Nâng Cao Chất Lượng Cho Vay Đối Với Khách Hàng Doanh Nghiệp Tại Ngân Hàng Vietinbank Chương Dương

Luận văn thạc sĩ phân tích nâng cao chất lượng cho vay doanh nghiệp tại VietinBank Chi nhánh Chương Dương, góp phần phát triển ngân hàng.

• Tác giả: Phạm Hoàng Sơn
• Người hướng dẫn: TS. Trần Thị Thu Thủy
• Trường học: Đại học Ngoại thương
• Chuyên ngành: Tài chính Ngân hàng
• Đề tài: Nâng Cao Chất Lượng Cho Vay Doanh Nghiệp Tại Vietinbank Chương Dương
• Loại tài liệu: luận văn thạc sĩ
• Năm xuất bản: 2019
• Địa điểm: Hà Nội

Mục lục chi tiết

• LỜI CAM ĐOAN
• DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT
• DANH MỤC SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ
• DANH MỤC BẢNG
• TÓM TẮT KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU LUẬN VĂN
• MỞ ĐẦU
• 1. CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ CHẤT LƯỢNG HOẠT ĐỘNG CHO VAY ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
• 1.1. TỔNG QUAN VỀ CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
• 1.1.1. Khái niệm cho vay
• 1.1.2. Bản chất và chức năng hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại
• 1.1.3. Đặc điểm hoạt động cho vay của NHTM
• 1.1.4. Các hình thức cho vay vốn của Ngân hàng thương mại
• 1.2. CHẤT LƯỢNG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
• 1.2.1. Khái niệm chất lượng hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại
• 1.2.2. Sự cần thiết phải nâng cao chất lượng dịch vụ cho vay
• 1.2.3. Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng cho vay
• 1.2.4. Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng hoạt động cho vay của NHTM
• 1.3. QUẢN LÝ CHẤT LƯỢNG CHO VAY VÀ KINH NGHIỆM HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM
• 1.3.1. Quản lý chất lượng cho vay tại NHTM của một số nước trong khu vực
• 1.3.2. Quản lý hoạt động cho vay của các Ngân hàng thương mại Việt Nam
• 2. CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH CHƯƠNG DƯƠNG
• 2.1. KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH CHƯƠNG DƯƠNG
• 2.1.1. Lịch sử hình thành và quá trình phát triển của Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam – Chi nhánh Chương Dương
• 2.1.2. Kết quả kinh doanh của Vietinbank Chương Dương giai đoạn 2016-2018
• 2.2. THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG CHO VAY KHDN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH CHƯƠNG DƯƠNG
• 2.2.1. Tình hình hoạt động cho vay KHDN qua các năm 2016 - 2018
• 2.2.2. Phân tích các chỉ tiêu chất lượng cho vay KHDN giai đoạn 2016-2018
• 2.3. ĐÁNH GIÁ CHẤT LƯỢNG CHO VAY KHDN CỦA VIETINBANK CHƯƠNG DƯƠNG GIAI ĐOẠN 2016-2018
• 2.3.1. Kết quả đạt được
• 2.3.2. Những hạn chế
• 2.3.3. Nguyên nhân của hạn chế, tồn tại của việc nâng cao chất lượng dịch vụ cho vay đối với KHDN tại Vietinbank Chương Dương
• 3. CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG DỊCH VỤ CHO VAY ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH CHƯƠNG DƯƠNG
• 3.1. ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN CỦA VIETINBANK CHƯƠNG DƯƠNG TRONG GIAI ĐOẠN ĐẾN NĂM 2025
• 3.2. GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG DỊCH VỤ CHO VAY ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI VIETINBANK CHƯƠNG DƯƠNG TRONG BỐI CẢNH NỀN KINH TẾ HIỆN NAY
• 3.2.1. Nhóm giải pháp về cải thiện và thực hiện tốt chính sách quy trình cho vay
• 3.2.2. Giải pháp về nâng cao chất lượng nguồn nhân lực
• 3.2.3. Nhóm giải pháp về nâng cao thông tin ngân hàng
• 3.2.4. Nhóm giải pháp về chính sách khách hàng doanh nghiệp
• 3.2.5. Nhóm các giải pháp cải thiện tăng doanh số và dư nợ cho vay KHDN nhằm cải thiện chỉ tiêu lợi nhuận cho vay
• 3.2.6. Ngăn chặn tình trạng gia tăng của tỷ lệ nợ quá hạn
• 3.3. MỘT SỐ KIẾN NGHỊ
• 3.3.1. Kiến nghị với Nhà nước
• 3.3.2. Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước
• 3.3.3. Kiến nghị với Vietinbank
• TÀI LIỆU THAM KHẢO

Tóm tắt

I. Tổng Quan Về Cho Vay Doanh Nghiệp Vietinbank Chương Dương 50 60 ký tự

Hoạt động cho vay doanh nghiệp Vietinbank là huyết mạch của Vietinbank Chương Dương, đóng vai trò then chốt trong việc hỗ trợ các doanh nghiệp địa phương phát triển. Hoạt động này không chỉ cung cấp nguồn vốn cần thiết cho sản xuất kinh doanh mà còn tạo điều kiện để doanh nghiệp mở rộng quy mô, đổi mới công nghệ và nâng cao năng lực cạnh tranh. Cho vay doanh nghiệp giúp Vietinbank Chương Dương gia tăng lợi nhuận và khẳng định vị thế trên thị trường. Theo Thông tư 39/2016/TT-NHNN, cho vay là hình thức cấp tín dụng, tổ chức tín dụng giao hoặc cam kết giao cho khách hàng một khoản tiền sử dụng vào mục đích xác định trong một thời gian nhất định theo thỏa thuận với nguyên tắc có hoàn trả gốc và lãi.

1.1. Khái Niệm Và Bản Chất Của Cho Vay Doanh Nghiệp Vietinbank

Cho vay doanh nghiệp tại Vietinbank là việc ngân hàng cung cấp vốn cho các khách hàng doanh nghiệp để phục vụ hoạt động sản xuất kinh doanh, đầu tư dự án, hoặc bổ sung vốn lưu động. Bản chất của hoạt động này là quan hệ tín dụng dựa trên sự tin tưởng và cam kết hoàn trả của bên vay. Đây là nghiệp vụ kinh doanh chủ yếu của ngân hàng, tạo ra lợi nhuận để bù đắp chi phí và duy trì hoạt động.Theo luận văn thạc sĩ của Phạm Hoàng Sơn, đây là hoạt động mang lại lợi nhuận lớn cho NHTM.

1.2. Đặc Điểm Hoạt Động Cho Vay Doanh Nghiệp Tại Vietinbank Chương Dương

Hoạt động cho vay doanh nghiệp tại Vietinbank Chương Dương mang những đặc điểm riêng biệt, phản ánh chiến lược kinh doanh và chính sách tín dụng doanh nghiệp Vietinbank của ngân hàng. Các khoản vay thường có quy mô lớn, thời hạn đa dạng, và mục đích sử dụng vốn cụ thể. Ngân hàng áp dụng quy trình thẩm định chặt chẽ để đánh giá khả năng trả nợ của doanh nghiệp. Đảm bảo tiền vay doanh nghiệp thường được yêu cầu, giúp giảm thiểu rủi ro tín dụng.Lãi suất cho vay có thể biến đổi tuỳ theo lãi suất cho vay doanh nghiệp Vietinbank từng thời kỳ.

1.3. Các Hình Thức Cho Vay Doanh Nghiệp Vietinbank Phổ Biến Nhất

Vietinbank cung cấp đa dạng các hình thức cho vay doanh nghiệp, đáp ứng nhu cầu vốn khác nhau của khách hàng. Các hình thức phổ biến bao gồm cho vay ngắn hạn (vốn lưu động), cho vay trung và dài hạn (đầu tư dự án), cho vay theo hạn mức tín dụng, và cho vay trả góp. Mỗi hình thức có đặc điểm và điều kiện riêng, phù hợp với từng loại hình doanh nghiệp và mục đích sử dụng vốn. Doanh nghiệp cần tìm hiểu kỹ điều kiện vay vốn doanh nghiệp Vietinbank để chọn hình thức phù hợp nhất.

II. Thách Thức Về Chất Lượng Tín Dụng Doanh Nghiệp Vietinbank 50 60 ký tự

Mặc dù đóng vai trò quan trọng, hoạt động cho vay doanh nghiệp Vietinbank cũng đối mặt với không ít thách thức, đặc biệt là vấn đề chất lượng tín dụng doanh nghiệp. Nợ xấu, rủi ro tín dụng, và hiệu quả sử dụng vốn là những mối quan tâm hàng đầu. Các yếu tố khách quan như biến động kinh tế, chính sách thay đổi, và cạnh tranh gay gắt cũng ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng doanh nghiệp Vietinbank. Để duy trì sự ổn định và phát triển bền vững, ngân hàng cần liên tục nâng cao quản trị rủi ro tín dụng Vietinbank.

2.1. Thực Trạng Nợ Xấu Doanh Nghiệp Vietinbank Chương Dương

Nợ xấu doanh nghiệp Vietinbank là một trong những chỉ số quan trọng phản ánh chất lượng tín dụng doanh nghiệp. Tình trạng nợ xấu gia tăng có thể gây ảnh hưởng tiêu cực đến lợi nhuận, khả năng thanh khoản, và uy tín của ngân hàng. Vietinbank Chương Dương cần có các biện pháp quyết liệt để kiểm soát và xử lý nợ xấu, đảm bảo an toàn hoạt động.Các biện pháp cần thực hiện bao gồm: thu hồi nợ, cơ cấu lại nợ, hoặc bán nợ.Cần theo dõi sát sao tình hình tài chính của các khách hàng doanh nghiệp.

2.2. Rủi Ro Tín Dụng Trong Cho Vay Doanh Nghiệp Vietinbank Nhận Diện

Rủi ro tín dụng là khả năng khách hàng không trả được nợ gốc và lãi đúng hạn. Trong hoạt động cho vay doanh nghiệp Vietinbank, rủi ro tín dụng có thể phát sinh từ nhiều nguyên nhân, bao gồm khả năng tài chính yếu kém của doanh nghiệp, biến động thị trường, và các yếu tố bất khả kháng. Quản trị rủi ro tín dụng Vietinbank hiệu quả đòi hỏi việc nhận diện, đánh giá, và kiểm soát rủi ro một cách toàn diện.Thẩm định kỹ lưỡng dự án vay vốn là yếu tố quan trọng.

2.3. Đánh Giá Hiệu Quả Sử Dụng Vốn Cho Vay Doanh Nghiệp Vietinbank

Hiệu quả sử dụng vốn là thước đo quan trọng đánh giá sự thành công của hoạt động cho vay doanh nghiệp Vietinbank. Vốn vay cần được sử dụng đúng mục đích, mang lại lợi nhuận cho doanh nghiệp và đảm bảo khả năng trả nợ cho ngân hàng. Việc đánh giá tín dụng doanh nghiệp cần xem xét kỹ hiệu quả sử dụng vốn, từ đó đưa ra quyết định cho vay phù hợp và kiểm soát rủi ro.Phân tích báo cáo tài chính và hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp là cần thiết.

III. Giải Pháp Nâng Cao Chất Lượng Cho Vay Doanh Nghiệp Vietinbank 50 60 ký tự

Để giải quyết những thách thức và nâng cao chất lượng cho vay doanh nghiệp, Vietinbank Chương Dương cần triển khai đồng bộ nhiều giải pháp. Các giải pháp này tập trung vào việc cải thiện quy trình cho vay, nâng cao năng lực cán bộ tín dụng, tăng cường thông tin tín dụng, và xây dựng chính sách khách hàng phù hợp. Việc áp dụng các giải pháp này sẽ giúp ngân hàng giảm thiểu rủi ro, tăng cường hiệu quả hoạt động, và hỗ trợ doanh nghiệp phát triển bền vững.

3.1. Cải Thiện Quy Trình Cho Vay Doanh Nghiệp Vietinbank Hiện Tại

Quy trình cho vay cần được rà soát và cải thiện để đảm bảo tính minh bạch, hiệu quả, và tuân thủ các quy định pháp luật. Các bước trong quy trình, từ tiếp nhận hồ sơ, thẩm định tín dụng, phê duyệt cho vay, đến giải ngân và quản lý nợ, cần được tối ưu hóa. Áp dụng công nghệ thông tin vào quy trình cho vay giúp rút ngắn thời gian xử lý, giảm thiểu sai sót, và nâng cao hiệu quả hoạt động. Quy trình cho vay Vietinbank cần được chuẩn hóa, và có tính linh hoạt. Cần đơn giản hóa thủ tục hành chính cho doanh nghiệp.

3.2. Nâng Cao Năng Lực Cán Bộ Tín Dụng Vietinbank Chương Dương

Cán bộ tín dụng đóng vai trò then chốt trong việc đảm bảo chất lượng cho vay doanh nghiệp. Ngân hàng cần đầu tư vào việc đào tạo và bồi dưỡng cán bộ, nâng cao kiến thức chuyên môn, kỹ năng thẩm định tín dụng, và khả năng quản lý rủi ro. Cán bộ tín dụng cần có đạo đức nghề nghiệp tốt, tinh thần trách nhiệm cao, và khả năng giao tiếp hiệu quả với khách hàng. Cần xây dựng đội ngũ cán bộ có kinh nghiệm, nhiệt huyết, và am hiểu thị trường.Cần có chế độ đãi ngộ phù hợp để khuyến khích cán bộ tín dụng.

3.3. Tăng Cường Thông Tin Tín Dụng Doanh Nghiệp Tại Vietinbank

Thông tin tín dụng là yếu tố quan trọng để đánh giá khả năng trả nợ của doanh nghiệp. Ngân hàng cần tăng cường thu thập, xử lý, và phân tích thông tin tín dụng từ nhiều nguồn khác nhau, bao gồm báo cáo tài chính, thông tin từ Trung tâm Thông tin Tín dụng (CIC), và thông tin từ các đối tác kinh doanh của doanh nghiệp. Việc sử dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ giúp đánh giá rủi ro một cách khách quan và chính xác.Cần xây dựng cơ sở dữ liệu khách hàng doanh nghiệp Vietinbank đầy đủ và chính xác.

IV. Ứng Dụng Thực Tiễn Tái Cơ Cấu Nợ Doanh Nghiệp Vietinbank 50 60 ký tự

Tái cơ cấu nợ doanh nghiệp là một giải pháp quan trọng để hỗ trợ các doanh nghiệp gặp khó khăn tài chính. Vietinbank có thể xem xét tái cơ cấu nợ cho các doanh nghiệp có triển vọng phục hồi, bằng cách gia hạn thời gian trả nợ, giảm lãi suất, hoặc chuyển đổi nợ thành vốn góp. Việc tái cơ cấu nợ giúp doanh nghiệp giảm áp lực tài chính, có thêm thời gian để phục hồi hoạt động, và tránh nguy cơ phá sản. Đây là giải pháp win-win cho cả ngân hàng và doanh nghiệp.

4.1. Quy Trình Tái Cơ Cấu Nợ Doanh Nghiệp Vietinbank Chi Tiết

Quy trình tái cơ cấu nợ cần được thực hiện một cách bài bản và khoa học. Ngân hàng cần đánh giá kỹ tình hình tài chính và triển vọng phục hồi của doanh nghiệp, xây dựng phương án tái cơ cấu nợ phù hợp, và giám sát chặt chẽ việc thực hiện phương án. Cần có sự phối hợp chặt chẽ giữa ngân hàng, doanh nghiệp, và các bên liên quan để đảm bảo thành công của quá trình tái cơ cấu nợ.Cần có bộ phận chuyên trách về tái cơ cấu nợ doanh nghiệp.

4.2. Lợi Ích Của Tái Cơ Cấu Nợ Doanh Nghiệp Cho Vietinbank Và Doanh Nghiệp

Tái cơ cấu nợ mang lại nhiều lợi ích cho cả Vietinbank và doanh nghiệp. Đối với ngân hàng, tái cơ cấu nợ giúp giảm thiểu rủi ro nợ xấu, duy trì quan hệ với khách hàng, và thu hồi vốn vay một cách hiệu quả hơn. Đối với doanh nghiệp, tái cơ cấu nợ giúp giảm áp lực tài chính, có thêm thời gian để phục hồi hoạt động, và duy trì khả năng thanh toán. Cần xem xét tái cơ cấu nợ như một công cụ hỗ trợ doanh nghiệp vượt qua khó khăn.

4.3. Các Trường Hợp Ứng Dụng Tái Cơ Cấu Nợ Doanh Nghiệp Hiệu Quả

Tái cơ cấu nợ đặc biệt hiệu quả trong các trường hợp doanh nghiệp gặp khó khăn do các yếu tố khách quan như biến động thị trường, thiên tai, hoặc dịch bệnh. Doanh nghiệp cần chứng minh được khả năng phục hồi trong tương lai, và có kế hoạch kinh doanh rõ ràng. Ngân hàng cần xem xét kỹ từng trường hợp cụ thể, và đưa ra quyết định tái cơ cấu nợ phù hợp.Cần có chính sách hỗ trợ tái cơ cấu nợ doanh nghiệp rõ ràng và minh bạch.

V. Kết Luận Tương Lai Chất Lượng Cho Vay Doanh Nghiệp Vietinbank 50 60 ký tự

Nâng cao chất lượng cho vay doanh nghiệp là một quá trình liên tục và đòi hỏi sự nỗ lực không ngừng từ cả ngân hàng và doanh nghiệp. Với việc áp dụng các giải pháp phù hợp, Vietinbank Chương Dương có thể giảm thiểu rủi ro, tăng cường hiệu quả hoạt động, và hỗ trợ doanh nghiệp phát triển bền vững. Tương lai của hoạt động cho vay doanh nghiệp Vietinbank phụ thuộc vào khả năng thích ứng với sự thay đổi của thị trường và nhu cầu của khách hàng. Cần đầu tư vào công nghệ, đào tạo nhân lực, và xây dựng mối quan hệ hợp tác chặt chẽ với doanh nghiệp.

5.1. Vai Trò Của Công Nghệ Trong Nâng Cao Chất Lượng Cho Vay

Công nghệ đóng vai trò ngày càng quan trọng trong việc nâng cao chất lượng cho vay. Các giải pháp công nghệ như phân tích dữ liệu lớn, trí tuệ nhân tạo, và blockchain có thể giúp ngân hàng đánh giá rủi ro một cách chính xác hơn, tự động hóa quy trình cho vay, và giảm thiểu chi phí hoạt động. Vietinbank cần đầu tư vào công nghệ để tăng cường năng lực cạnh tranh và đáp ứng nhu cầu ngày càng cao của khách hàng.

5.2. Hợp Tác Giữa Vietinbank Và Doanh Nghiệp Để Phát Triển Bền Vững

Mối quan hệ hợp tác chặt chẽ giữa Vietinbank và doanh nghiệp là yếu tố quan trọng để phát triển bền vững. Ngân hàng cần lắng nghe ý kiến của doanh nghiệp, cung cấp các sản phẩm và dịch vụ phù hợp với nhu cầu của họ, và hỗ trợ doanh nghiệp vượt qua khó khăn. Doanh nghiệp cần minh bạch thông tin, sử dụng vốn vay hiệu quả, và tuân thủ các cam kết với ngân hàng. Cần xây dựng mối quan hệ tin cậy và cùng có lợi giữa ngân hàng và doanh nghiệp.

Nội dung chính

Tổng quan nghiên cứu

Trong cơ cấu doanh thu của hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam, hoạt động cấp tín dụng đóng góp từ 60% đến 80% tổng thu nhập, trong đó cho vay khách hàng doanh nghiệp chiếm tỷ trọng chi phối. Tuy nhiên, giai đoạn 2016 - 2018 chứng kiến nhiều biến động kinh tế khi tốc độ tăng trưởng tín dụng toàn ngành giảm từ 19,3% năm 2016 xuống còn 13,3% năm 2018, đặt ra áp lực lớn về kiểm soát rủi ro và nâng cao chất lượng danh mục nợ. Tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam (VietinBank) – Chi nhánh Chương Dương, dư nợ cho vay khách hàng doanh nghiệp chiếm vị thế áp đảo với tỷ trọng từ 93% đến 97% trên tổng dư nợ toàn chi nhánh.

Mặc dù đóng vai trò trụ cột trong việc tài trợ vốn cho các doanh nghiệp trên địa bàn quận Long Biên và thành phố Hà Nội, hoạt động tín dụng doanh nghiệp tại chi nhánh vẫn đối mặt với nhiều thách thức như cơ cấu dư nợ trung và dài hạn chiếm tỷ lệ cao (57% - 59%), tỷ trọng cho vay không có tài sản bảo đảm vượt mức 50%, và phân khúc doanh nghiệp vừa và nhỏ (SME) có xu hướng sụt giảm dư nợ tới 18,1% vào năm 2018. Mục tiêu trọng tâm của nghiên cứu là phân tích toàn diện thực trạng chất lượng tín dụng doanh nghiệp giai đoạn 2016 - 2018, chỉ rõ các nhân tố ảnh hưởng, từ đó xây dựng hệ thống giải pháp đồng bộ nhằm kiểm soát nợ xấu dưới ngưỡng 2%, gia tăng tỷ suất sinh lời và tối ưu hóa quy trình cấp tín dụng hướng tới giai đoạn 2020 - 2025.

Cơ sở lý thuyết và phương pháp nghiên cứu

Khung lý thuyết áp dụng

Nghiên cứu được xây dựng trên nền tảng lý thuyết trung gian tài chính và lý thuyết thông tin bất đối xứng trong hoạt động ngân hàng thương mại. Về mặt pháp lý và nghiệp vụ, luận văn căn cứ theo Thông tư 39/2016/TT-NHNN quy định về hoạt động cho vay của tổ chức tín dụng đối với khách hàng, cùng hệ thống chuẩn mực quản trị rủi ro tín dụng hiện đại.

Mô hình nghiên cứu tiếp cận chất lượng cho vay doanh nghiệp dưới ba trụ cột cốt lõi:

• Khả năng tăng trưởng quy mô: Đánh giá qua tốc độ tăng trưởng dư nợ hàng năm và thị phần tín dụng trên địa bàn.
• Hiệu quả sinh lời: Xác định qua thu nhập từ lãi vay, tỷ lệ lãi treo trên tổng thu lãi và mức sinh lời trên đồng vốn cấp tín dụng.
• Mức độ an toàn vốn: Đo lường thông qua các chỉ tiêu định lượng gồm tỷ lệ nợ quá hạn, tỷ lệ nợ xấu (nợ nhóm 3 đến nhóm 5 theo quy định của Ngân hàng Nhà nước), tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro và tỷ lệ dư nợ có tài sản bảo đảm.

Bên cạnh đó, nghiên cứu làm rõ các khái niệm then chốt như quy trình cấp tín dụng 5 bước, thẩm định tín dụng, xếp hạng tín dụng nội bộ và kiểm soát dòng tiền của doanh nghiệp vay vốn.

Phương pháp nghiên cứu

Nghiên cứu sử dụng nguồn dữ liệu thứ cấp thu thập trực tiếp từ báo cáo tài chính kiểm toán, báo cáo hoạt động kinh doanh định kỳ và hồ sơ quản lý tín dụng của VietinBank Chi nhánh Chương Dương trong chu kỳ 3 năm từ 2016 đến 2018. Cỡ mẫu nghiên cứu bao gồm toàn bộ danh mục dư nợ khách hàng doanh nghiệp với hơn 80 doanh nghiệp vay vốn thường xuyên, trên tổng số 344 khách hàng giao dịch tại đơn vị quản lý 244 cán bộ nhân viên thuộc 16 phòng giao dịch trực thuộc.

Phương pháp chọn mẫu có chủ đích được áp dụng để khảo sát chi tiết hai nhóm khách hàng chính: các tập đoàn, tổng công ty nhà nước lớn (như ngành điện lực, xăng dầu, hàng không) và khối doanh nghiệp vừa và nhỏ (SME). Phương pháp phân tích được lựa chọn bao gồm:

• Thống kê mô tả và so sánh số liệu chuỗi thời gian nhằm phát hiện xu hướng biến động của các chỉ tiêu huy động vốn, dư nợ và nợ xấu.
• Phương pháp phân tích chỉ số tài chính nhằm đánh giá tương quan giữa doanh thu tín dụng, chi phí trích lập dự phòng và lợi nhuận ròng.
• Phương pháp đối chiếu kinh nghiệm quốc tế từ các thị trường phát triển như Singapore, Thái Lan và Trung Quốc trong việc cơ cấu nợ và thành lập công ty xử lý tài sản.

Lý do lựa chọn hệ thống phương pháp này là nhằm đảm bảo tính khách quan, phản ánh chính xác thực trạng vận hành tín dụng theo chuẩn mực giám sát của Ngân hàng Nhà nước và VietinBank.

Kết quả nghiên cứu và thảo luận

Những phát hiện chính

Phân tích số liệu thực tế giai đoạn 2016 - 2018 tại VietinBank Chương Dương ghi nhận 4 phát hiện quan trọng:

Thứ nhất, nguồn vốn huy động tăng trưởng liên tục nhưng mất cân đối về kỳ hạn. Tổng vốn huy động tăng từ 9.450 tỷ đồng năm 2016 lên 11.530 tỷ đồng năm 2017 (tăng 26,90%) và đạt 13.419 tỷ đồng năm 2018 (tăng 16,38%). Tiền gửi tổ chức kinh tế chiếm tỷ trọng lớn nhất với 10.563 tỷ đồng năm 2018. Tuy nhiên, nguồn vốn ngắn hạn dưới 12 tháng chiếm tới 90,82% tổng nguồn vốn, gây ra rủi ro chênh lệch kỳ hạn khi tài trợ các dự án dài hạn.

Thứ hai, dư nợ cho vay KHDN chiếm tỷ trọng tuyệt đối nhưng có dấu hiệu suy giảm trong năm 2018. Dư nợ KHDN chiếm 93% tổng dư nợ năm 2016, tăng lên 96% năm 2017 và đạt 97% năm 2018. Tổng dư nợ cho vay nền kinh tế năm 2018 đạt 5.201 tỷ đồng, giảm 4,86% (tương đương giảm 266 tỷ đồng) so với năm 2017 do chi nhánh chủ động thắt chặt điều kiện tín dụng và kiểm soát an toàn vốn.

Thứ ba, cơ cấu tín dụng tập trung lớn vào kỳ hạn trung, dài hạn và tỷ lệ cho vay không tài sản bảo đảm ở mức cao. Tỷ trọng dư nợ trung và dài hạn duy trì mức 58% năm 2016 và 59% năm 2018 (đạt 3.021 tỷ đồng). Đáng chú ý, tỷ lệ cho vay không có tài sản bảo đảm tăng mạnh từ 34% năm 2016 lên 56% năm 2017 và duy trì 52% năm 2018 (tương đương 2.612 tỷ đồng), phản ánh mức độ rủi ro tiềm ẩn đáng kể.

Thứ tư, phân khúc KHDN vừa và nhỏ (SME) bị thu hẹp quy mô. Dư nợ khối SME giảm từ 818 tỷ đồng năm 2016 xuống 769 tỷ đồng năm 2017 (giảm 6,0%) và tiếp tục giảm xuống 630 tỷ đồng năm 2018 (giảm 18,1%), tỷ trọng giảm từ 15% xuống còn 13% trong tổng dư nợ KHDN.

+--------------------------------------------------------------------------------+
|             BẢNG TỔNG HỢP CHỈ TIÊU TÍN DỤNG KHDN VIETINBANK CHƯƠNG DƯƠNG        |
+------------------------------------+------------+------------+-----------------+
| Chỉ tiêu                           |  Năm 2016  |  Năm 2017  |    Năm 2018     |
+------------------------------------+------------+------------+-----------------+
| Vốn huy động (tỷ đồng)             |   9.450    |   11.530   |     13.419      |
| Tổng dư nợ nền kinh tế (tỷ đồng)   |   5.467    |   5.467    |     5.201       |
| Tỷ trọng dư nợ KHDN/Tổng dư nợ     |    93%     |    96%     |       97%       |
| Tỷ trọng cho vay trung và dài hạn  |    58%     |    57%     |       59%       |
| Tỷ lệ cho vay không có TSBĐ        |    34%     |    56%     |       52%       |
| Lợi nhuận sau trích DPRR (tỷ đồng) |   259,3    |   344,0    |      267,0      |
+------------------------------------+------------+------------+-----------------+

Thảo luận kết quả

Sự biến động của các chỉ tiêu tài chính phản ánh cả nguyên nhân khách quan lẫn nội tại. Về mặt khách quan, việc Ngân hàng Nhà nước kiểm soát chặt room tín dụng toàn ngành (tăng trưởng 13,3% năm 2018) và VietinBank tái cơ cấu quy mô để đáp ứng hệ số an toàn vốn đã khiến chi nhánh giảm dư nợ 266 tỷ đồng. Về mặt nội tại, tổng thu nhập năm 2018 đạt 4.037 tỷ đồng (tăng 70% so với 2016), nhưng do chi phí hoạt động và trích lập dự phòng rủi ro tăng lên 3.762 tỷ đồng, lợi nhuận sau trích lập giảm 22,38% xuống mức 267 tỷ đồng.

Khi đối chiếu với các nghiên cứu cùng chuyên ngành tại chi nhánh Thanh Hóa hay Hai Bà Trưng, tình trạng mất cân đối giữa nguồn vốn ngắn hạn (chiếm 90,82%) và dư nợ trung dài hạn (chiếm 59%) là bài toán chung cần giải quyết. Dữ liệu nghiên cứu được trực quan hóa thông qua các biểu đồ phân bố tài sản bảo đảm và bảng biến động nợ quá hạn, chứng minh rằng việc phụ thuộc vào nhóm khách hàng lớn ngành năng lượng, xây lắp làm gia tăng rủi ro tập trung, trong khi chưa khai thác hết tiềm năng của hơn 300 doanh nghiệp vừa và nhỏ trên địa bàn quận Long Biên.

Đề xuất và khuyến nghị

Dựa trên kết quả nghiên cứu, luận văn đề xuất 5 nhóm giải pháp trọng tâm nhằm nâng cao chất lượng cho vay KHDN tại VietinBank Chương Dương giai đoạn 2020 - 2025:

Thứ nhất, hoàn thiện chính sách tín dụng và tái cấu trúc danh mục cho vay:

• Thiết lập hạn mức cấp tín dụng tối đa cho từng nhóm khách hàng liên quan, giảm tỷ trọng cho vay không có tài sản bảo đảm từ 52% xuống dưới 35% trước năm 2023.
• Cơ cấu lại thời hạn cho vay, nâng tỷ trọng cho vay ngắn hạn lưu động lên 50% tổng dư nợ nhằm tương thích với nguồn vốn huy động ngắn hạn (90,82%). Chủ thể thực hiện: Phòng Quản lý rủi ro và Hội đồng tín dụng chi nhánh.

Thứ hai, chuẩn hóa quy trình thẩm định và giám sát sau giải ngân:

• Triển khai quy trình thẩm định dòng tiền thực tế thay vì chỉ phụ thuộc vào báo cáo tài chính doanh nghiệp, phấn đấu rút ngắn thời gian xử lý hồ sơ vay từ 5 ngày xuống 3 ngày làm việc đối với khoản vay tiêu chuẩn.
• Thực hiện kiểm tra định kỳ 100% mục đích sử dụng vốn vay trong vòng 30 ngày sau giải ngân. Chủ thể thực hiện: Phòng Hỗ trợ tín dụng và Phòng Khách hàng doanh nghiệp.

Thứ ba, phát triển các gói sản phẩm đặc thù cho phân khúc SME:

• Xây dựng 3 gói tài trợ chuỗi cung ứng dành cho các doanh nghiệp phụ trợ, may mặc và xuất nhập khẩu tại Khu công nghiệp Sài Đồng B, đặt mục tiêu tăng trưởng dư nợ khối SME đạt mức tối thiểu 15%/năm giai đoạn 2021 - 2025. Chủ thể thực hiện: Phòng Khách hàng doanh nghiệp vừa và nhỏ.

Thứ tư, nâng cao năng lực đội ngũ cán bộ quan hệ khách hàng (QHKH):

• Tổ chức đào tạo nghiệp vụ phân tích tài chính chuyên sâu và kỹ năng nhận diện rủi ro tiềm ẩn cho 100% cán bộ tín dụng (trong tổng số 244 nhân sự chi nhánh), áp dụng chỉ số KPI gắn kết quả thu hồi nợ xấu với chế độ khen thưởng. Chủ thể thực hiện: Ban Giám đốc và Phòng Tổng hợp.

Thứ năm, tăng cường thu hồi và xử lý dứt điểm nợ có vấn đề:

• Chủ động phối hợp với Công ty Quản lý tài sản (VAMC) và cơ quan thi hành án để xử lý tài sản bảo đảm, duy trì tỷ lệ nợ xấu KHDN dưới 1,5% toàn giai đoạn. Chủ thể thực hiện: Tổ xử lý nợ và Phòng Kế toán.

Đối tượng nên tham khảo luận văn

Nội dung nghiên cứu mang giá trị học thuật và thực tiễn sâu sắc, phù hợp cho 4 nhóm đối tượng:

• Ban lãnh đạo và cán bộ quản lý tín dụng tại các ngân hàng thương mại: Cung cấp khung đánh giá thực tiễn về cơ cấu nguồn vốn, tỷ lệ nợ quá hạn và giải pháp tái cấu trúc danh mục cho vay doanh nghiệp trong bối cảnh siết chặt an toàn vốn.
• Chuyên viên quan hệ khách hàng (QHKH) và thẩm định rủi ro: Nắm bắt phương pháp phân tích báo cáo tài chính, kỹ thuật kiểm tra sau giải ngân và kinh nghiệm thực tế trong việc xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp lớn và SME.
• Sinh viên, học viên cao học chuyên ngành Tài chính - Ngân hàng: Sử dụng làm tài liệu tham khảo chuẩn mực về cấu trúc luận văn thạc sĩ kinh tế, phương pháp kết hợp số liệu thống kê chi nhánh với phân tích định lượng chỉ số tài chính.
• Các nhà hoạch định chính sách tại Ngân hàng Nhà nước và hiệp hội doanh nghiệp: Cung cấp góc nhìn thực tiễn về rào cản tiếp cận vốn của doanh nghiệp SME, từ đó hoàn thiện cơ chế bảo lãnh tín dụng và quy định phân loại nợ.

Câu hỏi thường gặp

Tại sao chất lượng cho vay KHDN lại quyết định hiệu quả tài chính của VietinBank Chương Dương? Dư nợ KHDN chiếm từ 93% đến 97% tổng dư nợ tại chi nhánh trong giai đoạn 2016 - 2018. Lãi từ cho vay doanh nghiệp đóng góp trên 70% tổng thu nhập hoạt động, do đó bất kỳ khoản nợ xấu phát sinh nào cũng làm tăng chi phí trích lập dự phòng và trực tiếp làm suy giảm lợi nhuận ròng.

Nguyên nhân nào khiến lợi nhuận năm 2018 của chi nhánh giảm 22,38% dù doanh thu tăng trưởng? Năm 2018, tổng thu nhập đạt 4.037 tỷ đồng (tăng mạnh so với mức 2.375 tỷ đồng năm 2017), nhưng chi phí hoạt động và chi phí trích lập dự phòng rủi ro tăng vọt lên 3.762 tỷ đồng, kết hợp với việc giảm 266 tỷ đồng dư nợ để đáp ứng quy định an toàn vốn của toàn hệ thống.

Tỷ lệ cho vay không có tài sản bảo đảm chiếm trên 50% gây ra những rủi ro gì? Khi tỷ lệ cho vay tín chấp hoặc bảo lãnh không tài sản chiếm 52% (năm 2018), ngân hàng đối mặt với nguy cơ mất vốn trực tiếp nếu khách hàng gặp biến cố sản xuất kinh doanh hoặc suy giảm dòng tiền, làm hạn chế khả năng phát mại tài sản để thu hồi nợ gốc.

Luận văn đề xuất giải pháp đột phá nào cho phân khúc khách hàng doanh nghiệp vừa và nhỏ (SME)? Tác giả đề xuất triển khai mô hình cho vay theo chuỗi giá trị và tài trợ hợp đồng xuất nhập khẩu tại các khu công nghiệp địa bàn Long Biên, áp dụng quy trình chấm điểm tín dụng tự động để cắt giảm thời gian phê duyệt hồ sơ từ 5 ngày xuống 3 ngày.

Những kinh nghiệm quốc tế nào được tác giả đúc kết để xử lý nợ xấu ngân hàng? Nghiên cứu tổng hợp bài học từ Thái Lan về giới hạn mức cấp tín dụng cho một khách hàng không quá 25% vốn tự có, mô hình xử lý nợ tồn đọng qua công ty mua bán nợ của Trung Quốc và chính sách tự do hóa lãi suất đi kèm giám sát thận trọng của Singapore.

Kết luận

• Luận văn hệ thống hóa toàn diện cơ sở lý luận và thực tiễn về chất lượng hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp tại VietinBank Chi nhánh Chương Dương giai đoạn 2016 - 2018.
• Số liệu thực nghiệm chứng minh sự tăng trưởng vượt bậc về huy động vốn đạt 13.419 tỷ đồng năm 2018, đồng thời chỉ rõ rủi ro từ cơ cấu dư nợ trung dài hạn chiếm 59% và cho vay không tài sản bảo đảm chiếm 52%.
• Đóng góp khoa học then chốt của đề tài là việc xây dựng hệ thống 5 nhóm giải pháp đồng bộ từ tái cơ cấu danh mục, đẩy mạnh phân khúc SME đến nâng cao chất lượng nguồn nhân lực gồm 244 cán bộ chi nhánh.
• Lộ trình triển khai khuyến nghị được xác định cụ thể theo các mốc giai đoạn 2020 - 2023 và tầm nhìn đến năm 2025 nhằm đảm bảo tỷ lệ nợ xấu duy trì bền vững dưới 1,5%.
• Đề tài là công trình nghiên cứu độc lập, có giá trị ứng dụng cao cho công tác quản trị rủi ro tín dụng tại các chi nhánh ngân hàng thương mại cổ phần tại Việt Nam hiện nay.

Trích đoạn nội dung tài liệu

CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ CHẤT LƯỢNG HOẠT ĐỘNG CHO VAY ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1. Tổng quan về cho vay tại ngân hàng thương mại 1. Khái niệm cho vay Cho vay là một trong những hoạt động chủ yếu của NHTM. Theo cách hiểu chung nhất, cho vay là việc NHTM (bên cho vay) nhường quyền sử dụng vốn cho người khác (khách hàng - bên đi vay) với những điều kiện nhất định (thời hạn, lãi suất.

Hai nguyên tắc quan trọng nhất trong hoạt động cho vay là sự tin tưởng và hoàn trả. Nghĩa là bên cho vay phải tin tưởng vào bên đi vay và bên đi vay phải hoàn trả lại số tiền đã vay sau một khoảng thời gian nhất định. Tại Việt Nam, hoạt động cho vay của NHTM được định nghĩa tại Thông tư 39/2016/TT-NHNN như sau: “Cho vay là hình thức cấp tín dụng, theo đó tổ chức tín dụng giao hoặc cam kết giao cho khách hàng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích xác định trong một thời gian nhất định theo thỏa thuận với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi. Bản chất và chức năng hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại: Hoạt động cho vay là một phần của hoạt động tín dụng tại NHTM.

Hoạt động này ra đời từ buổi đầu của Ngân hàng và đã trở thành một trong hai nhiệm vụ cơ bản của NHTM bên cạnh nghiệp vụ huy động vốn. Đây cũng là nghiệp vụ kinh doanh chủ yếu của NHTM bởi vì chỉ có lãi cho vay mới bù đắp lại các chi phí phát sinh của NHTM như chi phí trung gian, chi phí quản lý, chi phí dự trữ. Thực tế quá trình phát triển của NHTM cho thấy lợi nhuận từ các khoản cho vay chiếm phần lớn thu nhập của NHTM. Các loại hình, sản phẩm cho vay ngày càng phong phú, đáp ứng nhu cầu ngày càng đa dạng từ phía khách hàng.

Khi định nghĩa về hoạt động cho vay, tuy có nhiều quan điểm khác nhau nhưng tóm lại, có thể định nghĩa hoạt động cho vay của NHTM là hoạt động cung ứng tiền cho các khách hàng có nhu cầu về tiền để phục vụ cho mục đích sản xuất kinh doanh hay tiêu dùng. Hoạt động cho vay có vai trò như sau: luan.duong 6 - Hoạt động cho vay mang lại lợi nhuận lớn cho NHTM và thúc đẩy các hoạt động khác của NHTM: Hoạt động cho vay là một trong những hoạt động chủ yếu của NHTM, doanh thu từ hoạt động này thường chiếm 70% tổng doanh thu ở các nước phát triển, hay đến 90% doanh thu của NHTM ở các nước đang phát triển. Hiện nay tại Việt Nam, khoảng 60-80% doanh thu của các NHTM là từ hoạt động tín dụng, mà hoạt động cho vay chiếm tỷ trọng chủ yếu. Mặt khác, nhờ có hoạt động cho vay, các đơn vị kinh tế có thể vay của NHTM để đầu tư cho hoạt động sản xuất kinh doanh, lợi nhuận thu được không những giúp doanh nghiệp đủ tiền trả cho NHTM mà còn dư một khoản tiền để gửi vào NHTM, giúp tăng trưởng hoạt động huy động vốn của NHTM.

Thêm vào đó, khi sản xuất kinh doanh phát triển, xã hội phát triển thì các hoạt động dịch vụ của NHTM cũng dựa vào đó mà phát triển. - Hoạt động cho vay góp phần điều hoà cung - cầu dịch vụ hàng hoá: Doanh nghiệp muốn sản xuất kinh doanh, hoặc mở rộng sản xuất kinh doanh mà thiếu vốn thì sẽ rất cần sự hỗ trợ tài chính từ các NHTM. Nhưng doanh nghiệp chỉ thu được lợi nhuận cũng như có khả năng trả nợ NHTM khi doanh nghiệp tiêu thụ được hết số sản phẩm hàng hoá đã sản xuất ra, hay phải có một bộ phận những người tiêu dùng mua và có khả năng mua sản phẩm đó. Về phía người tiêu dùng, với một mức thu nhập nhất định, họ không thể có đủ số tiền để mua tất cả hàng hoá mình muốn.

Họ chỉ có đủ khả năng mua sau một thời gian dài tích luỹ. Đó là nguyên nhân dẫn đến chu kì tuần hoàn và luân chuyển vốn của doanh nghiệp bị ngưng trệ. Doanh nghiệp sẽ không thu hồi đủ tiền để thực hiện vòng quay sản xuất mới. Do đó, NHTM cho vay là giải pháp có lợi đôi bên: NHTM cho doanh nghiệp vay sẽ thúc đẩy sản xuất kinh doanh, thì sẽ có nhiều hàng hoá.

NHTM cho người tiêu dùng vay sẽ thoả mãn nhu cầu mua hàng hoá. Như vậy hoạt động cho vay của NHTM đã góp phần điều hoà cung cầu sản phẩm hàng hoá dịch vụ cho nền kinh tế.duong 7 - Hoạt động cho vay góp phần điều tiết và phân phối các nguồn vốn: Vốn sản xuất kinh doanh của các chủ thể trong nền kinh tế vận động liên tục và biểu hiện qua các hình thức khác nhau qua mỗi giai đoạn của quá trình sản xuất, tạo thành chu kì tuần hoàn và luân chuyển vốn, điểm xuất phát và kết thúc của một vòng tuần hoàn này thể hiện dưới dạng tiền tệ. Trong quá trình sản xuất kinh doanh, để duy trì hoạt động liên tục đòi hỏi nguồn vốn của doanh nghiệp luôn đồng thời tồn tại ở ba giai đoạn: dự trữ - sản xuất- lưu thông. Từ đó xảy ra hiện tượng thừa, thiếu vốn tạm thời: tại một thời điểm nhất định có những đơn vị kinh tế có vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi (thừa vốn) và có những đơn vị tạm thời thiếu vốn.

Đây là hiện tượng mang tính chất tạm thời nhưng xảy ra thường xuyên và phổ biến trong bất kì nền kinh tế nào, làm nảy sinh nhu cầu ngày càng bức thiết phải giải quyết được vấn đề điều hoà vốn. NHTM với vai trò là một trung gian tài chính đứng ra tập trung phân phối lại tiền tệ, điều hoà cung và cầu vốn cho các doanh nghiệp, góp phần điều tiết lại nguồn vốn, tạo điều kiện cho quá trình sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp không bị gián đoạn. - Hoạt động cho vay góp phần chuyển dịch cơ cấu kinh tế theo hướng công nghiệp hoá, hiện đại hoá Nhiều thành phần kinh tế, phần lớn nguồn vốn đi vay từ NHTM để bắt tay vào ngành thương mại dịch vụ chiếm tỷ trọng lớn (Ví dụ kinh tế ngoài quốc doanh chiếm tới trên 70%). Do vậy, bằng các chính sách cho vay, định hướng chung của nhà nước góp phần tạo cho nền kinh tế một cơ cấu kinh tế hợp lý, cân đối.

Bằng những công cụ tín dụng, NHTM có thể cho vay ưu đãi những ngành nghề cần thiết để phù hợp với chiến lược phát triển kinh tế của Đảng và nhà nước trong từng giai đoạn cụ thể. - Hoạt động cho vay góp phần giúp các thành phần kinh tế mở rộng ứng dụng công nghệ mới Với những doanh nghiệp trình độ trang bị kĩ thuật còn thấp kém, công nghệ lạc hậu, chắp vá, thiếu đồng bộ làm giảm ưu thế cũng như khả năng cạnh tranh của các doanh nghiệp. Thông qua vốn vay của NHTM, doanh nghiệp có thể đầu tư, tìm kiếm những công nghệ hiện đại, đổi mới dây truyền sản xuất, nâng cao chất lượng sản phẩm, tạo luan.duong 8 ra nhiều sản phẩm thoả mãn nhu cầu trong và ngoài nước. Như vậy hoạt động cho vay tạo điều kiện cho các doanh nghiệp ứng dụng công nghệ mới vào sản xuất kinh doanh, qua đó giúp doanh nghiệp hoạt động ngày càng hiệu quả, tăng khả năng cạnh tranh.

Đặc điểm hoạt động cho vay của NHTM So với cho vay khách hàng cá nhân, việc cho vay khách hàng doanh nghiệp có một số đặc điểm khác biệt quan trọng như quy mô món vay lớn, việc thẩm định phức tạp và mất nhiều thời gian do vậy quy trình cho vay chặt chẽ, phức tạp hơn. Tính pháp lý của nghiệp vụ cho vay: Hoạt động cho vay của NHTM là một khái niệm kinh tế hơn là pháp lý. Các hành vi cho vay của NHTM có cùng một logic kinh tế, hứng chịu rủi ro cho một chủ thể mà NHTM tin tưởng cấp vốn cho vay, nhưng nó không chỉ gồm một giao dịch pháp lý mà là nhiều loại như cho vay, bảo lãnh , cầm cố. * Các khoản vay đều phải theo một quy trình cho vay, thu nợ nhất định.

Thông thường gồm 5 bước: Bước 1: Lập hồ sơ đề nghị vay. Bước 2: Phân tích tín dụng. Bước 3: Quyết định cấp tín dụng cho vay. Bước 4: Giải ngân.

Bước 5: Giám sát thu nợ và thanh lý hợp đồng cho vay. * Lãi suất trong hợp đồng cho vay theo thoả thuận giữa khách hàng và ngân hàng cho vay. * Các khoản cho vay có hoặc không có tài sản đảm bảo tuỳ vào việc đánh giá và xếp hạng khách hàng của ngân hàng cho vay. * Khi kết thúc hợp đồng, khách hàng có nghĩa vụ trả gốc và lãi hoặc một số thoả thuận khác nếu được ngân hàng cho vay chấp nhận.

Thông thường, nếu không có quy định khác, nếu khách hàng không thực hiện theo quy định của hợp đồng thì tài sản luan.duong 9 đảm bảo thuộc quyền quyết định của ngân hàng cho vay. Các hình thức cho vay vốn của Ngân hàng thương mại - Căn cứ vào thời hạn cho vay : Thời hạn cho vay là khoảng thời gian tính từ khi khách hàng nhận vốn vay đến thời điểm khách hàng trả hết nợ gốc và lãi vốn vay theo như thoả thuận trong hợp đồng tín dụng đã ký kết giữa ngân hàng/ tổ chức tín dụng với khách hàng. Căn cứ vào thời hạn, cho vay được chia thành ba loại: Cho vay ngắn hạn: Những khoản cho vay có thời hạn từ 12 tháng trở xuống Cho vay trung hạn và dài hạn: Các khoản vay có thời hạn từ trên 12 tháng sẽ được phân loại vào các khoản vay trung hạn hoặc dài hạn, việc phân loại này tùy thuộc vào từng quốc gia khác nhau, với quốc gia thì việc phân loại này cũng tùy thuộc vào từng thời điểm mà quy định thời hạn đối với các khoản vay trung hạn hay dài hạn. Hiện tại đối với Việt Nam, ngân hàng nhà nước phân loại các khoản vay có thời hạn từ trên 12 tháng đến 60 tháng là vay trung hạn, còn lại các khoản vay có thời hạn trên 60 tháng là vay dài hạn.

- Căn cứ vào đối tượng cho vay: Cách phân loại này căn cứ vào đối tượng cho vay của NHTM. Đối tượng cho vay của NHTM rất đa dạng, nhìn chung gồm các đối tượng chính sau: Doanh nghiệp: Cho vay doanh nghiệp nhằm đáp ứng nhu cầu vốn của doanh nghiệp để sản xuất kinh doanh. Đây là bộ phận khách hàng thường xuyên có nhu cầu vay vốn lớn, chiếm tỉ trọng cao trong toàn bộ khối lượng cho vay của NHTM.