MỞ ĐẦU. 1 CHƢƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI .1 KHÁI QUÁT VỀ RỦI RO LÃI SUẤT .2 Phân loại RRLS .3 Các nhân tố ảnh hƣởng đến lãi suất tại các NHTM .2 QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI .1 Khái niệm quản trị rủi ro lãi suất .2 Vai trò của QTRR lãi suất .3 Nội dung quản trị rủi ro lãi suất: .4 Các tiêu chí đánh giá công tác quản trị rủi ro lãi suất .5 Các nhân tố ảnh hƣởng đến quản trị rủi ro lãi suất và biện pháp phòng ngừa rủi ro lãi suất tại các Ngân hàng thƣơng mại .6 Kinh nghiệm quản trị rủi ro lãi suất của một số Ngân hàng Thƣơng mại. 33 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG TMCP KỸ THƢƠNG VIỆT NAM .1 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG TMCP KỸ THƢƠNG VIỆT NAM .1 Quá trình hình thành và phát triển .2 Cơ cấu bộ máy tổ chức .3 Kết quả hoạt động kinh doanh .2 THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG TMCP KỸ THƢƠNG VIỆT NAM .1 Thực trạng tổ chức quản trị rủi ro lãi suất tại Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Kỹ thƣơng Việt Nam .2 Nhận diện rủi ro lãi suất .3 Đo lƣờng rủi ro lãi suất và tình hình tuân thủ các hạn mức rủi ro lãi suất của Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Kỹ thƣơng. Lựa chọn mô hình đo lường rủi ro lãi suất.
Giám sát, kiểm soát và xử lý rủi ro lãi suất. Nhƣợc điểm và Nguyên nhân. 65 CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP TĂNG CƢỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG TMCP KỸ THƢƠNG VIỆT NAM.1 ĐỊNH HƢỚNG QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NH TMCP KỸ THƢƠNG VIỆT NAM .1 Chiến lƣợc hoạt động kinh doanh của Techcombank .2 Định hƣớng quản trị rủi ro trong hoạt động kinh doanh của Techcombank .2 GIẢI PHÁP TĂNG CƢỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG TMCP KỸ THƢƠNG VIỆT NAM .1 Nâng cao trình độ nhận thức của nhà quản trị, cán bộ ngân hàng và khách hàng. Hoàn thiện chính sách quản lý rủi ro lãi suất .3 Nâng cao chất lƣợng thông tin và các báo cáo rủi ro lãi suất.
Đa dạng hóa các nghiệp vụ kinh doanh của Ngân hàng. Hiện đại hóa công nghệ Ngân hàng. Tƣ vấn cho khách hàng về kỹ thuật phòng ngừa rủi ro lãi suất, tuyên truyền, phổ biến rộng rãi về những ƣu việt của các công cụ phái sinh .3 KIẾN NGHỊ ĐỐI VỚI NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM. Hoàn thiện văn bản pháp lý về quản lý rủi ro tại các TCTD.
Phân tích, dự báo và cung cấp thông tin dự báo. Xây dựng và hoàn thiện các văn bản pháp luật về nghiệp vụ phái sinh. Hoàn thiện chế độ kế toán và thuế đối với công cụ phái sinh. Tăng cƣờng công tác thanh tra giám sát.
95 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO. Tính cấp thiết của đề tài Tình hình biến động của lãi suất từ trƣớc đến nay vẫn luôn là một đề tài đƣợc rất nhiều ngƣời quan tâm, không chỉ riêng đối với những ngƣời làm trong lĩnh vực ngân hàng, do mọi hoạt động trong nền kinh tế đều bị ảnh hƣởng bởi lãi suất. Sự biến động của lãi suất sẽ ảnh hƣởng đến quyết định đầu tƣ của nhà đầu tƣ bởi nhà đầu tƣ sẽ so sánh lợi ích trong việc đầu tƣ vào lĩnh vực đem lại khả năng sinh lời tốt, và thu hồi vốn dễ dàng. Thực tế hoạt động của các ngân hàng thƣơng mại là hoạt động kinh doanh tiền tệ và dịch vụ ngân hàng nên có độ nhạy cảm rất cao và dễ tổn thƣơng trƣớc các biến động, đồng thời luôn chứa đựng những rủi ro tiềm ẩn trong quá trình kinh doanh.
Trong đó rủi ro lãi suất là một trong các loại hình tiềm ẩn nhiều rủi ro. Ngoài ra, sự thay đổi lãi suất ảnh hƣởng đến giá trị thị trƣờng của tài sản và nợ, làm thay đổi giá trị vốn chủ sở hữu của ngân hàng. Vì vậy, lãi suất thay đổi tác động đến toàn bộ Bảng cân đối kế toán và báo cáo thu nhâp của ngân hàng. Mặc dù lãi suất là yếu tố quan trọng bậc nhất đối với hoạt động ngân hàng nhƣng các ngân hàng không thể kiểm soát mức độ và xu hƣớng biến động của lãi suất thị trƣờng.
Các ngân hàng chỉ có thể phản ứng và điều chỉnh hoạt động của mình theo sự biến động lãi suất để đạt đƣợc mục tiêu mong muốn một cách hiệu quả. Ngân hàng TMCP Kỹ thƣơng Việt Nam là một trong những Ngân hàng TMCP lớn, phát triển mạnh mẽ và có uy tín trên thị trƣờng trong suốt hơn 20 năm hoạt động. Trong những năm trở lại đây, Ngân hàng TMCP Kỹ thƣơng Việt Nam đã có sự quan tâm đến hoạt động quản trị rủi ro lãi suất nhƣ thành lập các phòng quản trị rủi ro hệ thống, quản trị rủi ro tín dụng và các phòng phát triển sản phẩm để nghiên cứu lãi suất tác động đến hệ thống, đến hoạt động tín dụng và sản phẩm của ngân hàng. Cùng với sự phát triển mạnh mẽ của nền kinh tế thị trƣờng, trong quá trình đất nƣớc ta hội nhập với nền kinh tế của khu vực và thế giới, các ngân hàng thƣơng mại Việt Nam cần phải coi việc quản trị lãi suất là vấn đề sống còn.
Ngân hàng 2 TMCP Kỹ thƣơng Việt Nam là một trong những Ngân hàng thƣơng mại cổ phần trong 25 năm qua luôn có sự tăng trƣởng ổn định và bền vững. Ngân hàng TMCP Kỹ thƣơng Việt Nam vẫn đứng vững trƣớc các biến động của thị trƣờng những năm gần đây và cuộc tái cấu trúc Ngân hàng của Nhà nƣớc. Nhận thức đƣợc tầm quan trọng của vấn đề, vận dụng các kiến thức đã đƣợc tiếp thu trong quá trình học tập và nghiên cứu, và với quá trình làm việc thực tế tại ngân hàng thƣơng mại cổ phần Kỹ thƣơng Việt Nam em chọn đề tài nghiên cứu “Quản trị rủi ro lãi suất tại Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Kỹ thƣơng Việt Nam” cho luận văn thạc sĩ. Tổng quan nghiên cứu: Rủi ro lãi suất là một trong những rủi ro đặc thù của các Ngân hàng thƣơng mại.
Rủi ro lãi suất có ảnh hƣởng rất lớn đến thu nhập cũng nhƣ giá trị vốn chủ sở hữu của Ngân hàng, vì thu nhập từ lãi và chi phí từ lãi là những nguồn thu và các khoản chi lớn nhất của hầu hết các NHTM.Có thể kể ra một số công trình nghiên cứu điển hình về vấn đề Quản tị rủi ro lãi suất tại Ngân hàng thƣơng mại nhƣ: “Quản trị rủi ro lãi suất của Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Bắc Á. Thực trạng và giải pháp”của Trƣơng Thị Lợi (2011); “ Tăng cƣờng Quản trị rủi ro lãi suất tại Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Quân Đội” của Bùi Thị Miền (2012). Các công trình nghiên cứu này đã đạt đƣợc những thành công nhất định trong việc phân tích thực trạng và giải pháp trong hoạt động quản trị rủi ro lãi suất tại Ngân hàng thƣơng mại. Đặc Quản trị rủi ro lãi suất của Ngân Tăng cƣờng Quản trị rủi ro lãi suất điểm/ hàng thƣơng mại cổ phần Bắc Á.
tại Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Đề tài Thực trạng và giải pháp”của Quân Đội” của Bùi Thị Miền (2012) Trƣơng Thị Lợi (2011) Thành Trong công trình nghiên cứu, tác Trong công trình nghiên cứu, tác giả tựu đạt giả đã phân tích quy trình, thực đã tập trung phân tích quy trình và đƣợc trạng quản trị rủi ro lãi suất theo phân tích kỹ các mô hình quản trị rủi phƣơng pháp định giá lại tại Ngân ro lãi suất tại Ngân hàng thƣơng mại. hàng TMCP Bắc Á trong những Công trình đã đánh giá thực trạng 3 năm 2010, 2011; Từ đó đƣa ra các công tác quản trị rủi ro lãi suất tại kiến nghị và chính sách phù hợp Ngân hàng TMCP Quân Đội theo đối với Ngân hàng TMCP Bắc Á, phƣơng pháp phân tích khoảng cách Đối với Ngân hàng Nhà Nƣớc và kết hợp với mô hình định giá lại; Từ đối với Chính phủ đó đƣa ra các kiến nghị và giải pháp phù hợp đối với các bộ, ban, ngành và đối với nội bộ Ngân hàng. Khoảng Tác giả chƣa nêu ra định Tác giả chƣa nêu ra định trống nghĩa Quản trị rủi ro lãi suất. nghĩa Quản trị rủi ro lãi suất.
nghiên Trong bài nghiên cứu, tác Trong bài nghiên cứu, tác giả cứu giả chƣa chỉ ra các nhân tố ảnh đã đƣa ra rất nhiều giải pháp cho các hƣởng đến quản trị rủi ro lãi suất bộ, ban, ngành nhƣng chƣa chú tại Ngân hàng thƣơng mại, để từ trọng đến các giải pháp đối với đó có thể đƣa ra các giải pháp phù Khách hàng. hợp giúp công tác quản trị rủi ro lãi suất hoàn thiện và đạt hiệu quả hơn. Bên cạnh việc phân tích thực trạng quản trị Rủi ro lãi suất trong giai đoạn 2010-2011, tác giả cũng chƣa đánh giá đƣợc những tác động tích cực/ tiêu cực của công tác quản trị đến hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Bắc Á. 4 Trong những năm gần đây, Ngân hàng TMCP Kỹ Thƣơng Việt Nam đƣợc biết đến là một trong những Ngân hàng dẫn đầu về lợi nhuận trong khối các NHTM cổ phần.
Để đat đƣợc kết quả tích cực này, ngân hàng Techcombank đã và đang triển khai chiến lƣợc kinh doanh đúng đắn và các biện pháp quản trị ro phù hợp. Nhằm phân tích hiệu quả của công tác quản trị rủi ro lãi suất tại Techcombank và đƣa ra các giải pháp giúp hoàn thiện công tác Quản trị rủi ro lãi suất tại ngân hàng; Dựa vào thành tự đạt đƣợc và khoảng trống nghiên cứu của các công trình nghiên cứu trƣớc đó, em đã hoàn thiện và chọn đề tài “ Giải pháp quản trị rủi ro lãi suất tại ngân hàng TMCP Kỹ thƣơng Việt Nam” cho luận văn thạc sĩ của mình. Mục tiêu nghiên cứu Mục tiêu nghiên cứu của đề tài nhằm mục đích đƣa ra các giải pháp hoàn thiện công tác quản trị rủi ro lãi suất tại ngân hàng thƣơng mại cổ phần Kỹ thƣơng Việt Nam. Đối tƣợng và phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu: Quản trị rủi ro lãi suất tại Ngân hàng thƣơng mại.
Phạm vi nghiên cứu: Hoạt động nghiên cứu đƣợc thực hiện trên phạm vi thực trạng quản trị rủi ro lãi suất tại Ngân hàng TMCP Kỹ thƣơng Việt Nam trong ba năm 2016; 2017; 2018 5. Phƣơng pháp nghiên cứu Luận văn nghiên cứu sử dụng chủ yếu các phƣơng pháp thống kê, phƣơng pháp so sánh, phƣơng pháp phân tích số liệu.