Nghiên cứu ước tính và hạn chế tổn thất tín dụng dựa trên hệ thống chấm điểm tín dụng và xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh cốc lếu luận văn t

Chuyên khảo kinh tế phân tích Nghiên cứu ước tính và hạn chế tổn thất tín dụng dựa trên hệ thống chấm điểm tín dụng và xếp hạng, đánh giá các khía cạnh quan trọng, đề xuất hướng

• Tác giả: Trần Thúy Vân
• Người hướng dẫn: TS. Mai Thanh Quế
• Trường học: Học viện Ngân hàng
• Chuyên ngành: Kinh tế
• Đề tài: Nghiên Cứu Hệ Thống Chấm Điểm Tín Dụng và Xếp Hạng Tín Nhiệm Doanh Nghiệp Tại Agribank Cốc Lếu
• Loại tài liệu: luận văn thạc sĩ
• Năm xuất bản: 2013
• Địa điểm: Hà Nội

Mục lục chi tiết

• LỜI CAM ĐOAN
• 1. CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ CHẤM ĐIỂM TÍN DỤNG VÀ XẾP HẠNG TÍN NHIỆM DOANH NGHIỆP
• 1.1. MỘT SỐ VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ CHẤM ĐIỂM TÍN DỤNG VÀ XẾP HẠNG TÍN NHIỆM
• 1.1.1. Khái niệm chấm điểm tín dụng
• 1.1.2. Các nguyên tắc chấm điểm tín dụng
• 1.1.3. Quy trình chấm điểm tín dụng
• 1.1.3.1. Bước 1: Thu thập và xử lý thông tin
• 1.1.3.2. Bước 2: Phân loại ngành nghề, lĩnh vực sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp
• 1.1.3.3. Bước 3: Xác định quy mô của doanh nghiệp
• 1.1.3.4. Bước 4: Chấm điểm các chỉ tiêu tài chính
• 1.1.3.5. Bước 5: Chấm điểm các chỉ tiêu phi tài chính
• 1.1.4. Nội dung chấm điểm tín dụng
• 1.1.4.1. Chấm điểm quy mô của doanh nghiệp
• 1.1.4.2. Chấm điểm các chỉ số tài chính
• 1.1.4.2.1. Khả năng thanh toán ngắn hạn
• 1.1.4.2.2. Khả năng thanh toán nhanh
• 1.1.4.2.3. Vòng quay hàng tồn kho
• 1.1.4.2.4. Kỳ thu tiền bình quân
• 1.1.4.2.5. Hiệu quả sử dụng tài sản
• 1.1.4.2.6. Nợ phải trả / Tổng tài sản
• 1.1.4.2.7. Nợ phải trả / Nguồn vốn chủ sở hữu
• 1.1.4.2.8. Nợ quá hạn / Tổng dư nợ
• DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO
• PHỤ LỤC

Tóm tắt

I. Tổng Quan Về Hệ Thống Chấm Điểm Tín Dụng Agribank 55 ký tự

Nghiên cứu hệ thống chấm điểm tín dụng Agribank là một nhiệm vụ quan trọng để đánh giá và quản lý rủi ro tín dụng hiệu quả. Tại Agribank Cốc Lếu, việc áp dụng hệ thống này giúp đánh giá tín dụng doanh nghiệp một cách khách quan và chính xác. Bài viết này sẽ cung cấp một cái nhìn tổng quan về hệ thống chấm điểm tín dụng đang được sử dụng, các yếu tố ảnh hưởng và tầm quan trọng của nó trong việc cho vay doanh nghiệp Agribank Cốc Lếu. Mục tiêu là tối ưu hóa quy trình quản trị rủi ro tín dụng và nâng cao hiệu quả hoạt động cho vay doanh nghiệp tại chi nhánh.

1.1. Giới thiệu chung về chấm điểm tín dụng doanh nghiệp

Chấm điểm tín dụng doanh nghiệp là một quy trình đánh giá khả năng trả nợ của doanh nghiệp dựa trên nhiều yếu tố tài chính và phi tài chính. Tại Agribank, quy trình này giúp xác định mức độ rủi ro và đưa ra các quyết định cho vay phù hợp. Việc sử dụng các mô hình chấm điểm tín dụng giúp tăng tính khách quan và minh bạch trong quá trình đánh giá tín dụng.

1.2. Vai trò của xếp hạng tín nhiệm trong hoạt động cho vay

Xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp là một công cụ quan trọng giúp Agribank Cốc Lếu phân loại khách hàng theo mức độ rủi ro tín dụng. Kết quả xếp hạng tín nhiệm ảnh hưởng trực tiếp đến các quyết định về lãi suất, hạn mức cho vay và các điều khoản khác. Một hệ thống xếp hạng tín dụng hiệu quả giúp ngân hàng giảm thiểu nợ xấu và tăng cường quản trị rủi ro tín dụng.

II. Thách Thức Trong Đánh Giá Tín Dụng Doanh Nghiệp 58 ký tự

Việc đánh giá tín dụng doanh nghiệp tại Agribank Cốc Lếu đối mặt với nhiều thách thức, bao gồm sự thiếu hụt thông tin, sự phức tạp của các báo cáo tài chính doanh nghiệp, và sự biến động của môi trường kinh doanh. Rủi ro tín dụng là một vấn đề lớn đối với ngân hàng, và việc cải thiện hệ thống chấm điểm tín dụng là cần thiết để giảm thiểu nợ xấu Agribank Cốc Lếu. Cần có các phương pháp tiếp cận tiên tiến để phân tích tài chính doanh nghiệp một cách hiệu quả hơn.

2.1. Khó khăn trong thu thập và phân tích thông tin doanh nghiệp

Một trong những thách thức lớn nhất là thu thập thông tin đầy đủ và chính xác về tình hình tài chính và hoạt động của doanh nghiệp. Nhiều doanh nghiệp, đặc biệt là các doanh nghiệp vừa và nhỏ, có thể không có báo cáo tài chính được kiểm toán hoặc thiếu minh bạch trong việc cung cấp thông tin. Điều này gây khó khăn cho việc đánh giá tín dụng một cách chính xác.

2.2. Sự biến động của môi trường kinh doanh và ảnh hưởng đến khả năng trả nợ

Môi trường kinh doanh luôn biến động, và các yếu tố như suy thoái kinh tế, biến động thị trường, và các chính sách thay đổi có thể ảnh hưởng lớn đến khả năng trả nợ của doanh nghiệp. Agribank Cốc Lếu cần phải có khả năng dự báo và đánh giá tác động của các yếu tố này để đưa ra các quyết định cho vay phù hợp.

2.3. Tối ưu quy trình chấm điểm tín dụng Agribank

Để giải quyết được những thách thức hiện hữu, cần tối ưu quy trình chấm điểm tín dụng Agribank, từ bước thu thập thông tin, phân tích, đến việc đưa ra quyết định. Ứng dụng công nghệ thông tin, đào tạo nhân sự, và điều chỉnh các tiêu chí đánh giá là những yếu tố then chốt.

III. Phương Pháp Hoàn Thiện Hệ Thống Chấm Điểm Agribank 59 ký tự

Để hoàn thiện hệ thống chấm điểm tín dụng Agribank Cốc Lếu, cần tập trung vào việc nâng cao chất lượng dữ liệu, cải thiện các tiêu chí xếp hạng tín nhiệm, và ứng dụng các mô hình chấm điểm tín dụng tiên tiến. Việc quản trị rủi ro tín dụng hiệu quả đòi hỏi sự kết hợp giữa kinh nghiệm của các chuyên gia và công nghệ hiện đại. Cần có các biện pháp đánh giá và kiểm soát rủi ro tín dụng liên tục.

3.1. Nâng cao chất lượng dữ liệu và thông tin đầu vào

Chất lượng dữ liệu là yếu tố then chốt để đảm bảo tính chính xác của hệ thống chấm điểm tín dụng. Agribank Cốc Lếu cần tăng cường kiểm soát chất lượng dữ liệu, đảm bảo tính đầy đủ, chính xác và kịp thời của thông tin. Cần thiết lập các quy trình và công cụ để kiểm tra và xác minh dữ liệu.

3.2. Cải thiện tiêu chí xếp hạng tín nhiệm và mô hình chấm điểm

Tiêu chí xếp hạng tín nhiệm cần được xem xét và điều chỉnh định kỳ để phản ánh sự thay đổi của môi trường kinh doanh và các yếu tố rủi ro. Cần ứng dụng các mô hình chấm điểm tín dụng tiên tiến, có khả năng dự báo và đánh giá rủi ro một cách chính xác hơn.

3.3. Ứng dụng công nghệ thông tin trong quản trị rủi ro tín dụng

Công nghệ thông tin đóng vai trò quan trọng trong việc tự động hóa quy trình chấm điểm tín dụng và cung cấp các công cụ phân tích rủi ro tiên tiến. Agribank Cốc Lếu cần đầu tư vào các hệ thống công nghệ thông tin hiện đại để nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng.

IV. Ứng Dụng Kết Quả Nghiên Cứu Tại Agribank Cốc Lếu 55 ký tự

Nghiên cứu này đã được ứng dụng tại Agribank Cốc Lếu, mang lại những kết quả tích cực trong việc cải thiện quy trình chấm điểm tín dụng và giảm thiểu rủi ro tín dụng. Việc áp dụng các phương pháp mới đã giúp ngân hàng đánh giá tín dụng doanh nghiệp một cách chính xác hơn và đưa ra các quyết định cho vay hiệu quả. Tuy nhiên, vẫn còn nhiều tiềm năng để tiếp tục cải thiện và phát triển hệ thống chấm điểm tín dụng.

4.1. Cải thiện độ chính xác của đánh giá tín dụng

Việc áp dụng các phương pháp mới đã giúp Agribank Cốc Lếu cải thiện độ chính xác của đánh giá tín dụng doanh nghiệp. Kết quả là, ngân hàng có thể đưa ra các quyết định cho vay chính xác hơn, giảm thiểu rủi ro tín dụng và tối ưu hóa lợi nhuận.

4.2. Giảm thiểu nợ xấu và tăng cường quản trị rủi ro

Việc cải thiện hệ thống chấm điểm tín dụng đã góp phần giảm thiểu nợ xấu Agribank Cốc Lếu và tăng cường quản trị rủi ro tín dụng. Ngân hàng có thể phát hiện sớm các dấu hiệu rủi ro và thực hiện các biện pháp phòng ngừa kịp thời.

4.3. Tăng cường hỗ trợ cho vay doanh nghiệp Agribank Cốc Lếu

Việc cải thiện hệ thống chấm điểm tín dụng giúp Agribank Cốc Lếu hỗ trợ cho vay doanh nghiệp một cách hiệu quả hơn. Ngân hàng có thể cung cấp các sản phẩm và dịch vụ tín dụng phù hợp với nhu cầu của từng doanh nghiệp, đồng thời đảm bảo an toàn và hiệu quả hoạt động cho vay.

V. Kết Luận và Tương Lai Chấm Điểm Tín Dụng 53 ký tự

Hệ thống chấm điểm tín dụng đóng vai trò quan trọng trong việc quản trị rủi ro tín dụng và đảm bảo an toàn hoạt động cho vay doanh nghiệp tại Agribank Cốc Lếu. Việc tiếp tục cải thiện và phát triển hệ thống chấm điểm tín dụng là cần thiết để đáp ứng với sự thay đổi của môi trường kinh doanh và các yêu cầu ngày càng cao của thị trường. Tương lai của chấm điểm tín dụng sẽ tập trung vào việc ứng dụng công nghệ thông tin và các phương pháp phân tích tiên tiến.

5.1. Tầm quan trọng của quản trị rủi ro tín dụng hiệu quả

Quản trị rủi ro tín dụng hiệu quả là yếu tố then chốt để đảm bảo sự ổn định và phát triển bền vững của Agribank Cốc Lếu. Một hệ thống chấm điểm tín dụng tốt là công cụ quan trọng để đạt được mục tiêu này.

5.2. Xu hướng phát triển của hệ thống chấm điểm tín dụng

Xu hướng phát triển của hệ thống chấm điểm tín dụng sẽ tập trung vào việc ứng dụng công nghệ thông tin, trí tuệ nhân tạo (AI) và các phương pháp phân tích dữ liệu lớn (Big Data) để nâng cao độ chính xác và hiệu quả.

Nội dung chính

Tổng quan nghiên cứu

Ngân hàng đóng vai trò trung tâm trong nền kinh tế, đặc biệt là hoạt động tín dụng – nguồn sinh lời chính nhưng cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro. Tại Việt Nam, Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn (Agribank) chi nhánh Cốc Lếu là một trong những tổ chức tài chính quan trọng, phục vụ đa dạng các thành phần kinh tế trên địa bàn tỉnh Lào Cai. Từ năm 2010 đến 2012, tổng dư nợ tín dụng của chi nhánh đạt khoảng 260 tỷ đồng, trong đó dư nợ ngắn hạn chiếm tỷ trọng trên 70%, còn dư nợ trung và dài hạn chiếm khoảng 20-26%. Tuy nhiên, rủi ro tín dụng, đặc biệt là nợ quá hạn, vẫn là thách thức lớn đối với hoạt động ngân hàng.

Luận văn tập trung nghiên cứu hệ thống chấm điểm tín dụng và xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp tại Agribank Cốc Lếu nhằm ước tính và hạn chế tổn thất tín dụng. Mục tiêu cụ thể là đánh giá thực trạng, phân tích các nhân tố ảnh hưởng, từ đó đề xuất giải pháp nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng. Phạm vi nghiên cứu bao gồm các doanh nghiệp vay vốn tại chi nhánh trong giai đoạn 2010-2012. Kết quả nghiên cứu có ý nghĩa quan trọng trong việc hoàn thiện hệ thống chấm điểm tín dụng, nâng cao năng lực cạnh tranh của ngân hàng trong bối cảnh hội nhập kinh tế sâu rộng.

Cơ sở lý thuyết và phương pháp nghiên cứu

Khung lý thuyết áp dụng

Luận văn dựa trên hai lý thuyết chính: lý thuyết quản trị rủi ro tín dụng và lý thuyết chấm điểm tín dụng – xếp hạng tín nhiệm. Quản trị rủi ro tín dụng tập trung vào việc nhận diện, đánh giá và kiểm soát rủi ro phát sinh từ hoạt động cho vay, nhằm giảm thiểu tổn thất tài chính và bảo vệ uy tín ngân hàng. Chấm điểm tín dụng là quy trình đánh giá khả năng trả nợ của doanh nghiệp dựa trên các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính, từ đó xếp hạng tín nhiệm nhằm phân loại mức độ rủi ro.

Mô hình nghiên cứu sử dụng hệ thống chấm điểm tín dụng nội bộ của Agribank, bao gồm các khái niệm chính: điểm ban đầu (điểm từng chỉ tiêu), trọng số (mức độ quan trọng của chỉ tiêu), điểm tổng hợp (điểm ban đầu nhân trọng số), và xếp hạng tín nhiệm (AAA đến D). Các chỉ tiêu tài chính như khả năng thanh toán ngắn hạn, vòng quay hàng tồn kho, tỷ lệ nợ trên vốn chủ sở hữu, cùng các chỉ tiêu phi tài chính như uy tín giao dịch, năng lực quản lý, môi trường kinh doanh được phân tích chi tiết.

Phương pháp nghiên cứu

Luận văn sử dụng phương pháp khoa học duy vật biện chứng kết hợp phân tích, tổng hợp, so sánh đối chiếu và thống kê. Nguồn dữ liệu chính là báo cáo tài chính, hồ sơ tín dụng, kết quả chấm điểm và xếp hạng tín nhiệm của các doanh nghiệp vay vốn tại Agribank Cốc Lếu giai đoạn 2010-2012. Cỡ mẫu nghiên cứu gồm 50 doanh nghiệp, trong đó tỷ lệ doanh nghiệp được chấm điểm tín dụng đạt 46% năm 2010, 100% năm 2011 và 90% năm 2012.

Phương pháp phân tích bao gồm đánh giá các chỉ tiêu tài chính, phi tài chính, tổng hợp điểm và xếp hạng tín nhiệm. Quy trình nghiên cứu trải qua các bước: thu thập thông tin, phân loại ngành nghề, xác định quy mô doanh nghiệp, chấm điểm các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính, tổng hợp điểm và trình phê duyệt kết quả. Thời gian nghiên cứu tập trung vào giai đoạn 2010-2012 tại chi nhánh Agribank Cốc Lếu, tỉnh Lào Cai.

Kết quả nghiên cứu và thảo luận

Những phát hiện chính

1. Tỷ trọng dư nợ tín dụng và cơ cấu kỳ hạn: Tổng dư nợ tín dụng năm 2010 đạt khoảng 260 tỷ đồng, trong đó dư nợ ngắn hạn chiếm 73,96%, tăng lên 82,19% năm 2012. Dư nợ trung và dài hạn giảm từ 26,04% xuống còn 17,81% trong cùng kỳ. Điều này phản ánh xu hướng tập trung vốn vào các khoản vay ngắn hạn, phù hợp với đặc điểm kinh doanh của các doanh nghiệp địa phương.

2. Chất lượng tín dụng và nợ quá hạn: Nợ quá hạn chiếm tỷ lệ thấp so với tổng dư nợ, có xu hướng giảm qua các năm, cho thấy công tác quản lý và thu hồi nợ được thực hiện nghiêm túc. Ví dụ, năm 2010 nợ quá hạn chiếm tỷ lệ khoảng 1-2% tổng dư nợ, giảm dần trong các năm tiếp theo.

3. Hiệu quả công tác chấm điểm tín dụng: Năm 2011, chi nhánh thực hiện chấm điểm tín dụng cho 100% doanh nghiệp vay vốn, tăng so với 46% năm 2010. Tỷ lệ doanh nghiệp được x

Trích đoạn nội dung tài liệu

CHƯƠNG 1 N H Ữ N G V Ấ N Đ È C H U N G V È C H Ấ M Đ IỂ M T ÍN D Ụ N G V À X Ế P H Ạ N G T ÍN N H IỆ M D O A N H N G H IỆ P 1. MỘT SÓ VẤN ĐÈ LÝ LUẬN VẺ CHẤM ĐIỂM TÍN DỤNG VÀ XẾP HẠNG TÍN NHIỆM 1. Khái niệm chẩm điểm tín dụng Chấm điểm tín dụng là một quy trình đánh giá khả năng, xác xuất thực hiện các nghĩa vụ tài chính của một doanh nghiệp đối với ngân hàng như trả gốc và lãi vay khi đến hạn hoặc vi phạm các điều kiện tín dụng khác nhằm xác định mức độ rủi ro trong hoạt động tín dụng của ngân hàng. Mức độ rủi ro tín dụng thay đối theo từng khách hàng và được xác định thông qua quá trình đánh giá bằng thang điểm, dựa vào các thông tin tài chính và phi tài chính có sẵn của khách hàng tại thời điểm chấm điểm tín dụng ,từ đó có the có những thông tin quan trọng đế đạnh giá mức độ rủi ro của từng khách hàng.

Đó cũng là cơ sở để đưa ra các quyết định về tín dụng như : hạn mức tín dụng, lãi suất áp dụng, thời hạn cho vay. Đối với từng loại khách hàng khác nhau thì áp dụng những chỉ tiêu và thang điếm khác nhau. Hiện nay, thông thường các Ngân hàng phân khách hàng ra làm 3 loại chính là: tổ chức tài chính, doanh nghiệp, cá nhân. Các nguyên tắc chấm điểm tín dụng Phương pháp truyền thống ra đời từ đầu thế kỷ 20 với mục tiêu cơ bản là dự đoán khả năng vỡ nợ và dự đoán giá trị hợp đồng tại những thời điếm có khả năng vỡ nợ bằng việc phân tích các yếu tố định tính và định lượng.

Quá trình phân tích dựa trên những nguyên tắc sau: a) Nguyên tắc 1: Phân tích các yếu tố định tính và định lượng 5 Các chỉ tiêu liên quan đến xếp hạng bao gồm: Các dữ liệu định lượng: Là những quan sát được đo lường bằng số. Ví dụ như những chỉ tiêu lơi nhuận trước thuế, chi phí trả lãi vay, vốn lưu động. Các dữ liệu định tính: Những quan sát không đo lường được bằng số thuộc về loại dữ liệu này. Trong tập dữ liệu định tính mỗi quan sát sẽ và chỉ thuộc về một kiểu loại nào đó.

Ví dụ như tình hình cạnh tranh, xu hướng thị trường, vị thế kinh doanh của công ty, sự đa dạng hoác hoạt động và các luật lệ, quy định. b) Nguyên tắc 2: Việc phân tích được tiến hành bằng phương pháp trên xuống theo trình tự sau: Phân tích rủi ro mang tính vĩ mô về xu hướng của quốc gia, ngành Phân tích rủi ro hoạt động kinh doanh như tình hình cạnh tranh, xu hướng thị trường, vị thế kinh doanh của công ty, sự đa dạng hoá hoạt động và các hoạt động và các luật lệ, quy định. Phân tích rủi ro tài chính bao gồm hàng loạt các chỉ tiêu phụ thuộc vào từng ngành nghề, kết hợp so sánh giữa rủi ro tài chính với rủi ro trong kinh doanh, xem xét độ linh hoạt tài chính cũng như các chính sách tài chính. Phân tích hướng phát triển của công ty như chất lượng ban quản lý và chiến lược kinh doanh phân tích tình trang pháp lý của nhà phát hành và các cam kết của đợt phát hành.

c) Nguyên tắc 3: Đơn giản, dễ hiểu, dễ so sánh, xây dựng hệ thống các chỉ tiêu, sau đó tổng họp lại và phản ánh qua biểu tượng xếp hạng thep mẫu tự Latin. Kết quả chấm điểm được sử dụng để phân nhóm các khoản vay theo mức độ rủi ro. 6 Trong quá trình chấm điểm CBTD sẽ thu được điểm ban đầu và điểm tổng hợp để xếp hạng khách hàng. Điểm ban đầu: là điểm của từng chỉ tiêu chấm điểm tín dụng, CBTD xác định được sau khi phân tích chỉ tiêu đó.

Điểm tổng họp để xếp hạng KH bằng điểm ban đầu nhân với trọng số. Trọng số là mức độ % xác định độ quan trọng của từng chỉ tiêu chấm điểm tín dụng. Quy trình chấm điểm tín dụng a) Bước ỉ: Thu thập và xử lý thông tin Đây là bước đầu tiên đặt nền móng cho quy trình chấm điểm tín dụng. Các thông tin thu thập để sử dụng ừong quá trình chẩm điểm tín dụng cần phải đầy đủ và toàn diện, bao gồm cả thông tin tài chính và thông tin phi tài chính.

Các thông tin tài chính như : bảng cân đối kế toán, báo cáo kết quả kinh doanh, báo cáo lưu chuyển tiền tệ, trong vài năm gần nhất.Những báo cáo này cần được kiếm tra kỹ lưỡng về độ chính xác và tính trung thực củ chúng.Các cán bộ tín dụng có thể kiểm tra điều này qua khảo sát thực tế các khách hàng, và cần thiết phải có sự thận trọng nhất định, đặc biệt là những báo cáo chưa được kiểm toán. Các thông tin phi tài chính như : các giấy tờ pháp lý liên quan đến doanh nghiệp bao gồm giấy phép thành lập doanh nghiệp, mã số thuế, giấy đăng kí kinh doanh, điều lệ của doanh nghiệp. Ngoài ra, cần quan tâm đến các nguồn thông tin khác có liên quan như : các dữ liệu kinh tể của từng ngành, từng lĩnh vực do hiệp hội, đoàn thế cung cấp, các thông tin từ tạp chí, ấn phẩm của doanh nghiệp, ngành hoặc các thông tin từ đối thủ cạnh tranh của doanh nghiệp. Thông tin được thu thập qua hồ sơ vay vốn của khách hàng, qua thông tin lưu trữ tại ngân hàng, qua phỏng vấn trực tiếp, qua thăm thực địa doanh nghiệp.

7 Sau khi thu thập thông tin cần tiến hành kiểm tra đổi chiếu, làm sạch để đảm bảo tính trung thực, minh bạch và có nguồn gổc rõ ràng trước khi đưa vào phân tích và lưu trư để tạo kho dữ liệu tại ngân hàng, từ đó sẽ có thông tin về doanh nghiệp trong nhiều năm liên tục, qua đó thấy được xu hướng phát triển lâu dài của các doanh nghiệp. Dù tiếp cận và thu thập thông tin, tài liệu theo nguồn nào thì mỗi cán bộ tín dụng cũng cần phải xem xét, đánh giá và xác định mức độ tin cậy của từng nguồn thông tin để có thể đưa ra cái nhìn khách quan trong quá trình chấm điểm tín dụng. b) Bước 2: Phân loại ngành nghề, lĩnh vực sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp Do đặc trưng của mỗi ngành nghề khác nhau về chu kì kinh doanh, mức tăng trưởng, mức vổn, cơ cấu chi phí, khả năng sinh lời, mức độ cạnh tranh, mức độ ảnh hưởng của luật pháp tới ngành nghề đó. nên xây dựng một hệ thống chấm điểm tín dụng cần tính đến yếu tổ ngành nghề là tất yếu.

Hệ thống phân loại ngành kinh tế dùng để chấm điểm tín dụng và xếp hạng daonh nghiệp phải phù hợp với trình độ phát triển nền kinh tế và môi trường pháp lý của từng quốc gia. c) Bước 3: Xác định quy mô của doanh nghiệp Quy mô của doanh nghiệp cũng là một yếu tố cần phải xét đến, bởi nó quyết định đến vị thế cạnh tranh của doanh nghiệp, khả năng kinh doanh thu lợi, khả năng trả nợ. Doanh nghiệp sẽ khó có thể tiến hành đa dạng hoá hoạt động để giảm rủi ro kinh doanh và nâng cao ưu thế cạnh tranh khi quy mô của nó quá nhỏ, bởi những doanh nghiệp này không có những ưu thế về quy mô sản xuất, tiêm năng nhân sự và tiềm lực về mặt tài chính. Những doanh nghiệp có quy mô nhỏ thường chỉ thiên về về kinh doanh một loại sản phấm, nên vị thế tín dụng sẽ bị đánh giá thấp hơn.

Tuy nhiên, lợi thế của những doanh nghiệp là bộ máy tổ chức gọn nhẹ, kinh doanh đơn giản, hiệu quả. 8 d) Bước 4: Chẩm điểm các chỉ tiêu tài chính e) Bước 5: Chấm điểm các chỉ tiêu phi tài chính 1. Nội dung chấm điểm tín dụng a) Chấm điểm quy mô của doanh nghiệp Quy mô của doanh nghiệp là một yếu tố cần được xét đến khi xếp hạng và chấm điểm doanh nghiệp. Với mỗi doanh nghiệp có quy mô khác nhau thì việc chấm điểm tín dụng và quyết định cho vay của ngân hàng đối với doanh nghiệp sẽ khác nhau.

Nếu doanh nghiệp có quy mô quá nhỏ thì sẽ không có lợi thế về quy mô sản xuất, tiềm năng nhân sự, tiềm lực tài chính cũng sẽ kém và thường có xu hướng thiên về kinh doanh một loại sản phẩm và đôi khi có những sản phẩm mang tính chất thời vụ. từ đó khó có thể đa dạng hóa hoạt động kinh doanh để giảm thiểu rủi ro, nên vị thế tín dụng có thể bị đánh giá thấp hơn. Và một doanh nghiệp có quy mô lớn thì ngược lại. - Các chỉ tiêu sử dụng để chấm điểm và xác định quy mô của doanh nghiệp bao gồm 4 chỉ tiêu: nguôn vôn kinh doanh, lao động, doanh thu thuân và giá trị nộp NSNN.

b) Chẩm điểm các chỉ số tài chính Sau khi xác định được ngành nghề và quy mô doanh nghiệp, ngân hàng sẽ chấm điểm các chỉ tiêu tài chính. Việc chấm điểm các chỉ tiêu tài chính giúp ngân hàng đánh giá tình hình tài chính của doanh nghiệp. Mồi doanh nghiệp thuộc ngành nghề lĩnh vực sản xuất kinh doanh khác nhau, quy mô khác nhau sẽ có tiêu chuẩn châm điểm khác nhau theo bảng hướng dẫn chấm điểm các chỉ tiêu tài chính. Các chỉ tiêu tài chính được ngân hàng sử dụng gồm có: - Khả năng thanh toán ngắn hạn Khả năng thanh toán ngắn hạn = Tài sản lưu động / Nợ ngăn hạn 9 Kết quả được biểu thị bằng số lần, cho thấy mối liên hệ giữa tài sản có ngắn hạn và tài sản nợ ngắn hạn để xem xét sự an toàn của việc tài trợ cho nợ ngăn hạn.

Hệ số này giúp kiểm tra trạng thái vốn lưu động và tính thanh khoản của doanh nghiệp, cho biết doanh nghiệp có đủ tài sản ngắn hạn để đáp ứng nghĩa vụ nợ ngắn hạn hay không. - Khả năng thanh toán nhanh Khả năng thanh toán nhanh = Tài sản lưu động - Hàng tồn kho) / Nợ ngắn hạn. Trong chỉ tiêu khả năng thanh toán ngắn hạn, tài sản lưu động có bao gồm cả hàng tồn kho, đây là một khoản mục rất khó chuyển đổi thành tiền để đảm bảo khả năng thanh toán nợ tức thời khả năng thanh khỏan thấp), vì vậy để khắc phục nhược điểm này ta sử dụng Hệ số Khả năng thanh tóan nhanh. Chỉ tiêu này cho biết khả năng thanh tóan các khoản nợ ngắn hạn của doanh nghiệp bằng tài sản lưu động nhưng không phụ thuộc vào việc bán hàng tồn kho.