Khóa luận: Các yếu tố tác động đến rủi ro tín dụng tại NHTM Việt Nam giai đoạn 2012-2023 - ĐH Ngân hàng TP.HCM

Nghiên cứu các yếu tố ảnh hưởng rủi ro tín dụng tại NHTM Việt Nam (2012-2023). Phân tích quy mô ngân hàng, tăng trưởng tín dụng, lạm phát và giải pháp.

• Tác giả: Nguyễn Đỗ Quỳnh Nhi
• Người hướng dẫn: Ts. Ngô Văn Tuấn
• Trường học: Trường Đại học Ngân hàng Thành phố Hồ Chí Minh
• Chuyên ngành: Tài chính - Ngân hàng
• Đề tài: Các yếu tố tác động đến rủi ro tín dụng tại các Ngân hàng Thương mại Việt Nam
• Loại tài liệu: Khóa luận tốt nghiệp
• Năm xuất bản: 2024
• Địa điểm: Thành phố Hồ Chí Minh

Mục lục chi tiết

• LỜI CAM ĐOAN
• LỜI CẢM ƠN
• 1. CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU
• 1.1. Lý do chọn đề tài
• 1.2. Mục tiêu nghiên cứu
• 1.2.1. Về tổng quát
• 1.2.2. Về cụ thể
• 1.3. Câu hỏi nghiên cứu
• 1.4. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu
• 1.4.1. Đối tượng nghiên cứu
• 1.4.2. Phạm vi nghiên cứu
• 1.5. Phương pháp nghiên cứu
• 1.6. Nội dung nghiên cứu
• 1.7. Đóng góp của nghiên cứu
• 1.8. Kết cấu của bài
• 1.9. TỔNG KẾT CHƯƠNG 1
• 2. CHƯƠNG 2: CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ TỔNG QUAN NGHIÊN CỨU
• 2.1. Tổng quan rủi ro tín dụng ngân hàng
• 2.2. Khái niệm tín dụng ngân hàng thương mại
• 2.3. Khái niệm rủi ro tín dụng
• 2.4. Nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng
• 2.5. Các loại rủi ro tín dụng
• 2.6. Các chỉ tiêu đo lường rủi ro tín dụng
• 2.6.1. Tỷ lệ nợ quá hạn
• 2.6.2. Tỷ lệ nợ xấu
• 2.6.3. Tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng
• 2.7. Tác nhân ảnh hưởng rủi ro tín dụng
• 2.7.1. Từ bên trong
• 2.7.2. Từ bên ngoài
• 2.8. Tổng quan những nghiên cứu trước
• 2.8.1. Nghiên cứu nước ngoài
• 2.8.2. Nghiên cứu trong nước
• 2.9. Khoảng trống nghiên cứu
• 2.10. TỔNG KẾT CHƯƠNG 2
• 3. CHƯƠNG 3: PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
• 3.1. Quy trình nghiên cứu
• 3.2. Mô hình nghiên cứu
• 3.3. Giả thuyết nghiên cứu
• 3.4. Biến phụ thuộc
• 3.5. Biến độc lập
• 3.6. Phương pháp nghiên cứu
• 3.7. Chọn mẫu và thu thập dữ liệu
• 3.8. Khai báo dữ liệu bảng và thống kê mô tả
• 3.9. Phân tích hệ số tương quan giữa các biến trong mô hình nghiên cứu
• 3.10. Kiểm định hiện tượng đa cộng tuyến
• 3.11. Phân tích mô hình hồi quy
• 3.12. Kiểm định lựa chọn mô hình
• 3.13. Kiểm định và khắc phục khuyết tật của mô hình
• 3.14. TỔNG KẾT CHƯƠNG 3
• 4. CHƯƠNG 4: KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU
• 4.1. Khái quát chung rủi ro tín dụng của 25 NHTM Việt Nam từ 2012 đến 2023
• 4.2. Thống kê mô tả các biến trong nghiên cứu
• 4.3. Phân tích ma trận tương quan
• 4.4. Phân tích đa cộng tuyến
• 4.5. Ước lượng mô hình hồi quy và kiểm định mô hình
• 4.6. Kết quả mô hình hồi quy
• 4.7. Kiểm định chọn lựa mô hình
• 4.8. Kiểm định các nhược điểm
• 4.9. Khắc phục khuyết tật mô hình
• 4.10. Thảo luận kết quả nghiên cứu
• 4.11. TỔNG KẾT CHƯƠNG 4
• 5. CHƯƠNG 5: KẾT LUẬN VÀ KHUYẾN NGHỊ
• 5.1. Hàm ý quản trị cho NHTM
• 5.2. Hạn chế của nghiên cứu và đề xuất hướng nghiên cứu
• 5.2.1. Hạn chế của nghiên cứu
• 5.2.2. Hướng nghiên cứu tiếp theo
• 5.3. TỔNG KẾT CHƯƠNG 5
• TÀI LIỆU THAM KHẢO
• DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT
• DANH MỤC BẢNG BIỂU, BIỂU ĐỒ VÀ HÌNH

Tóm tắt

I. Tổng Quan Rủi ro Tín Dụng Ngân Hàng Việt Nam 2012 2023

Hệ thống ngân hàng đóng vai trò then chốt trong sự phát triển kinh tế - xã hội của Việt Nam. Bất kỳ biến động nào trong hệ thống này đều có thể gây ra hậu quả nghiêm trọng. Nghiệp vụ tín dụng, nguồn doanh thu chủ lực của ngân hàng, luôn đi kèm rủi ro tín dụng. Rủi ro này không chỉ ảnh hưởng đến sức khỏe tài chính của ngành mà còn tác động đến toàn bộ nền kinh tế. Các ngân hàng hiện nay đối mặt với nhiều thách thức, đặc biệt là sự cạnh tranh khốc liệt. Để tăng lợi nhuận, họ đẩy mạnh hoạt động tín dụng, đồng nghĩa với việc gia tăng rủi ro. Theo Bùi Diệu Anh (2016), rủi ro tín dụng là yếu tố không thể loại trừ, có ảnh hưởng lớn đến hiệu quả hoạt động của ngân hàng thương mại, xuất phát từ vai trò quan trọng của tín dụng trong tổng tài sản của ngân hàng.

1.1. Khái niệm Rủi ro Tín dụng và Tầm quan trọng quản lý

Rủi ro tín dụng phát sinh khi khách hàng không thanh toán khoản vay đúng cam kết, dẫn đến tổn thất tài chính cho ngân hàng. Theo PGS. Lê Thanh Tâm, Đoàn Minh Ngọc & Bùi Thu Giang (2021), có nhiều yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng, chia thành hai nhóm chính: yếu tố nội bộ từ ngân hàng và yếu tố bên ngoài. Quản lý rủi ro tín dụng hiệu quả là yêu cầu thiết yếu để thúc đẩy sự phát triển bền vững cho hệ thống ngân hàng, đặc biệt trong bối cảnh hậu Covid-19.

1.2. Ảnh hưởng của Khủng hoảng kinh tế đến Rủi ro Tín dụng

Khủng hoảng kinh tế toàn cầu và đại dịch Covid-19 đã tác động tiêu cực đến khả năng trả nợ của doanh nghiệp và cá nhân, làm gia tăng nợ xấu ngân hàng. Việc đánh giá và quản lý rủi ro trong các giai đoạn này trở nên phức tạp hơn, đòi hỏi các ngân hàng thương mại phải có những giải pháp linh hoạt và hiệu quả. Cần có những nghiên cứu sâu sắc để hiểu rõ tác động này.

II. Cách Phân Tích Yếu Tố Ảnh Hưởng Rủi Ro Tín Dụng 2012 2023

Nghiên cứu này tập trung phân tích các yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng tại các Ngân hàng Thương mại Việt Nam trong giai đoạn 2012-2023. Các yếu tố được xem xét bao gồm cả yếu tố vĩ mô và vi mô, từ tăng trưởng tín dụng, lãi suất, lạm phát đến quy mô ngân hàng, tỷ lệ nợ xấu. Mục tiêu là đánh giá mức độ ảnh hưởng của từng yếu tố, từ đó xây dựng các hàm ý chính sách phù hợp để kiểm soát và hạn chế rủi ro tín dụng.

2.1. Các yếu tố Vĩ mô tác động đến Rủi ro Tín dụng Ngân hàng

Các yếu tố vĩ mô như GDP, lạm phát, lãi suất có ảnh hưởng lớn đến khả năng trả nợ của khách hàng. Khi kinh tế suy thoái, doanh nghiệp gặp khó khăn, tỷ lệ thất nghiệp tăng, dẫn đến gia tăng nợ xấu. Ngân hàng cần theo dõi sát sao các chỉ số kinh tế vĩ mô để có những điều chỉnh chính sách tín dụng phù hợp.

2.2. Yếu tố Vi mô Quy mô Ngân hàng và Tỷ lệ Nợ Xấu ảnh hưởng

Quy mô ngân hàng, tỷ lệ đòn bẩy, chất lượng quản trị điều hành, và hiệu quả thẩm định tín dụng là những yếu tố nội tại của ngân hàng ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng. Ngân hàng có quy mô lớn hơn thường có khả năng đa dạng hóa danh mục đầu tư tốt hơn, nhưng cũng có thể gặp khó khăn trong việc kiểm soát rủi ro. Tỷ lệ nợ xấu cao cho thấy chất lượng tín dụng của ngân hàng đang có vấn đề.

2.3. Phân tích Báo cáo Tài chính để Đánh giá Rủi ro Tín dụng

Phân tích báo cáo tài chính của khách hàng là bước quan trọng trong quá trình thẩm định tín dụng. Ngân hàng cần đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng dựa trên các chỉ số tài chính như khả năng thanh toán, khả năng sinh lời, và mức độ đòn bẩy. Việc đánh giá chính xác năng lực tài chính của khách hàng giúp giảm thiểu rủi ro tín dụng.

III. Top Giải Pháp Quản Lý Rủi Ro Tín Dụng Ngân Hàng Hiệu Quả

Để giảm thiểu rủi ro tín dụng, các ngân hàng thương mại cần áp dụng các giải pháp quản lý rủi ro toàn diện. Các giải pháp này bao gồm tăng cường thẩm định tín dụng, đa dạng hóa danh mục đầu tư, nâng cao năng lực quản trị rủi ro, và sử dụng các công cụ phòng ngừa rủi ro như dự phòng rủi ro. Việc áp dụng các chuẩn mực quốc tế như Basel II, Basel III cũng giúp nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro.

3.1. Tăng Cường Thẩm Định Tín Dụng và Đảm Bảo Tiền Vay

Quy trình thẩm định tín dụng cần được thực hiện chặt chẽ và khách quan, đảm bảo đánh giá chính xác khả năng trả nợ của khách hàng. Việc yêu cầu đảm bảo tiền vay bằng tài sản có giá trị giúp giảm thiểu rủi ro khi khách hàng không trả được nợ. Ngân hàng cần thường xuyên đánh giá lại giá trị tài sản đảm bảo để đảm bảo phù hợp với giá thị trường.

3.2. Giải pháp Tái Cấu Trúc Nợ và Xử Lý Nợ Xấu Hiệu quả

Khi khách hàng gặp khó khăn trong việc trả nợ, ngân hàng có thể áp dụng các biện pháp tái cấu trúc nợ như gia hạn thời gian trả nợ, giảm lãi suất. Nếu tình hình không cải thiện, ngân hàng cần chủ động xử lý nợ xấu bằng cách bán nợ hoặc khởi kiện khách hàng ra tòa.

3.3. Ứng dụng Công nghệ trong Phân Tích Rủi ro Tín dụng

Ứng dụng công nghệ trong phân tích rủi ro tín dụng như credit scoring, credit rating giúp ngân hàng đánh giá khách hàng nhanh chóng và chính xác hơn. Các công nghệ này sử dụng dữ liệu lớn và thuật toán học máy để dự đoán khả năng trả nợ của khách hàng, giúp ngân hàng đưa ra quyết định tín dụng tốt hơn.

IV. Ứng Dụng Basel II III Để Quản Trị Rủi Ro Tín Dụng tại Việt Nam

Việc áp dụng các chuẩn mực quốc tế như Basel II, Basel III giúp các Ngân hàng Thương mại Việt Nam nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro. Các chuẩn mực này yêu cầu ngân hàng phải duy trì tỷ lệ vốn an toàn tối thiểu, quản lý rủi ro thanh khoản, và có quy trình kiểm soát nội bộ hiệu quả. Việc tuân thủ các chuẩn mực này giúp ngân hàng hoạt động an toàn và bền vững hơn.

4.1. Tác động của Basel II đến quản trị Rủi ro Tín dụng Ngân hàng

Basel II yêu cầu các ngân hàng phải đánh giá rủi ro tín dụng dựa trên các phương pháp định lượng và định tính, và phải trích lập dự phòng rủi ro phù hợp. Việc áp dụng Basel II giúp ngân hàng nhận diện và quản lý rủi ro tín dụng tốt hơn, giảm thiểu khả năng tổn thất.

4.2. Basel III và Quản lý Rủi ro Thanh khoản Ngân hàng Việt Nam

Basel III tập trung vào việc quản lý rủi ro thanh khoản của ngân hàng, yêu cầu ngân hàng phải duy trì tỷ lệ thanh khoản cao để đáp ứng nhu cầu rút tiền của khách hàng. Việc quản lý rủi ro thanh khoản tốt giúp ngân hàng tránh được nguy cơ mất khả năng thanh toán.

V. Tương Lai và Giải Pháp Giảm Thiểu Rủi Ro Tín Dụng 2024

Trong tương lai, rủi ro tín dụng vẫn là một thách thức lớn đối với các Ngân hàng Thương mại Việt Nam. Để đối phó với thách thức này, ngân hàng cần tiếp tục hoàn thiện hệ thống quản trị rủi ro, ứng dụng công nghệ mới, và tăng cường hợp tác với các tổ chức quốc tế. Việc xây dựng một hệ thống tài chính an toàn và hiệu quả là yếu tố quan trọng để thúc đẩy sự phát triển bền vững của nền kinh tế.

5.1. Phát triển Tín Dụng Xanh và Tín Dụng Bền Vững hạn chế Rủi ro

Việc phát triển tín dụng xanh và tín dụng bền vững không chỉ giúp bảo vệ môi trường mà còn giúp giảm thiểu rủi ro tín dụng. Các dự án xanh thường có tính ổn định cao hơn, ít chịu ảnh hưởng bởi biến động kinh tế, do đó ít rủi ro hơn.

5.2. Ngân hàng Nhà nước và Chính sách Tiền Tệ kiểm soát rủi ro Tín dụng

Ngân hàng Nhà nước đóng vai trò quan trọng trong việc kiểm soát rủi ro tín dụng thông qua việc điều hành chính sách tiền tệ, giám sát hoạt động của các ngân hàng thương mại, và ban hành các quy định về an toàn hoạt động. Chính sách tiền tệ phù hợp giúp ổn định kinh tế vĩ mô, tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động tín dụng.

Nội dung chính

Bối cảnh và vấn đề nghiên cứu

Hệ thống ngân hàng thương mại giữ vai trò huyết mạch trong nền kinh tế quốc dân thông qua chức năng làm trung gian tài chính và điều hòa nguồn vốn phục vụ sản xuất, kinh doanh. Trong cơ cấu hoạt động của các ngân hàng thương mại (NHTM) Việt Nam, hoạt động cấp tín dụng mang lại nguồn thu nhập chủ lực nhưng đồng thời cũng là mảng tiềm ẩn nhiều rủi ro nhất. Rủi ro tín dụng phát sinh khi khách hàng không thực hiện đúng cam kết hoàn trả gốc và lãi, đe dọa trực tiếp đến thanh khoản, an toàn vốn và sự tồn tại của chính tổ chức tín dụng.

Trong giai đoạn tái cơ cấu sau khủng hoảng tài chính toàn cầu và các biến động kinh tế do đại dịch COVID-19, sự cạnh tranh gia tăng trong ngành thúc đẩy các ngân hàng mở rộng quy mô tín dụng nhằm tối ưu hóa lợi nhuận. Tuy nhiên, áp lực tăng trưởng nhanh khi năng lực thẩm định và giám sát chưa tương xứng dễ dẫn đến sự tích tụ nợ xấu. Do đó, việc nghiên cứu định lượng các yếu tố tác động đến rủi ro tín dụng tại các NHTM Việt Nam là yêu cầu cấp thiết nhằm cung cấp căn cứ thực nghiệm phục vụ công tác quản trị rủi ro.

Mục tiêu nghiên cứu:

• Mục tiêu tổng quát: Phân tích các yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng tại các NHTM Việt Nam, đo lường mức độ tác động của từng yếu tố, từ đó xây dựng các hàm ý quản trị nhằm kiểm soát và hạn chế rủi ro tín dụng.
• Mục tiêu cụ thể:
  1. Xác định các yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng tại các NHTM cổ phần tại Việt Nam.
  2. Đo lường mức độ và phân tích xu hướng tác động của các yếu tố đến rủi ro tín dụng.
  3. Đề xuất các hàm ý quản trị phù hợp cho các NHTM nhằm hạn chế rủi ro tín dụng.

Câu hỏi nghiên cứu:

1. Các yếu tố nào tác động lên rủi ro tín dụng tại các NHTM Việt Nam?
2. Mức độ ảnh hưởng của các yếu tố lên rủi ro tín dụng tại các NHTM Việt Nam như thế nào?
3. Những hàm ý quản trị nào phù hợp đối với việc hạn chế tối thiểu rủi ro tín dụng tại các NHTM Việt Nam?

Đối tượng và phạm vi nghiên cứu:

• Đối tượng nghiên cứu: Các yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng tại các NHTM Việt Nam.
• Phạm vi nội dung: Phân tích các nhân tố nội tại thuộc đặc trưng ngân hàng (vi mô) và các nhân tố kinh tế vĩ mô ảnh hưởng đến tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro tín dụng.
• Phạm vi không gian: 25 ngân hàng thương mại tại Việt Nam có báo cáo tài chính công bố đầy đủ và minh bạch.
• Phạm vi thời gian: Giai đoạn 2012–2023, bao quát chu kỳ phục hồi kinh tế sau suy thoái đến giai đoạn chịu tác động của đại dịch COVID-19 và phục hồi kinh tế.

---

Cơ sở lý thuyết và phương pháp

Khóa luận thiết lập nền tảng lý luận dựa trên các lý thuyết và khái niệm chuẩn mực về tín dụng và rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng:

• Khái niệm và bản chất: Tín dụng ngân hàng được xác định là quan hệ giao dịch chuyển giao quyền sử dụng vốn có hoàn trả cả gốc và lãi dựa trên sự tín nhiệm. Rủi ro tín dụng được định nghĩa theo chuẩn mực của Ủy ban Basel, Gestel & Baesens (2009), Saunders & Cornett (2023) là nguy cơ tổn thất tài chính khi bên vay không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện đầy đủ nghĩa vụ trả nợ theo hợp đồng.
• Phân loại rủi ro tín dụng: Gồm rủi ro giao dịch (rủi ro lựa chọn, rủi ro bảo đảm, rủi ro nghiệp vụ), rủi ro danh mục (rủi ro nội tại, rủi ro tập trung) và rủi ro tác nghiệp.
• Chỉ tiêu đo lường: Khóa luận phân tích ba thước đo phổ biến gồm tỷ lệ nợ quá hạn, tỷ lệ nợ xấu (nợ nhóm 3, 4, 5 trên tổng dư nợ) và tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng (CR). Tác giả lựa chọn tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro tín dụng trên tổng dư nợ cho vay năm trước làm biến phụ thuộc chính vì phản ánh sát thực mức độ bù đắp tổn thất dự kiến của tổ chức tín dụng.

Nhóm biến	Tên biến	Ký hiệu	Công thức / Cách đo lường	Kỳ vọng tác động
Phụ thuộc	Rủi ro tín dụng	$CR_{i,t}$	Giá trị trích lập dự phòng RRTD năm $t$ / Tổng dư nợ cho vay năm $t-1$	-
Độc lập vi mô	Quy mô ngân hàng	$SIZE_{i,t}$	$\log(\text{Tổng tài sản năm } t)$	Âm (-)
	Tỷ lệ chi phí trên thu nhập	$CIR_{i,t}$	Chi phí hoạt động năm $t$ / Tổng thu nhập hoạt động năm $t$	Dương (+)
	Tỷ suất sinh lời trên vốn CSH	$ROE_{i,t}$	Lợi nhuận sau thuế năm $t$ / Tổng vốn chủ sở hữu năm $t$	Âm (-)
	Tốc độ tăng trưởng tín dụng	$LGR_{i,t}$	$(\text{Dư nợ cho vay}t - \text{Dư nợ cho vay}{t-1}) / \text{Dư nợ cho vay}_{t-1}$	Dương (+)
	Tỷ lệ đòn bẩy	$LVR_{i,t}$	Tổng nợ phải trả năm $t$ / Tổng vốn chủ sở hữu năm $t$	Dương (+)
Độc lập vĩ mô	Tốc độ tăng trưởng kinh tế	$GDP_{i,t}$	Tốc độ tăng trưởng GDP hàng năm (%)	Âm (-)
	Tỷ lệ lạm phát	$INFR_{i,t}$	Chỉ số lạm phát hàng năm (%)	Dương (+)
	Tỷ lệ thất nghiệp	$UPR_{i,t}$	Tỷ lệ thất nghiệp hàng năm (%)	Âm (-)

Phương pháp nghiên cứu:

• Khóa luận sử dụng phương pháp nghiên cứu định lượng trên dữ liệu bảng (panel data) của 25 NHTM trong giai đoạn 12 năm (2012–2023), thực hiện xử lý trên phần mềm Stata 15.0.
• Quy trình ước lượng lần lượt triển khai mô hình bình phương bé nhất gộp (Pooled OLS), mô hình tác động cố định (FEM) và mô hình tác động ngẫu nhiên (REM).
• Tác giả thực hiện kiểm định F-test để lựa chọn giữa OLS và FEM, kiểm định Hausman để lựa chọn giữa FEM và REM. Sau đó tiến hành kiểm định hiện tượng đa cộng tuyến (hệ số VIF), kiểm định phương sai sai số thay đổi và kiểm định tự tương quan. Phương pháp bình phương tổng quát khả thi (FGLS) được áp dụng nhằm khắc phục triệt để các khuyết tật của mô hình.

Nguồn dữ liệu:

• Dữ liệu tài chính vi mô được thu thập từ Báo cáo tài chính kiểm toán và Báo cáo thường niên của 25 NHTM Việt Nam giai đoạn 2012–2023.
• Dữ liệu kinh tế vĩ mô được trích xuất từ báo cáo của Tổng cục Thống kê và dữ liệu công bố của Ngân hàng Thế giới (World Bank).

---

Nội dung chính theo từng chương

CHƯƠNG 1. GIỚI THIỆU ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU

Chương 1 làm rõ tính cấp thiết của đề tài trong bối cảnh các NHTM đẩy mạnh nghiệp vụ cho vay để tìm kiếm lợi nhuận, dẫn tới nguy cơ gia tăng rủi ro tín dụng sau khủng hoảng kinh tế và đại dịch. Tác giả thiết lập hệ thống mục tiêu nghiên cứu (tổng quát và cụ thể), 3 câu hỏi nghiên cứu định hướng, xác định đối tượng nghiên cứu là các yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng tại 25 NHTM Việt Nam trong giai đoạn 2012–2023. Bố cục đề tài, phương pháp thực hiện tổng thể và ý nghĩa khoa học, thực tiễn của công trình cũng được giới thiệu chi tiết.

CHƯƠNG 2. CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ TỔNG QUAN NGHIÊN CỨU

Chương 2 hệ thống hóa cơ sở lý thuyết về tín dụng ngân hàng, phân tích bản chất rủi ro tín dụng xuất phát từ khả năng và thiện chí trả nợ của khách hàng. Tác giả phân tích các nhóm nguyên nhân gây rủi ro (môi trường tự nhiên, chính trị - kinh tế - xã hội, khung pháp lý; kiểm soát nội bộ, năng lực cán bộ tín dụng, quản lý sau vay; tình hình tài chính và sự trung thực của khách hàng). Chương này phân loại chi tiết rủi ro giao dịch, rủi ro danh mục, rủi ro tác nghiệp và trình bày công thức đo lường qua tỷ lệ nợ quá hạn, tỷ lệ nợ xấu (nhóm 3 đến 5) và tỷ lệ trích lập dự phòng. Phần tổng quan lược khảo phân tích chuyên sâu các công trình nghiên cứu quốc tế (Yono Haryono và cộng sự, 2016; Bostjan Aver, 2008; Tehulu & Olana, 2014; Kasana & Naveed, 2016; Tamrat Dessie, 2016; Chaibi & Ftiti, 2015; Shahid và cộng sự, 2019) và trong nước (Nguyễn Thị Ngọc Diệp & Nguyễn Minh Kiều, 2015; Lê Duy Khánh, 2021; Trần Ngọc Bảo, 2024; Võ Thị Quý & Bùi Ngọc Toản, 2014). Từ đó chỉ ra khoảng trống nghiên cứu về độ dài chuỗi dữ liệu (2012–2023) và việc tích hợp các biến ROE, đòn bẩy LVR kết hợp các chỉ số vĩ mô.

CHƯƠNG 3. PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU

Chương 3 xây dựng quy trình nghiên cứu 5 bước: (1) Xác định vấn đề nghiên cứu; (2) Thu thập dữ liệu; (3) Xây dựng mô hình nghiên cứu; (4) Xử lý dữ liệu trên Stata 15.0; (5) Phân tích và báo cáo kết quả. Tác giả thiết lập mô hình hồi quy đa biến với biến phụ thuộc $CR$ và 8 biến giải thích, đưa ra 8 giả thuyết nghiên cứu từ H1 đến H8. Mô hình được cụ thể hóa bằng phương trình: $$CR_{i,t} = \beta_0 + \beta_1 SIZE_{i,t} + \beta_2 CIR_{i,t} + \beta_3 ROE_{i,t} + \beta_4 LGR_{i,t} + \beta_5 LVR_{i,t} + \beta_6 GDP_{i,t} + \beta_7 INFR_{i,t} + \beta_8 UPR_{i,t} + \varepsilon_{i,t}$$ Chương này đồng thời mô tả chi tiết quy trình kiểm định lựa chọn mô hình giữa OLS, FEM, REM qua F-test và Hausman test, cùng quy trình kiểm định khuyết tật phương sai thay đổi và tự tương quan để sử dụng ước lượng FGLS.

CHƯƠNG 4. KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU

Chương 4 trình bày bức tranh tổng quát về rủi ro tín dụng của 25 NHTM Việt Nam giai đoạn 2012–2023, báo cáo kết quả thống kê mô tả, ma trận tương quan và kiểm định đa cộng tuyến (VIF). Kết quả ước lượng hồi quy qua các mô hình OLS, FEM, REM và các kiểm định lựa chọn (F-test, Hausman) xác định mô hình tối ưu. Sau khi kiểm định phát hiện các khuyết tật phương sai thay đổi và tự tương quan, tác giả thực hiện ước lượng hồi quy bằng phương pháp FGLS (GLS). Chương này đi sâu thảo luận chiều hướng và ý nghĩa thống kê của các biến tác động mạnh đến rủi ro tín dụng, bao gồm quy mô ngân hàng (SIZE), tốc độ tăng trưởng tín dụng (LGR), tỷ lệ đòn bẩy (LVR), tỷ suất sinh lời trên vốn chủ sở hữu (ROE) và tỷ lệ lạm phát (INFR).

CHƯƠNG 5. KẾT LUẬN VÀ KHUYẾN NGHỊ

Dựa trên các phát hiện thực nghiệm ở Chương 4, Chương 5 đúc kết kết quả nghiên cứu và đưa ra hệ thống hàm ý quản trị dành cho ban lãnh đạo các NHTM nhằm nâng cao chất lượng tín dụng, tối ưu hóa đòn bẩy tài chính và kiểm soát rủi ro trong điều kiện kinh tế vĩ mô biến động. Chương này cũng trình bày các hạn chế nội tại của đề tài về mẫu khảo sát và nguồn dữ liệu thứ cấp, đồng thời đề xuất định hướng nghiên cứu cho các công trình tiếp theo.

---

Kết quả và đóng góp

Kết quả nghiên cứu chính

Thông qua việc áp dụng các mô hình kinh tế lượng trên dữ liệu bảng của 25 NHTM Việt Nam giai đoạn 2012–2023, nghiên cứu đã chứng minh các phát hiện thực nghiệm sau:

• Quy mô ngân hàng (SIZE): Có tác động nghịch chiều có ý nghĩa thống kê đối với tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng, khẳng định các ngân hàng có quy mô tổng tài sản lớn có tiềm lực tài chính vững mạnh, quy trình quản trị rủi ro hoàn thiện và khả năng đa dạng hóa danh mục tốt hơn, từ đó giảm thiểu rủi ro tín dụng.
• Tốc độ tăng trưởng tín dụng (LGR): Tác động cùng chiều lên rủi ro tín dụng. Việc mở rộng tín dụng quá nhanh thường đi kèm với việc nới lỏng điều kiện thẩm định và tiêu chuẩn cấp tín dụng, dẫn đến tích tụ nợ xấu và gia tăng chi phí trích lập dự phòng.
• Tỷ lệ đòn bẩy (LVR): Có mối quan hệ đồng biến với rủi ro tín dụng. Ngân hàng sử dụng đòn bẩy tài chính cao (dựa nhiều vào nợ phải trả so với vốn chủ sở hữu) đối mặt với áp lực thanh khoản và nguy cơ tổn thất lớn hơn khi khách hàng phát sinh nợ quá hạn.
• Tỷ suất sinh lời trên vốn chủ sở hữu (ROE): Có tác động ngược chiều tới rủi ro tín dụng, cho thấy ngân hàng có hiệu quả sử dụng vốn cổ đông cao thường có hệ thống quản trị rủi ro tốt và tạo ra lớp đệm vốn vững chắc để hấp thụ tổn thất.
• Tỷ lệ lạm phát (INFR): Tác động cùng chiều đến rủi ro tín dụng. Lạm phát gia tăng làm suy giảm sức mua, tăng chi phí đầu vào và chi phí sinh hoạt của bên vay, kéo theo sự suy giảm năng lực trả nợ.

Giải pháp và kiến nghị của tác giả

1. Tăng cường kiểm soát chất lượng tín dụng: Chú trọng khâu thẩm định tính khả thi của phương án vay vốn và khả năng trả nợ thực tế của khách hàng thay vì chỉ dựa vào tài sản thế chấp.
2. Nâng cao hiệu quả giám sát sau giải ngân: Thường xuyên theo dõi mục đích sử dụng vốn vay và tình hình dòng tiền của doanh nghiệp vay vốn nhằm phát hiện sớm các dấu hiệu suy giảm tài chính.
3. Đa dạng hóa danh mục đầu tư và tín dụng: Giảm thiểu rủi ro tập trung bằng cách phân tán cho vay theo nhiều ngành nghề, lĩnh vực kinh tế và phân khúc khách hàng.
4. Kiểm soát tốc độ tăng trưởng tín dụng hợp lý: Cân đối giữa mục tiêu tăng trưởng quy mô dư nợ và năng lực quản trị rủi ro nội bộ, tránh chạy theo thị phần làm giảm chất lượng danh mục.
5. Nâng cao năng lực quản trị rủi ro và chất lượng nhân sự: Định kỳ đào tạo nghiệp vụ, bồi dưỡng đạo đức nghề nghiệp cho cán bộ tín dụng và hoàn thiện hệ thống kiểm tra, kiểm soát nội bộ.

Đóng góp của nghiên cứu

• Đóng góp học thuật: Cung cấp thêm bằng chứng thực nghiệm về mối quan hệ giữa các biến số đặc thù ngân hàng, biến số kinh tế vĩ mô đối với rủi ro tín dụng tại thị trường tài chính Việt Nam; bổ sung việc xem xét đồng thời hai chỉ tiêu tỷ suất sinh lời trên vốn chủ sở hữu (ROE) và tỷ lệ đòn bẩy (LVR).
• Đóng góp thực tiễn: Dữ liệu nghiên cứu bao phủ giai đoạn kéo dài 12 năm (2012–2023) phản ánh toàn diện các chu kỳ kinh tế và tác động của đại dịch COVID-19, giúp nhà quản trị ngân hàng và cơ quan quản lý Nhà nước có thêm cơ sở khoa học để hoạch định chính sách an toàn hoạt động tín dụng.

---

Hạn chế và hướng nghiên cứu tiếp

Hạn chế của nghiên cứu:

• Mẫu nghiên cứu mới dừng lại ở phạm vi 25 ngân hàng thương mại Việt Nam có báo cáo tài chính công khai đầy đủ, chưa bao phủ toàn bộ các tổ chức tín dụng trong hệ thống.
• Dữ liệu nghiên cứu hoàn toàn là dữ liệu thứ cấp từ báo cáo tài chính kiểm toán và số liệu vĩ mô hàng năm, chưa khai thác được các dữ liệu định tính chuyên sâu về chính sách cấp tín dụng nội bộ của từng ngân hàng.
• Phạm vi thời gian nghiên cứu giai đoạn 2012–2023 tập trung vào dữ liệu năm, chưa phân tích theo tần suất quý để quan sát rõ hơn các biến động ngắn hạn.

Hướng nghiên cứu tiếp theo:

• Mở rộng quy mô mẫu nghiên cứu bao gồm thêm các ngân hàng thương mại quy mô nhỏ và các công ty tài chính, tổ chức tín dụng phi ngân hàng.
• Áp dụng thêm các phương pháp hồi quy nâng cao đối với dữ liệu bảng động như phương pháp mô-men tổng quát (GMM) nhằm kiểm soát tốt hơn tính nội sinh tiềm ẩn giữa các biến tài chính.
• Bổ sung thêm các biến số mới như tỷ lệ an toàn vốn (CAR), các chỉ số thanh khoản, cấu trúc sở hữu hoặc các biến số thể chế vĩ mô vào mô hình phân tích.

---

Giá trị tham khảo

• Đối tượng thụ hưởng:
  • Sinh viên, học viên cao học chuyên ngành Tài chính - Ngân hàng, Kinh tế học, Quản trị rủi ro tài chính đang thực hiện khóa luận, luận văn tốt nghiệp về an toàn hoạt động ngân hàng.
  • Các nhà nghiên cứu kinh tế lượng ứng dụng quan tâm đến mô hình hồi quy dữ liệu bảng và quy trình kiểm định kinh tế lượng tài chính.
  • Cán bộ quản lý rủi ro và chuyên viên phân tích tín dụng tại các NHTM tham khảo trong việc nhận diện các nhân tố cảnh báo sớm rủi ro tín dụng.
• Nội dung đáng tham khảo:
  • Quy trình xử lý kinh tế lượng chặt chẽ từ kiểm định OLS, FEM, REM đến việc xử lý khuyết tật phương sai thay đổi và tự tương quan bằng mô hình FGLS trên phần mềm Stata 15.0.
  • Khung hệ thống hóa cơ sở lý luận chi tiết về các nguyên nhân phát sinh rủi ro tín dụng và bảng tổng hợp đối sánh các công trình nghiên cứu trong và ngoài nước.

---

Câu hỏi thường gặp

1. Biến phụ thuộc đo lường rủi ro tín dụng trong khóa luận được xác định bằng chỉ tiêu nào và tính toán ra sao?
Tác giả sử dụng tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng ($CR$) làm biến phụ thuộc, được đo lường bằng tỷ số giữa Giá trị trích lập dự phòng rủi ro tín dụng trong năm $t$ chia cho Tổng dư nợ cho vay năm trước ($t-1$). Chỉ tiêu này phản ánh mức độ nhận diện rủi ro và trách nhiệm bù đắp tổn thất dự kiến cho các khoản vay của ngân hàng.

2. Khóa luận sử dụng mẫu dữ liệu gồm bao nhiêu ngân hàng và trong giai đoạn nào?
Nghiên cứu sử dụng mẫu dữ liệu thứ cấp gồm 25 ngân hàng thương mại tại Việt Nam có báo cáo tài chính công bố đầy đủ trong khoảng thời gian 12 năm, từ năm 2012 đến năm 2023.

3. Những biến số kinh tế vĩ mô nào được đưa vào mô hình nghiên cứu?
Mô hình nghiên cứu bao gồm 3 biến số kinh tế vĩ mô: Tốc độ tăng trưởng kinh tế ($GDP$), Tỷ lệ lạm phát ($INFR$) và Tỷ lệ thất nghiệp ($UPR$), nhằm đánh giá sự tác động của môi trường kinh tế tổng thể sau khủng hoảng và giai đoạn đại dịch đến rủi ro tín dụng.

4. Mô hình kinh tế lượng nào được tác giả lựa chọn để đưa ra kết quả kết luận cuối cùng và vì sao?
Tác giả sử dụng mô hình bình phương tổng quát khả thi (FGLS/GLS). Sau khi thực hiện các kiểm định F-test và Hausman để so sánh giữa OLS, FEM và REM, tác giả tiến hành kiểm định khuyết tật và phát hiện mô hình xuất hiện hiện tượng phương sai thay đổi và tự tương quan. Do đó, phương pháp FGLS được lựa chọn để khắc phục triệt để các khuyết tật này, đảm bảo tính vững và hiệu quả của các ước lượng.

---

Kết luận

Khóa luận tốt nghiệp của tác giả Nguyễn Đỗ Quỳnh Nhi đã xây dựng hoàn chỉnh khung phân tích thực nghiệm về các yếu tố tác động đến rủi ro tín dụng tại 25 NHTM Việt Nam trong giai đoạn 2012–2023. Kết quả ước lượng bằng mô hình FGLS khẳng định quy mô ngân hàng, tốc độ tăng trưởng tín dụng, tỷ lệ đòn bẩy và tỷ lệ lạm phát là những nhân tố trọng yếu chi phối tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng. Công trình cung cấp hệ thống giải pháp quản trị thực tiễn giúp các NHTM nâng cao chất lượng thẩm định, kiểm soát tăng trưởng tín dụng và tối ưu hóa năng lực phòng ngừa rủi ro.

Trích đoạn nội dung tài liệu

chương 1 còn xác định mục tiêu và đưa ra những câu hỏi, đối tượng và phạm vi nghiên cứu, đồng thời xác định các phương pháp để thực hiện, bố cục của khóa luận và đóng góp của đề tài nghiên cứu. CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ TỔNG QUAN NGHIÊN CỨU 2. Tổng quan rủi ro tín dụng ngân hàng 2. Khái niệm tín dụng ngân hàng thương mại Theo Giáo trình Nghiệp vụ tín dụng ngân hàng của ThS.

Bùi Diệu Anh, TS. Hồ Diêu và TS. Lê Thị Hiệp (2009): “Tín dụng là một quan hệ ra đời gắn liền với sản xuất và lưu thông hàng hóa trong nền kinh tế. Tín dụng bắt nguồn từ chữ Credit – Creditium – hay được hiểu đơn giản là một “quan hệ sử dụng sự tín nhiệm”.

Tín dụng ngân hàng là một giao dịch giữa hai chủ thể, trong đó bên cấp tín dụng (ngân hàng/ tổ chức tín dụng khác) chuyển giao một tài sản cho bên nhận tín dụng (doanh nghiệp, cá nhân hoặc các chủ thể khác) sử dụng theo nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi.” Như vậy, tín dụng khái quát là quan hệ giữa các bên về việc vay mượn một tài sản, gồm tài sản thực, tài sản tài chính hay uy tín. Và tín dụng ngân hàng có thể được hiểu là hoạt động vay mượn giữa hai chủ thể trong xã hội, ngân hàng và cá nhân hoặc doanh nghiệp có nhu cầu vay vốn. Trong đó, ngân hàng sẽ cung cấp vốn cho khách hàng dùng có thời hạn với điều kiện khách hàng phải thế chấp một hoặc nhiều tài sản có giá trị tương đương với khoản vay được ngân hàng cấp. Khi đến hạn quy định, khách hàng phải hoàn trả khoản vay vốn theo lãi suất được cam kết trong hợp đồng giữa ngân hàng và khách hàng; ngân hàng cũng hoàn trả quyền sở hữu tài sản thế chấp lại cho khách hàng.

Khái niệm rủi ro tín dụng Theo Gestel & Baesens (2009), rủi ro tín dụng là rủi ro mà người vay vỡ nợ và không thực hiện nghĩa vụ trả nợ. Điều này có thể xảy ra khi bên đối tác không có khả năng thanh toán hoặc không thể thanh toán đúng hạn. Còn Saunders & Cornett (2023) định nghĩa rủi ro tín dụng là khoản lỗ tiềm năng khi ngân hàng cấp tín dụng cho một khách hàng, nghĩa là luông thu nhập dự tính mang lại từ khoản vay của ngân hàng không thể được thực hiện cả về số lượng và thời hạn. 8 Theo Ủy ban Basel, rủi ro tín dụng là nguy cơ tổn thất do người vay hoặc đối tác vi phạm nghĩa vụ tài chính (Settlements, 2001).

Rủi ro này xuất hiện khi người vay không thanh toán khoản vay hoặc đối tác không thực hiện đúng hợp đồng, dẫn đến tổn thất cho ngân hàng. Đối với hoạt động cho vay, rủi ro tín dụng xuất phát từ hành vi của người vay nhưng trách nhiệm lựa chọn người vay uy tín và có khả năng thanh toán thuộc về ngân hàng. Ngân hàng cần đánh giá kỹ lưỡng khả năng tài chính và uy tín của người vay trước khi cho vay để giảm thiểu rủi ro tín dụng. Khái niệm rủi ro tín dụng được định nghĩa từ nhiều khía cạnh khác nhau, nhưng nhìn chung rủi ro tín dụng là nguy cơ tổn thất tài chính mà ngân hàng phải chịu khi bên vay không thanh toán nợ đúng hạn theo cam kết.

Nói cách khác, đây là rủi ro phát sinh từ khả năng người đi vay không có khả năng hoặc không muốn trả nợ và lãi suất cho khoản vay đã vay từ ngân hàng. Nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng “Không chỉ tín dụng ngân hàng, tất cả các giao dịch tín dụng nói chung đều dựa trên cơ sở của lòng tin (credit). Rủi ro tín dụng sẽ xảy ra khi một trong hai yếu tố: khả năng trả nợ và / hoặc thiện chí trả nợ không được hình thành đầy đủ. Trong hai yếu tố đó thiện chí trả nợ là một yếu tố vô hình do vậy rủi ro tín dụng là yếu tố xuất phát từ bản chất của quan hệ tín dụng, ngân hàng không thể triệt tiêu, loại bỏ hoàn toàn được rủi ro tín dụng.” (Bùi Diệu Anh, Hồ Thương Diêu và Lê Thị Hiệp 2009) Vì vậy, RRTD luôn tồn tại và có thể xảy ra bất kỳ thời điểm nào trong suốt quá trình cấp tín dụng.

Theo Hair (2006) và Hang, Duong, Ha & Le (2020) cho rằng, có nhiều nguyên nhân xuất phát từ bên ngoài, bên trong và phía khách hàng vay gây ra RRTD. Để có cái nhìn tổng quan về rủi ro tín dụng, nghiên cứu đề cập cụ thể từng nguyên nhân như sau: Từ phía môi trường bên ngoài ngân hàng: Biến đổi của môi trường tự nhiên: 9 Do nằm trong vùng khí hậu nhiệt đới, Việt Nam thường xuyên phải đối mặt với các hiện tượng thời tiết cực đoan như thiên tai, dịch bệnh. Những yếu tố này khiến hoạt động sản xuất, kinh doanh của các doanh nghiệp gặp nhiều gián đoạn, dẫn đến tình trạng doanh nghiệp phá sản gia tăng, kéo theo khả năng trả nợ của người dân giảm sút. Đặc biệt, đối với quốc gia nông nghiệp như Việt Nam, người dân ở nhiều vùng miền phụ thuộc lớn vào thiên nhiên để kiếm sống.

Biến đổi khí hậu ảnh hưởng trực tiếp đến nguồn thu nhập chính của họ, đẩy họ vào cảnh nghèo đói và gia tăng rủi ro tín dụng. Môi trường chính trị, kinh tế, xã hội: Một nền kinh tế tăng trưởng ổn định hoặc nhanh thì tình hình sản xuất kinh doanh của người dân cũng được nâng cao. Do đó, hoạt động tín dụng cũng ngày một tăng trưởng và gặp ít rủi ro hơn. Nhưng khi nền kinh tế không ổn định, gặp hạn chế pháp lý hoặc tác động từ cuộc khủng hoảng kinh tế toàn cầu, hay việc thay đổi đột ngột chính sách NN về lãi suất khiến cho KH vay khó tự chủ trong chiến lược kinh doanh, có thể khiến người dân bị phá sản hoặc thua lỗ, không còn khả năng thanh toán các khoản nợ cho NH.

Môi trường pháp lý: Hệ thống pháp lý thiếu hoàn thiện, đồng bộ và chặt chẽ đang là rào cản lớn cho sự phát triển kinh tế - xã hội. Những bất cập trong luật pháp không chỉ ảnh hưởng đến hoạt động của ngành NH mà còn tiềm ẩn nguy cơ cho toàn bộ nền kinh tế. Những "lỗ hổng" pháp lý này tạo cơ hội cho các hành vi tham nhũng, tham ô, rửa tiền, lợi dụng tín nhiệm để chiếm đoạt tài sản. Hệ thống pháp lý thiếu hoàn thiện cũng khiến cho việc xử lý các khoản nợ khó khăn, thiếu chính xác, dẫn đến gia tăng nguy cơ RRTD cho các NHTM.

Từ phía môi trường bên trong ngân hàng: Công tác kiểm tra nội bộ chưa hiệu quả: Việc rà soát và đánh giá nội bộ đối với một số NHTM hiện nay chỉ mang tính chất tượng trưng khi mà việc kiểm soát nội bộ mang ý nghĩa quan trọng trong hệ thống ngân hàng. Việc kiểm soát cần được tiến hành nhanh chóng, kịp thời khi có vấn đề phát sinh ở bộ phận bất kỳ. Ở giai đoạn này, người kiểm soát phải hành động toàn diện và nhạy 10 bén để nhanh chóng phát hiện rủi ro, nguyên nhân và đưa ra khuyến nghị phù hợp. Nếu công tác thanh tra nội bộ không hiệu quả có thể do đội ngũ chuyên môn, kỹ năng hoặc không kiểm tra thường xuyên và chặt chẽ, gây nên nhân viên tín dụng không tuân thủ đầy đủ các điều kiện cấp tín dụng và xảy ra sai sót.

Sai sót trong quá trình cho khách hàng vay là không thể tránh khỏi, chính vì vậy trong quá trình làm thủ tục cho vay phải thực hiện kiểm soát chặt chẽ, đồng thời phải kiểm tra định kỳ các giao dịch đã thực hiện kể cả khi có phương án vay vốn tích cực, thúc đẩy kiểm soát chất lượng tín dụng, duy trì ổn định và tin cậy cho cả ngân hàng và khách hàng. Năng lực và phẩm chất nghề nghiệp của nhân viên: Trong lĩnh vực ngân hàng, một ngành nghề quan trọng và đầy rủi ro trong nền kinh tế quốc gia, yếu tố con người đóng vai trò không thể thiếu. Vì vậy, đội ngũ cán bộ ngân hàng, đặc biệt là cán bộ tín dụng, cần được đào tạo kỹ lưỡng với trình độ chuyên môn cao để tự tin giao tiếp với khách hàng, có kinh nghiệm phân tích thông tin tài liệu mà khách hàng cung cấp, và có khả năng đánh giá và định giá các khoản vay để xác định nhu cầu vốn và khả năng trả nợ định kỳ phù hợp với từng ngành nghề kinh doanh của người vay. Đạo đức nhân viên là yếu tố quan trọng hơn cả trình độ, khi mà tình trạng tham nhũng và hành vi nhận hối lộ có thể dẫn đến việc cán bộ ngân hàng không trung thực, thông đồng với khách hàng để làm giả hồ sơ vay, hoặc kê khai tài sản thế chấp với mức cao hơn so với giá trị thực.

Những hành vi này không chỉ gây ra việc cung cấp tín dụng không hiệu quả mà còn bỏ qua việc đánh giá rủi ro liên quan đến khách hàng. Điều này có thể dẫn đến tình trạng mất vốn khi khoản vay không được trả đúng hạn, ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh và sự tin cậy từ phía khách hàng. Để ngăn chặn tình trạng này, việc xây dựng và thực hiện các quy trình kiểm soát nội bộ cẩn thận và liên tục là điều cần thiết. Hạn chế trong giám sát và quản lí sau khi cho vay: 11 Việc kiểm soát, quản lý sau cho vay đóng vai trò quan trọng trong quá trình cho vay của ngân hàng.

Nó giúp theo dõi tình trạng tín dụng, đánh giá khả năng chi trả của khách hàng và bảo toàn vốn ngân hàng. Nếu chỉ tập trung đánh giá trước cho vay mà bỏ qua việc giám sát, quản lý sau cho vay, ngân hàng sẽ gặp nhiều rủi ro nghiêm trọng. Khách hàng có thể sử dụng tiền vay vào mục đích xấu, lừa đảo, bỏ trốn. hoặc việc ngân hàng không cập nhật tình trạng thực tế của khách hàng dẫn đến việc khách hàng không trả được nợ hoặc ngân hàng không có khả năng cung cấp tài chính kịp thời để giảm thiểu rủi ro.

Vì lý do này, việc kiểm soát tín dụng và giải ngân sau giải ngân phải được thực hiện chính xác và hiệu quả. Các ngân hàng cần thiết lập hệ thống kiểm soát và quản lý phù hợp, thường xuyên theo dõi tình hình tài chính, hoạt động kinh doanh của khách hàng vay và có biện pháp can thiệp kịp thời để phát hiện rủi ro. Bằng cách giám sát và quản lý hợp lý các khoản vay sau cho vay, các ngân hàng có thể bảo toàn vốn, giảm rủi ro nợ xấu và cải thiện hiệu quả cho vay.