Quản Trị Rủi Ro Thanh Khoản Tại Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Á Châu

Khám phá luận văn thạc sĩ về quản trị rủi ro thanh khoản tại ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu, phân tích và đề xuất giải pháp hiệu quả.

• Tác giả: Lương Thị Phương Thảo
• Người hướng dẫn: TS. Nguyễn Thị Thư
• Trường học: Đại học Quốc gia Hà Nội
• Chuyên ngành: Tài chính & Ngân hàng
• Đề tài: Quản Trị Rủi Ro Thanh Khoản Tại Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Á Châu
• Loại tài liệu: luận văn thạc sĩ
• Năm xuất bản: 2013
• Địa điểm: Hà Nội

Tóm tắt

I. Tổng Quan Về Quản Trị Rủi Ro Thanh Khoản Tại ACB Khái Niệm

Thanh khoản và quản trị rủi ro thanh khoản là yếu tố sống còn cho mọi ngân hàng thương mại. Trong bối cảnh cạnh tranh khốc liệt, các ngân hàng phải tìm kiếm nguồn vốn. Khả năng thanh khoản yếu kém là dấu hiệu sớm của bất ổn tài chính. Sự phát triển của thị trường tài chính làm tăng cả cơ hội và rủi ro trong quản trị thanh khoản. Kế hoạch nhu cầu thanh khoản bằng các phương pháp ổn định và chi phí thấp là rất quan trọng. Việt Nam đang là điểm đến của vốn đầu tư nước ngoài, ngành ngân hàng đóng vai trò quan trọng. Hội nhập sâu rộng vào kinh tế khu vực và thế giới đòi hỏi các ngân hàng phải chú trọng vấn đề thanh khoản và quản trị rủi ro thanh khoản, đặc biệt là Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu (ACB). Hậu quả của rủi ro thanh khoản rất nghiêm trọng, có thể làm suy giảm lợi nhuận hoặc dẫn đến phá sản. Quản trị thanh khoản cần được thực hiện xuyên suốt trong hoạt động ngân hàng.

1.1. Thanh Khoản Ngân Hàng Là Gì Định Nghĩa Bản Chất

Thanh khoản ngân hàng đề cập đến khả năng của ngân hàng trong việc đáp ứng các nghĩa vụ tài chính của mình khi chúng đến hạn. Nó bao gồm khả năng chi trả cho các khoản tiền gửi rút ra, các khoản vay đến hạn và các nghĩa vụ khác. Rủi ro thanh khoản phát sinh khi ngân hàng không thể đáp ứng các nghĩa vụ này. Theo Luật các tổ chức tín dụng, ngân hàng là loại hình tổ chức tín dụng có thể thực hiện tất cả các hoạt động ngân hàng, bao gồm nhận tiền gửi và cung ứng dịch vụ thanh toán. Điều này nhấn mạnh vai trò trung gian của ngân hàng trong việc điều phối dòng tiền.

1.2. Các Yếu Tố Ảnh Hưởng Rủi Ro Thanh Khoản Của Ngân Hàng

Nhiều yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro thanh khoản của ngân hàng. Các yếu tố bên trong bao gồm chất lượng quản lý, cấu trúc tài sản, khả năng huy động vốn và uy tín của ngân hàng. Các yếu tố bên ngoài bao gồm điều kiện kinh tế vĩ mô, chính sách tiền tệ, cạnh tranh và tâm lý thị trường. Khả năng dự báo chính xác các dòng tiền vào và ra là yếu tố then chốt trong quản trị rủi ro thanh khoản. Rủi ro tín dụng, rủi ro lãi suất, rủi ro hoạt động và rủi ro thị trường cũng có thể ảnh hưởng gián tiếp đến thanh khoản.

II. Thách Thức Quản Trị Rủi Ro Thanh Khoản Tại Ngân Hàng ACB

Trong bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế, ACB đối mặt với nhiều thách thức trong quản trị rủi ro thanh khoản. Cạnh tranh gay gắt về huy động vốn, biến động lãi suất, và yêu cầu tuân thủ các chuẩn mực quốc tế như Basel III và ICAAP đặt ra áp lực lớn. Sự phụ thuộc vào nguồn vốn ngắn hạn có thể gây ra khủng hoảng thanh khoản khi thị trường biến động. Theo nghiên cứu, nhiều ngân hàng đang phải đối mặt với tình trạng căng thẳng thanh khoản, khi mà sự cạnh tranh khốc liệt về thu hút tiền gửi buộc các ngân hàng phải tìm kiếm các nguồn tài trợ khác. Việc đánh giá và kiểm soát rủi ro thanh khoản một cách hiệu quả là rất quan trọng để đảm bảo sự ổn định và phát triển bền vững của ACB.

2.1. Áp Lực Tuân Thủ Basel III Và Các Chuẩn Mực Quốc Tế

Việc áp dụng các tiêu chuẩn Basel III, đặc biệt là các tỷ lệ Liquidity Coverage Ratio (LCR) và Net Stable Funding Ratio (NSFR), đòi hỏi ACB phải duy trì một lượng lớn tài sản thanh khoản và đa dạng hóa nguồn vốn. Điều này có thể làm giảm lợi nhuận trong ngắn hạn, nhưng cần thiết để đảm bảo sự ổn định tài chính dài hạn. Chuẩn mực ICAAP yêu cầu ACB phải tự đánh giá mức độ rủi ro và khả năng đáp ứng vốn, bao gồm cả rủi ro thanh khoản, từ đó xây dựng kế hoạch quản lý rủi ro phù hợp.

2.2. Biến Động Lãi Suất Và Ảnh Hưởng Đến Dòng Tiền Của ACB

Biến động lãi suất có thể ảnh hưởng đến dòng tiền ngân hàng và khả năng huy động vốn của ACB. Khi lãi suất tăng, chi phí huy động vốn tăng lên, làm giảm lợi nhuận và có thể gây ra tình trạng thiếu thanh khoản. Ngược lại, khi lãi suất giảm, ACB có thể gặp khó khăn trong việc duy trì lượng tiền gửi, đặc biệt là tiền gửi từ khách hàng lớn. Quản lý hiệu quả rủi ro lãi suất là rất quan trọng để bảo vệ thanh khoản ngân hàng.

2.3. Thách Thức Duy Trì Nguồn Vốn Ổn Định Trong Môi Trường Cạnh Tranh

Trong môi trường cạnh tranh gay gắt, ACB phải đối mặt với áp lực giảm lãi suất cho vay để thu hút khách hàng, đồng thời phải duy trì lãi suất huy động hấp dẫn để giữ chân người gửi tiền. Điều này có thể làm giảm biên lợi nhuận và ảnh hưởng đến khả năng tạo ra tài sản thanh khoản. Việc xây dựng mối quan hệ bền vững với khách hàng và đa dạng hóa nguồn vốn là rất quan trọng để đảm bảo thanh khoản ổn định.

III. Phương Pháp Quản Lý Rủi Ro Thanh Khoản Hiệu Quả Tại ACB

Để quản trị rủi ro thanh khoản hiệu quả, ACB cần áp dụng một hệ thống toàn diện, bao gồm xác định, đo lường, kiểm soát và giám sát rủi ro thanh khoản. Việc xây dựng chính sách quản lý rủi ro thanh khoản rõ ràng, phù hợp với quy mô và mức độ phức tạp của hoạt động ngân hàng là rất quan trọng. ACB cũng cần đầu tư vào hệ thống thông tin quản lý rủi ro hiện đại để theo dõi tỷ lệ thanh khoản, dòng tiền và các chỉ số liên quan khác. Nghiên cứu chỉ ra rằng việc kế hoạch được nhu cầu thanh khoản bằng các phương pháp mang tính ổn định và chi phí thấp để tài trợ cho hoạt động của các ngân hàng thương mại trong thị trường cạnh tranh ngày càng gia tăng là rất quan trọng.

3.1. Xây Dựng Quy Trình Đo Lường Và Đánh Giá Rủi Ro Thanh Khoản

ACB cần xây dựng quy trình quản lý rủi ro thanh khoản chi tiết, bao gồm việc xác định các yếu tố rủi ro tiềm ẩn, đo lường mức độ ảnh hưởng và đánh giá khả năng xảy ra. Các công cụ đo lường rủi ro thanh khoản bao gồm phân tích dòng tiền, stress test thanh khoản, và tính toán các tỷ lệ thanh khoản quan trọng. Việc đánh giá thường xuyên và cập nhật quy trình là cần thiết để đảm bảo tính hiệu quả.

3.2. Kiểm Soát Rủi Ro Thanh Khoản Các Công Cụ Biện Pháp

Các công cụ kiểm soát rủi ro thanh khoản bao gồm giới hạn cho vay, giới hạn đầu tư, và yêu cầu dự trữ thanh khoản. ACB cần thiết lập các giới hạn phù hợp với khẩu vị rủi ro và tuân thủ các quy định của Ngân hàng Nhà nước. Các biện pháp phòng ngừa rủi ro thanh khoản bao gồm đa dạng hóa nguồn vốn, xây dựng kế hoạch ứng phó khủng hoảng thanh khoản, và tăng cường giám sát nội bộ.

3.3. Áp dụng Stress Test Thanh Khoản để Phân Tích Kịch Bản Xấu

Stress test thanh khoản giúp ACB đánh giá khả năng đối phó với các kịch bản bất lợi, chẳng hạn như rút tiền hàng loạt, suy giảm kinh tế, hoặc khủng hoảng tín dụng. Việc thực hiện stress test định kỳ và xây dựng các kế hoạch ứng phó khẩn cấp là rất quan trọng để giảm thiểu tác động của rủi ro thanh khoản. Các kịch bản thanh khoản cần được thiết kế dựa trên phân tích lịch sử và dự báo thị trường.

IV. Ứng Dụng Thực Tiễn Quản Trị Rủi Ro Thanh Khoản Tại ACB Giai Đoạn

Phân tích thực trạng quản trị rủi ro thanh khoản tại ACB trong giai đoạn 2009-2011 cho thấy ngân hàng đã có những nỗ lực đáng kể trong việc xây dựng hệ thống quản lý rủi ro. Tuy nhiên, vẫn còn một số hạn chế cần khắc phục. Theo luận văn, hậu quả của rủi ro thanh khoản đối với mỗi ngân hàng nói riêng và cả hệ thống ngân hàng thương mại nói chung là vô cùng nghiêm trọng. Việc cải thiện quy trình quản lý rủi ro thanh khoản, tăng cường giám sát và nâng cao năng lực của đội ngũ cán bộ là rất quan trọng để nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro.

4.1. Đánh Giá Các Chỉ Số Đo Lường Rủi Ro Thanh Khoản Của ACB

Việc phân tích các chỉ số như tỷ lệ an toàn vốn, hệ số H1, H2, chỉ số trạng thái tiền mặt (H3), chỉ số năng lực cho vay (H4), và chỉ số dư nợ/tiền gửi khách hàng (H5) giúp đánh giá thực trạng quản trị rủi ro thanh khoản của ACB. Việc so sánh các chỉ số này với các ngân hàng khác trong ngành và với các quy định của Ngân hàng Nhà nước giúp xác định các điểm mạnh và điểm yếu.

4.2. Nhận Diện Các Nguyên Nhân Gây Rủi Ro Thanh Khoản Tại ACB

Các nguyên nhân gây rủi ro thanh khoản có thể bao gồm sự phụ thuộc vào nguồn vốn ngắn hạn, thiếu đa dạng hóa nguồn vốn, quản lý dòng tiền chưa hiệu quả, và thông tin không đầy đủ về tài sản thanh khoản. Việc xác định các nguyên nhân này giúp ACB xây dựng các biện pháp khắc phục phù hợp.

4.3. Phân tích Báo Cáo Tài Chính ACB Liên Quan Đến Thanh Khoản

Phân tích báo cáo tài chính ACB giúp hiểu rõ hơn về tình hình tài sản có, nợ phải trả, và vốn chủ sở hữu, từ đó đánh giá khả năng đáp ứng các nghĩa vụ tài chính của ngân hàng. Các chỉ số thanh khoản quan trọng có thể được tính toán từ báo cáo tài chính, giúp Ban quản lý rủi ro đưa ra các quyết định kịp thời.

V. Giải Pháp Nâng Cao Quản Trị Rủi Ro Thanh Khoản Tại Ngân Hàng ACB

Để nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro thanh khoản, ACB cần tập trung vào việc hoàn thiện hệ thống quản lý rủi ro, tăng cường giám sát và đào tạo cán bộ. Việc áp dụng các chuẩn mực quốc tế như Basel III và ICAAP, đồng thời xây dựng kế hoạch ứng phó khủng hoảng thanh khoản là rất quan trọng. Ngoài ra, cần tăng cường sự phối hợp giữa các bộ phận trong ngân hàng để đảm bảo thông tin được chia sẻ đầy đủ và kịp thời. Các giải pháp cần bám sát định hướng phát triển của ngân hàng đến năm 2020.

5.1. Hoàn Thiện Hệ Thống Thông Tin Quản Lý Rủi Ro Thanh Khoản

Hệ thống thông tin quản lý rủi ro cần được thiết kế để cung cấp thông tin đầy đủ, chính xác và kịp thời về tình hình thanh khoản, dòng tiền, và các chỉ số liên quan khác. Hệ thống cần có khả năng tích hợp dữ liệu từ nhiều nguồn khác nhau và cung cấp các báo cáo phân tích giúp Ban quản lý rủi ro đưa ra các quyết định informed.

5.2. Đào Tạo Nâng Cao Năng Lực Cán Bộ Quản Lý Rủi Ro Thanh Khoản

Đội ngũ cán bộ quản lý rủi ro cần được trang bị kiến thức và kỹ năng cần thiết để xác định, đo lường, kiểm soát và giám sát rủi ro thanh khoản. Việc tham gia các khóa đào tạo chuyên sâu về quản trị rủi ro, thanh khoản ngân hàng, và các chuẩn mực quốc tế là rất quan trọng. Kinh nghiệm thực tế và khả năng phân tích tình huống cũng là yếu tố quan trọng.

5.3. Tăng Cường Phối Hợp Giữa Các Bộ Phận Để Quản Lý Rủi Ro Thanh Khoản

Để quản lý rủi ro thanh khoản hiệu quả, cần có sự phối hợp chặt chẽ giữa các bộ phận như kinh doanh, tài chính, kế hoạch, và quản lý rủi ro. Thông tin về dòng tiền, tài sản thanh khoản, và các giao dịch quan trọng cần được chia sẻ đầy đủ và kịp thời. Các bộ phận cần có trách nhiệm và quyền hạn rõ ràng trong việc quản lý rủi ro thanh khoản.

VI. Tương Lai Quản Trị Rủi Ro Thanh Khoản ACB Trong Bối Cảnh Mới

Trong bối cảnh thị trường tài chính ngày càng phức tạp và hội nhập sâu rộng, quản trị rủi ro thanh khoản sẽ tiếp tục là ưu tiên hàng đầu của ACB. Việc áp dụng các công nghệ mới, như trí tuệ nhân tạo và phân tích dữ liệu lớn, có thể giúp ACB dự báo dòng tiền chính xác hơn và đưa ra các quyết định quản lý rủi ro hiệu quả hơn. Để đạt được mục tiêu này, ACB cần đầu tư vào công nghệ, nâng cao năng lực của đội ngũ cán bộ, và xây dựng một văn hóa quản lý rủi ro mạnh mẽ.

6.1. Ứng Dụng Công Nghệ Trong Dự Báo Dòng Tiền ACB

Việc ứng dụng trí tuệ nhân tạo và phân tích dữ liệu lớn có thể giúp ACB dự báo dòng tiền chính xác hơn, từ đó đưa ra các quyết định quản lý rủi ro hiệu quả hơn. Các mô hình dự báo cần được xây dựng dựa trên dữ liệu lịch sử, thông tin thị trường, và các yếu tố kinh tế vĩ mô. Việc theo dõi và đánh giá liên tục hiệu quả của các mô hình là rất quan trọng.

6.2. Xây Dựng Văn Hóa Quản Lý Rủi Ro Mạnh Mẽ Trong Ngân Hàng

Văn hóa quản lý rủi ro cần được xây dựng dựa trên sự hiểu biết sâu sắc về rủi ro thanh khoản, ý thức trách nhiệm của mỗi cán bộ, và sự cam kết của ban lãnh đạo. Các chính sách và quy trình quản lý rủi ro cần được thực hiện nghiêm túc và minh bạch. Việc khuyến khích trao đổi thông tin và thảo luận về rủi ro là rất quan trọng.

Trích đoạn nội dung tài liệu

Chương 1: Cơ sở lý thuyết về quản trị rủi ro thanh khoản trong hoạt động của ngân hàng thương mại. Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro thanh khoản trong hoạt động của ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu. Chương 3: Một số biện pháp nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro thanh khoản trong hoạt động của ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu.chau TIEU LUAN MOI download : [e-mail] CHƢƠNG 1 CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Tổng quan về ngân hàng thƣơng mại 1.1 Khái niệm Ngân hàng thương mại là một trung gian tài chính đóng vai trò quan trọng trong việc đảm bảo nền kinh tế hoạt động nhịp nhàng, hiệu quả. Ngân hàng thương mại là loại hình ngân hàng giao dịch trực tiếp với các tổ chức kinh tế và cá nhân, bằng cách nhận tiền gửi, tiền tiết kiệm, sử dụng số vốn đó để cho vay, chiết khấu, cung cấp các phương tiện thanh toán và dịch vụ ngân hàng cho các đối tượng nêu trên.

Ngân hàng thương mại là loại hình ngân hàng có số lượng lớn và rất phổ biến trong nền kinh tế thị trường. Sự có mặt của loại hình ngân hàng này trong hầu hết các hoạt động kinh tế xã hội có thể cho rằng ở đâu có một hệ thống ngân hàng thương mại phát triển, thì ở đó sẽ có sự phát triển với tốc độ cao của nền kinh tế. Theo Luật các tổ chức tín dụng do Quốc hội nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam, khóa X, kỳ họp thứ hai thông qua vào ngày 12 tháng 12 năm 1997, được sửa đổi, bổ sung một số điều theo Nghị quyết số 51/2001/QH10 “Ngân hàng là loại hình tổ chức tín dụng có thể được thực hiện tất cả các hoạt động ngân hàng theo quy định của Luật này. Theo tính chất và mục tiêu hoạt động, các loại hình ngân hàng bao gồm ngân hàng thương mại, ngân hàng chính sách, ngân hàng hợp tác xã” (Khoản 2 Điều 4).

Luật các tổ chức tín dụng còn xác định “Tổ chức tín dụng là doanh nghiệp thực hiện một, một số hoặc tất cả các hoạt động ngân hàng. Tổ chức tín dụng bao gồm ngân hàng, tổ chức tín dụng phi ngân hàng, tổ chức tài chính vi mô và quỹ tín dụng nhân dân” (Khoản 1 Điều 4) và “Hoạt động ngân hàng là việc kinh doanh, cung 9 (LUAN.chau TIEU LUAN MOI download : [e-mail] ứng thường xuyên một hoặc một số các nghiệp vụ sau đây a/ Nhận tiền gửi. c/ Cung ứng dich vụ thanh toán qua tài khoản” (Khoản 12 Điều 4). Đạo luật ngân hàng của Cộng hòa Pháp khẳng định ngân hàng thương mại là những cơ sở mà nghề nghiệp thường xuyên là nhận tiền bạc của công chúng dưới hình thức ký thác hoặc dưới hình thức khác và sử dụng nguồn lực đó cho chính họ trong các nghiệp vụ về chiết khấu, tín dụng và tài chính.

Như vậy, ngân hàng thương mại là một định chế tài chính trung gian quan trọng trong nền kinh tế thị trường. Nhờ hệ thống định chế tài chính trung gian này mà các nguồn tiền nhàn rỗi nằm rải rác trong xã hội sẽ được huy động, tập trung lại, đồng thời số vốn đó được sử dụng để cấp tín dụng cho các tổ chức kinh tế và cá nhân với mục đích phát triển kinh tế xã hội.2 Chức năng của ngân hàng thương mại Trong điều kiện của nền kinh tế thị trường và hệ thống ngân hàng phát triển, ngân hàng thương mại có ba chức năng cơ bản chức năng trung gian tín dụng, chức năng trung gian thanh toán và chức năng cung ứng dịch vụ ngân hàng. * Chức năng trung gian tín dụng: ngân hàng thương mại đóng vai trò trung gian trong việc tập trung, huy động các nguồn tiền tệ tạm thời, nhàn rỗi trong nền kinh tế, bao gồm tiền tiết kiệm của dân cư, vốn bằng tiền của các đơn vị, tổ chức kinh tế; biến nó thành nguồn vốn tín dụng để cho vay (cấp tín dụng), đáp ứng các nhu cầu vốn kinh doanh, vốn đầu tư cho các ngành kinh tế và nhu cầu vốn tiêu dùng của xã hội. * Chức năng trung gian thanh toán: ngân hàng thương mại đứng ra làm trung gian thanh toán để thực hiện các giao dịch giữa người mua với người bán, giưa các khách hàng với nhau nhằm hoàn tất các quan hệ kinh tế thương mại của các đối tượng nêu trên.chau TIEU LUAN MOI download : [e-mail] * Chức năng cung ứng dịch vụ ngân hàng: nhu cầu của khách hàng ngày càng đa dạng; do vậy, ngoài hai chức năng trên, ngân hàng thương mại còn thực hiện chức năng cung ứng dịch vụ ngân hàng.2 Quản trị rủi ro thanh khoản 1.1 Một số khái niệm * Khái niệm về thanh khoản và rủi ro thanh khoản: tính thanh khoản của ngân hàng thương mại được xem như khả năng tức thời (the short-run ability) để đáp ứng nhu cầu rút tiền gửi và giải ngân các khoản tín dụng đã cam kết.

Như vậy, rủi ro thanh khoản là loại rủi ro khi ngân hàng không có khả năng cung ứng đầy đủ lượng tiền mặt cho nhu cầu thanh khoản tức thời; hoặc cung ứng đủ nhưng chi phí cao. Nói cách khác, đây là loại rủi ro xuất hiện trong trường hợp ngân hàng thiếu khả năng chi trả do không chuyển đổi kịp các loại tài sản ra tiền mặt hoặc không thể vay mượn để đáp ứng yêu cầu của các hợp đồng thanh toán. RRTK không phải là rủi ro đơn lẻ (isolated risk) như rủi ro thị trường hay rủi ro tín dụng mà là loại rủi ro mang tính hệ quả (consequential risk) bởi lẽ ngoài các nguyên nhân mang tính đặc thù, RRTK còn có thể bắt nguồn và chuyển biến xấu dưới tác động của các rủi ro phi tài chính và rủi ro tài chính khác trong hoạt động của ngân hàng. * Cung và cầu về thanh khoản: khả năng đáp ứng và nhu cầu về sử sụng vốn khả dụng thể hiện ở cung thanh khoản (LS – Liquidity Supply) và cầu thanh khoản (LD – Liquidity Demand).

Thanh khoản của một ngân hàng có thể được xem xét bằng mô hình cung-cầu về thanh khoản. Cung về thanh khoản: cung thanh khoản là khả năng cung ứng tiền của một NHTM nhằm đáp ứng nhu cầu thanh toán của khách hàng, bao gồm việc giữ tài sản thanh khoản và khả năng huy động mới. Đó là các khoản vốn, các nguồn cung cấp làm tăng khả năng chi trả của ngân hàng, bao gồm: 11 (LUAN.chau TIEU LUAN MOI download : [e-mail] - Các khoản tiền gửi đang đến. - Doanh thu từ việc bán các dịch vụ phi tiền gửi.

- Thu hồi các khoản tín dụng đã cấp. - Bán các tài sản đang kinh doanh và sử dụng. - Vay mượn trên thị trường tiền tệ. Trong các nguồn cung thanh khoản trên, luồng tiền thu về từ huy động vốn tiền gửi chiếm khối lượng lớn và là nguồn cung thanh khoản mới chủ yếu của ngân hàng.

Cầu về thanh khoản: cầu về thanh khoản là nhu cầu vốn cho các mục đích hoạt động của ngân hàng, các khoản làm giảm quỹ của ngân hàng. Thông thường, trong lĩnh vực kinh doanh của ngân hàng, những hoạt động tạo ra cầu về thanh khoản bao gồm: - Khách hàng rút tiền từ tài khoản. - Yêu cầu vay vốn từ những khách hàng có chất lượng tín dụng cao. - Thanh toán các khoản vay phi tiền gửi.

- Chi phí phát sinh khi kinh doanh các sản phẩm, dịch vụ. - Thanh toán tổ tức bằng tiền. Trong các nhu cầu thanh khoản mà ngân hàng phải đối mặt trên, lượng tiền cần để giải ngân cho các hợp đồng tín dụng chiếm số lượng lớn. * Các nguyên nhân dẫn đến rủi ro thanh khoản Những nguyên nhân tiền đề: thanh khoản của một ngân hàng phải đối mặt với rủi ro có thể do các nguyên nhân cơ bản sau đây: Một là, sự không cân xứng về kỳ hạn giữa TSC và TSN, ngân hàng vay mượn quá nhiều các khoản tiền gửi ngắn hạn từ các cá nhân và định chế tài chính khác; sau đó chuyển hóa chúng thành những tài sản đầu tư dài hạn.

Cho nên, đã xảy ra tình trạng mất cân đối về kỳ hạn giữa nguồn vốn và sử dụng vốn, mà thường gặp là dòng tiền thu về từ tài sản đầu tư nhỏ hơn dòng tiền chi 12 (LUAN.chau TIEU LUAN MOI download : [e-mail] ra để trả các khoản tiền gửi đến hạn. Vậy nên, NHTM luôn phải đối mặt với tình trạng thâm hụt hoặc thặng dư thanh khoản. Hai là, sự thay đổi của lãi suất có thể tác động đến cả người gửi tiền và người vay vốn. Khi lãi suất giảm, một số người gửi tiền rút vốn khỏi ngân hàng để đầu tư vào nơi có tỷ suất sinh lợi cao hơn; còn những người đi vay tích cực tiếp cận các khoản tín dụng vì lãi suất đã thấp hơn trước như tìm cách trì hoãn việc hoàn trả các khoản nợ đã đáo hạn hoặc rút hết số đư hạn mức tín dụng với mức lãi suất đã thỏa thuận với NHTM có lãi suất thấp; tìm cách trả trước hạn hoặc trì hoãn việc rút vốn vay với mức lãi suất đã thỏa thuận với NHTM có lãi suất cao.

Như vậy, rốt cuộc lãi suất thay đổi sẽ ảnh hưởng trạng thái thanh khoản của ngân hàng. Hơn nữa, những xu hướng của sự thay đổi lãi suất còn ảnh hưởng đến giá trị thị trường của các tài sản mà ngân hàng có thể đem bán để tăng thêm nguồn cung thanh khoản và trực tiếp ảnh hưởng đến chi phí vay mượn trên thị trường tiền tệ. Ba là, do ngân hàng có chiến lược quản trị rủi ro thanh khoản không phù hợp và kém hiệu quả như các chứng khoán đang sở hữu có tính thanh khoản thấp, dự trữ của ngân hàng không đủ cho nhu cầu chi trả… Tính chất đặc biệt của ngành kinh doanh tiền tệ đòi hỏi NHTM phải luôn sẵn sàng đáp ứng cầu thanh khoản. Đối với lĩnh vực kinh doanh khác (không phải kinh doanh tiền tệ), các doanh nghiệp có thể dây dưa nợ với khách hàng, chậm thanh toán với đối tác, thậm chí chủ động chiếm dụng vốn của đối tác kinh doanh… Nhưng với NHTM kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ hết sức nhạy cảm, NHTM không thể làm như vậy.

Bất kỳ một sự trục trặc nào về thanh khoản đều có thể gây tâm lý lo lắng trong công chúng, và nếu NHTM không giải quyết ngay khó khăn này, khách hàng gửi tiền có thể đồng loạt kéo đến ngân hàng để rút tiền, trạng thái thanh khoản sẽ trở nên trầm trọng và NHTM có thể bị phá sản. Mặt khác, trên bảng cân đối kế toán của NHTM, bên TSN luôn có một tỷ lệ nhất 13 (LUAN.chau TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.