Hoàn thiện công tác phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng của ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam cn bắc hải phòng

Bài viết phân tích công tác tài chính khách hàng doanh nghiệp trong tín dụng ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam tại Bắc Hải Phòng.

• Tác giả: Nguyễn Thị Phương Anh
• Người hướng dẫn: PGS. Trần Thị Xuân Anh
• Trường học: Học viện Ngân hàng
• Chuyên ngành: Tài chính
• Đề tài: Hoàn thiện công tác phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - CN Bắc Hải Phòng
• Loại tài liệu: khóa luận tốt nghiệp
• Năm xuất bản: 2021
• Địa điểm: Hà Nội

Mục lục chi tiết

• LỜI CAM ĐOAN
• 1. TỔNG QUAN NGHIÊN CỨU
• 1.1. Khái niệm về phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp
• 1.1.1. Khái niệm doanh nghiệp
• 1.1.2. Khái niệm phân tích tài chính doanh nghiệp
• 1.2. Vai trò của phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng của NHTM
• 1.3. Nhân tố ảnh hưởng đến công tác phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng của Ngân hàng thương mại
• 1.3.1. Nhân tố khách quan
• 1.3.2. Nhân tố chủ quan
• 1.4. Các phương pháp chủ yếu sử dụng để phân tích tài chính DN trong hoạt động tín dụng tại Ngân hàng thương mại
• 1.4.1. Phương pháp so sánh
• 1.4.2. Phương pháp số tỷ lệ
• 1.5. Quy trình phân tích tài chính doanh nghiệp
• 2. DỮ LIỆU VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
• 2.1. Mô tả dữ liệu nghiên cứu
• 2.2. Phương pháp nghiên cứu
• 2.2.1. Phương pháp định tính
• 2.2.2. Phương pháp định lượng
• 3. THỰC TRẠNG CÔNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NGÂN HÀNG AGRIBANK - CN BẮC HẢI PHÒNG
• 3.1. Khái quát về Ngân hàng Agribank - CN Bắc Hải Phòng
• 3.1.1. Lịch sử quá trình hình thành và phát triển
• 3.1.2. Mô hình tổ chức nhân sự, mạng lưới
• 3.2. Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Agribank - CN Bắc Hải Phòng từ năm 2018 - 2020
• 3.2.1. Kết quả huy động vốn từ năm 2018 – 2020 tại Ngân hàng Agribank - CN Bắc Hải Phòng
• 3.2.2. Kết quả hoạt động cho vay từ năm 2018-2020 tại Ngân hàng Agribank - CN Bắc Hải Phòng
• 3.2.3. Kết quả lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Agribank - CN Bắc Hải Phòng trong giai đoạn 2018-2020
• 3.3. Thực trạng công tác phân tích BCTC doanh nghiệp trong hoạt động cho vay tại Ngân hàng Agribank - CN Bắc Hải Phòng
• 3.3.1. Tổ chức phân tích BCTC doanh nghiệp trong hoạt động cho vay tại Ngân hàng Agribank - CN Bắc Hải Phòng
• 3.3.2. Nội dung và các chỉ tiêu dùng trong phân tích BCTC doanh nghiệp trong hoạt động cho vay tại Ngân hàng Agribank - CN Bắc Hải Phòng
• 3.3.3. Minh họa quy trình phân tích BCTC tại doanh nghiệp trong hoạt động cho vay tại Ngân hàng Agribank - CN Bắc Hải Phòng
• 3.4. Thẩm định năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự
• 3.5. Thẩm định về tình hình tài chính và kết quả
• 3.5.1. Chỉ tiêu đánh giá tài chính
• 3.5.2. Xếp loại doanh nghiệp
• 3.5.3. Đánh giá, đề xuất của cán bộ thẩm định
• 3.6. Đánh giá công tác phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng của ngân hàng Agribank- CN Bắc Hải Phòng
• 3.6.1. Kết quả đạt được
• 4. CHƯƠNG 4: HOÀN THIỆN CÔNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG AGRIBANK – CN BẮC HẢI PHÒNG
• 4.1. Kế hoạch và mục tiêu của Ngân hàng Agribank – CN Bắc Hải Phòng trong giai đoạn tới
• 4.2. Các giải pháp nhằm hoàn thiện phân tích báo cáo tài chính doanh nghiệp tại Ngân hàng Agribank – CN Bắc Hải Phòng
• 4.2.1. Nâng cao chất lượng của đội ngũ CBTD tại Chi nhánh
• 4.2.2. Nâng cao chất lượng thông tin khách hàng trong phân tích báo cáo tài chính khách hàng doanh nghiệp
• 4.2.3. Hoàn thiện nội dung về quy định phân tích tài chính KHDN
• 4.2.4. Một số giải pháp khác
• 4.3. Kiến nghị với chính phủ, bộ, ban ngành liên quan
• 4.4. Kiến nghị với Ngân hàng nhà nước
• 4.5. Kiến nghị với Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam
• TÀI LIỆU THAM KHẢO

Tóm tắt

I. Tổng Quan Phân Tích Tài Chính Doanh Nghiệp Tín Dụng Agribank

Phân tích tài chính doanh nghiệp là yếu tố then chốt trong hoạt động tín dụng Agribank, đặc biệt tại các chi nhánh như Agribank Bắc Hải Phòng. Quá trình này không chỉ đánh giá khả năng trả nợ mà còn cung cấp bức tranh toàn diện về sức khỏe tài chính của doanh nghiệp. Mục tiêu là giảm thiểu rủi ro tín dụng và đảm bảo hiệu quả cho vay doanh nghiệp. Phân tích bao gồm đánh giá năng lực tài chính doanh nghiệp, khả năng trả nợ, và dòng tiền. Việc hoàn thiện phân tích tài chính giúp Agribank Bắc Hải Phòng đưa ra quyết định tín dụng chính xác hơn. Theo Nguyễn Quỳnh Chi (2015), phân tích tài chính doanh nghiệp là “việc phân tích các các quan hệ kinh tế dưới hình thức giá trị gắn liền với việc tạo lập, sử dụng các quỹ tiền tệ của doanh nghiệp trong quá trình kinh doanh và vận dụng tổng thể các phương pháp phân tích khoa học để đánh giá chính xác tình hình tài chính của doanh nghiệp...”.

1.1. Định Nghĩa Phân Tích Tài Chính Doanh Nghiệp Trong Tín Dụng

Phân tích tài chính doanh nghiệp là quá trình đánh giá tình hình tài chính hiện tại và quá khứ của doanh nghiệp. Mục đích là dự đoán khả năng sinh lời, thanh khoản và khả năng trả nợ. Quá trình này bao gồm xem xét báo cáo tài chính doanh nghiệp, bảng cân đối kế toán, báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, và báo cáo lưu chuyển tiền tệ. Phân tích giúp cán bộ tín dụng hiểu rõ hơn về năng lực tài chính doanh nghiệp và đưa ra quyết định cho vay phù hợp. Việc này đặc biệt quan trọng tại Agribank Bắc Hải Phòng, nơi cho vay doanh nghiệp đóng vai trò quan trọng.

1.2. Vai Trò Phân Tích Tài Chính Trong Hoạt Động Tín Dụng Agribank

Phân tích tài chính doanh nghiệp đóng vai trò quan trọng trong việc giảm thiểu rủi ro tín dụng và đảm bảo hiệu quả cho vay doanh nghiệp. Nó giúp Agribank đánh giá chính xác khả năng trả nợ của doanh nghiệp, từ đó đưa ra quyết định tín dụng phù hợp. Phân tích cũng giúp xác định các yếu tố rủi ro tiềm ẩn và đưa ra các biện pháp phòng ngừa. Việc này đặc biệt quan trọng trong bối cảnh kinh tế biến động, khi doanh nghiệp vừa và nhỏ (DNNVV) đối mặt với nhiều thách thức.

II. Thách Thức Trong Phân Tích Tài Chính Tín Dụng Tại Agribank Bắc

Việc phân tích tài chính tại Agribank Bắc Hải Phòng đối mặt với nhiều thách thức, từ chất lượng thông tin đến năng lực cán bộ. Thông tin không đầy đủ hoặc thiếu chính xác từ phía doanh nghiệp có thể dẫn đến đánh giá sai lệch. Ngoài ra, sự phức tạp của báo cáo tài chính doanh nghiệp đòi hỏi cán bộ tín dụng phải có trình độ chuyên môn cao. Cần có các giải pháp để hoàn thiện phân tích tài chính và nâng cao hiệu quả quy trình tín dụng Agribank. Theo tác giả Nguyễn Minh Kiều (2007): “Khi nguồn thông tin cung cấp không đúng sự thật, thiếu đi tính trung thực thì sẽ dẫn đến kết quả phân tích không có chất lượng và dẫn đến những quyết định sai lầm...”.

2.1. Chất Lượng Thông Tin Đầu Vào Cho Phân Tích Tín Dụng

Chất lượng thông tin đầu vào là yếu tố then chốt ảnh hưởng đến kết quả phân tích tài chính. Thông tin không đầy đủ, thiếu chính xác hoặc bị làm giả có thể dẫn đến đánh giá sai lệch về năng lực tài chính doanh nghiệp. Agribank Bắc Hải Phòng cần có quy trình kiểm tra và xác minh thông tin chặt chẽ để đảm bảo tính trung thực của hồ sơ tín dụng doanh nghiệp.

2.2. Năng Lực Cán Bộ Tín Dụng Phân Tích Tài Chính Doanh Nghiệp

Năng lực của cán bộ tín dụng đóng vai trò quan trọng trong việc phân tích tài chính. Cán bộ tín dụng cần có kiến thức chuyên sâu về tài chính, kế toán và phân tích rủi ro. Họ cần có khả năng đọc hiểu và phân tích báo cáo tài chính doanh nghiệp, đồng thời đánh giá được các yếu tố phi tài chính ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của doanh nghiệp.

2.3. Hạn Chế Về Công Nghệ Hỗ Trợ Phân Tích Báo Cáo Tài Chính

Ứng dụng công nghệ thông tin trong phân tích tài chính doanh nghiệp còn hạn chế có thể làm chậm quá trình thẩm định và tăng rủi ro tín dụng. Hệ thống phân tích thủ công, thiếu công cụ hỗ trợ có thể dẫn đến sai sót và bỏ sót thông tin quan trọng. Đầu tư vào công nghệ phân tích báo cáo tài chính hiện đại là cần thiết.

III. Cách Hoàn Thiện Quy Trình Phân Tích Tài Chính Tín Dụng Agribank

Để hoàn thiện phân tích tài chính doanh nghiệp trong tín dụng Agribank, cần nâng cao chất lượng thông tin, tăng cường đào tạo cán bộ và ứng dụng công nghệ. Việc xây dựng mô hình phân tích tín dụng phù hợp với đặc thù của Agribank Bắc Hải Phòng là cần thiết. Cần có hướng dẫn phân tích tài chính doanh nghiệp Agribank chi tiết và cập nhật thường xuyên. Điều này sẽ giúp cải thiện đánh giá tín dụng doanh nghiệp và giảm rủi ro tín dụng.

3.1. Nâng Cao Chất Lượng Thông Tin Tài Chính Doanh Nghiệp

Để nâng cao chất lượng thông tin, cần thiết lập quy trình kiểm tra và xác minh thông tin chặt chẽ. Agribank nên yêu cầu doanh nghiệp cung cấp đầy đủ báo cáo tài chính đã được kiểm toán và các tài liệu liên quan khác. Việc sử dụng các nguồn thông tin độc lập để xác minh thông tin cũng rất quan trọng.

3.2. Đào Tạo Nâng Cao Năng Lực Cán Bộ Tín Dụng Thẩm Định Tín Dụng

Cần tổ chức các khóa đào tạo chuyên sâu về phân tích tài chính, kế toán và phân tích rủi ro cho cán bộ tín dụng. Chương trình đào tạo nên bao gồm cả lý thuyết và thực hành, giúp cán bộ nắm vững các phương pháp phân tích báo cáo tài chính doanh nghiệp và kỹ năng đánh giá rủi ro tín dụng.

3.3. Áp Dụng Công Nghệ Vào Quá Trình Phân Tích Báo Cáo Tài Chính

Áp dụng các phần mềm phân tích tài chính hiện đại giúp tăng tốc quá trình thẩm định tín dụng và giảm thiểu sai sót. Các phần mềm này có thể tự động phân tích báo cáo tài chính doanh nghiệp, tính toán các chỉ số tài chính và đưa ra cảnh báo về các rủi ro tiềm ẩn. Sử dụng các nền tảng trực tuyến và cơ sở dữ liệu tài chính để so sánh và đối chiếu thông tin.

IV. Ứng Dụng Mô Hình Phân Tích Tài Chính Trong Tín Dụng Agribank

Việc xây dựng và ứng dụng mô hình phân tích tín dụng phù hợp với đặc thù của Agribank Bắc Hải Phòng là quan trọng. Mô hình này nên dựa trên các chỉ số tài chính quan trọng như hệ số thanh toán, hệ số nợ, hệ số hoạt động và hệ số sinh lời. Ngoài ra, cần xem xét các yếu tố phi tài chính như uy tín của doanh nghiệp, tình hình ngành và triển vọng kinh tế. Sử dụng mẫu phân tích tài chính doanh nghiệp Agribank để chuẩn hóa quy trình.

4.1. Xây Dựng Mô Hình Phân Tích Tín Dụng Phù Hợp Agribank

Mô hình nên được thiết kế linh hoạt, có khả năng thích ứng với các loại hình doanh nghiệp khác nhau và các điều kiện kinh tế khác nhau. Cần thường xuyên cập nhật và điều chỉnh mô hình để đảm bảo tính chính xác và hiệu quả. Cần xây dựng thang điểm đánh giá dựa trên các tiêu chí quan trọng.

4.2. Sử Dụng Các Chỉ Số Tài Chính Quan Trọng Trong Thẩm Định

Sử dụng hệ số thanh toán, hệ số nợ, hệ số hoạt động, và hệ số sinh lời để đánh giá toàn diện năng lực tài chính doanh nghiệp. Các chỉ số này cung cấp thông tin quan trọng về khả năng trả nợ, hiệu quả hoạt động và mức độ rủi ro của doanh nghiệp. Phân tích dòng tiền cũng quan trọng để đánh giá khả năng trả nợ.

4.3. Đánh Giá Yếu Tố Phi Tài Chính Ảnh Hưởng Đến Khả Năng Trả Nợ

Các yếu tố phi tài chính như uy tín của doanh nghiệp, chất lượng quản lý, tình hình ngành và triển vọng kinh tế có thể ảnh hưởng lớn đến khả năng trả nợ. Agribank cần xem xét các yếu tố này trong quá trình phân tích tín dụng.

V. Kết Quả Nghiên Cứu Phân Tích Tín Dụng tại Agribank Bắc Hải Phòng

Nghiên cứu thực tế tại Agribank Bắc Hải Phòng cho thấy việc áp dụng các giải pháp hoàn thiện phân tích tài chính giúp giảm rủi ro tín dụng và nâng cao hiệu quả cho vay doanh nghiệp. Kết quả cho thấy sự cải thiện về chất lượng hồ sơ tín dụng doanh nghiệp và khả năng ra quyết định tín dụng chính xác hơn. Cần tiếp tục theo dõi và đánh giá hiệu quả của các giải pháp để có những điều chỉnh phù hợp.

5.1. Giảm Rủi Ro Tín Dụng Thông Qua Phân Tích Chuyên Sâu

Việc áp dụng các phương pháp phân tích tài chính tiên tiến giúp Agribank Bắc Hải Phòng giảm đáng kể rủi ro tín dụng. Việc này góp phần bảo vệ nguồn vốn của ngân hàng và đảm bảo sự ổn định trong hoạt động tín dụng.

5.2. Nâng Cao Hiệu Quả Hoạt Động Cho Vay Doanh Nghiệp Agribank

Việc cải thiện chất lượng phân tích tài chính giúp Agribank Bắc Hải Phòng đưa ra các quyết định cho vay doanh nghiệp hiệu quả hơn. Việc này góp phần thúc đẩy sự phát triển của doanh nghiệp và kinh tế địa phương.

VI. Giải Pháp Hoàn Thiện Phân Tích Tài Chính Doanh Nghiệp Agribank

Để hoàn thiện phân tích tài chính doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng tại Agribank Bắc Hải Phòng, cần có sự phối hợp đồng bộ giữa các giải pháp về nâng cao chất lượng thông tin, đào tạo cán bộ và ứng dụng công nghệ. Ngoài ra, cần có sự hỗ trợ từ phía Ngân hàng Nhà nước và các cơ quan quản lý khác. Cần có chính sách tín dụng Agribank phù hợp để thúc đẩy cho vay doanh nghiệp hiệu quả.

6.1. Kiến Nghị Về Chính Sách Vĩ Mô Hỗ Trợ Hoạt Động Tín Dụng

Đề xuất Ngân hàng Nhà nước có các chính sách hỗ trợ doanh nghiệp vừa và nhỏ (DNNVV) tiếp cận vốn vay dễ dàng hơn. Cần giảm lãi suất cho vay Agribank và đơn giản hóa điều kiện vay vốn Agribank.

6.2. Đề Xuất Hoàn Thiện Quy Định Nội Bộ Về Tín Dụng Agribank

Agribank cần tiếp tục hoàn thiện quy trình tín dụng Agribank và các quy định nội bộ về phân tích tài chính. Cần có sự hướng dẫn chi tiết và cập nhật thường xuyên để đảm bảo tính hiệu quả và phù hợp.

Trích đoạn nội dung tài liệu

LỜI MỞ ĐẦU Trong xu thế hội nhập nền kinh tế như hiện nay, việc mở rộng quan hệ đối ngoại hợp tác là vô cùng quan trọng đối với các nước trên thế giới nói chung và với Việt Nam nói riêng. Đây là cơ hội và cũng là thách thức đối với các doanh nghiệp trong nước và ngoài nước đang hoạt động trên thị trường kinh tế Việt Nam. Với sự cạnh tranh khốc liệt của thị trường, đa số các doanh nghiệp nhất là các doanh nghiệp vừa và nhỏ phải đối mặt với những vấn đề về công nghệ kỹ thuật, chi phí, cách tiếp cận nguồn vốn,. để mở rộng quy mô sản xuất.

Và trong số đó, vấn đề nan giải nhất là về nguồn vốn đầu tư. Doanh nghiệp muốn có vốn còn các ngân hàng lại muốn tìm đối tượng để cho vay vốn. Điều này đã tạo nên mối quan hệ khăng khít giữa đôi bên để cùng giúp đỡ nhau mà vẫn tạo ra lợi nhuận. Vậy câu hỏi đặt ra là ngân hàng đã làm cách nào giải quyết việc xoay vòng vốn hỗ trợ doanh nghiệp trong đầu tư, nhằm nâng cao chất lượng và phát triển nền kinh tế một cách hiệu quả nhất? Ngân hàng là một tổ chức tài chính trung gian, đóng vai trò như một chiếc cầu nối rút ngắn khoảng cách giữa cách chủ thể kinh tế giúp vòng vốn được hoạt động một cách triệt để, hiệu quả.

Bởi vậy, hoạt động tín dụng trong ngân hàng luôn được chú trọng hàng đầu. Tuy nhiên, với tình hình biến động phức tạp do bối cảnh nền kinh tế chung như hiện nay thì việc tìm doanh nghiệp mới để đầu tư cũng là một áp lực rất lớn, đòi hỏi các ngân hàng phải không ngừng đổi mới, nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng. Để làm được điều đó, trước hết phải cải tiến công tác phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp. Bởi lẽ lợi nhuận lớn sẽ đi kèm với rủi ro cao nên việc đánh giá tài chính cho các doanh nghiệp càng thực tế thì sẽ càng cải thiện hiệu quả khoản cho vay vốn, giúp giảm tỷ lệ nợ xấu hay nợ quá hạn.

Đi từ những tính cấp thiết đó, em đã nghiên cứu tham khảo vấn đề phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp, kết hợp với thời gian thực tập tại Ngân hàng Agribank – Chi nhánh Bắc Hải Phòng. Em đã lựa chọn chủ đề “Hoàn thiện công tác phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Bắc Hải Phòng” làm đề tài nghiên cứu khóa luận. Từ đó, góp phần hoàn thiện nâng cao chất lượng 1 công tác phân tích khách hàng doanh nghiệp, đồng thời làm giảm thiểu rủi ro trong tín dụng của Chi nhánh nói riêng và tại Ngân hàng thương mại nói chung. TỔNG QUAN NGHIÊN CỨU 1.

Khái niệm về phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp 1. Khái niệm doanh nghiệp Theo tác giả Nguyễn Quỳnh Chi (2015), “Doanh nghiệp là tổ chức kinh tế có tên riêng, có tài sản, có trụ sở giao dịch ổn định, được đăng ký kinh doanh theo quy định của pháp luật nhằm mục đích thực hiện các hoạt động kinh doanh”. Một doanh nghiệp có thể được hiểu như một pháp nhân, một thực thể pháp lý được thừa nhận bởi pháp luật, có năng lực tiến hành giao dịch kinh doanh. Theo tác giả Nguyễn Minh Kiều (2007): “Cán bộ tín dụng phải quen thuộc với các loại hình doanh nghiệp khác nhau vì loại hình doanh nghiệp giao dịch với ngân hàng có liên quan rất lớn đến cấu trúc tài chính và tổ chức quản lý, cũng như những ảnh hưởng tới các loại giấy tờ cần thiết để đảm bảo cơ sở pháp lý cho khoản vay”.

Ví dụ như: doanh nghiệp nhà nước, doanh nghiệp tư nhân, công ty cổ phần, công ty TNHH, công ty hợp danh, … Người đi vay có thể là một cá nhân với tư cách là một thể nhân, hoặc một quan chức trong một công ty, hoặc người đi vay có thể hành động theo năng lực trung gian như đại lý, người nhận ủy thác, người điều hành quản lý bất động sản. Cán bộ tín dụng có trách nhiệm tìm hiểu ngay lần tiếp xúc đầu tiên về loại hình doanh nghiệp và năng lực pháp lý của người đi vay. Khái niệm phân tích tài chính doanh nghiệp Theo tác giả Nguyễn Quỳnh Chi (2015), phân tích tài chính doanh nghiệp “là việc phân tích các các quan hệ kinh tế dưới hình thức giá trị gắn liền với việc tạo lập, sử dụng các quỹ tiền tệ của doanh nghiệp trong quá trình kinh doanh và vận dụng tổng thể các phương pháp phân tích khoa học để đánh giá chính xác tình hình tài chính của doanh nghiệp, giúp cho các đối tượng quan tâm nắm được thực trạng tài chính và an ninh tài chính của doanh nghiệp, dự đoán được chính xác các chỉ tiêu tài chính trong tương lai cũng như rủi ro tài chính mà doanh nghiệp có thể gặp phải”. 3 Tóm lai, phân tích tài chính doanh nghiệp là một quá trình kiểm tra, xem xét các số liệu về tài chính hiện hành và trong quá khứ của doanh nghiệp nhằm mục đích đánh giá thực trạng tài chính, đánh giá các rủi ro về tiềm năng trong tương lai của một doanh nghiệp trên cơ sở giúp cho nhà phân tích đưa ra quyết định tài chính có liên quan đến lợi ích của họ trong doanh nghiệp.

Vai trò của phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng của NHTM Mối quan tâm hàng đầu của các nhà phân tích tài chính nói chung và ngân hàng nói riêng là đánh giá rủi ro phá sản tác động tới các doanh nghiệp mà biểu hiện của nó là khả năng thanh toán, đánh giá khả năng cân đối vốn, năng lực hoạt động cũng như khả năng sinh lãi của doanh nghiệp. Trên cơ sở đó, Theo tác giả Nguyễn Minh Kiều (2007) “việc phân tích tài chính giúp đưa ra những dự đoán về kết quả hoạt động tài chính nói chung và mức doanh lợi nói riêng của doanh nghiệp trong tương lai”. Nói cách khác, phân tích tài chính là cơ sở để dự đoán tài chính – một trong các hướng dự đoán doanh nghiệp. Vì vậy, có thể kể đến những vai trò của phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp đối với ngân hàng: - Giúp cho ngân hàng có được những quyết định đúng đắn.

Thu nhập tài chính của ngân hàng chính là lãi suất từ vốn mà doanh nghiệp vay. Với các khoản vay vốn dài hạn và vay vốn ngắn hạn cần những phân tích tài chính khác nhau. Họ cần phải quản lý tốt quá trình giải ngân để nắm chắc được khả năng thanh toán nợ vay của doanh nghiệp thông qua khả năng sinh lời của dự án doanh nghiệp. - Xác định khả năng thanh toán của doanh nghiệp.

Trên cơ sở đó, đánh giá được khả năng thu hồi nợ. Vì vậy, Ngân hàng cần quan tâm đến số lượng tiền và các tài sản khác có thể chuyển nhanh thành tiền, từ đó so sánh với số nợ ngắn hạn để biết được khả năng thanh toán tức thời của doanh nghiệp. Bên cạnh đó, các chủ ngân hàng cũng rất quan tâm tới số vốn của chủ sở hữu, bởi vì số vốn này là khoản bảo hiểm cho họ trong trường hợp doanh nghiệp bị rủi ro. - Theo tác giả Nguyễn Minh Kiều (2007): Là cơ sở để đánh giá, xếp hạng mức độ tín dụng của doanh nghiệp đối với ngân hàng.

Nhân tố ảnh hưởng đến công tác phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng của Ngân hàng thương mại 1. Nhân tố khách quan - Khách hàng doanh nghiệp: Khách hàng doanh nghiệp là đối tượng vay vốn của ngân hàng, là người cung cấp những thông tin, dữ liệu về doanh nghiệp cũng như hồ sơ vay vốn cho ngân hàng. Chính vì vậy tính trung thực của khách hàng doanh nghiệp là vô cùng quan trọng trong phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp. Theo tác giả Nguyễn Minh Kiều (2007): “Khi nguồn thông tin cung cấp không đúng sự thật, thiếu đi tính trung thực thì sẽ dẫn đến kết quả phân tích không có chất lượng và dẫn đến những quyết định sai lầm.

Việc cung cấp thông tin đầy đủ và chính xác không những giúp cho công tác phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp trở nên dễ dàng và nhanh chóng hơn mà còn củng cố mối quan hệ hợp tác giữa ngân hàng và khách hàng doanh nghiệp”. Các chỉ tiêu trung bình ngành, hầu hết các doanh nghiệp đi vào hoạt động cũng chịu sự chi phối cúa cácđối thủ cạnh tranh trong ngành. Vì vậy, việc sử dụng các chỉ tiêu trung bình ngành trong quá trình phân tích là không thể thiếu. Các chỉ tiêu trung bình ngành “là một cơ sở tham chiếu quan trọng khi tiến hành phân tích, làm cho việc phân tích tài chính đầy đủ và có ý nghĩa hơn”.

Qua việc đối chiếu với các chỉ tiêu trung bình ngành có thể thấy được vị thế của doanh nghiệp, thực trạng tài chính cũng như thực chất hiệu quả sản xuất kinh doanh của DN. Ngoài các nhân tố trên, còn có rất nhiều các nhân tố khác ảnh hưởng đến công tác phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp. Theo tác giả Nguyễn Minh Kiều (2007) các nhân tố gồm: “môi trường kinh tế như biến động lãi suất, tỷ giá và lạm phát, sự cạnh tranh giữa các ngân hàng hay môi trường pháp lý như các quy định của NHNN, hệ thống các chuẩn mực kế toán Việt Nam”. Nhân tố chủ quan - Quan điểm của người lãnh đạo.

Đây là nhân tố chính và quan trọng nhất ảnh hưởng đến công tác phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp. Tất cả các chính sách cho vay đều do ban lãnh đạo ngân hàng ban hành ra và có hiệu lực áp dụng ở tất 5 cả các chi nhánh, phòng giao dịch. Tất cả những tiêu chí để phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp đều xuất phát từ những nội dung trong chính sách, quyết định của lãnh đạo ngân hàng. Hoạt động phân tích có đạt được kết quả tốt hay không phụ thuộc nhiều vào những chính sách và quyết định đó.

Bên cạnh đó, những chính sách khen thưởng cho nhân viên có thành tích tốt của ban lãnh đạo trong công tác này sẽ là động lực để không chỉ những nhân viên được khen thưởng mà còn tạo động lực cho các nhân viên khác cùng cố gắng. Điều này góp phần làm cho công tác phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp ngày càng có chất lượng tốt hơn. - Trình độ nguồn nhân lực. Chất lượng của công tác phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp phụ thuộc rất nhiều vào năng lực, trình độ của đội ngũ chuyên viên phân tích trong ngân hàng.