động vốn nhàn rỗi trong xã hội và dùng chính tiền đó cho các cá nhân và tổ chức vay lại, và rất hiếm khi có tình trạng cùng một lúc tất cả những ngƣời tiền gửi đến đòi nợ Ngân hàng, đó chính là lý do cơ bản để ngân hàng có thể sử dụng số tiền khách hàng đang gửi để cho vay đối với tổ chức, cá nhân nhằm hƣởng chênh lệch lãi suất. Trong nền kinh tế thị trƣờng, NHTM đƣợc xem là định chế tài chính trung gian với chức năng cơ bản là huy động vốn từ tổ chức, cá nhân và sau đó sử dụng nguồn vốn này để cho vay lại đối với các tổ chức, cá nhân khác có nhu cầu vốn để kinh doanh hoặc tiêu dùng.

Trên thực tế, mặc dù có nhiều tổ chức tài chính, tín dụng khác nhau đang cung cấp các dịch vụ ngân hàng song NHTM vẫn luôn đƣợc xem là loại hình tổ chức tín dụng phổ biến và quan trọng nhất trong việc cung cấp dịch vụ ngân hàng cho nền kinh tế, với nhiều sản phẩm dịch vụ ngân hàng đa dạng. Để đƣa ra đƣợc một khái niệm chính xác và tổng quát nhất về NHTM, ngƣời ta thƣờng phải dựa vào tính chất và mục đích hoạt động của nó trên thị trƣờng tài chính, và đôi khi 4 còn kết hợp tính chất, mục đích và đối tuợng hoạt động. Ví dụ: Theo Luật Ngân hàng của Pháp, năm 1941 định nghĩa: “Ngân hàng là những xí nghiệp hay cơ sở nào hành nghề thƣờng xuyên nhận của công chúng dƣới hình thức ký thác hay hình thức khác số tiền mà họ dùng cho chính họ vào các nghiệp vụ chiết khấu, tín dụng hay dịch vụ tài chính”. Hay theo nhƣ Luật Ngân hàng của ấn Độ năm 1959 đã nêu: “Ngân hàng là cơ sở nhận các khoản tiền ký thác để cho vay hay tài trợ, đầu tƣ”.Nhƣ đã đề cập ở trên, mặc dù NHTM đã và đang thực hiện nhiều nghiệp vụ khác nhau nhƣng có lẽ loại hình nghiệp vụ luôn đem lại nguồn thu nhập chủ yếu cho NHTM vẫn là nghiệp vụ cấp tín dụng.

Vậy, có thể quan niệm nhƣ thế nào về hoạt động cấp tín dụng của NHTM? Cấp tín dụng là việc thỏa thuận để tổ chức, cá nhân sử dụng một khoản tiền hoặc cam kết cho phép sử dụng một khoản tiền theo nguyên tắc có hoàn trả bằng nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bao thanh toán, bảo lãnh ngân hàng và các nghiệp vụ cấp tín dụng khác.[9] Hoạt động cấp tín dụng là một trong những nghiệp vụ kinh doanh, cung ứng dịch vụ của ngân hàng. [9] Xét về khía cạnh kinh tế học, tín dụng biểu hiện ra bên ngoài nhƣ là sự vận động phù hợp quy luật của các dòng tiền theo nguyên tắc cho vay/hoàn trả, gắn với quá trình chuyển giao tiền vay từ ngƣời cho vay sang cho ngƣời vay và sau một thời hạn nhất định thì ngƣời vay phải hoàn trả cả gốc và lãi cho ngƣời cho vay. Xét về khía cạnh pháp lý, tín dụng là một quan hệ hợp đồng đƣợc xác lập hợp pháp giữa bên cho vay và bên vay, theo đó bên cho vay đồng ý chuyển giao cho bên vay sử dụng nguồn vốn của mình trong một thời hạn nhất định, còn bên vay cam kết sẽ hoàn trả tiền vay cả gốc và lãi cho bên cho vay, dựa trên sự tin tƣởng, tín nhiệm. Thực tế cho thấy, trong số các loại hình tín dụng tồn tại trong đời sống kinh tế - xã hội thì hoạt động tín dụng của NHTM là loại hình hoạt động tín dụng có tính phổ biến và điển hình nhất, bởi lẽ, NHTM là một tổ chức tài chính trung gian với chức năng cơ bản là đi vay để cho vay nhằm mục tiêu thu lợi nhuận nên hoạt động này phải đƣợc NHTM thực hiện thƣờng xuyên trong suốt thời gian hoạt động của 5 NHTM, đồng thời NHTM cũng phải quan tâm đặc biệt đến việc duy trì và phát triển nghiệp vụ này.

Hoạt động tín dụng của NHTM có những đặc điểm gì để phân biệt với hoạt động tín dụng của các chủ thể khác? Qua việc nghiên cứu, phân tích khái niệm hoạt động tín dụng của NHTM cho thấy hoạt động tín dụng của NHTM tuy có những điểm giống với hoạt động tín dụng nói chung nhƣng đồng thời cũng có những đặc điểm riêng để phân biệt với các hình thức hoạt động tín dụng của các chủ thể khác, chẳng hạn nhƣ hoạt động tín dụng của Nhà nƣớc, hoạt động tín dụng của các chủ thể không phải là tổ chức tín dụng. Hoạt động tín dụng của NHTM có những đặc trƣng cơ bản sau đây: Thứ nhất, chủ thể thực hiện hoạt động tín dụng ngân hàng là NHTM. Khi thực hiện hoạt động này, NHTM đóng vai trò là một định chế tài chính trung gian (tổ chức tín dụng) có trách nhiệm cung ứng các nguồn vốn ngắn hạn, trung hạn và dài hạn cho khách hàng để thu lợi nhuận. Do NHTM là một loại hình tổ chức tín dụng điển hình luôn hoạt động vì mục tiêu lợi nhuận nên khi cấp tín dụng cho khách hàng, NHTM luôn đƣợc nhận một khoản lãi hợp lý, ngoài tiền gốc và những khoản phí khác phát sinh trong hoạt động cấp tín dụng.

Thứ hai, hoạt động tín dụng của NHTM luôn có bản chất là hoạt động thƣơng mại. Vì hoạt động tín dụng của NHTM không chỉ do một chủ thể kinh doanh là NHTM thực hiện một cách thƣờng xuyên, liên tục mà còn vì hoạt động này có mục tiêu chính là tìm kiếm lợi nhuận cho NHTM. Thứ ba, hoạt động tín dụng của NHTM chịu sự điều chỉnh của các quy định đặc thù của pháp luật ngân hàng, ngoài việc phải tuân thủ các quy định chung của pháp luật dân sự và pháp luật thƣơng mại. Thật vậy, khi thực hiện hoạt động tín dụng NHTM bắt buộc phải tuân thủ các quy định về hạn chế tín dụng, quy định về bảo đảm an toàn trong hoạt động kinh doanh nhƣ trích lập dự trữ bắt buộc, lập dự phòng rủi ro và tuân thủ chế độ kiểm soát, kiểm toán nội bộ trong hoạt động quản trị ngân hàng; tuân thủ chế độ kiểm soát đặc biệt từ cơ quan giám sát tín dụng là NHTW.

Phân loại hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại Thực tế cho thấy hoạt động tín dụng của NHTM có thể tồn tại dƣới nhiều hình thức khác nhau, với những điểm khác biệt nhất định. Hiện nay, tập trung chủ yếu phân loại hoạt động tín dụng của NHTM dựa vào một số tiêu chí cơ bản sau: Thứ nhất, căn cứ vào tiêu chí thời gian cấp tín dụng, có thể phân chia hoạt động tín dụng của NHTM thành ba loại: tín dụng ngắn hạn, tín dụng trung hạn, tín dụng dài hạn. Việc phân chia theo thời gian có ý nghĩa quan trọng đối với ngân hàng, vì nó liên quan mật thiết đến tính an toàn và sinh lời của tín dụng cũng nhƣ khả năng hoàn trả của khách hàng. Theo đó: -Tín dụng ngắn hạn là các khoản tín dụng có thời gian cho vay dƣới 12 tháng.Loại hình tín dụng này thông thƣờng đƣợc áp dụng với nhiều loại hình khách hàng dƣới hình thức vay hạn mức hay từng lần.

Thông thƣờng khách hàng sẽ có một phần tài sản để bảo đảm cho toàn bộ món vay. -Tín dụng trung hạn là các khoản tín dụng có thời gian cho vay từ 12 tháng đến 60 tháng. Đây thƣờng là hình thức theo đó NHTM cấp tín dụng cho các dự án mua sắm máy móc thiết bị, các dự án xây kho bãi. Thông thƣờng, với hình thức tín dụng này thì tài sản hình thành từ vốn vay sẽ đƣợc bên vay dùng để thế chấp cho khoản vay tại NHTM.

-Tín dụng dài hạn là các khoản tín dụng có thời gian cho vay từ 60 tháng trở lên. Tín dụng dài hạn là loại tín dụng cung cấp để đáp ứng nhu cầu dài hạn nhƣ xây dựng nhà ở, sân bay, cầu đƣờng, máy móc thiết bị có giá trị lớn, thƣờng có thời gian sử dụng lâu. Thông thƣờng, tỷ trọng tín dụng ngắn hạn tại các ngân hàng thƣơng mại thƣờng cao hơn tín dụng trung và dài hạn. Sự rủi ro của các loại hình tín dụng nêu trên cũng khác nhau, tín dụng trung và dài hạn thƣờng có tỷ lệ rủi ro cao hơn và nguồn vốn đắt và khan hiếm hơn.

Thứ hai, căn cứ vào tiêu chí biện pháp bảo đảm cho khoản tín dụng đƣợc cung cấp, hoạt động tín dụng của NHTM đƣợc chia làm hai loại, bao gồm: -Tín dụng có bảo đảm là các khoản tín dụng mà theo đó nghĩa vụ trả nợ của 7 khách hàng vay đƣợc cam kết bảo đảm thực hiện bằng tài sản cầm cố, thế chấp, tài sản hình thành từ vốn vay hoặc bằng cam kết bảo lãnh của bên thứ ba. Loại hình tín dụng này đảm bảo cho NHTM có độ an toàn cao hơn, khả năng mất vốn thấp hơn do NHTM có thể phát mại tài sản để thu hồi vốn trong trƣờng hợp khách hàng vay không có khả năng thanh toán nợ đến hạn hoặc nợ quá hạn.