Luận văn thạc sĩ phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động cấp tín dụng của ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam

Luận văn thạc sĩ kinh tế phân tích phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động cấp tín dụng của ngân hàng nông nghiệp, đánh giá thực trạng, chỉ ra hạn chế, đề xuất

• Tác giả: Nguyễn Thị Ngọc Minh
• Người hướng dẫn: TS. Nguyễn Thùy
• Trường học: Đại học Ngoại thương
• Chuyên ngành: Tài chính – Ngân hàng
• Đề tài: Phân Tích Tài Chính Khách Hàng Doanh Nghiệp Trong Hoạt Động Cấp Tín Dụng Tại Agribank
• Loại tài liệu: luận văn thạc sĩ
• Năm xuất bản: 2019
• Địa điểm: Hà Nội

Tóm tắt

I. Tổng Quan Phân Tích Tài Chính DN Agribank Tại Sao Quan Trọng

Phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp (DN) trong hoạt động cấp tín dụng Agribank là quá trình đánh giá toàn diện tình hình tài chính của DN vay vốn. Nó giúp Agribank xác định khả năng trả nợ, rủi ro tín dụng doanh nghiệp Agribank, và đưa ra quyết định cấp tín dụng phù hợp. Việc này không chỉ bảo vệ nguồn vốn của Agribank mà còn hỗ trợ DN phát triển bền vững. Phân tích này bao gồm việc xem xét báo cáo tài chính doanh nghiệp, các hệ số tài chính doanh nghiệp, và các yếu tố định tính khác ảnh hưởng đến khả năng trả nợ doanh nghiệp. Theo luận văn thạc sĩ của Nguyễn Thị Ngọc Minh (2019), phân tích tài chính đóng vai trò huyết mạch của quá trình cấp tín dụng, giúp ngân hàng ước lượng khả năng sinh lời và mức độ rủi ro của khoản tín dụng.

1.1. Tầm quan trọng của phân tích tài chính trong cấp tín dụng Agribank

Phân tích tài chính giúp Agribank đánh giá chính xác khả năng trả nợ doanh nghiệp, giảm thiểu rủi ro tín dụng doanh nghiệp Agribank. Đồng thời, nó hỗ trợ Agribank xây dựng chính sách tín dụng phù hợp với từng loại hình DN, tối ưu hóa lợi nhuận và tăng trưởng bền vững. Nó cũng giúp Agribank tuân thủ các tiêu chuẩn cấp tín dụng Agribank và nguyên tắc cấp tín dụng Agribank. Việc bỏ qua phân tích tài chính đầy đủ có thể dẫn đến quyết định cho vay sai lầm và gia tăng tỷ lệ nợ xấu Agribank.

1.2. Các yếu tố ảnh hưởng đến chất lượng phân tích tài chính Agribank

Chất lượng phân tích tài chính chịu ảnh hưởng bởi nhiều yếu tố, bao gồm: chất lượng báo cáo tài chính doanh nghiệp, trình độ chuyên môn của cán bộ phân tích, sự đầy đủ và chính xác của thông tin, và khả năng ứng dụng các phương pháp phân tích tài chính hiện đại. Việc thiếu hụt bất kỳ yếu tố nào có thể dẫn đến sai sót trong quá trình đánh giá và ảnh hưởng đến quyết định cấp tín dụng Agribank. Cần chú trọng đào tạo và nâng cao năng lực cán bộ tín dụng.

1.3. Các nguồn thông tin sử dụng trong phân tích tài chính Agribank

Phân tích tài chính dựa trên nhiều nguồn thông tin khác nhau, bao gồm báo cáo tài chính doanh nghiệp, thông tin từ Trung tâm Thông tin Tín dụng (CIC) của Ngân hàng Nhà nước, thông tin về ngành, thông tin nội bộ của Agribank, và thông tin từ các nguồn khác như các tổ chức đánh giá tín nhiệm. Việc thu thập và xử lý thông tin đầy đủ và chính xác là yếu tố then chốt để đảm bảo chất lượng phân tích. Agribank cần thiết lập quy trình thu thập và kiểm tra thông tin hiệu quả.

II. Thách Thức Phân Tích TCDN Agribank Rủi Ro và Giải Pháp

Hoạt động cấp tín dụng Agribank đối mặt với nhiều thách thức, đặc biệt là trong bối cảnh kinh tế biến động và sự cạnh tranh gay gắt từ các ngân hàng khác. Rủi ro tín dụng doanh nghiệp Agribank là một trong những vấn đề lớn nhất, đòi hỏi Agribank phải nâng cao năng lực đánh giá tín dụng doanh nghiệp Agribank. Các thách thức khác bao gồm: sự thiếu minh bạch trong báo cáo tài chính doanh nghiệp, hạn chế về nguồn lực và công nghệ, và áp lực về thời gian. Theo báo cáo tổng kết hoạt động năm 2018 của Agribank, tỷ lệ nợ xấu có xu hướng tăng do ảnh hưởng của thiên tai và biến động thị trường.

2.1. Nhận diện rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay Agribank

Rủi ro tín dụng phát sinh khi khách hàng không có khả năng trả nợ gốc và lãi đúng hạn. Các dấu hiệu cảnh báo rủi ro tín dụng bao gồm: doanh thu giảm, lợi nhuận giảm, dòng tiền doanh nghiệp yếu, nợ phải trả tăng, và các vấn đề về quản lý. Agribank cần xây dựng hệ thống cảnh báo sớm rủi ro tín dụng để kịp thời can thiệp và có biện pháp phòng ngừa.

2.2. Hạn chế về thông tin và dữ liệu trong phân tích Agribank

Việc thiếu hụt thông tin đầy đủ và chính xác về tình hình tài chính và hoạt động của DN là một trở ngại lớn trong quá trình phân tích. Nhiều DN, đặc biệt là các DN nhỏ và vừa, có hệ thống kế toán chưa chuyên nghiệp và báo cáo tài chính doanh nghiệp thiếu minh bạch. Agribank cần phối hợp với các cơ quan quản lý nhà nước để cải thiện chất lượng thông tin và tăng cường công tác thanh tra, kiểm tra.

2.3. Áp lực thời gian và nguồn lực trong quy trình tín dụng Agribank

Quá trình phân tích tài chính và thẩm định tín dụng thường bị áp lực về thời gian, đặc biệt là khi có nhiều hồ sơ vay vốn cần xử lý. Điều này có thể dẫn đến việc phân tích sơ sài và bỏ qua các dấu hiệu rủi ro. Agribank cần tăng cường nguồn lực và đầu tư vào công nghệ để rút ngắn thời gian xử lý hồ sơ và nâng cao chất lượng phân tích.

III. Phương Pháp Phân Tích TCDN Bí Quyết Cấp Tín Dụng Agribank

Để nâng cao hiệu quả phân tích tài chính doanh nghiệp Agribank, cần áp dụng các phương pháp phân tích hiện đại và phù hợp. Các phương pháp này bao gồm: phân tích báo cáo tài chính doanh nghiệp, phân tích các hệ số tài chính doanh nghiệp, phân tích dòng tiền doanh nghiệp, và phân tích SWOT doanh nghiệp. Ngoài ra, cần kết hợp với các phương pháp định tính để đánh giá toàn diện khả năng trả nợ doanh nghiệp và rủi ro tín dụng doanh nghiệp Agribank. Theo kinh nghiệm từ các ngân hàng thương mại khác, việc sử dụng mô hình chấm điểm tín dụng giúp đánh giá khách quan và minh bạch.

3.1. Phân tích báo cáo tài chính doanh nghiệp trong Agribank

Phân tích báo cáo tài chính bao gồm việc xem xét bảng cân đối kế toán, báo cáo kết quả kinh doanh, và báo cáo lưu chuyển tiền tệ. Mục tiêu là đánh giá tình hình tài sản, nợ phải trả, vốn chủ sở hữu, doanh thu, lợi nhuận, và dòng tiền doanh nghiệp. Các chỉ số quan trọng cần quan tâm bao gồm: tính thanh khoản, khả năng sinh lời, hiệu quả hoạt động, và vòng quay hàng tồn kho.

3.2. Phân tích hệ số tài chính để đánh giá tín dụng Agribank

Phân tích các hệ số tài chính doanh nghiệp giúp đánh giá sâu hơn về tình hình tài chính của DN. Các hệ số quan trọng bao gồm: hệ số thanh toán hiện hành, hệ số nợ trên vốn chủ sở hữu, hệ số lợi nhuận trên doanh thu, và hệ số vòng quay tài sản. Các hệ số này cần được so sánh với các giá trị trung bình của ngành để đánh giá vị thế cạnh tranh của DN.

3.3. Phân tích dòng tiền doanh nghiệp trong thẩm định Agribank

Phân tích dòng tiền doanh nghiệp giúp đánh giá khả năng trả nợ của DN trong tương lai. Cần xem xét dòng tiền từ hoạt động kinh doanh, hoạt động đầu tư, và hoạt động tài chính. Dòng tiền từ hoạt động kinh doanh phải đủ để trang trải các chi phí hoạt động và trả nợ. Việc dự báo dòng tiền cần dựa trên các giả định hợp lý và có tính khả thi.

IV. Ứng Dụng Thực Tiễn Đánh Giá Tín Dụng Doanh Nghiệp Tại Agribank

Việc áp dụng các phương pháp phân tích tài chính vào thực tế giúp Agribank đưa ra quyết định cấp tín dụng chính xác và hiệu quả. Cần xây dựng quy trình đánh giá tín dụng doanh nghiệp Agribank rõ ràng, minh bạch, và tuân thủ các quy định của pháp luật. Quy trình này cần bao gồm các bước: thu thập thông tin, phân tích tài chính, thẩm định tài sản đảm bảo, và ra quyết định cấp tín dụng. Theo quy trình hiện tại của Agribank, việc chấm điểm tín dụng được thực hiện dựa trên cả yếu tố tài chính và phi tài chính.

4.1. Quy trình đánh giá tín dụng doanh nghiệp tại Agribank

Quy trình đánh giá tín dụng doanh nghiệp Agribank bao gồm các bước: tiếp nhận hồ sơ, thu thập thông tin, phân tích tài chính, thẩm định tài sản đảm bảo, đánh giá rủi ro, và ra quyết định cấp tín dụng. Mỗi bước cần được thực hiện cẩn thận và tuân thủ các quy định của Agribank.

4.2. Sử dụng mô hình chấm điểm tín dụng doanh nghiệp tại Agribank

Mô hình chấm điểm tín dụng giúp đánh giá khách quan và minh bạch khả năng trả nợ doanh nghiệp. Các yếu tố được chấm điểm bao gồm: tình hình tài chính, lịch sử tín dụng, năng lực quản lý, và tình hình ngành. Kết quả chấm điểm sẽ được sử dụng để xếp hạng tín dụng và xác định điều kiện cấp tín dụng Agribank.

4.3. Vai trò của tài sản đảm bảo trong cấp tín dụng Agribank

Tài sản đảm bảo đóng vai trò quan trọng trong việc giảm thiểu rủi ro tín dụng doanh nghiệp Agribank. Agribank cần thẩm định kỹ lưỡng giá trị và tính pháp lý của tài sản đảm bảo trước khi quyết định cấp tín dụng. Giá trị tài sản đảm bảo phải đủ để bù đắp cho khoản vay trong trường hợp DN không có khả năng trả nợ.

V. Giải Pháp Hoàn Thiện Nâng Cao Chất Lượng TCDN Agribank

Để hoàn thiện phân tích tài chính doanh nghiệp Agribank, cần thực hiện đồng bộ các giải pháp về: nâng cao chất lượng thông tin, đào tạo cán bộ, áp dụng công nghệ, và hoàn thiện quy trình. Đặc biệt, cần tăng cường kiểm soát nội bộ và nâng cao đạo đức nghề nghiệp của cán bộ tín dụng. Mục tiêu là xây dựng hệ thống phân tích tài chính chuyên nghiệp, hiệu quả, và đáp ứng yêu cầu ngày càng cao của hoạt động cấp tín dụng Agribank.

5.1. Nâng cao chất lượng thông tin tài chính doanh nghiệp Agribank

Agribank cần phối hợp với các cơ quan quản lý nhà nước để cải thiện chất lượng báo cáo tài chính doanh nghiệp và tăng cường công tác thanh tra, kiểm tra. Đồng thời, Agribank cần xây dựng hệ thống thu thập và kiểm tra thông tin hiệu quả để đảm bảo tính chính xác và đầy đủ của thông tin.

5.2. Đào tạo và nâng cao năng lực cán bộ phân tích Agribank

Cán bộ phân tích cần được đào tạo bài bản về các phương pháp phân tích tài chính hiện đại và kỹ năng thẩm định tín dụng. Agribank cần tổ chức các khóa đào tạo thường xuyên để cập nhật kiến thức và nâng cao trình độ chuyên môn cho cán bộ.

5.3. Ứng dụng công nghệ trong phân tích tài chính Agribank

Việc ứng dụng công nghệ giúp rút ngắn thời gian xử lý hồ sơ, nâng cao chất lượng phân tích, và giảm thiểu rủi ro. Agribank cần đầu tư vào các phần mềm phân tích tài chính và hệ thống quản lý rủi ro để hỗ trợ hoạt động cấp tín dụng.

VI. Tương Lai Phân Tích Tài Chính Đổi Mới Hoạt Động Agribank

Trong tương lai, phân tích tài chính sẽ tiếp tục đóng vai trò quan trọng trong hoạt động cấp tín dụng Agribank. Sự phát triển của công nghệ và dữ liệu lớn sẽ tạo ra nhiều cơ hội để nâng cao hiệu quả phân tích tài chính. Agribank cần chủ động nắm bắt các xu hướng mới và đổi mới quy trình phân tích tài chính để đáp ứng yêu cầu ngày càng cao của thị trường và khách hàng. Đặc biệt, việc tích hợp các yếu tố ESG (môi trường, xã hội và quản trị) vào đánh giá tín dụng doanh nghiệp Agribank sẽ trở nên quan trọng.

6.1. Xu hướng ứng dụng trí tuệ nhân tạo trong phân tích Agribank

Trí tuệ nhân tạo (AI) có thể giúp tự động hóa các quy trình phân tích tài chính, dự báo khả năng trả nợ doanh nghiệp, và phát hiện các dấu hiệu rủi ro. Agribank cần nghiên cứu và ứng dụng AI để nâng cao hiệu quả và độ chính xác của phân tích tài chính.

6.2. Dữ liệu lớn và phân tích dự báo trong tín dụng Agribank

Dữ liệu lớn (Big Data) cung cấp nguồn thông tin phong phú để phân tích và dự báo tình hình tài chính doanh nghiệp. Agribank cần xây dựng hệ thống quản lý dữ liệu hiệu quả và sử dụng các công cụ phân tích dự báo để đưa ra quyết định cấp tín dụng chính xác.

6.3. Tích hợp yếu tố ESG vào đánh giá tín dụng Agribank

Các yếu tố ESG (môi trường, xã hội và quản trị) ngày càng được coi trọng trong đánh giá tín dụng doanh nghiệp. Agribank cần tích hợp các yếu tố này vào quy trình đánh giá tín dụng để thúc đẩy phát triển bền vững và giảm thiểu rủi ro.

Trích đoạn nội dung tài liệu

CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG TRONG HOẠT ĐỘNG CẤP TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1. Tổng quan về phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động cấp tín dụng của Ngân hàng thương mại 1. Khái niệm hoạt động cấp tín dụng 1.1 Định nghĩa Tín dụng đã ra đời từ lâu và trải qua nhiều giai đoạn phát triển với nhiều hình thức khác nhau. Vậy tín dụng là gì? Tín dụng theo nghĩa la-tinh là creditium, sự tín nhiệm, tin tưởng.

Tên gọi này xuất phát từ bản chất của các quan hệ tín dụng.Marx “Tín dụng” là quá trình chuyển nhượng tạm thời một lượng giá trị từ người sở hữu đến người sử dụng tài sản một thời gian nhất định, thu hồi một lượng giá trị lớn hơn giá trị ban đầu. Theo ngôn ngữ dân gian Việt Nam, “tín dụng” có nghĩa là sự vay mượn. Tín dụng là sự chuyển nhượng tạm thời quyền sử dụng một lượng giá trị dưới hình thức hiện vật hay tiền tệ, từ người sở hữu sang người sử dụng sau đó hoàn trả lại với một lượng giá trị lớn hơn. Theo Luật các tổ chức tín dụng năm 2010 (47/2010/QH12) đã được Quốc hội nước CHXHCN Việt Nam thông qua thì: Cấp tín dụng là việc thỏa thuận để tổ luan.nam 9 chức, cá nhân sử dụng một khoản tiền hoặc cam kết cho phép sử dụng một khoản tiền theo nguyên tắc có hoàn trả bằng nhiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bao thanh toán, bảo lãnh ngân hàng và các nghiệp vụ tín dụng khác.

Có nhiều các định nghĩa nhưng tựu trung lại thì tín dụng ngân hàng chứa đựng ba nội dung: Có sự chuyển nhượng quyền sử dụng vốn từ người sở hữu sang người sử dụng; Sự chuyển nhượng này có thời hạn; Sự chuyển nhượng này có kèm theo chi phí và rủi ro.2 Đặc điểm Trong đời sống, tín dụng hiện diện dưới nhiều hình thái khác nhau. Tín dụng thương mại là một doanh nghiệp thỏa thuận bán chịu hàng hóa cho khách hàng. Tín dụng ngân hàng là việc các ngân hàng thương mại huy động vốn của khách hàng để sau đó lại cho khách hàng khác vay với mục đích kiếm lời. Ngoài ra, việc chính phủ hay những doanh nghiệp phát hành trái phiếu ra ngoài công chúng để vay tiền của các tổ chức, cá nhân cũng được xem là những hình thức tín dụng.

Đặc biệt, trong điều kiện nền kinh tế thị trường, nghiệp vụ cho thuê tài chính do những công ty cho thuê tài chính thực hiện đối với khách hàng là các doanh nghiệp cũng được xem là một hình thức tín dụng đặc thù của nền kinh tế thị trường. Trong nền kinh tế thị trường, đồng tiền phản ánh quan hệ cung cầu và quy luật giá trị. Mọi vận hành kinh tế đều được tiền tệ hóa. Mỗi chủ thể tham gia nền kinh tế đều cần nguồn vốn để hoạt động trên thị trường hoặc nhằm thỏa mãn nhu cầu của mình.

Tuy nhiên nguồn vốn tự có thường không đủ, trong khi đó, ở một nơi khác lại có người đang có vốn nhàn rỗi. Sự tương tác giữa các chủ thể kinh tế giúp các khoản vốn được luân chuyển từ nơi thừa vốn tới nơi thiếu vốn, giúp cho người thừa vốn sử dụng nguồn vốn dư thừa của mình sao cho có lợi nhất, đồng thời người thiếu vốn tìm cách bù đắp được sự thiếu hụt vốn của mình với chi phí thấp nhất. Vì vậy, tín dụng luan.nam 10 trở thành một yếu tố quan trọng góp phần thúc đẩy xã hội loài người đi tới văn minh thịnh vượng trong nền kinh tế thị trường dựa trên nền sản xuất lớn hiện đại. Ẩn dưới sự di chuyển các luồng vốn tạm thời từ người có vốn và người cần vốn là quan hệ vay mượn.

Hay nói rõ hơn, bản chất của tín dụng là quan hệ vay mượn giữa người cho vay và người đi vay. Họ là những người khác nhau trong nền kinh tế, gặp nhau ở điểm cân bằng giữa nhu cầu vay vốn tiền tệ và khả năng đáp ứng nhu cầu này theo những tổ chức của pháp luật và những nguyên tắc tín dụng tương ứng. Vốn tín dụng được biểu hiện dưới hình thái tiền tệ hoặc hàng hóa. Quá trình vận động của vốn tín dụng có thể được khái quát qua ba giai đoạn sau: Giai đoạn 1: Phân phối vốn tín dụng dưới hình thức cho vay.

Ở giai đoạn này, vốn tiền tệ hoặc giá trị vật tư hàng hóa được chuyển từ người cho vay sang đi vay. Đây là đặc điểm cơ bản khác với việc mua bán hàng hóa (giao ngay) thông thường. Trong quan hệ mua bán hàng hóa thì giá trị chỉ thay đổi hình thái tồn tại. Người bán nhượng đi giá trị hàng hóa, nhưng lại nhận lại giá trị tiền tệ.

Người mua nhượng đi giá trị tiền tệ nhưng nhận lại giá trị hàng hóa. Còn trong việc cho vay, chỉ có một bên nhận được giá trị và cũng chỉ một bên nhượng đi giá trị mà thôi. Giai đoạn 2: Sử dụng vốn tín dụng trong quá trình tái sản xuất. Sau khi nhận được giá trị vốn tín dụng, người đi vay được quyền sử dụng giá trị đó để thỏa mãn một mục đích nhất định.

Ở giai đoạn này, vốn được sử dụng trực tiếp nếu vay bằng hàng hóa; hoặc vốn vay được sử dụng để mua hàng hóa nếu vay bằng tiền để thỏa mãn nhu cầu sản xuất hoặc tiêu dùng của người đi vay. Tuy nhiên, người đi vay không có toàn quyền sở hữu giá trị đó, mà chỉ được quyền sử dụng trong một thời gian nhất định. Giai đoạn 3: Sự hoàn trả của tín dụng. Đây là giai đoạn kết thúc một vòng tuần hoàn của tín dụng.

Sau khi vốn tín dụng đã hoàn thành nhiệm vụ sản xuất hoặc tiêu dùng thì vốn tín dụng được người đi vay hoàn trả lại cho người cho vay.nam 11 Sự hoàn trả của tín dụng là đặc trưng thuộc về bản chất vận động của tín dụng, là dấu ấn phân biệt phạm trù tín dụng với các phạm trù kinh tế khác. Mặt khác, sự hoàn trả của tín dụng là quá trình quay trở về của giá trị. Hình thái vật chất của sự hoàn trả là sự vận động dưới hình thái hàng hóa hoặc giá trị. Tuy nhiên, sự vận động đó không phải với tư cách là phương tiện lưu thông, mà với tư cách một lượng giá trị được vận động.

Sự hoàn trả trong tín dụng luôn luôn phải được bảo tồn về mặt giá trị và có phần tăng thêm dưới hình thức lợi tức tín dụng.3 Vai trò và chức năng Vai trò của hoạt động cấp tín dụng  Đáp ứng nhu cầu vốn để duy trì quá trình sản xuất được liên tục đồng thời góp phần đầu tư phát triển kinh tế. Việc phân phối vốn tín dụng đã góp phần điều hoà vốn trong toàn bộ nền kinh tế, tạo điều kiện cho quá trình sản xuất được liên tục. Tín dụng còn là cầu nối giữa tiết kiệm và đầu tư. Nó là động lực kích thích tiết kiệm đồng thời là phương tiện đáp ứng nhu cầu về vốn cho đầu tư phát triển.

Trong nền kinh tế sản xuất hàng hoá, tín dụng là một trong những nguồn vốn hình thành vốn lưu động và vốn cố định của doanh nghiệp, vì vậy tín dụng đã góp phần động viên vật tư hàng hoá đi vào sản xuất, thúc đẩy tiến bộ khoa học kỹ thuật đẩy nhanh quá trình tái sản xuất xã hội.  Thúc đẩy quá trình tập trung vốn và tập trung sản xuất. Hoạt động của ngân hàng là tập trung vốn tiền tệ tạm thời chưa sử dụng, trên cơ sở đó cho vay các đơn vị kinh tế. Mặt khác quá trình đầu tư tín dụng được thực hiện một cách tập trung, chủ yếu là cho các xí nghiệp lớn, những xí nghiệp kinh doanh hiệu quả.

 Tín dụng là công cụ tài trợ cho các ngành kinh tế kém phát triển và ngành kinh tế mũi nhọn luan.nam 12 Trong thời gian tập trung phát triển nông nghiệp và ưu tiên cho xuất khẩu… Nhà nước đã tập trung để tài trợ phát triển các ngành đó, từ đó tạo điều kiện phát triển các ngành khác.  Góp phần tác động đến việc tăng cường chế độ hạch toán kinh tế của các doanh nghiệp. Đặc trưng cơ bản của vốn tín dụng là sự vận động trên cơ sở hoàn trả và có lợi tức, nhờ vậy mà hoạt động của tín dụng đã kích thích sử dụng vốn có hiệu quả. Bằng cách tác động như vậy, đòi hỏi các doanh nghiệp khi sử dụng vốn tín dụng phải quan tâm đến việc nâng cao hiệu quả sử dụng vốn, giảm chi phí sản xuất, tăng vòng quay của vốn, tạo điều kiện nâng cao doanh lợi của doanh nghiệp.

 Tạo điều kiện để phát triển các quan hệ kinh tế với nước ngoài. Trong điều kiện kinh tế “mở”, tín dụng đã trở thành một trong những phương tiện nối liền các nền kinh tế các nước với nhau. Chức năng của hoạt động cấp tín dụng  Chức năng tập trung và phân phối lại vốn theo nguyên tắc có hoàn trả Tín dụng thu hút đại bộ phận tiền tệ nhàn rỗi trong nền kinh tế và phân phối lại vốn đó dưới hình thức cho vay nhờ đó điều hòa vốn tín dụng từ nơi thừa vốn đến nơi thiếu vốn. Sự điều hòa mang tính chất tạm thời và phải trả lãi.

Việc phân phối lại vốn tiền tệ dưới hình thức tín dụng được thực hiện bằng hai cách: Phân phối trực tiếp và phân phối gián tiếp.  Phân phối trực tiếp là việc phân phối vốn từ chủ thể có vốn tạm thời chưa sử dụng sang chủ thể trực tiếp sử dụng vốn đó cho sản xuất kinh doanh và tiêu dùng. Phương pháp phân phối này được thực hiện trong quan hệ tín dụng thương mại và việc phát hành trái phiếu của các công ty.  Phân phối gián tiếp là việc phân phối vốn được thực hiện thông qua các tổ chức tài chính trung gian như, ngân hàng, công ty tài chính.

 Chức năng giảm lưu thông tiền mặt luan.nam 13 Trong nền kinh tế thị trường, hoạt động tín dụng ngày càng mở rộng và phát triển đa dạng, từ đó đã thúc đẩy việc mở rộng thanh toán không dùng tiền mặt và thanh toán bù trừ giữa các đơn vị kinh tế. Điều này sẽ làm giảm được khối lượng giấy bạc trong lưu thông, làm giảm được chi phí lưu thông giấy bạc ngân hàng, đồng thời cho phép nhà nước điều tiết một cách linh hoạt khối lượng tiền tệ nhằm đáp ứng kịp thời nhu cầu tiền tệ cho sản xuất và lưu thông hàng hóa phát triển.