Luận văn thạc sĩ mở rộng tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam chi nhánh tỉnh khánh hòa

Tổng hợp kiến thức Mở Rộng Tín Dụng Cho Doanh Nghiệp Vừa Và Nhỏ Tại Ngân Hàng Nông Nghiệp Khánh Hòa, tiếp cận khoa học, hỗ trợ học tập và nghiên cứu

• Trường học: Ngân Hàng Nông Nghiệp Khánh Hòa
• Chuyên ngành: Tín Dụng
• Đề tài: Mở Rộng Tín Dụng Cho Doanh Nghiệp Vừa Và Nhỏ Tại Ngân Hàng Nông Nghiệp Khánh Hòa
• Loại tài liệu: Đề Tài Tốt Nghiệp
• Địa điểm: Khánh Hòa

Mục lục chi tiết

• LỜI CAM ĐOAN
• LỜI MỞ ĐẦU
• DANH MỤC SƠ ĐỒ - BẢNG - BIỂU
• 1. CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ NGHIỆP VỤ CHIẾT KHẤU BỘ CHỨNG TỪ HÀNG HÓA XUẤT KHẨU
• 1.1. Vai trò của hoạt động xuất khẩu đối với nền kinh tế
• 1.2. Vai trò của ngân hàng thương mại trong hoạt động ngoại thương
• 1.3. Khái quát hoạt động tài trợ xuất khẩu
• 1.3.1. Khái niệm tài trợ xuất khẩu
• 1.3.2. Vai trò của tài trợ xuất khẩu
• 1.3.3. Các loại hình tài trợ xuất khẩu của ngân hàng
• 1.4. Nghiệp vụ chiết khấu bộ chứng từ hàng hóa xuất khẩu
• 1.4.1. Khái niệm nghiệp vụ chiết khấu bộ chứng từ hàng hóa xuất khẩu
• 1.4.2. Quy trình của nghiệp vụ chiết khấu bộ chứng từ hàng hóa xuất khẩu
• 1.4.3. Đặc điểm nghiệp vụ chiết khấu bộ chứng từ hàng hóa xuất khẩu
• 1.4.4. Lợi ích và rủi ro của nghiệp vụ chiết khấu bộ chứng từ hàng hóa xuất khẩu
• 1.4.4.1. Lợi ích của nghiệp vụ chiết khấu bộ chứng từ hàng xuất
• 1.4.4.2. Rủi ro của nghiệp vụ chiết khấu bộ chứng từ hàng xuất
• 2. CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG CHIẾT KHẤU BỘ CHỨNG TỪ HÀNG HÓA XUẤT KHẨU TẠI NH TMCP EXIMBANK
• 2.1. Giới thiệu về NH Eximbank
• 2.1.1. Lịch sử hình thành và quá trình phát triển
• 2.1.2. Các sản phẩm, dịch vụ cung cấp cho khách hàng
• 2.1.3. Một số thành tựu đã đạt được
• 2.1.4. Tình hình tăng trưởng và hoạt động
• 2.1.5. Giới thiệu Phòng Thanh toán quốc tế tại Eximbank
• 2.2. Các phương thức thanh toán quốc tế cơ sở cho hoạt động chiết khấu bộ chứng từ hàng xuất tại ngân hàng Eximbank
• 2.2.1. Phương thức tín dụng chứng từ L/C
• 2.2.2. Phương thức nhờ thu kèm chứng từ
• 2.3. Thực trạng nghiệp vụ chiết khấu bộ chứng từ hàng hóa xuất khẩu tại NH TMCP Eximbank
• 2.3.1. Đối tượng chiết khấu
• 2.3.2. Thời hạn và điều kiện chiết khấu
• 2.3.3. Tỷ lệ chiết khấu
• 2.3.4. Thu hồi số tiền đã chiết khấu
• 2.3.5. Quy trình nghiệp vụ chiết khấu tại NH
• 2.4. Đánh giá về hoạt động chiết khấu bộ chứng từ hàng hóa xuất khẩu tại NH TMCP Eximbank
• 2.4.1. Những thành quả đạt được
• 2.4.1.1. Eximbank đã không ngừng nỗ lực, phấn đấu nâng cao doanh số chiết khấu bộ chứng từ hàng hóa xuất khẩu
• 2.4.1.2. Eximbank đã thiết lập một quy trình chiết khấu hiệu quả, an toàn với trình độ chuyên môn hóa cao, mang đến lợi ích tốt nhất cho khách hàng
• 2.4.1.3. Eximbank đã tạo điều kiện thuận lợi cho nghiệp vụ chiết khấu bộ chứng từ hàng xuất thông qua hoạt động hỗ trợ từ các phòng ban của ngân hàng
• 2.4.1.4. Eximbank không ngừng đa dạng hóa các loại hình sản phẩm, dịch vụ tài trợ xuất nhập khẩu nói chung và chiết khấu bộ chứng từ nói riêng
• 2.4.1.5. Eximbank đã thực hiện chiết khấu bộ chứng từ hàng xuất với nhiều đối tượng doanh nghiệp xuất khẩu thuộc nhiều ngành hàng trong nền kinh tế
• 2.4.1.6. Eximbank đã xây dựng được một đội ngũ nhân viên với trình độ chuyên môn cao, có nhiều kinh nghiệm và tận tâm với khách hàng
• 2.4.1.7. Eximbank đã tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động chiết khấu bộ chứng từ hàng xuất thông qua việc đầu tư phát triển và hiện đại hóa hệ thống công nghệ của ngân hàng
• 2.4.2. Những hạn chế còn tồn tại
• 2.4.2.1. Chưa triển khai hình thức chiết khấu miễn truy đòi đối với khách hàng
• 2.4.2.2. Chính sách tín dụng chưa quan tâm đúng mức đến tài trợ xuất khẩu nói chung và chiết khấu bộ chứng từ hàng xuất nói riêng
• 2.4.2.3. Quan hệ ngân hàng đại lý còn hạn chế
• 2.4.2.4. Mạng lưới chi nhánh, phòng giao dịch còn khá khiêm tốn, hoạt động marketing còn hạn chế
• 2.5. Cơ hội và thách thức của Eximbank
• 2.5.1. Cơ hội
• 2.5.2. Thách thức
• 2.6. KẾT LUẬN CHƯƠNG II
• 3. CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG CHIẾT KHẤU BỘ CHỨNG TỪ HÀNG HÓA XUẤT KHẨU TẠI NH TMCP EXIMBANK
• 3.1. Định hướng và mục tiêu phát triển của Eximbank trong thời gian tới
• 3.1.1. Mục tiêu phát triển
• 3.1.2. Định hướng phát triển
• 3.2. Những giải pháp về phía ngân hàng Eximbank
• 3.2.1. Hướng tới việc triển khai dịch vụ chiết khấu với điều kiện miễn truy đòi cho khách hàng
• 3.2.2. Đa dạng hóa nguồn vốn phục vụ cho hoạt động tài trợ xuất khẩu nói chung và chiết khấu bộ chứng từ hàng xuất nói riêng
• 3.2.3. Mở rộng quan hệ ngân hàng đại lý
• 3.2.4. Nâng cao hiệu quả hoạt động marketing, mở rộng và giới thiệu nghiệp vụ chiết khấu bộ chứng từ xuất khẩu đến nhiều đối tượng khách hàng
• 3.2.5. Thực hiện tốt công tác quản trị rủi ro tín dụng
• 3.2.6. Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực
• 3.2.7. Đẩy mạnh các nghiệp vụ hỗ trợ cho hoạt động tài trợ xuất khẩu của ngân hàng như kinh doanh ngoại hối, thanh toán quốc tế
• 3.2.8. Hiện đại hóa hệ thống công nghệ ngân hàng
• 3.3. Những giải pháp về phía Ngân hàng Nhà Nước và Chính phủ
• 3.3.1. Chính sách khuyến khích và phát triển xuất khẩu
• 3.3.2. Xây dựng các văn bản pháp lý về thanh toán quốc tế, tài trợ xuất nhập khẩu nói chung và chiết khấu bộ chứng từ hàng xuất nói riêng
• 3.3.3. Tăng cường hội nhập quốc tế trong lĩnh vực ngân hàng, mở rộng quan hệ hợp tác với các tổ chức tài chính và ngân hàng nước ngoài
• 3.3.4. Hoàn thiện hệ thống thông tin thị trường trong và ngoài nước, nâng cao hiệu quả hoạt động của trung tâm thông tin tín dụng (CIC)
• 3.3.5. Hoàn thiện môi trường pháp lý, tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động chiết khấu hối phiếu của ngân hàng
• KẾT LUẬN
• DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO
• DANH MỤC PHỤ LỤC

Tóm tắt

I. Giới thiệu về tín dụng doanh nghiệp

Tín dụng doanh nghiệp đóng vai trò quan trọng trong việc phát triển kinh tế, đặc biệt là đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ. Những doanh nghiệp này thường gặp khó khăn trong việc tiếp cận nguồn vốn do hạn chế về tài sản thế chấp và thông tin tài chính. Ngân hàng nông nghiệp Khánh Hòa đã nhận thức được vấn đề này và triển khai nhiều chính sách nhằm mở rộng tín dụng cho các doanh nghiệp nhỏ. Việc hỗ trợ tài chính không chỉ giúp doanh nghiệp duy trì hoạt động mà còn thúc đẩy sự phát triển bền vững của nền kinh tế địa phương.

1.1. Tầm quan trọng của tín dụng doanh nghiệp

Tín dụng doanh nghiệp không chỉ là nguồn lực tài chính mà còn là động lực cho sự phát triển. Tín dụng ngân hàng giúp doanh nghiệp có khả năng đầu tư vào công nghệ, mở rộng quy mô sản xuất và nâng cao năng lực cạnh tranh. Theo một nghiên cứu, các doanh nghiệp có khả năng tiếp cận tín dụng ưu đãi thường có tỷ lệ phát triển cao hơn so với những doanh nghiệp không có. Điều này cho thấy rằng chính sách tín dụng hợp lý có thể tạo ra sự khác biệt lớn trong việc phát triển doanh nghiệp vừa và nhỏ.

II. Chính sách tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp Khánh Hòa

Ngân hàng Nông nghiệp Khánh Hòa đã xây dựng nhiều chính sách tín dụng nhằm hỗ trợ doanh nghiệp vừa và nhỏ. Các chương trình cho vay được thiết kế linh hoạt, phù hợp với nhu cầu và khả năng của từng doanh nghiệp. Hỗ trợ doanh nghiệp nhỏ không chỉ dừng lại ở việc cung cấp vốn mà còn bao gồm các dịch vụ tư vấn tài chính, giúp doanh nghiệp quản lý tài chính hiệu quả hơn. Điều này thể hiện rõ trong các chương trình đầu tư cho doanh nghiệp mà ngân hàng triển khai.

2.1. Các sản phẩm tín dụng

Ngân hàng Nông nghiệp Khánh Hòa cung cấp nhiều sản phẩm tín dụng đa dạng, từ cho vay doanh nghiệp đến các gói tín dụng ngắn hạn và dài hạn. Các sản phẩm này được thiết kế để đáp ứng nhu cầu vốn của doanh nghiệp vừa và nhỏ trong các lĩnh vực khác nhau. Việc mở rộng tín dụng không chỉ giúp doanh nghiệp có nguồn vốn hoạt động mà còn tạo điều kiện cho họ phát triển bền vững. Ngân hàng cũng thường xuyên tổ chức các buổi hội thảo để giới thiệu các sản phẩm tín dụng mới, nhằm nâng cao nhận thức của doanh nghiệp về các cơ hội tài chính.

III. Thách thức trong việc mở rộng tín dụng

Mặc dù có nhiều nỗ lực trong việc mở rộng tín dụng, ngân hàng vẫn phải đối mặt với nhiều thách thức. Một trong những vấn đề lớn nhất là khả năng tiếp cận tín dụng của doanh nghiệp vừa và nhỏ. Nhiều doanh nghiệp vẫn chưa có đủ thông tin tài chính minh bạch, điều này làm khó khăn cho ngân hàng trong việc đánh giá rủi ro. Hơn nữa, sự cạnh tranh giữa các ngân hàng cũng tạo ra áp lực trong việc cung cấp các gói tín dụng hấp dẫn hơn.

3.1. Giải pháp khắc phục

Để khắc phục những thách thức này, ngân hàng cần cải thiện quy trình thẩm định tín dụng và tăng cường công tác tư vấn cho doanh nghiệp. Việc xây dựng một hệ thống thông tin tín dụng minh bạch sẽ giúp ngân hàng đánh giá chính xác hơn về khả năng trả nợ của doanh nghiệp. Đồng thời, ngân hàng cũng nên xem xét việc hợp tác với các tổ chức tài chính khác để mở rộng nguồn vốn và giảm thiểu rủi ro trong cho vay. Điều này không chỉ giúp doanh nghiệp vừa và nhỏ tiếp cận dễ dàng hơn với tín dụng ngân hàng mà còn thúc đẩy sự phát triển kinh tế địa phương.

Nội dung chính

Bối cảnh và vấn đề nghiên cứu

Trong tiến trình hội nhập kinh tế quốc tế và đẩy mạnh công nghiệp hóa, hiện đại hóa, xuất khẩu được xác định là mũi nhọn kinh tế trọng điểm giúp gia tăng nguồn thu ngoại tệ, mở rộng thị trường và thúc đẩy tăng trưởng sản xuất trong nước. Tuy nhiên, các doanh nghiệp xuất khẩu thường xuyên đối mặt với áp lực thiếu hụt vốn lưu động do chu kỳ luân chuyển vốn kéo dài từ khâu thu mua, sản xuất đến khi giao hàng và chờ đợi thanh toán từ đối tác nước ngoài.

Để giải quyết bài toán ách tắc dòng vốn trong thương mại quốc tế, nghiệp vụ tài trợ xuất khẩu của các ngân hàng thương mại đóng vai trò là cầu nối tài chính và quản trị rủi ro thiết yếu. Trong đó, chiết khấu bộ chứng từ hàng hóa xuất khẩu là hình thức cấp tín dụng ngắn hạn dựa trên giá trị bộ chứng từ thương mại và tài chính hoàn hảo, giúp doanh nghiệp thu hồi vốn nhanh chóng mà không cần phụ thuộc vào tài sản thế chấp truyền thống.

Khóa luận tốt nghiệp "Hoạt động chiết khấu bộ chứng từ hàng hóa xuất khẩu tại Eximbank - Thực trạng và giải pháp" do sinh viên Bùi Thị Phương Thanh thực hiện dưới sự hướng dẫn của ThS. Đinh Thị Liên tại Trường Đại học Ngân hàng TP. Hồ Chí Minh (khóa DH22C1, hoàn thành tháng 05/2010) tập trung giải quyết các vấn đề sau:

• Mục tiêu nghiên cứu:

  1. Hệ thống hóa cơ sở lý luận chung về hoạt động tài trợ ngoại thương và nghiệp vụ chiết khấu bộ chứng từ hàng hóa xuất khẩu của ngân hàng thương mại.
  2. Phân tích thực trạng tổ chức, quy trình, các chỉ tiêu hoạt động và đánh giá những kết quả đạt được cũng như hạn chế còn tồn tại trong nghiệp vụ chiết khấu bộ chứng từ tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam (Eximbank).
  3. Đề xuất các nhóm giải pháp toàn diện đối với Eximbank và kiến nghị đối với Ngân hàng Nhà nước cùng Chính phủ nhằm phát triển, nâng cao hiệu quả hoạt động chiết khấu bộ chứng từ xuất khẩu trong giai đoạn tiếp theo.

• Đối tượng và phạm vi nghiên cứu:

  • Đối tượng nghiên cứu: Nghiệp vụ chiết khấu bộ chứng từ hàng hóa xuất khẩu theo hai phương thức thanh toán chủ yếu là tín dụng chứng từ (L/C) và nhờ thu kèm chứng từ (Documentary Collection).
  • Phạm vi không gian: Hoạt động nghiệp vụ tại Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam (Eximbank), đặc biệt là Phòng Thanh toán quốc tế / Bộ phận Thanh toán xuất khẩu.
  • Phạm vi thời gian: Dữ liệu hoạt động và số liệu phân tích tập trung chủ yếu trong giai đoạn 2008 - 2009 và các quy chế hiện hành đến thời điểm tháng 05 năm 2010.

---

Cơ sở lý thuyết và phương pháp

Khóa luận được xây dựng dựa trên nền tảng lý thuyết tài trợ ngoại thương, tập quán quốc tế và khung pháp lý chuyên ngành về công cụ chuyển nhượng và tín dụng ngân hàng.

Cơ sở lý thuyết và khung pháp lý áp dụng

• Tập quán và thông lệ quốc tế:
  • UCP 600 (Uniform Customs and Practice for Documentary Credits - ICC 2007): Điều 2 định nghĩa thuật ngữ chiết khấu (Negotiation) là việc ngân hàng được chỉ định mua các hối phiếu và/hoặc các chứng từ xuất trình phù hợp bằng cách trả tiền trước hoặc đồng ý ứng tiền trước cho người thụ hưởng vào hoặc trước ngày làm việc của ngân hàng mà vào ngày đó ngân hàng được chỉ định được hoàn trả tiền.
  • URC 522 (Uniform Rules for Collections - ICC): Quy tắc thống nhất về nhờ thu chứng từ thương mại quốc tế.
• Văn bản quy phạm pháp luật trong nước:
  • Luật Các công cụ chuyển nhượng số 49/2005/QH11 do Quốc hội ban hành.
  • Quyết định số 63/2006/QĐ-NHNN của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam về Quy chế chiết khấu, tái chiết khấu công cụ chuyển nhượng của tổ chức tín dụng đối với khách hàng.
• Quy định nội bộ của Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam:
  • Quyết định số 275/EIB/HĐQT ngày 20/08/2007 ban hành Quy chế chiết khấu chứng từ hàng xuất theo thư tín dụng và nhờ thu kèm chứng từ.
  • Quyết định số 1021/2007/EIB/QĐ-TGĐ ngày 10/09/2007 hướng dẫn thực hiện Quy chế chiết khấu chứng từ hàng xuất.
  • Thông báo biểu phí dịch vụ áp dụng cho khách hàng tổ chức kinh tế, doanh nghiệp có hiệu lực từ ngày 26/02/2010.

Phương pháp nghiên cứu và nguồn dữ liệu

• Phương pháp nghiên cứu: Sử dụng phương pháp duy vật biện chứng, phân tích - tổng hợp lý thuyết, phương pháp thống kê mô tả, so sánh đối chiếu số liệu qua các năm và phương pháp sơ đồ hóa quy trình xử lý nghiệp vụ thực tế.
• Nguồn dữ liệu: Dữ liệu thứ cấp từ báo cáo tài chính, báo cáo thường niên, số liệu thống kê hoạt động thanh toán quốc tế và tài trợ xuất nhập khẩu của Eximbank (2008 - 2009); hệ thống biểu mẫu nghiệp vụ, tờ trình, quy trình nội bộ thu thập trực tiếp tại Phòng Thanh toán quốc tế Eximbank; cùng các tài liệu học thuật từ giáo trình thanh toán quốc tế của PGS. Nguyễn Văn Tiến, GS. Lê Văn Tư, TS. Đỗ Linh Hiệp, PGS. Nguyễn Thị Thu Thảo.

---

Nội dung chính theo từng chương

Chương I: Lý luận chung về nghiệp vụ chiết khấu bộ chứng từ hàng hóa xuất khẩu

Chương này trình bày toàn diện các khái niệm tảng văn về ngoại thương và hệ thống sản phẩm tài trợ xuất khẩu của ngân hàng thương mại:

1. Vai trò của hoạt động xuất khẩu và NHTM trong ngoại thương: Xuất khẩu đóng vai trò tạo nguồn ngoại tệ để nhập khẩu tư liệu sản xuất phục vụ công nghiệp hóa, thúc đẩy chuyển dịch cơ cấu kinh tế và mở rộng quan hệ đối ngoại. Ngân hàng thương mại đóng vai trò cung cấp phương thức thanh toán, trung gian thanh toán, tài trợ tài chính, bảo lãnh hợp đồng, quản lý rủi ro tín dụng, ngoại hối và tư vấn nghiệp vụ.
2. Hệ thống các loại hình tài trợ xuất khẩu:
   • Tài trợ trước khi giao hàng: Cho vay bổ sung vốn lưu động thu mua, chế biến hàng xuất khẩu theo L/C hoặc hợp đồng (mức tài trợ thường tối đa 70% giá trị lô hàng do yêu cầu vốn tự có và quy định bảo đảm tiền vay).
   • Tài trợ sau khi giao hàng: Chiết khấu bộ chứng từ hàng xuất (mua lại hoặc cho vay trên cơ sở bộ chứng từ hợp lệ) và ứng trước tiền thanh toán hàng xuất (khi chứng từ có sai sót bất hợp lệ, tỷ lệ ứng khoảng 50% - 60%).
   • Các hình thức tài trợ khác: Tín dụng trực tiếp (từng lần theo phương thức khấu trừ lãi hoặc trả lãi cuối kỳ, tín dụng hạn mức thời hạn tối đa 2 năm, tín dụng tuần hoàn 2-3 năm); bảo lãnh ngân hàng (trước và sau giao hàng); bao thanh toán (Factoring - tài trợ 75% - 85% giá trị hóa đơn, đảm nhận thu hộ và bảo hiểm rủi ro tín dụng miễn truy đòi); bao tiêu (Forfaiting - chiết khấu các khoản phải thu bằng hối phiếu/kỳ phiếu trung và dài hạn với điều kiện miễn truy đòi 100% giá trị hợp đồng theo lãi suất cố định).
3. Bản chất và quy trình nghiệp vụ chiết khấu bộ chứng từ:
   • So sánh với chiết khấu thương phiếu đơn thuần: Chiết khấu thương phiếu đơn thuần phát sinh trong thương mại nội địa, dựa trên hối phiếu/lệnh phiếu đòi nợ không kèm chứng từ thương mại. Ngược lại, chiết khấu bộ chứng từ xuất khẩu bắt buộc phải gắn liền với chứng từ thương mại (hóa đơn thương mại, vận đơn đường biển B/L, phiếu đóng gói...) xác nhận quyền sở hữu hàng hóa để bảo đảm nghĩa vụ thanh toán của người mua nước ngoài.
   • Các chủ thể tham gia: Người thụ hưởng (nhà xuất khẩu), Nhà nhập khẩu, Ngân hàng phát hành (NHPH), Ngân hàng thông báo (NHTB), Ngân hàng xác nhận (NHXN), Ngân hàng được chỉ định (NHđCĐ - ngân hàng thực hiện chiết khấu).
4. Phân loại, điều kiện và rủi ro trong chiết khấu:
   • Theo phương thức thanh toán: Chiết khấu theo L/C (có truy đòi hoặc miễn truy đòi) và chiết khấu theo nhờ thu kèm chứng từ (thường chỉ áp dụng hình thức có truy đòi).
   • Đặc điểm tín dụng: Không bắt buộc tài sản bảo đảm độc lập mà bảo đảm bằng chính bộ chứng từ; ngân hàng chỉ thực hiện quyền truy đòi khi đối tác nước ngoài từ chối thanh toán.
   • Rủi ro nghiệp vụ: Rủi ro bộ chứng từ bất hợp lệ bị NHPH từ chối thanh toán; rủi ro sơ suất của thanh toán viên trong khâu kiểm tra chứng từ; rủi ro bất đồng quan điểm giữa NHPH và ngân hàng chiết khấu về tính hợp lệ theo tập quán kiểm tra; rủi ro chứng từ giả mạo (đặc biệt là vận đơn đường biển B/L giả hoặc hối phiếu khống không có cơ sở giao dịch hàng hóa thật); rủi ro thất lạc bộ chứng từ trong quá trình bưu gửi đến NHPH.

Tiêu chí	Chiết khấu bộ chứng từ theo L/C	Chiết khấu bộ chứng từ theo Nhờ thu
Cơ sở cam kết thanh toán	Cam kết thanh toán độc lập từ Ngân hàng phát hành (NHPH)	Khả năng tài chính và thiện chí của Nhà nhập khẩu
Hình thức chiết khấu	Chiết khấu có truy đòi hoặc Miễn truy đòi	Chiết khấu có truy đòi
Tỷ lệ chiết khấu thông thường	Tối đa 98% giá trị bộ chứng từ (hợp lệ) / Tối đa 80% (có sai sót)	Tối đa 90% giá trị bộ chứng từ
Mức độ rủi ro đối với ngân hàng	Thấp hơn (phụ thuộc uy tín NHPH và tính hợp lệ của BCT)	Cao hơn (phụ thuộc hoàn toàn vào người mua)

---

Chương II: Thực trạng hoạt động chiết khấu bộ chứng từ hàng hóa xuất khẩu tại NH TMCP Eximbank

Chương II phân tích cơ cấu tổ chức và thực tiễn vận hành nghiệp vụ chiết khấu tại Eximbank:

1. Tổng quan về Eximbank và Phòng Thanh toán quốc tế: Giới thiệu quá trình phát triển nguồn vốn, mạng lưới chi nhánh, cơ cấu nhân sự và mô hình vận hành của Bộ phận Thanh toán xuất khẩu tại Hội sở.
2. Quy chế và thông số nghiệp vụ chiết khấu tại Eximbank:
   • Đối tượng chiết khấu: Các doanh nghiệp xuất khẩu trực tiếp hoặc nhận ủy thác xuất khẩu có quan hệ tín dụng và tài khoản tiền gửi tại Eximbank.
   • Tỷ lệ chiết khấu: Tối đa 98% trị giá bộ chứng từ xuất trình theo L/C và 90% đối với phương thức nhờ thu D/P; trường hợp có sai biệt nhỏ được chấp thuận, tỷ lệ bị giới hạn tối đa 80%.
   • Thời hạn chiết khấu: Xác định dựa trên thời gian vận chuyển chứng từ và thời hạn thanh toán còn lại của bộ chứng từ.
   • Lãi suất và phí: Lãi suất chiết khấu tính theo lãi suất cho vay ngoại tệ ngắn hạn tại thời điểm chiết khấu; lãi suất quá hạn tối đa bằng 150% lãi suất trong hạn; phí xử lý và phí bưu điện được khấu trừ trực tiếp hoặc trừ vào tài khoản khách hàng.
   • Quy trình xử lý: Gồm các bước tiếp nhận hồ sơ -> Lập Phiếu kiểm chứng từ -> Trình duyệt Giấy đề nghị chiết khấu kiêm hợp đồng tín dụng -> Nhập hệ thống giao dịch (Nego/Collection) -> Giải ngân/Hạch toán chiết khấu -> Gửi chứng từ đi đòi tiền (qua DHL, EMS, Thư bảo đảm) -> Theo dõi và tất toán/truy đòi (thời hạn cam kết hoàn trả trong vòng 10 ngày nếu bị từ chối).
3. Đánh giá thành quả và tồn tại:
   • Thành quả đạt được: Doanh số thanh toán xuất nhập khẩu và chiết khấu tăng trưởng qua các năm (2008 - 2009); quy trình thẩm định và kiểm soát chứng từ được chuyên môn hóa cao; mở rộng danh mục khách hàng ở nhiều ngành hàng xuất khẩu chủ lực; đội ngũ cán bộ có nghiệp vụ vững vàng; hệ thống công nghệ thanh toán liên ngân hàng hiện đại (SWIFT).
   • Hạn chế còn tồn tại: Chưa triển khai nghiệp vụ chiết khấu miễn truy đòi cho khách hàng; chính sách tín dụng đối với tài trợ xuất khẩu chưa thực sự linh hoạt; mạng lưới quan hệ ngân hàng đại lý (correspondent banks) còn hạn chế về chiều sâu; mạng lưới chi nhánh và hoạt động tiếp thị, marketing dịch vụ chiết khấu chưa phủ sóng rộng khắp.

---

Chương III: Giải pháp phát triển hoạt động chiết khấu bộ chứng từ hàng hóa xuất khẩu tại NH TMCP Eximbank

Dựa trên thực trạng, tác giả đề xuất hệ thống giải pháp chia thành hai nhóm:

                               CÁC NHÓM GIẢI PHÁP ĐỀ XUẤT
NHÓM GIẢI PHÁP NỘI BỘ (EXIMBANK)                       NHÓM GIẢI PHÁP KIẾN NGHỊ (NHNN & CHÍNH PHỦ)
- Nghiên cứu chiết khấu miễn truy đòi                  - Hoàn thiện khung pháp lý về TTQT & chiết khấu BCT
- Đa dạng hóa nguồn vốn tài trợ xuất khẩu              - Hoàn thiện quy định về giao dịch hối phiếu quốc tế
- Mở rộng mạng lưới ngân hàng đại lý                   - Tái cấu trúc Trung tâm Thông tin Tín dụng (CIC)
- Đẩy mạnh marketing và phát triển khách hàng          - Tăng cường hợp tác quốc tế (IFC, WB, ADB)
- Tăng cường quản trị rủi ro tín dụng & chứng từ       - Cải cách thủ tục hải quan và chính sách thuế XNK
- Đào tạo nhân sự và hiện đại hóa công nghệ

1. Nhóm giải pháp nội bộ đối với Eximbank:
   • Triển khai hình thức chiết khấu miễn truy đòi: Xây dựng hạn mức tín dụng cho từng ngân hàng phát hành nước ngoài có uy tín cao để thực hiện mua đứt bộ chứng từ L/C, nâng cao lợi thế cạnh tranh.
   • Đa dạng hóa nguồn vốn: Khai thác các nguồn vốn tài trợ ngoại thương chi phí thấp nhằm hạ lãi suất chiết khấu.
   • Mở rộng quan hệ ngân hàng đại lý: Thiết lập quan hệ đại lý với nhiều định chế tài chính quốc tế tại các thị trường xuất khẩu trọng điểm để rút ngắn thời gian đòi tiền và giảm phí trung gian.
   • Nâng cao hiệu quả marketing và quản trị rủi ro: Đẩy mạnh tiếp cận các doanh nghiệp xuất khẩu vừa và nhỏ; siết chặt quy trình thẩm định năng lực đối tác nước ngoài và kiểm tra tính chân thực của vận đơn đường biển.
   • Đẩy mạnh liên kết sản phẩm: Kết hợp chiết khấu với kinh doanh ngoại hối, hợp đồng kỳ hạn (forward), hoán đổi (swap) để phòng ngừa rủi ro tỷ giá cho khách hàng.
2. Nhóm giải pháp kiến nghị đối với Ngân hàng Nhà nước và Chính phủ:
   • Hoàn thiện khung pháp lý: Xây dựng văn bản pháp quy chuyên biệt điều chỉnh hoạt động thanh toán quốc tế và tài trợ thương mại; sửa đổi, bổ sung Luật Các công cụ chuyển nhượng năm 2005 để quy định rõ cơ chế giao dịch hối phiếu quốc tế.
   • Cải tổ hoạt động của Trung tâm Thông tin Tín dụng (CIC): Quy định trách nhiệm cung cấp dữ liệu định kỳ của các NHTM; tổ chức mô hình xử lý dữ liệu tập trung theo ngành/khu vực; chuyển đổi CIC thành đơn vị có tư cách pháp nhân độc lập hoạt động theo biểu phí dịch vụ; tăng cường liên kết dữ liệu với Cục Thống kê, Cục Quản lý vốn, Sở Kế hoạch và Đầu tư.
   • Hỗ trợ thương mại và hải quan: Đơn giản hóa thủ tục hải quan, bãi bỏ giấy phép con không cần thiết, minh bạch hóa quy trình xuất khẩu và áp dụng thuế suất ưu đãi đối với nguyên phụ liệu nhập khẩu phục vụ gia công hàng xuất khẩu.

---

Kết quả và đóng góp

• Hệ thống hóa toàn diện cơ sở nghiệp vụ: Khóa luận đã phân tích chi tiết bản chất kỹ thuật, sự khác biệt giữa chiết khấu thương phiếu đơn thuần và chiết khấu bộ chứng từ xuất khẩu, đồng thời làm rõ cơ chế vận hành của các công cụ tài trợ hiện đại (Factoring, Forfaiting).
• Phản ánh trung thực thực trạng vận hành tại Eximbank: Làm rõ các thông số điều hành thực tế tại Eximbank giai đoạn 2008 - 2009 bao gồm hạn mức tỷ lệ chiết khấu (L/C tối đa 98%, Nhờ thu tối đa 90%, chứng từ có lỗi tối đa 80%), quy chế xử lý truy đòi trong hạn định 10 ngày, và cách thức trích nợ tự động theo thỏa thuận hợp đồng tín dụng.
• Mô tả chi tiết hệ thống chứng từ và biểu mẫu nghiệp vụ: Tác giả hệ thống hóa đầy đủ bộ biểu mẫu pháp lý nội bộ của Eximbank gồm Giấy đề nghị chiết khấu kiêm hợp đồng tín dụng, Phiếu kiểm chứng từ, Tờ trình chiết khấu L/C và Nhờ thu.
• Đề xuất giải pháp mang tính khả thi: Đưa ra lộ trình nghiên cứu dịch vụ chiết khấu miễn truy đòi và kiến nghị đổi mới mô hình tổ chức, cơ chế hoạt động của Trung tâm Thông tin Tín dụng (CIC) nhằm phục vụ công tác thẩm định rủi ro tại các ngân hàng thương mại.

---

Hạn chế và hướng nghiên cứu tiếp

• Hạn chế về nguồn dữ liệu thực nghiệm: Do tính bảo mật trong hoạt động ngân hàng, tác giả gặp khó khăn trong việc tiếp cận đầy đủ số liệu phân tích chuyên sâu về tỷ lệ nợ quá hạn, các vụ tranh chấp chứng từ cụ thể hoặc số liệu so sánh chi tiết giữa chiết khấu với các sản phẩm tài trợ xuất khẩu khác của Eximbank.
• Hướng nghiên cứu mở rộng: Nghiên cứu có thể phát triển sâu hơn về mô hình định lượng đánh giá rủi ro tín dụng đối với ngân hàng phát hành nước ngoài trong nghiệp vụ chiết khấu miễn truy đòi, hoặc đánh giá tác động của việc số hóa chứng từ thương mại (e-UCP, hóa đơn và vận đơn điện tử) đến tốc độ xử lý nghiệp vụ thanh toán quốc tế.

---

Giá trị tham khảo

Tài liệu là nguồn tham khảo hữu ích cho:

1. Sinh viên và học viên chuyên ngành Tài chính - Ngân hàng, Kinh doanh quốc tế, Kinh tế đối ngoại: Dùng làm tài liệu tham khảo thực tế về quy trình luân chuyển chứng từ thanh toán quốc tế theo UCP 600 và URC 522.
2. Cán bộ thanh toán quốc tế và thẩm định tín dụng tại các ngân hàng thương mại: Tham khảo cấu trúc Phiếu kiểm chứng từ, Phiếu trình chiết khấu và quy chế quản trị rủi ro truy đòi nợ chiết khấu.
3. Doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực xuất nhập khẩu: Nắm rõ điều kiện, tỷ lệ tài trợ, cách thức hoàn thiện chứng từ hoàn hảo để tiếp cận nguồn vốn chiết khấu ngân hàng nhanh chóng với chi phí tối ưu.

---

Câu hỏi thường gặp

1. Thuật ngữ chiết khấu (Negotiation) được định nghĩa như thế nào theo Điều 2 UCP 600?

Theo Điều 2 UCP 600 được trích dẫn trong khóa luận, chiết khấu là việc ngân hàng được chỉ định mua các hối phiếu (ký phát đòi tiền một ngân hàng khác không phải là ngân hàng được chỉ định) và/hoặc các chứng từ xuất trình phù hợp, bằng cách trả tiền trước hoặc đồng ý ứng tiền trước cho người thụ hưởng vào hoặc trước ngày làm việc của ngân hàng mà vào ngày đó ngân hàng được chỉ định được hoàn trả tiền khi đến hạn.

2. Tỷ lệ chiết khấu bộ chứng từ tại Eximbank được quy định cụ thể theo các mức nào?

Căn cứ theo quy chế của Eximbank, tỷ lệ chiết khấu tối đa được áp dụng như sau:

• Bộ chứng từ thanh toán theo phương thức tín dụng chứng từ (L/C) hợp lệ: Tối đa 98% giá trị bộ chứng từ.
• Bộ chứng từ thanh toán theo phương thức nhờ thu kèm chứng từ: Tối đa 90% giá trị bộ chứng từ.
• Bộ chứng từ có sai sót bất hợp lệ nhưng vẫn được ban lãnh đạo xem xét chấp thuận chiết khấu: Tối đa 80% giá trị bộ chứng từ.

3. Những rủi ro chứng từ chính mà ngân hàng đối mặt khi thực hiện chiết khấu L/C là gì?

Các rủi ro chính được nêu trong khóa luận bao gồm:

• Bộ chứng từ có sai biệt dẫn đến việc Ngân hàng phát hành (NHPH) từ chối thanh toán.
• Sơ suất của thanh toán viên trong quá trình kiểm tra làm lọt lỗi chứng từ.
• Bất đồng quan điểm giữa NHPH và ngân hàng chiết khấu về tiêu chuẩn kiểm tra chứng từ hợp lệ.
• Rủi ro gian lận, làm giả chứng từ (đặc biệt là vận đơn đường biển B/L giả) hoặc phát hành hối phiếu khống không có giao dịch thương mại thực.
• Rủi ro thất lạc bộ chứng từ gốc trong quá trình chuyển phát bưu điện đến NHPH.

4. Cam kết hoàn trả và xử lý nợ chiết khấu có truy đòi trong hợp đồng tín dụng của Eximbank được thỏa thuận ra sao?

Khách hàng cam kết hoàn trả toàn bộ số tiền đã chiết khấu, tiền lãi và phí phát sinh trong vòng 10 ngày kể từ ngày Eximbank có văn bản yêu cầu (khi không thu hồi được tiền từ ngân hàng nước ngoài). Nếu quá 10 ngày khách hàng chưa hoàn trả, Eximbank có quyền tự động trích tiền từ mọi tài khoản tiền gửi của khách hàng tại Eximbank hoặc yêu cầu tổ chức tín dụng khác nơi khách hàng mở tài khoản trích thu nợ, đồng thời chuyển toàn bộ dư nợ sang nợ quá hạn với mức lãi suất phạt tối đa bằng 150% lãi suất trong hạn.

5. Tác giả đề xuất những giải pháp gì nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động của Trung tâm Thông tin Tín dụng (CIC)?

Khóa luận đề xuất: ban hành văn bản quy định trách nhiệm cung cấp thông tin bắt buộc, đầy đủ của các NHTM; tổ chức mô hình xử lý dữ liệu tập trung theo vùng địa lý hoặc ngành nghề; liên kết chia sẻ dữ liệu với Cục Thống kê, Sở Kế hoạch và Đầu tư, Cục Quản lý vốn; chuyển đổi CIC thành đơn vị có tư cách pháp nhân độc lập hoạt động theo cơ chế dịch vụ thu phí theo mức độ quan trọng của thông tin.

---

Kết luận

Khóa luận tốt nghiệp của tác giả Bùi Thị Phương Thanh đã phản ánh hệ thống và chi tiết cơ sở lý luận cũng như quy trình nghiệp vụ chiết khấu bộ chứng từ hàng hóa xuất khẩu tại Eximbank năm 2010. Công trình làm rõ vai trò then chốt của chiết khấu chứng từ trong việc tháo gỡ khó khăn vốn cho doanh nghiệp xuất khẩu và nâng cao hiệu quả kinh doanh của ngân hàng thương mại. Hệ thống biểu mẫu, quy chế thẩm định cùng các nhóm giải pháp đề xuất đối với Eximbank và cơ quan quản lý nhà nước mang giá trị thực tiễn cao cho công tác nghiên cứu học thuật và tác nghiệp thanh toán quốc tế.

Trích đoạn nội dung tài liệu

Chương I: Lý luận chung về nghiệp vụ chiết khẩu bộ chứng từ hàng xuất phiếu) làm chức năng đòi tiền và chứng từ thương mại (hóa đơn thương mại, vận đơn, phiếu đóng gói.) làm chức năng sở hữu hàng hóa - là một trong những cơ sở quan trọng dé ngân hàng tiến hành công tác thâm định chiết khấu cho khách hàng là các doanh nghiệp xuất khẩu. Tuy nhiên, trong thực tế hoạt động ngoại thương thì lệnh phiếu ít được sử dụng hơn hối phiếu vì lệnh phiếu có tính thanh khoản thấp và khó lưu thông nên kể từ đây, người viết xin giả định rằng từ ngữ “chứng từ tài chính” được sử dụng trong khóa luận chỉ đề cập đến hối phiếu. Theo UCP 600 (Điều 2) thì thuật ngữ chiết khấu (Negotiation) được định nghia nhu sau: “Negotiation means the purchase by the nominated bank of drafts (drawn on a bank other than the nominated bank) and/or documents, by either advancing or agreeing to advance funds to the beneficiary on or before the banking day on which reimbursement is due to the nominated bank”. Theo đó, chiết khấu là việc NHđCĐ mua các hối phiếu (ký phát đòi tiền một ngân hàng khác không phái là NHđCĐ) và/hoặc các chứng từ xuất trình phù hợp bằng cách trả tiền trước hoặc ứng tiền trước cho người thụ hưởng vào hoặc trước ngày ngân hàng làm việc mà vào ngày đó NHđCĐ được hoàn trả tiền khi đến hạn.

Hay nói một cách khác, chiết khấu bộ chứng từ hàng hóa xuất khâu là hình thức ngân hàng cấp cho nhà xuất khẩu một khoản tiền thấp hơn giá trị của bộ chứng từ sau khi trừ đi phí chiết khấu, các khoản hoa hồng dựa trên thời gian cần thiết trung bình để đòi tiền nhà nhập khẩu. Như vậy, chiết khấu bộ chứng từ hàng hóa xuất khẩu về bản chất cũng tương tự như chiết khấu thương phiếu đơn thuần nhưng ở một cấp độ cao hơn, phức tạp hơn và liên quan đến nhiều chủ thể trong hoạt động ngoại thương. Các chủ thể liên quan trong nghiệp vụ này gồm có: "_ Người thụ hưởng (nhà xuất khẩu): là người cung ứng hàng hóa cho bên nhập khẩu, ký phát hối phiếu và nhận chiết khấu từ phía ngân hàng. “ Nhà nhập khâu: là người mua hàng hóa, có nghĩa vụ thanh toán tiền hàng khi bộ chứng từ hợp lệ.

"_ NHPH: là ngân hàng thực hiện phát hành thư tín dụng theo yêu cầu của nhà nhập khẩu hay chính mình. Trang 16 Chương I- Lý luận chung về nghiệp vụ chiết khẩu bộ chứng từ hàng xuất “ NHTB: là ngân hàng thực hiện thông báo thư tín dụng theo yêu cầu của NHPH. =_ NHXN: là ngân hàng bổ sung sự xác nhận của mình đối với một thư tín dụng theo sự ủy quyền của NHPH. “_ NHđCĐ: là ngân hàng mà tại đó thư tín dụng có giá trị thanh toán hoặc chiết khấu.

+ Phạm vi ứng dụng của nghiệp vụ chiết khấu bộ chứng từ hàng xuất Trong thanh toán quốc tế thì phương thức thanh toán nhờ thu và tín dụng chứng từ là phổ biến nhất do ít nhiều có sự ràng buộc việc giao hàng của người xuất khẩu cũng như trách nhiệm thanh toán của người nhập khẩu so với các phương thức thanh toán khác, từ đó có thể cân bằng được quyền lợi của các bên. Do vậy mà nghiệp vụ chiết khấu bộ chứng từ hàng xuất cũng được áp dụng phổ biến trong hai phương thức này. Cụ thể như sau: > Đối với phương thức L⁄C Sau khi gửi hàng, nhà xuất khẩu xuất trình bộ chứng từ hàng xuất cùng với LIC gốc và đề nghị ngân hàng tài trợ. Sau khi xem xét bộ chứng từ, nếu thấy phù hợp với L/C thì ngân hàng sẽ chiết khấu bộ chứng từ.

Như vậy, nhà xuất khẩu sẽ được thanh toán ngay lập tức mà không cần chờ đợi tiền thanh toán từ nhà nhập khẩu. Căn cứ vào chất lượng bộ chứng từ (bao gồm tính phù hợp với L⁄C, mặt hàng xuất khâu, thị trường của nước nhà nhập khẩu, danh tiếng ngân hàng mở L/C.) mà ngân hàng quyết định chiết khấu bộ chứng từ có truy đòi hay miễn truy đòi. o_ Chiết khấu bộ chứng từ miễn trụy đòi: là việc ngân hàng dựa trên cơ sở giá trị bộ chứng từ hàng xuất, sau khi trừ đi lãi suất phát sinh và các chỉ phí liên quan đến nghiệp vụ thu tiền từ ngân hàng mở L/C sẽ thanh toán số tiền còn lại cho nhà xuất khẩu với điều kiện là miễn truy đòi nhà xuất khẩu. Như vậy, ngân hàng đã mua đứt bộ chứng từ và chịu rủi ro trong trường hợp người mua không thanh toán.

Do đó, nhà xuất khẩu sẽ không còn trách nhiệm trong việc hoàn trả, thu tiền và quyền sử dụng số tiền thu được hoàn toàn thuộc về ngân hàng. Trang 17 về nghiệp vụ chiết khẩu bộ chứng từ hàn xuất o_ Chiết khấu bộ chứng từ có truy đòi: là việc ngân hàng dựa trên cơ sở giá trị bộ chứng từ hàng xuất, sau khi trừ đi lãi suất phát sinh và các chỉ phí liên quan đến nghiệp vụ thu tiền từ ngân hàng mở L/C sẽ thanh toán số tiền còn lại cho nhà xuất khẩu với điều kiện có truy đòi nhà xuất khâu nếu ngân hàng không thu được tiền từ ngân hàng mở L/C. Như vậy, ngoài điều kiện bộ chứng từ hoàn hảo thì khả năng thu được tiền từ bộ chứng từ phụ thuộc vào năng lực tài chính và thiện chí của ngân hàng mở L/C cũng như luật pháp của nước nhà nhập khẩu. > Đối với phương thức nhờ thu Trên lý thuyết, nhờ thu có hai loại là nhờ thu trơn (Clean Collection) và nhờ thu kèm chứng từ (Documentary Collection).

Trong đó, nhờ thu kèm chứng từ được sử dụng phổ biến hơn do trong phương thức này, bộ chứng từ thương mại gắn liền với quyền sở hữu hàng hóa không được gửi trực tiếp cho nhà nhập khẩu mà được sử dụng để ràng buộc việc thanh toán tiền hàng của họ thông qua ngân hàng thu hộ, do đó rủi ro cho nhà nhập khẩu sẽ ít hơn so với nhờ thu trơn. Vì vậy, nhờ thu kèm chứng từ chính là cơ sở để các ngân hàng thực hiện nghiệp vụ chiết khấu bộ chứng từ xuất khâu cho khách hàng. Bộ chứng từ nhờ thu chỉ được đảm bảo thanh toán bởi chính nhà nhập khâu, do đó nó không được bảo đảm về mặt tín nhiệm, nghĩa là không có ngân hàng bảo đảm thanh toán. Chính vì vậy, nếu ngân hàng chiết khấu bộ chứng từ nhờ thu thì chỉ nên chiết khấu theo điều kiện có truy đòi.

Ngoài ra, để tiến hành chiết khấu có truy đòi, ngân hàng còn phải tin vào khả năng thanh toán của nhà nhập khâu cũng như kiểm soát được hàng hóa trước khi được thanh toán. Tóm lại, nghiệp vụ chiết khấu bộ chứng từ hàng xuất là một hình thức tài trợ sau khi giao hàng và mang tính chất thương lượng mua bán giá trị bộ chứng từ, nên không đời hỏi các biện pháp bảo đảm tín dụng như tài trợ trước khi giao hàng, mà được bảo đảm bằng chính giá trị bộ chứng từ hàng xuất. Do đó, ngân hàng cần phân tích, thẩm định chính xác chất lượng bộ chứng từ trước khi quyết định tài trợ. ee _________ Trang 18 Chương I: Lý luận chung về nghiệp vụ chiết khẩu bộ chứng từ hàn xuất 1.42 Quy trình của nghiệp vụ chiết khấu bộ chứng từ xuất khẩu Ngân hàng thực hiện chiết khấu (NHđCÐ) (7) ⁄ ` cee he (2) Người ký phát Người bị ký phát (nhàxuấtkhu) „ —_—— —y (nhànhập khẩu) a) So dé 1.2: Quy trinh nghiép vu chiết khẩu bộ chứng từ xuất khẩu Giải thích sơ đề: (1) Hai bén xuất nhập khẩu ký kết hợp đồng ngoại thương.

(2) Nhà xuất khẩu tiến hành giao hàng theo hợp đồng đã ký kết. (3) Sau khi giao hàng, nhà xuất khẩu lập bộ chứng từ thanh toán gồm hối phiếu và chứng từ thương mại (hóa đơn, vận đơn, phiếu đóng gói.) mang đến NHdCD để yêu cầu chiết khấu. (5) NHđCĐ gửi chứng từ đi đòi tiền nhà nhập khẩu thông qua NHPH hay NHXN. (6) Phía nhà nhập khẩu thực hiện thanh toán cho ngân hàng chiết khấu số tiền trên hối phiếu.

Lưu ÿ: Nếu ở bước (5), khi ngân hàng gửi chứng từ đi đòi tiền mà bên phía nhà nhập khẩu không thanh toán thì ngân hàng có thể thực hiện việc thu nợ đối với nhà xuất khẩu. ——ễỄẺỄe— Trang 19 về nghiệp vụ chiết khẩu bộ chứng từ hàng xuất 1.3 Đặc điểm nghiệp vụ chiết khấu bộ chứng từ thanh toán hàng xuất + Chiết khấu bộ chứng từ xuất khẩu là loại hình tài trợ tín dụng không cần tài sản đảm bảo, linh hoạt hơn các loại hình tín dụng thông thường Khác với nghiệp vụ cho vay thông thường, nghiệp vụ chiết khấu bộ chứng từ hàng xuất không cần tài sản thế chấp của khách hàng mà ngân hàng sẽ sử dụng ngay chính bộ chứng từ mang đi chiết khấu để làm bảo đảm tín dụng. Ngân hàng chỉ cần thẩm định năng lực tài chính và uy tín của khách hàng để cấp hạn mức chiết khấu cho khách hàng, do đó quy trình thủ tục đơn giản và nhanh chóng hơn thủ tục cho vay thông thường. + Ngân hàng chiết khấu chỉ thực hiện quyền truy đòi khi bị bên mưa từ chối thanh toán.

Nghiệp vụ tài trợ này cho phép ngân hàng bảo lưu quyền truy đòi bồi hoàn mức tài trợ chiết khấu từ nhà xuất khấu thông qua hình thức chiết khẩu có truy đòi. Tuy nhiên, khác với tài trợ mua hối phiếu là loại hình tài trợ mà ngân hàng có thé thu hồi nợ vay bắt cứ khi nào cần thiết, ngân hàng chiết khấu bộ chứng từ chỉ có thể thực hiện việc truy đòi nếu ngân hàng phát hành không chấp nhận hoặc không thanh toán giá trị hối phiếu trên cơ sở bộ chứng từ hoàn hảo. Trường hợp ngân hàng chiết khấu không phát hiện ra những sai sót bất hợp lệ của bộ chứng từ trước khi chiết khấu, ngân hàng sẽ hoàn toàn mắt quyền truy đòi nhà xuất khẩu và phải tự gánh lấy rủi ro. + Tý lệ, thời hạn, lãi suất chiết khấu và các khoản phí liên quan đến bộ chứng từ xuất khẩu > Tỷ lệ chiết khẩu Thông thường, tỷ lệ chiết khẩu của bộ chứng từ thanh toán do ngân hàng và khách hàng thỏa thuận dựa trên cơ sở khả năng nhận được tiền thanh toán từ phía ngân hàng nước ngoài (đối với hình thức chiết khấu miễn truy đòi) hay người được chiết khấu (nhà xuất khẩu) trong trường hợp ngân hàng nước ngoài từ chối thanh toán (đối với hình thức chiết khấu có truy đòi).