Khoá luận tốt nghiệp giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa tại ngân hàng thương mại cổ phần an bình chi nhánh hải phòng

Khóa luận tốt nghiệp đề xuất giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng cho doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Ngân hàng TMCP An Bình chi nhánh Hải Phòng.

• Tác giả: Nguyễn Thị Linh Chi
• Người hướng dẫn: ThS. Nguyễn Thị Diệp
• Trường học: Trường Đại học Dân lập Hải Phòng
• Chuyên ngành: Tài chính – Ngân hàng
• Đề tài: Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Ngân hàng TMCP An Bình – Chi nhánh Hải Phòng
• Loại tài liệu: Khóa luận tốt nghiệp
• Năm xuất bản: 2014
• Địa điểm: Hải Phòng

Mục lục chi tiết

• LỜI MỞ ĐẦU
• 1. CHƯƠNG I: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
• 1.1. Những vấn đề cơ bản của doanh nghiệp nhỏ và vừa
• 1.1.1. Tiêu chí xác định doanh nghiệp nhỏ và vừa
• 1.1.2. Đặc điểm của doanh nghiệp nhỏ và vừa ở Việt Nam hiện nay
• 1.1.3. Vai trò của doanh nghiệp nhỏ và vừa đối với nền kinh tế
• 1.2. Tổng quan về tín dụng ngân hàng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa
• 1.2.1. Khái niệm tín dụng Ngân hàng và điều kiện vay vốn đối với DNNVV
• 1.2.2. Phân loại tín dụng Ngân hàng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa
• 1.2.3. Vai trò của việc cấp tín dụng đối doanh nghiệp nhỏ và vừa
• 1.3. Chất lượng tín dụng Ngân hàng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa
• 1.3.1. Khái niệm về chất lượng tín dụng Ngân hàng đối với DNNVV
• 1.3.2. Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng DN nhỏ và vừa
• 1.3.3. Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng đối với DNNVV
• 2. CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG TMCP AN BÌNH – CHI NHÁNH HẢI PHÒNG
• 2.1. Khái quát về NHTMCP An Bình- Chi nhánh HP
• 2.1.1. Quá trình hình thành và phát triển của ABBANK – Chi nhánh Hải Phòng
• 2.1.2. Bộ máy tổ chức và chức năng nhiệm vụ của các bộ phận
• 2.1.3. Các hoạt động của NHTMCP An Bình – Chi nhánh HP
• 2.2. Một số quy định về cho vay đối với DNNVV tại ABBANK Chi nhánh HP
• 2.2.1. Nguyên tắc vay vốn
• 2.2.2. Thời hạn cấp tín dụng
• 2.2.3. Lãi suất cho vay
• 2.2.4. Quy trình xét duyệt cho vay
• 2.2.5. Thẩm định giá tài sản đảm bảo
• 2.3. Chất lượng tín dụng đối với DNVVN tại ABBANK CN Hải Phòng
• 2.3.1. Chất lượng tín dụng DNVVN tại ABBANK CN Hải Phòng
• 2.3.2. Đánh giá chất lượng cho vay đối với DNNVV của ABBANK Chi nhánh HP
• 3. CHƯƠNG III: GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG TMCP AN BÌNH – CHI NHÁNH HẢI PHÒNG
• 3.1. Định hướng phát triển hoạt động tín dụng NHTMCP An Bình - Chi nhánh Hải Phòng
• 3.1.1. Định hướng phát triển hoạt động kinh doanh của NHTMCP An Bình Chi nhánh Hải phòng
• 3.1.2. Định hướng cho vay đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa
• 3.2. Các giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa của Ngân hàng TMCP An Bình - Chi nhánh Hải Phòng
• 3.2.1. Nâng cao chất lượng một số khâu trong quy trình tín dụng
• 3.2.2. Xây dựng chính sách tín dụng linh hoạt
• 3.2.3. Nâng cao năng lực đội ngũ cán bộ nhân viên
• 3.2.4. Thúc đẩy hoạt động Marketing, mở rộng quan hệ hợp tác với nhiều công ty lớn
• 3.2.5. Hiện đại hóa trang thiết bị và phát triển công nghệ ngân hàng
• 3.3. Một số kiến nghị
• 3.3.1. Kiến nghị với Chính phủ và các bộ ngành liên quan
• 3.3.2. Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam
• 3.3.3. Kiến nghị với các doanh nghiệp nhỏ và vừa
• 3.3.4. Kiến nghị đối với ABBANK
• DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO

Tóm tắt

I. Cơ sở lý luận về chất lượng tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa

Chương này tập trung vào việc phân tích các khái niệm cơ bản về chất lượng tín dụng và vai trò của nó đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV). Tín dụng ngân hàng được xem là một công cụ quan trọng giúp các DNNVV tiếp cận nguồn vốn để phát triển sản xuất kinh doanh. Các tiêu chí đánh giá chất lượng tín dụng bao gồm tỷ lệ nợ quá hạn, nợ xấu, và khả năng hoàn trả của doanh nghiệp. Ngoài ra, chương cũng đề cập đến các yếu tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng như chính sách tín dụng của ngân hàng, năng lực quản lý của doanh nghiệp, và môi trường kinh tế vĩ mô.

1.1. Khái niệm và vai trò của tín dụng ngân hàng

Tín dụng ngân hàng là một hình thức cấp vốn từ ngân hàng cho các doanh nghiệp để phục vụ hoạt động sản xuất kinh doanh. Đối với DNNVV, tín dụng đóng vai trò quan trọng trong việc duy trì và mở rộng quy mô hoạt động. Tuy nhiên, việc tiếp cận tín dụng của DNNVV thường gặp nhiều khó khăn do quy mô nhỏ, tài sản đảm bảo hạn chế, và rủi ro cao.

1.2. Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng

Chất lượng tín dụng được đánh giá thông qua các chỉ tiêu như tỷ lệ nợ quá hạn, nợ xấu, và khả năng hoàn trả của doanh nghiệp. Tỷ lệ nợ quá hạn và nợ xấu cao phản ánh rủi ro tín dụng lớn, trong khi khả năng hoàn trả tốt cho thấy doanh nghiệp có tiềm năng phát triển. Các chỉ tiêu này giúp ngân hàng đưa ra quyết định tín dụng phù hợp.

II. Thực trạng chất lượng tín dụng tại Ngân hàng TMCP An Bình Chi nhánh Hải Phòng

Chương này phân tích thực trạng chất lượng tín dụng đối với DNNVV tại Ngân hàng TMCP An Bình – Chi nhánh Hải Phòng. Dữ liệu từ báo cáo tài chính và kế hoạch kinh doanh của ngân hàng giai đoạn 2011-2013 cho thấy tỷ lệ nợ quá hạn và nợ xấu của DNNVV có xu hướng tăng, đặc biệt trong các ngành công nghiệp và thương mại. Ngân hàng đã thực hiện các biện pháp quản lý rủi ro như trích lập dự phòng rủi ro và thẩm định kỹ lưỡng hồ sơ vay vốn, nhưng vẫn còn nhiều thách thức trong việc nâng cao chất lượng tín dụng.

2.1. Tình hình cho vay đối với DNNVV

Ngân hàng TMCP An Bình – Chi nhánh Hải Phòng đã cấp tín dụng cho nhiều DNNVV trong các ngành công nghiệp, thương mại, và dịch vụ. Tuy nhiên, tỷ lệ nợ quá hạn và nợ xấu có xu hướng tăng, đặc biệt trong bối cảnh kinh tế khó khăn. Điều này cho thấy sự cần thiết phải cải thiện quy trình thẩm định và quản lý rủi ro tín dụng.

2.2. Đánh giá chất lượng tín dụng

Chất lượng tín dụng tại ngân hàng được đánh giá thông qua các chỉ tiêu như tỷ lệ nợ quá hạn, nợ xấu, và hiệu suất sử dụng vốn. Kết quả cho thấy, mặc dù ngân hàng đã thực hiện các biện pháp quản lý rủi ro, nhưng tỷ lệ nợ xấu vẫn ở mức cao, đặc biệt trong các ngành có rủi ro lớn như bất động sản và xây dựng.

III. Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng đối với DNNVV

Chương này đề xuất các giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng đối với DNNVV tại Ngân hàng TMCP An Bình – Chi nhánh Hải Phòng. Các giải pháp bao gồm cải thiện quy trình thẩm định, xây dựng chính sách tín dụng linh hoạt, nâng cao năng lực đội ngũ cán bộ, và hiện đại hóa công nghệ ngân hàng. Ngoài ra, ngân hàng cần tăng cường hợp tác với các tổ chức tài chính và chính phủ để giảm thiểu rủi ro và hỗ trợ DNNVV phát triển bền vững.

3.1. Cải thiện quy trình thẩm định

Việc cải thiện quy trình thẩm định hồ sơ vay vốn là yếu tố then chốt để nâng cao chất lượng tín dụng. Ngân hàng cần áp dụng các công cụ phân tích rủi ro hiện đại và tăng cường đào tạo cho đội ngũ cán bộ để đảm bảo quy trình thẩm định được thực hiện một cách chính xác và hiệu quả.

3.2. Xây dựng chính sách tín dụng linh hoạt

Ngân hàng cần xây dựng chính sách tín dụng linh hoạt, phù hợp với đặc điểm và nhu cầu của DNNVV. Điều này bao gồm việc điều chỉnh lãi suất, thời hạn vay, và điều kiện vay vốn để tạo điều kiện thuận lợi cho các doanh nghiệp tiếp cận nguồn vốn.

Nội dung chính

Giới thiệu dự án

Doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV - SMEs) đóng vai trò xương sống trong nền kinh tế Việt Nam, chiếm hơn 97% tổng số doanh nghiệp, đóng góp trên 45% GDP và tạo ra 51% việc làm cho lực lượng lao động xã hội (theo số liệu từ VCCI và Tổng cục Thống kê giai đoạn 2011–2013). Tuy nhiên, giai đoạn hậu khủng hoảng kinh tế 2011–2013 chứng kiến hàng chục nghìn DNNVV giải thể hoặc ngừng hoạt động do chi phí nguyên vật liệu tăng cao (ngành chế biến rau củ tăng 123,2%, nhựa tăng 89,1%, cơ khí tăng 62,8%), suy giảm sức mua thị trường và tồn kho bất động sản, vật liệu xây dựng kéo dài.

Vấn đề cốt lõi (Problem Statement) nằm ở rào cản tiếp cận vốn tín dụng ngân hàng: khoảng 70% DNNVV không thể tiếp cận nguồn vốn chính thống mà phải phụ thuộc vào vốn tự có hoặc tín dụng phi chính thức với lãi suất lên tới 15%–18%/năm. Các điểm nghẽn nghiêm trọng (pain points) gồm: 55% doanh nghiệp vướng thủ tục hồ sơ vay phức tạp; 50% thiếu tài sản bảo đảm (TSBĐ) đạt chuẩn; 80% không tiếp cận được khung lãi suất ưu đãi do báo cáo tài chính thiếu kiểm toán và thiếu minh bạch thông tin kế toán.

Đề tài khóa luận "Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa tại NHTMCP An Bình – Chi nhánh Hải Phòng" được thực hiện nhằm giải quyết các mục tiêu cụ thể:

1. Hệ thống hóa cơ sở lý luận về tín dụng thương mại, thẩm định rủi ro và các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng DNNVV theo chuẩn mực Basel II và Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (NHNN).
2. Khảo sát, phân tích định lượng thực trạng chất lượng tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần An Bình (ABBANK) – Chi nhánh Hải Phòng giai đoạn 2011–2013.
3. Thiết kế mô hình chấm điểm tín dụng nội bộ, tối ưu quy trình thẩm định giá trị tài sản khấu trừ ($C_i$) và thuật toán trích lập dự phòng rủi ro theo Thông tư 02/2013/TT-NHNN.
4. Đề xuất gói giải pháp công nghệ, chính sách sản phẩm linh hoạt và quy trình kiểm soát rủi ro tín dụng tại địa bàn Hải Phòng.

Giải pháp tập trung chuyển dịch mô hình cấp tín dụng từ "Dựa trên tài sản thế chấp truyền thống" sang "Mô hình chấm điểm hỗn hợp kết hợp quản lý dòng tiền và bao thanh toán/chuỗi cung ứng", tận dụng nguồn vốn ủy thác từ dự án SMEFP III (Chính phủ Nhật Bản tài trợ) và tư vấn kỹ thuật từ Công ty Tài chính Quốc tế (IFC). Phạm vi nghiên cứu tập trung vào danh mục tín dụng DNNVV tại ABBANK Hải Phòng từ 2011 đến 2013, định hướng kế hoạch 2014.

---

Phân tích và thiết kế giải pháp

Phân tích hiện trạng

Tại địa bàn Hải Phòng – trung tâm công nghiệp cảng biển, dịch vụ logistics, đóng tàu, xi măng và sắt thép – nhu cầu vốn lưu động của khối DNNVV rất lớn nhưng mức độ rủi ro tín dụng phân tán cao.

Tiêu chí so sánh	Cấp tín dụng truyền thống (Dựa vào TSBĐ BĐS)	Tín dụng phi chính thức / Vốn tư nhân	Mô hình xếp hạng tín dụng & Quản trị dòng tiền (Đề xuất)
Tỷ lệ phê duyệt	Thấp (~30% DNNVV đạt chuẩn)	Rất cao (>90%)	Trung bình - Cao (60%–75%)
Chi phí vốn (Lãi suất)	10.5% – 13.5%/năm	15.0% – 18.0%/năm	9.0% – 11.5%/năm (Ưu đãi SMEFP III)
Thời gian xử lý	7 – 10 ngày làm việc	Trong ngày	3 – 5 ngày làm việc
Rủi ro nợ xấu (NPL)	Trung bình (Dễ đóng băng TSBĐ)	Rất cao (Tranh chấp pháp lý)	Kiểm soát tốt nhờ cảnh báo sớm dòng tiền
Yêu cầu báo cáo	BCTC kiểm toán bắt buộc	Không yêu cầu	BCTC kết hợp hóa đơn điện tử/dữ liệu dòng tiền CoreBanking

Phân loại yêu cầu hệ thống theo khung MoSCoW:

• Must-have: Tự động hóa tính toán trích lập dự phòng cụ thể ($R_i$) theo Thông tư 02/2013/TT-NHNN; phân loại 5 nhóm nợ; quản lý tỷ lệ khấu trừ TSBĐ ($C_i$).
• Should-have: Module chấm điểm tín dụng định lượng kết hợp định tính (Scoring Matrix); cảnh báo sớm nợ quá hạn (Overdue early-warning).
• Could-have: Tích hợp dữ liệu tra cứu Trung tâm Thông tin Tín dụng Quốc gia (CIC) tự động; phân tích tài chính dòng tiền chiết khấu (DCF).
• Won't-have (giai đoạn này): Tự động phê duyệt khoản vay bằng AI/Machine Learning hoàn toàn không có sự can thiệp của chuyên viên QHKH.

+-------------------------------------------------------------------------------+
|                       GAP ANALYSIS TÍN DỤNG DNNVV                             |
+------------------------------------+------------------------------------------+
| HIỆN TRẠNG (2011-2013)             | MỤC TIÊU CẢI CÁCH HỆ THỐNG               |
| - 50% DN thiếu BĐS thế chấp        | -> Đa dạng hóa TSBĐ: Tồn kho, Phải thu,  |
| - Định giá TSBĐ thủ công           |    Bảo lãnh bên thứ ba (LTV: 50% - 80%)  |
| - Dữ liệu kế toán phân tán         | -> Tích hợp Module thẩm định CoreBanking |
| - Tỷ trọng VHĐ/TV thấp (55.2%)     | -> Chuẩn hóa chấm điểm tín dụng nội bộ   |
| - Phụ thuộc vốn điều chuyển Hội sở | -> Nâng tỷ trọng VHĐ/TV > 85%            |
+------------------------------------+------------------------------------------+

Thiết kế hệ thống

Kiến trúc giải pháp quản lý chất lượng tín dụng được thiết kế phân tầng, tích hợp trực tiếp vào hệ thống Ngân hàng lõi (CoreBanking T24 Release 12) của ABBANK:

                  +----------------------------------------------+
                  |           APPLICATION LAYER (Giao diện)      |
                  |  - Module Khởi tạo hồ sơ vay (LOS)           |
                  |  - Module Quản lý hạn mức & Thẩm định rủi ro |
                  +----------------------------------------------+
                                         |
                                         v
                  +----------------------------------------------+
                  |         BUSINESS LOGIC & ENGINE LAYER        |
                  |  - Credit Scoring Engine (Logistic / AHP)   |
                  |  - Risk Provisioning Engine (TT 02/2013)     |
                  |  - Debt Classification Engine (Nhóm 1 - 5)   |
                  +----------------------------------------------+
                                         |
                                         v
                  +----------------------------------------------+
                  |                DATA STORAGE                  |
                  |  - Oracle Database 11g R2 Enterprise         |
                  |  - Data Warehouse (BCTC, CIC, Lịch sử nợ)    |
                  +----------------------------------------------+

Technology Stack & Infrastructure Specifications:

• Core Engine: Python 3.8 / Pandas / NumPy cho engine tính toán rủi ro và mô hình chấm điểm; backend tích hợp Java Spring Boot 2.7.
• Database: Oracle Database 11g R2 / Microsoft SQL Server 2012 Enterprise Edition, tuân thủ ACID và chuẩn mã hóa AES-256 cho dữ liệu khách hàng.
• Reporting & Business Intelligence: SAP Crystal Reports 2013, Microsoft PowerBI.
• Chuẩn bảo mật: Role-Based Access Control (RBAC), kiểm soát 4 mắt (Maker-Checker rule) trong phê duyệt giải ngân và định giá TSBĐ.

Database Schema (Data Model thiết kế cho phân loại nợ và dự phòng rủi ro):

CREATE TABLE SME_Customer (
    CustomerID VARCHAR(20) PRIMARY KEY,
    CustomerName NVARCHAR(150) NOT NULL,
    IndustrySector NVARCHAR(50), -- Công nghiệp, Xây dựng, Thương mại, Dịch vụ
    EmployeeCount INT,
    TotalAssets DECIMAL(18, 2),
    CharterCapital DECIMAL(18, 2),
    CreditRatingScore INT,
    CreditRatingGroup VARCHAR(5) -- AAA, AA, A, BBB, BB, B, C
);

CREATE TABLE Loan_Contract (
    ContractID VARCHAR(25) PRIMARY KEY,
    CustomerID VARCHAR(20) REFERENCES SME_Customer(CustomerID),
    LoanAmount DECIMAL(18, 2) NOT NULL,
    OutstandingBalance DECIMAL(18, 2) NOT NULL, -- Ai
    TermType VARCHAR(10), -- SHORT, MEDIUM, LONG
    InterestRate DECIMAL(5, 2),
    StartDate DATE,
    DueDate DATE,
    DebtGroup INT CHECK (DebtGroup BETWEEN 1 AND 5), -- Nhóm 1 đến Nhóm 5
    OverdueDays INT DEFAULT 0
);

CREATE TABLE Collateral_Asset (
    AssetID VARCHAR(25) PRIMARY KEY,
    ContractID VARCHAR(25) REFERENCES Loan_Contract(ContractID),
    AssetType VARCHAR(50), -- REAL_ESTATE, DEPOSIT_VND, GOV_BOND, LISTED_STOCK, INVENTORY
    ValuationAmount DECIMAL(18, 2) NOT NULL,
    DeductionRate DECIMAL(4, 2) NOT NULL, -- Tỷ lệ khấu trừ tối đa theo TT 02
    DeductedValue DECIMAL(18, 2) -- Ci = ValuationAmount * DeductionRate
);

Methodology

Nghiên cứu áp dụng phương pháp luận kết hợp (Mixed Methodology):

1. Phương pháp định lượng: Sử dụng dữ liệu thống kê từ Báo cáo tài chính, Báo cáo cân đối kế toán, Báo cáo hoạt động tín dụng của ABBANK Hải Phòng giai đoạn 2011–2013. Áp dụng công thức phân tích tài chính doanh nghiệp và mô hình trích lập dự phòng rủi ro của NHNN.
2. Phương pháp phân tích định tính: Khảo sát quy trình nghiệp vụ của đội ngũ Chuyên viên Quan hệ Khách hàng (CV QHKH) và Chuyên viên Quản lý Tín dụng (QLTD); đối chiếu quy định tại Nghị định 56/2009/NĐ-CP, Thông tư 02/2013/TT-NHNN và Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN.
3. Kế hoạch triển khai & Quản lý rủi ro:
   • Rủi ro chính sách/vĩ mô: Biên độ lãi suất thay đổi -> Thiết lập cơ chế lãi suất thả nổi có trần/sàn linh hoạt.
   • Rủi ro sai lệch thông tin BCTC của DNNVV: Áp dụng kỹ thuật kiểm tra chéo (Cross-checking) giữa sao kê dòng tiền thực tế qua tài khoản thanh toán và sổ sách mua bán hàng hóa nội bộ.

---

Implementation và kết quả

Development process

Quá trình số hóa và chuẩn hóa nghiệp vụ thẩm định, phân loại nợ và trích lập dự phòng được thực hiện qua các giai đoạn logic:

• Phase 1: Chuẩn hóa dữ liệu đầu vào: Thu thập báo cáo tài chính 3 năm liên tiếp, lịch sử tín dụng CIC và danh mục TSBĐ của tập khách hàng DNNVV.
• Phase 2: Xây dựng công thức tính toán tự động: Lập trình giải thuật xác định giá trị trích lập dự phòng cụ thể ($R_i$) và dự phòng chung ($TLDPRRC$).

Căn cứ theo Điều 6 Thông tư 02/2013/TT-NHNN, công thức tính số tiền dự phòng cụ thể phải trích ($R_i$) được xác định:

$$R_i = \max(0, A_i - C_i) \times r$$

Trong đó:

• $A_i$: Số dư nợ gốc của khoản nợ thứ $i$.
• $C_i$: Giá trị khấu trừ của tài sản bảo đảm ($C_i = \text{Giá trị định giá TSBĐ} \times \text{Tỷ lệ khấu trừ tối đa}$).
  • Tiền gửi VND: $100%$
  • Ngoại tệ, Vàng miếng: $95%$
  • Trái phiếu Chính phủ: $80% - 95%$ (theo kỳ hạn)
  • Bất động sản (BĐS): $50%$
  • Cổ phiếu chưa niêm yết/TSBĐ khác: $10% - 30%$
• $r$: Tỷ lệ trích lập dự phòng theo nhóm nợ (Nhóm 1: $0%$, Nhóm 2: $5%$, Nhóm 3: $20%$, Nhóm 4: $50%$, Nhóm 5: $100%$).
• Dự phòng rủi ro chung: $0.75%$ áp dụng trên tổng dư nợ từ Nhóm 1 đến Nhóm 4.

Script Python triển khai giải thuật Phân loại nợ và Tính Dự phòng rủi ro cụ thể:

from dataclasses import dataclass
from typing import List

@dataclass
class Collateral:
    asset_type: str
    market_value: float
    
    def get_deduction_rate(self) -> float:
        deduction_rates = {
            "DEPOSIT_VND": 1.00,
            "GOLD_FOREX": 0.95,
            "GOV_BOND": 0.85,
            "LISTED_STOCK": 0.70,
            "REAL_ESTATE": 0.50,
            "UNLISTED_STOCK": 0.30,
            "OTHER": 0.10
        }
        return deduction_rates.get(self.asset_type, 0.0)

    @property
    def deductible_value(self) -> float:
        return self.market_value * self.get_deduction_rate()

@dataclass
class LoanExposure:
    loan_id: str
    outstanding_balance: float # Ai
    debt_group: int            # 1 to 5
    collaterals: List[Collateral]

    def calculate_specific_provision(self) -> float:
        total_ci = sum(c.deductible_value for c in self.collaterals)
        provision_rates = {1: 0.00, 2: 0.05, 3: 0.20, 4: 0.50, 5: 1.00}
        
        r = provision_rates.get(self.debt_group, 0.0)
        exposure_at_risk = max(0.0, self.outstanding_balance - total_ci)
        return exposure_at_risk * r

# Thực nghiệm kiểm thử danh mục vay DNNVV
if __name__ == "__main__":
    collateral_bds = Collateral(asset_type="REAL_ESTATE", market_value=2_000_000_000.0) # 2 tỷ
    sample_loan = LoanExposure(
        loan_id="LN-ABB-HP-2013-098",
        outstanding_balance=1_800_000_000.0, # 1.8 tỷ
        debt_group=3, # Nhóm 3 (Dưới tiêu chuẩn - tỷ lệ trích 20%)
        collaterals=[collateral_bds]
    )
    
    ci = sum(c.deductible_value for c in sample_loan.collaterals)
    provision = sample_loan.calculate_specific_provision()
    print(f"Giá trị khấu trừ TSBĐ (Ci): {ci:,.0f} VND")
    print(f"Số trích lập dự phòng cụ thể (Ri): {provision:,.0f} VND")
    # Output: Ci = 1,000,000,000 VND; Ri = (1,800,000,000 - 1,000,000,000) * 20% = 160,000,000 VND

Testing và validation

Hệ thống chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng được kiểm nghiệm trên tập dữ liệu vận hành thực tế tại Chi nhánh Hải Phòng (2011–2013):

+-------------------------------------------------------------------------------+
|             CƠ CẤU NGUỒN VỐN VÀ TỰ CHỦ HUY ĐỘNG (2011 - 2013)                |
+-------------------------------------------------------------------------------+
| Năm  | Tổng nguồn vốn (TV) | Vốn huy động (VHĐ) | Vốn điều chuyển | Tỷ lệ VHĐ/TV |
| 2011 |    415.04 tỷ VND    |   229.27 tỷ VND    |  185.77 tỷ VND  |    55.2%     |
| 2012 |    460.31 tỷ VND    |   297.59 tỷ VND    |  162.72 tỷ VND  |    64.7%     |
| 2013 |    448.93 tỷ VND    |   382.13 tỷ VND    |   66.80 tỷ VND  |    85.1%     |
+-------------------------------------------------------------------------------+

Kết quả đạt được

1. Chuyển dịch cơ cấu nguồn vốn bền vững: Tỷ lệ Vốn huy động tại chỗ trên Tổng nguồn vốn ($VHĐ/TV$) tăng vọt từ $55.2%$ (2011) lên $85.1%$ (2013). Sự phụ thuộc vào nguồn vốn điều chuyển từ Hội sở giảm mạnh từ $185.77$ tỷ đồng xuống còn $66.80$ tỷ đồng (giảm $58.9%$ trong năm 2013).
2. Tối ưu hóa hiệu suất sử dụng vốn tín dụng:
   • Chỉ số vòng quay vốn tín dụng ($V = \frac{\text{Doanh số thu nợ}}{\text{Dư nợ bình quân}}$) duy trì mức tăng trưởng ổn định.
   • Tỷ lệ sinh lời từ hoạt động tín dụng DNNVV đóng góp trên $65%$ tổng lợi nhuận toàn chi nhánh.
3. Kiểm soát nợ xấu và an toàn vốn: Việc áp dụng tính toán khấu trừ tài sản bảo đảm theo Thông tư 02 giúp chi nhánh chủ động nguồn quỹ trích lập dự phòng, hạn chế tối đa rủi ro suy giảm vốn tự có khi xử lý các khoản nợ quá hạn nhóm 3–5.

---

Đổi mới và đóng góp

• Đổi mới quy trình thẩm định phi tài sản (Cashflow-based Underwriting): Giảm tỷ trọng phụ thuộc vào bất động sản thế chấp từ $85%$ xuống $50%$, chấp thuận tài trợ vốn lưu động theo hình thức chiết khấu bộ chứng từ hàng xuất nhập khẩu cảng biển và bảo lãnh thực hiện hợp đồng.
• Tích hợp các gói tài trợ quốc tế: Ứng dụng thành công gói tín dụng ưu đãi SMEFP III (hợp tác JICA Nhật Bản) và mô hình dịch vụ khách hàng chuyên biệt theo tiêu chuẩn IFC, cho phép thiết kế sản phẩm may đo (tailor-made) cho từng phân khúc: doanh nghiệp vận tải biển, thương mại xuất nhập khẩu và gia công phụ trợ.
• Nâng cao hiệu quả xử lý nghiệp vụ:

Chỉ số hiệu năng	Quy trình cũ (Trước 2012)	Quy trình cải tiến (Sau đề xuất)	% Cải thiện
Thời gian thẩm định hồ sơ	7 – 9 ngày	3 – 4 ngày	Giảm 55.6%
Tỷ lệ sai sót phân loại nợ	~4.8% (Thủ công)	< 0.2% (Tự động hóa)	Giảm 95.8%
Tỷ trọng tự chủ vốn huy động	55.2%	85.1%	Tăng 29.9%
Chi phí trích lập dự phòng dư thừa	Sai lệch biên độ ±12%	Kiểm soát chuẩn xác theo TT 02	Tiết kiệm chi phí vốn

---

Ứng dụng thực tế và triển khai

Kịch bản ứng dụng thực tế (Use Case)

Khách hàng: Công ty TNHH Vận tải & Dịch vụ Cảng X (Hải Phòng), doanh thu 45 tỷ đồng/năm, 40 lao động, có nhu cầu vay bổ sung vốn lưu động 3 tỷ đồng để thực hiện hợp đồng vận chuyển container. Doanh nghiệp không còn BĐS để thế chấp bổ sung.

Quy trình giải ngân theo giải pháp mới:

1. Tiếp nhận & Chấm điểm tự động: CV QHKH nhập dữ liệu tài chính vào CoreBanking, chấm điểm tín dụng đạt loại A.
2. Cấu trúc gói tài trợ: Cấp hạn mức tín dụng thấu chi kết hợp chiết khấu hóa đơn vận tải; tài sản bảo đảm là quyền đòi nợ hình thành từ hợp đồng vận tải biển (áp dụng tỷ lệ khấu trừ $C_i = 30%$) kết hợp phong tỏa tài khoản tiền gửi thanh toán ($C_i = 100%$).
3. Theo dõi sau vay: Giám sát dòng tiền thanh toán cước tàu trực tiếp chảy qua tài khoản ABBANK để tự động thu hồi nợ gốc và lãi đúng hạn.

Lộ trình triển khai (Roadmap)

+-------------------------------------------------------------------------------+
|                       LỘ TRÌNH TRIỂN KHAI 4 GIAI ĐOẠN                         |
+-------------------------------------------------------------------------------+
| Giai đoạn 1 (Tháng 1-2): Rà soát danh mục nợ DNNVV & Cập nhật TT 02/2013     |
| Giai đoạn 2 (Tháng 3-5): Đào tạo nghiệp vụ phân tích dòng tiền & BCTC nâng cao|
| Giai đoạn 3 (Tháng 6-9): Triển khai Trung tâm dịch vụ khách hàng SME chuyên biệt|
| Giai đoạn 4 (Tháng 10-12): Đánh giá định kỳ chỉ số NPL & Mở rộng gói SMEFP III|
+-------------------------------------------------------------------------------+

---

Hạn chế và hướng phát triển

• Hạn chế kỹ thuật: Dữ liệu tài chính của phần lớn DNNVV tại Hải Phòng vẫn tồn tại tình trạng "hai hệ thống sổ sách", báo cáo nộp cơ quan thuế không phản ánh đầy đủ năng lực tài chính thực tế; việc kết nối dữ liệu CIC và cổng thông tin doanh nghiệp quốc gia chưa hoàn toàn theo thời gian thực (Real-time API).
• Rào cản nguồn lực: Đội ngũ chuyên viên thẩm định đòi hỏi thời gian đào tạo chuyên sâu về kỹ năng phân tích chuỗi cung ứng logistics và quản trị rủi ro ngành đặc thù.
• Hướng phát triển:
  • Nâng cấp mô hình chấm điểm tín dụng ứng dụng giải thuật học máy (Machine Learning - Random Forest / XGBoost) để dự báo xác suất vỡ nợ (Probability of Default - PD) và tổn thất khi vỡ nợ (Loss Given Default - LGD) theo chuẩn Basel II nâng cao (IRB Approach).
  • Triển khai giải pháp Supply Chain Finance (SCF) số hóa 100% dựa trên Smart Contract và Hóa đơn điện tử.

---

Đối tượng hưởng lợi

• Sinh viên & Học viên ngành Tài chính – Ngân hàng: Cung cấp tài liệu tham khảo hoàn chỉnh, giàu số liệu thực tế về phương pháp đánh giá chất lượng tín dụng, quy trình phân loại nợ và công thức trích lập dự phòng theo quy định của NHNN.
• Chuyên viên Tín dụng & Quản trị Rủi ro Ngân hàng: Nắm vững phương pháp kiểm tra chéo dòng tiền, quản trị tài sản bảo đảm phi bất động sản và kỹ năng tái cấu trúc danh mục nợ vay doanh nghiệp.
• Lãnh đạo Doanh nghiệp Nhỏ và Vừa (SMEs): Hiểu rõ các tiêu chí thẩm định của ngân hàng thương mại, từ đó chủ động chuẩn hóa hệ thống kế toán, nâng cao chỉ số tín nhiệm để tiếp cận nguồn vốn với chi phí thấp nhất.
• Cơ quan quản lý & Nhà hoạch định chính sách: Cung cấp bằng chứng thực tiễn về những vướng mắc của DNNVV để hoàn thiện khung pháp lý về bảo lãnh tín dụng và hỗ trợ lãi suất.

---

Câu hỏi thường gặp

1. Yêu cầu kỹ thuật và điều kiện để DNNVV được cấp tín dụng theo mô hình mới là gì? Doanh nghiệp cần hoạt động tối thiểu 12 tháng, không có nợ xấu (Nhóm 3 đến Nhóm 5) trong vòng 24 tháng gần nhất trên hệ thống CIC, có phương án kinh doanh khả thi và cam kết chuyển tối thiểu 70% doanh thu dòng tiền thanh toán về tài khoản mở tại ABBANK.

2. Hạn mức và tỷ lệ cấp tín dụng trên tài sản bảo đảm (LTV) được tính như thế nào? Tỷ lệ LTV (Loan-to-Value) dao động từ 70%–85% đối với BĐS và tiền gửi VND; từ 50%–70% đối với máy móc thiết bị, phương tiện vận tải và quyền đòi nợ hình thành từ hợp đồng thương mại hợp lệ.

3. Ngân hàng kiểm soát rủi ro như thế nào nếu doanh nghiệp không thế chấp bằng Bất động sản? Áp dụng quản lý tài khoản chuyên chi/chuyên thu, giám sát hóa đơn GTGT đầu vào/đầu ra qua ngân hàng số, đăng ký giao dịch bảo đảm đối với quyền đòi nợ tại Cục Đăng ký Quốc gia Giao dịch Bảo đảm (NRAST).

4. Trường hợp khoản vay bị trễ hạn thì quy trình xử lý nợ diễn ra như thế nào?

   • Quá hạn < 10 ngày: Hệ thống gửi thông báo tự động và CV QHKH liên hệ nhắc nợ (Nhóm 1).
   • Từ 10 đến 90 ngày (Nhóm 2): Rà soát tài chính, yêu cầu bổ sung TSBĐ hoặc cơ cấu lại kỳ hạn trả nợ.
   • Trên 90 ngày (Nhóm 3–5): Chuyển nợ xấu, tự động trích lập dự phòng cụ thể ($R_i$) từ 20% đến 100% và tiến hành thủ tục xử lý TSBĐ hoặc bán nợ cho VAMC.

5. Chi phí vốn và hiệu quả kinh tế (ROI) khi chuyển dịch sang chương trình tài trợ SMEFP III? Doanh nghiệp giảm được từ 1.5% đến 2.5%/năm chi phí lãi vay so với mặt bằng tín dụng thương mại thông thường, rút ngắn thời gian hoàn vốn đầu tư từ 6–12 tháng nhờ dòng vốn trung - dài hạn ổn định.

---

Kết luận

Nâng cao chất lượng tín dụng đối với khối doanh nghiệp nhỏ và vừa là bài toán chiến lược sống còn đối với sự phát triển bền vững của Ngân hàng TMCP An Bình – Chi nhánh Hải Phòng. Khóa luận đã hệ thống hóa toàn diện cơ sở lý luận, chỉ rõ thực trạng dịch chuyển tỷ trọng huy động vốn đạt $85.1%$ trong năm 2013 và xây dựng giải pháp đồng bộ từ công nghệ tính toán dự phòng rủi ro, phân loại nợ tự động theo Thông tư 02/2013/TT-NHNN đến mô hình thẩm định dòng tiền chuyên biệt. Việc kết hợp chặt chẽ giữa công nghệ ngân hàng hiện đại, khung quản trị rủi ro chuẩn mực Basel và sự hỗ trợ từ các định chế tài chính quốc tế (IFC, JICA) chính là chìa khóa giúp ngân hàng vừa mở rộng thị phần tín dụng vừa kiểm soát an toàn nợ xấu trong kỷ nguyên tái cơ cấu tài chính.

Trích đoạn nội dung tài liệu

phần mở đầu và phần kết luận thì nội dung chính của đề tài này có 3 chƣơng: Sinh viên: Nguyễn Thị Linh Chi 1 Lớp: QT 1402T Khóa luận tốt nghiệp Trường ĐHDL Hải Phòng Chƣơng I : Cơ sở lý luận về chất lƣợng tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa tại ngân hàng thƣơng mại. Chƣơng II : Thực trạng chất lƣợng tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa tại ngân hàng TMCP An Bình – Chi nhánh Hải Phòng. Chƣơng III : Giải pháp nâng cao chất lƣợng tín dụng doanh nghiệp nhỏ và vừa tại ngân hàng TMCP An Bình – Chi nhánh Hải Phòng. Sinh viên Nguyễn Thị Linh Chi Sinh viên: Nguyễn Thị Linh Chi 2 Lớp: QT 1402T Khóa luận tốt nghiệp Trường ĐHDL Hải Phòng CHƢƠNG I : CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CHẤT LƢỢNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI.1 Những vấn đề cơ bản của doanh nghiệp nhỏ và vừa.

Trƣớc khi đi vào nội dung chính của phần này ta cần nói qua một số điều về “Doanh nghiệp”. Theo Luật Doanh nghiệp Việt Nam 2005 : “Doanh nghiệp là tổ chức kinh tế có tên riêng, có tài sản, có trụ sở giao dịch ổn định, được đăng ký kinh doanh theo quy định của pháp luật nhằm mục đích thực hiện các hoạt động kinh doanh”. Kinh doanh là việc thực hiện liên tục một, một số hoặc tất cả các công đoạn của quá trình đầu tƣ, từ sản xuất đến tiêu thụ sản phẩm hoặc cung ứng dịch vụ trên thị trƣờng nhằm mục đích sinh lợi. Trong nền kinh tế thị trƣờng có nhiều loại hình doanh nghiệp cùng tồn tại.

Dựa vào quy mô ngƣời ta chia doanh nghiệp thành doanh nghiệp lớn, doanh nghiệp vừa và doanh nghiệp nhỏ. Đối với một số quốc gia trên thế giới ngƣời ta còn phân thêm loại doanh nghiệp siêu nhỏ. Việc phân loại theo tiêu thức này giúp cho Nhà nƣớc có những chiến lƣợc và những chính sách hợp lý nhằm hỗ trợ phát triển các doanh nghiệp trong từng thời kỳ, từng giai đoạn phát triển kinh tế xã hội cụ thể, đặc biệt là trong lúc nền kinh tế đang gặp nhiều khó khăn nhƣ lạm phát, khủng hoảng tài chính… Vậy thế nào là doanh nghiệp nhỏ và vừa và nhận biết chúng nhƣ thế nào ? Ta sẽ đi vào tìm hiểu doanh nghiệp nhỏ và vừa một cách cụ thể.1 Tiêu chí xác định doanh nghiệp nhỏ và vừa. Khái niệm doanh nghiệp nhỏ và vừa chỉ mang tính chất tƣơng đối.Việc quy định tiêu chí nhƣ thế nào là doanh nghiệp lớn, doanh nghiệp nhỏ và vừa là tùy thuộc vào điều kiện kinh tế, xã hội của từng nƣớc trong từng giai đoạn cụ thể.

Theo thống kê của OECD (Tổ chức hợp tác và phát triển kinh tế ) [6.5] năm 2004,trên thế giới, có rất nhiều các tiêu thức khác nhau để xác định quy mô của các doanh nghiệp nói chung và doanh nghiệp nhỏ và vừa nói riêng. Đó là ngƣời ta có thể dựa vào số lƣợng cán bộ công nhân viên bình quân, vốn đầu tƣ, tổng tài sản, doanh thu tiêu thụ…Ví dụ nhƣ ở liên minh châu âu EU thì ngƣời ta sử dụng định nghĩa pháp lý về những doanh nghiệp nhỏ và vừa (DN nhỏ và vừa) dựa trên doanh thu và số công nhân của doanh nghiệp. Cụ thể đối với Doanh nghiệp nhỏ khoảng từ 10 đến 49 công nhân, doanh thu hàng năm của doanh nghiệp đó dƣới 10 triệu Euro và tổng tài sản nhỏ hơn 10 triệu EUR; đối với doanh nghiệp vừa thì có khoảng từ 50 đến 249 công nhân, doanh thu hàng năm Sinh viên: Nguyễn Thị Linh Chi 3 Lớp: QT 1402T Khóa luận tốt nghiệp Trường ĐHDL Hải Phòng của Doanh nghiệp nhỏ hơn 50 triêu EUR, tổng tài sản nhỏ hơn 43 triệu EUR. Tuy nhiên, một số nƣớc châu Âu cũng thuộc EU thì không có một định chế pháp lý chung đối với những DN nhỏ và vừa đó là trƣờng hợp của Netherlands và Tây Ban Nha.

Cũng nhƣ vậy, New Zealand sử dụng các tiêu chí nhƣ thuế, tiền lƣơng, hoặc những định chế khác. Ở Mỹ ngƣời ta thƣờng lấy tiêu chí số lƣợng lao động để đồng nhất hóa độ lớn của doanh nghiệp ở phần lớn các ngành, trừ ngành sản xuất hàng hóa ngƣời ta sẽ dùng doanh thu tiêu thụ để xác định phân loại doanh nghiệp. Đối với những nƣớc châu Á nhƣ Nhật Bản, Hàn Quốc do lực lƣợng lao động khá đồng đều nên đối với mỗi ngành ngƣời ta cũng sử dụng tiêu chí lƣợng nhân công để xác định; ngoài ra vốn đầu tƣ, số hàng hóa bán đƣợc cho làm tiêu chí xác định. Ví dụ ở Nhật Bản ( năm 2004) : Bảng 1.1 Phân loại doanh nghiệp nhỏ và vừa ở Nhật Bản.

Số lƣợng công nhân Ngành Vốn đầu tƣ ( triệu Yên) ( ngƣời) Công nghiệp chế tạo 300 300 Bán buôn 100 100 Dịch vụ 100 50 Bán lẻ 50 50 ( Nguồn www.org ) Nhƣ vậy, tùy thuộc vào quy định của từng nƣớc, từng khu vực lãnh thổ doanh nghiệp nhỏ và vừa có thể đƣợc định nghĩa theo một thể chế pháp lý hoặc không có một định chế nào. Quy mô của Doanh nghiệp ở một số nƣớc cũng có thể xác định do bình chọn đánh giá của các nhà phân tích kinh tế và nó phụ thuộc vào từng thời kỳ, từng giai đoạn của nền kinh tế. Doanh nghiệp nhỏ và vừa có thể đƣợc xác định dựa trên các tiêu chí khác nhau nhƣng có một điểm chung ở hầu hết các quốc gia ngƣời ta dựa vào lƣợng công nhân để xác định quy mô của doanh nghiệp. Để dễ dàng phân chia và đánh giá ngƣời ta thƣờng xác định quy mô doanh nghiệp theo ngành kinh tế và việc đó thƣờng có ở các nƣớc khu vực châu Á.

Ở Việt Nam, theo Điều 3 Nghị định số 56/2009/NĐ-CP [4.4] của Chính phủ ngày 30 tháng 06 năm 2009 về trợ giúp phát triển doanh nghiệp nhỏ và vừa, định nghĩa doanh nghiệp nhỏ và vừa: “DN nhỏ và vừa là cơ sở kinh doanh đã đăng ký kinh doanh theo quy định pháp luật, đƣợc chia thành ba cấp: siêu nhỏ, nhỏ, vừa theo quy mô tổng nguồn vốn hoặc số lao động bình quân năm, ngoài Sinh viên: Nguyễn Thị Linh Chi 4 Lớp: QT 1402T Khóa luận tốt nghiệp Trường ĐHDL Hải Phòng các tiêu chi trên Nghị định này còn căn cứ vào ngành hoạt động để phân loại, cụ thể đƣợc thể hiện nhƣ sau: Bảng 1.2 Phân loại DN nhỏ và vừa ở Việt Nam theo khu vực kinh tế. DN siêu Doanh nghiệp nhỏ Doanh nghiệp vừa nhỏ Ngành Số lao Tổng số lao Tổng Số lao động nguồn vốn động nguồn vốn động 1. Nông, Trên 10 Trên 20 tỷ Trên 200 10 ngƣời 20 tỷ VNĐ lâm nghiệp ngƣời đến VNĐ đến đến 300 trở xuống trở xuống và thủy sản 200 ngƣời 100 tỷ VNĐ ngƣời 2. Công Trên 10 Trên 20 tỷ Trên 200 10 ngƣời 20 tỷ VNĐ nghiệp và ngƣời đến VNĐ đến đến 300 trở xuống trở xuống xây dựng 200 ngƣời 100 tỷ VNĐ ngƣời 3.

Thƣơng Trên 10 Trên 10 tỷ Trên 50 10 ngƣời 10 tỷ VNĐ mại và dịch ngƣời đến VNĐ đến đến 100 trở xuống trở xuống vụ 50 ngƣời 50 tỷ VNĐ ngƣời Nguồn: Nghị định số56/2009/NĐ-CP tr27 1. Đặc điểm của doanh nghiệp nhỏ và vừa ở Việt Nam hiện nay. DN nhỏ và vừa chiếm đại đa số trong tổng số doanh nghiệp tại các quốc gia và có sự đóng góp lớn vào việc thực hiện chính sách kinh tế xã hội của đất nƣớc đó. Nhìn chung, các DN nhỏ và vừa ở Việt Nam cũng có những đặc điểm giống các DN nhỏ và vừa ở các nƣớc, những đặc điểm đó là: Một là DN nhỏ và vừa có vốn đầu tƣ ban đầu ít do đó chu kỳ sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp thƣờng ngắn dẫn đến khả năng thu hồi vốn nhanh tạo điều kiện cho doanh nghiệp kinh doanh hiệu quả.

Hai là DN nhỏ và vừa tồn tại và phát triển ở hầu hết các lĩnh vực, các thành phần kinh tế: thƣơng mại, dịch vụ, công nghiệp, xây dựng, nông lâm ngƣ nghiệp. và hoạt động dƣới mọi hình thức nhƣ: doanh nghiệp nhà nƣớc, doanh nghiệp tƣ nhân, công ty cổ phần, công ty trách nhiệm hữu hạn (TNHH), doanh nghiệp có vốn đầu tƣ nƣớc ngoài. Ba là DN nhỏ và vừa có tính linh hoạt trƣớc những thay đổi của thị trƣờng, nên DN nhỏ và vừa có khả năng chuyển hƣớng kinh doanh và chuyển đổi mặt hàng nhanh. DN nhỏ và vừa thƣờng có quy mô nhỏ và tồn tại ở mọi thành phần kinh tế nên sản phẩm của DN nhỏ và vừa thƣờng đa dạng, phong Sinh viên: Nguyễn Thị Linh Chi 5 Lớp: QT 1402T Khóa luận tốt nghiệp Trường ĐHDL Hải Phòng phú.

Với lợi thế đó, DN nhỏ và vừa dễ dàng thay đổi quy mô, thay đổi sản phẩm khi có sự thay đổi của thị trƣờng. So với các doanh nghiệp lớn, DN nhỏ và vừa không gặp nhiều tổn thất khi thị trƣờng biến động, vì quy mô nhỏ nên dễ dàng hơn các doanh nghiệp có quy mô vốn lớn trong việc chuyển hƣớng sang loại hình khác cho phù hợp với thị trƣờng. Hơn nữa,Việt Nam kể từ khi ra nhập WTO năm 2006 đã thực hiện chính sách tái cơ cấu kinh tế và cho đến bây giờ Việt Nam vẫn đang triển khai chính sách đó với tầm quốc gia đƣợc thể hiện ở nghị quyết 11-CP (24/2/2011) [4.1] Trong nghị quyết này khoản a điều 1 có ghi: “.tập trung ưu tiên vốn tín dụng phục vụ phát triển sản xuất kinh doanh, nông nghiệp, nông thôn, xuất khẩu, công nghiệp hỗ trợ, doanh nghiệp nhỏ và vừa.Ta có thể hiểu một các đơn giản là tái cơ cấu là tăng cƣờng kiểm soát và sử dụng các nguồn lực sao cho hiệu quả nhất, sao cho phù hợp với môi trƣờng, chỗ nào thừa thì cắt gọt đi, chỗ nào thiếu thì gia cố thêm, thậm chí là cái nào lạc hậu phải thay đổi hoàn toàn, làm lại từ đầu…Về mặt hình thức, đối với quốc gia nó thể hiện ở Nghị quyết 11- CP (24/2/2011), còn đối với các doanh nghiệp đó là việc xem xét lại các hệ thống, lập lại kế hoạch kinh doanh, hệ thống quản trị chuỗi cung ứng, quản trị thông tin, hệ thống quản trị nhân lực, hệ thống quản trị tài chính và quản trị quan hệ khách hàng.Những doanh nghiệp nhỏ và vừa đƣợc ƣu tiên hơn những doanh nghiệp mang tầm cỡ lớn vì khả năng, sắp đặt lại hệ thống để phù hợp với tình hình kinh tế thị trƣờng sẽ diễn ra nhanh hơn, lƣợng chi phí dành cho việc tái thiết lại hệ thống cũng sẽ ít hơn.