Hạn chế rủi ro tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa tại ngân hàng TMCP Á Châu

Luận văn thạc sĩ kinh tế phân tích hạn chế rủi ro tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa tại ngân hàng tmcp á châu, đánh giá thực trạng, chỉ ra hạn chế, đề xuất giải pháp khả

• Tác giả: Nguyễn Trần Thanh Thảo
• Người hướng dẫn: TS. Lê Tấn Phước
• Trường học: Trường Đại Học Kinh Tế TP. Hồ Chí Minh
• Chuyên ngành: Tài chính - Ngân hàng
• Đề tài: Hạn chế rủi ro tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa tại ngân hàng TMCP Á Châu
• Loại tài liệu: luận văn thạc sĩ
• Năm xuất bản: 2019
• Địa điểm: TP. Hồ Chí Minh

Mục lục chi tiết

• LỜI CAM ĐOAN
• 1. CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU ĐỀ TÀI
• 1.1. Tính cấp thiết của đề tài
• 1.2. Mục tiêu của đề tài
• 1.2.1. Mục tiêu tổng quát
• 1.2.2. Mục tiêu cụ thể
• 1.3. Câu hỏi nghiên cứu
• 1.4. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu
• 1.4.1. Đối tượng nghiên cứu
• 1.4.2. Phạm vi nghiên cứu
• 1.5. Phương pháp nghiên cứu
• 1.6. Đóng góp của đề tài
• 1.7. Tổng quan học thuật
• 2. CHƯƠNG 2: NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU VÀ NHỮNG DẤU HIỆU CẢNH BÁO VỀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG
• 2.1. Giới thiệu tổng quan về Ngân hàng thương mại Cổ phần Á Châu (ACB)
• 2.2. Thông tin chung
• 2.3. Quá trình hình thành và phát triển
• 2.4. Ngành nghề hoạt động kinh doanh
• 2.5. Tổng quan tình hình hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu (ACB)
• 2.6. Những dấu hiệu cảnh báo về rủi ro tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa tại ACB
• 2.7. Dư nợ cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa tại ACB
• 2.8. Dư nợ quá hạn cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa trong tổng dư nợ cho vay DNNVV tại ACB
• 2.9. TÓM TẮT CHƯƠNG 2
• 3. CHƯƠNG 3: CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
• 3.1. Tín dụng và rủi ro tín dụng tại các Doanh nghiệp nhỏ và vừa
• 3.2. Khái quát về hoạt động tín dụng
• 3.3. Khái quát về rủi ro tín dụng tại các Doanh nghiệp nhỏ và vừa
• 3.4. Khái quát về doanh nghiệp nhỏ và vừa
• 3.5. Khái quát về rủi ro tín dụng doanh nghiệp nhỏ và vừa
• 3.6. Các tiêu chí đo lường rủi ro tín dụng tại các Ngân hàng thương mại
• 3.7. Lượng hóa rủi ro
• 3.8. Đánh giá rủi ro tín dụng
• 3.9. Các nội dung cơ bản về hạn chế rủi ro tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa
• 3.9.1. Hoạch định chiến lược hạn chế rủi ro tín dụng
• 3.9.2. Xác định khẩu vị rủi ro của Ngân hàng
• 3.9.3. Xây dựng quy trình hạn chế rủi ro tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa
• 3.9.3.1. Nhận diện rủi ro tín dụng
• 3.9.3.2. Đo lường rủi ro tín dụng
• 3.9.3.3. Kiểm soát rủi ro tín dụng
• 3.9.3.4. Xử lý rủi ro tín dụng
• 3.9.4. Xây dựng bộ máy quản lý hạn chế rủi ro tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa
• 3.9.5. Tổ chức thực hiện và giám sát quá trình thực hiện hạn chế rủi ro tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa
• 3.10. Kinh nghiệm về hạn chế rủi ro tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa của một số Ngân hàng trên thế giới và bài học cho các Ngân hàng thương mại Việt Nam
• 3.10.1. Ngân hàng ING – Hà Lan
• 3.10.2. Ngân hàng Citibank – Mỹ
• 3.10.3. Bài học cho các Ngân hàng thương mại Việt Nam
• 3.11. TÓM TẮT CHƯƠNG 3
• 4. CHƯƠNG 4: THỰC TRẠNG HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU
• 4.1. Cơ cấu nợ quá hạn trong cho vay DNNVV
• 4.2. Cơ cấu nợ xấu trong cho vay DNNVV theo ngành nghề
• 4.3. Cơ cấu nợ xấu trong cho vay DNNVV theo tài sản bảo đảm
• 4.4. Cơ cấu nợ xấu trong cho vay DNNVV theo kỳ hạn tín dụng
• 4.5. Các chính sách tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa tại ACB
• 4.6. Quy trình hạn chế rủi ro tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa tại ACB
• 4.6.1. Nhận diện rủi ro tín dụng
• 4.6.2. Đo lường rủi ro tín dụng
• 4.6.3. Quản lý và kiểm soát rủi ro tín dụng
• 4.6.4. Xử lý rủi ro tín dụng
• 4.7. Đánh giá thực trạng hạn chế và nguyên nhân rủi ro tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa tại ACB
• 4.8. TÓM TẮT CHƯƠNG 4
• 5. CHƯƠNG 5: GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NHTMCP Á CHÂU
• 5.1. Định hướng hoạt động tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa tại ACB
• 5.1.1. Định hướng hoạt động
• 5.1.2. Mục tiêu hoạt động
• 5.2. Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa tại ACB
• 5.2.1. Theo dõi chặt chẽ quy trình giải ngân, dòng tiền và mục đích sử dụng vốn vay của khách hàng
• 5.2.2. Mua bảo hiểm tín dụng dành cho DNNVV
• 5.2.3. Nâng cao chất lượng thu thập và xử lý thông tin
• 5.2.4. Xây dựng quy định chặt chẽ về tài sản bảo đảm
• 5.2.5. Có kế hoạch trung dài hạn về đào tạo nghiệp vụ bổ sung cho cán bộ thông qua hoạt động tuyển dụng, luân chuyển, bổ nhiệm
• 5.3. Kiến nghị đối với Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu
• 5.4. TÓM TẮT CHƯƠNG 5
• TÀI LIỆU THAM KHẢO

Tóm tắt

I. Giới thiệu về rủi ro tín dụng

Rủi ro tín dụng là một trong những yếu tố quan trọng ảnh hưởng đến hoạt động của ngân hàng, đặc biệt là đối với các doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV). Tại Ngân hàng TMCP Á Châu (ACB), rủi ro tín dụng có thể phát sinh từ nhiều nguyên nhân như thông tin thẩm định không đầy đủ, sự tập trung dư nợ vào một số ngành kinh tế nhất định. Việc nhận diện và phân tích các rủi ro này là cần thiết để đưa ra các giải pháp hạn chế hiệu quả. Theo nghiên cứu, tỷ lệ nợ xấu tại ACB trong giai đoạn 2014-2018 luôn duy trì dưới 3%, cho thấy sự quan tâm đến chất lượng tín dụng. Tuy nhiên, vẫn cần có các biện pháp cụ thể để giảm thiểu rủi ro tín dụng cho DNNVV.

1.1. Tầm quan trọng của DNNVV

DNNVV đóng vai trò quan trọng trong nền kinh tế Việt Nam, tạo ra nhiều việc làm và thúc đẩy phát triển bền vững. Tuy nhiên, họ thường gặp khó khăn trong việc tiếp cận nguồn vốn từ ngân hàng do rủi ro tín dụng cao. ACB đã nhận thức được điều này và đang nỗ lực phát triển phân khúc tín dụng cho DNNVV. Việc cung cấp tín dụng an toàn và hiệu quả cho DNNVV không chỉ giúp ngân hàng tăng trưởng mà còn góp phần vào sự phát triển kinh tế chung.

II. Thực trạng rủi ro tín dụng tại ACB

Thực trạng rủi ro tín dụng tại ACB cho thấy một số vấn đề cần được giải quyết. Dư nợ cho vay DNNVV chiếm khoảng 1/3 tổng dư nợ cho vay doanh nghiệp, tuy nhiên, tỷ lệ nợ xấu vẫn tiềm ẩn nhiều rủi ro. Các yếu tố như thông tin thẩm định chưa đầy đủ và sự cạnh tranh từ các ngân hàng khác đã làm gia tăng rủi ro tín dụng. Để hạn chế rủi ro, ACB cần cải thiện quy trình thẩm định và quản lý tín dụng, đồng thời xây dựng các chính sách hỗ trợ cho DNNVV.

2.1. Các dấu hiệu cảnh báo

Các dấu hiệu cảnh báo về rủi ro tín dụng tại ACB bao gồm sự tập trung dư nợ vào một số ngành kinh tế nhất định và tỷ lệ nợ xấu có xu hướng tăng. Việc nhận diện sớm các dấu hiệu này sẽ giúp ngân hàng có biện pháp phòng ngừa kịp thời. ACB cần xây dựng hệ thống cảnh báo sớm để theo dõi và quản lý rủi ro tín dụng hiệu quả hơn.

III. Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng

Để hạn chế rủi ro tín dụng đối với DNNVV, ACB cần thực hiện một số giải pháp cụ thể. Đầu tiên, ngân hàng cần theo dõi chặt chẽ quy trình giải ngân và dòng tiền của khách hàng. Thứ hai, việc mua bảo hiểm tín dụng cho DNNVV sẽ giúp giảm thiểu rủi ro. Cuối cùng, ACB cần nâng cao chất lượng thu thập và xử lý thông tin để có cái nhìn tổng quan hơn về tình hình tài chính của khách hàng.

3.1. Theo dõi quy trình giải ngân

Theo dõi quy trình giải ngân là một trong những giải pháp quan trọng để hạn chế rủi ro tín dụng. ACB cần đảm bảo rằng các khoản vay được giải ngân đúng mục đích và theo dõi sát sao dòng tiền của khách hàng. Điều này không chỉ giúp ngân hàng kiểm soát rủi ro mà còn tạo điều kiện cho DNNVV sử dụng vốn hiệu quả hơn.

Nội dung chính

Tổng quan nghiên cứu

Trong bối cảnh nền kinh tế Việt Nam phát triển mạnh mẽ, doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) đóng vai trò quan trọng trong việc tạo công ăn việc làm, giảm nghèo và thúc đẩy tăng trưởng bền vững. Tại Ngân hàng TMCP Á Châu (ACB), dư nợ cho vay khách hàng doanh nghiệp chiếm khoảng 70% tổng dư nợ toàn hệ thống, trong đó DNNVV chiếm khoảng 1/3. Giai đoạn 2014-2018, dư nợ cho vay DNNVV tại ACB tăng từ 59.335 tỷ đồng lên 104.300 tỷ đồng, tương đương mức tăng trưởng gần 76%. Tuy nhiên, tỷ lệ nợ xấu trong cho vay DNNVV cũng có xu hướng biến động, đặc biệt năm 2018 tăng đột biến lên 1,1% tổng dư nợ DNNVV, cảnh báo rủi ro tín dụng tiềm ẩn.

Luận văn tập trung nghiên cứu thực trạng rủi ro tín dụng đối với DNNVV tại ACB trong giai đoạn 2014-2018, nhằm đánh giá các mặt đạt được và hạn chế, từ đó đề xuất giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay DNNVV giai đoạn 2019-2024. Nghiên cứu có phạm vi không gian tại ACB và sử dụng số liệu thứ cấp từ báo cáo tài chính, hoạt động tín dụng của ngân hàng. Ý nghĩa nghiên cứu thể hiện qua việc cung cấp cơ sở dữ liệu và giải pháp thực tiễn giúp ACB nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng, góp phần ổn định hoạt động kinh doanh và phát triển bền vững phân khúc DNNVV.

Cơ sở lý thuyết và phương pháp nghiên cứu

Khung lý thuyết áp dụng

Luận văn dựa trên các lý thuyết và mô hình quản trị rủi ro tín dụng trong ngân hàng thương mại, tập trung vào:

• Khái niệm tín dụng và rủi ro tín dụng: Tín dụng là quan hệ chuyển giao quyền sử dụng vốn trong thời gian nhất định với chi phí nhất định. Rủi ro tín dụng là khả năng khách hàng không thực hiện được nghĩa vụ trả nợ theo thỏa thuận.
• Phân loại rủi ro tín dụng: Bao gồm rủi ro giao dịch (lựa chọn, nghiệp vụ, bảo đảm), rủi ro danh mục (nội tại, tập trung), và rủi ro tác nghiệp.
• Nguyên nhân rủi ro tín dụng: Xuất phát từ khách hàng (sử dụng vốn sai mục đích, khó khăn kinh doanh), ngân hàng (chính sách tín dụng, năng lực nhân viên, công nghệ thông tin, giám sát sau cho vay), và môi trường bên ngoài (kinh tế vĩ mô, pháp lý).
• Mô hình đo lường rủi ro tín dụng: Áp dụng mô hình điểm tín dụng Z-score của Edward I. Altman để đánh giá khả năng phá sản của doanh nghiệp.
• Quy trình hạn chế rủi ro tín dụng: Bao gồm nhận diện, đo lường, kiểm soát và xử lý rủi ro tín dụng.
• Kinh nghiệm quốc tế: Mô hình quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng ING (Hà Lan) và Citibank (Mỹ) với hệ thống xếp hạng rủi ro, phân quyền phán quyết tín dụng và kiểm soát độc lập.

Phương pháp nghiên cứu

Nghiên cứu sử dụng phương pháp thống kê, so sánh, phân tích, suy luận và logic để thu thập và xử lý số liệu thứ cấp từ Hội sở ACB giai đoạn 2014-2018. Cỡ mẫu bao gồm toàn bộ dữ liệu tài chính, dư nợ cho vay, nợ quá hạn và nợ xấu liên quan đến DNNVV tại ACB. Phần mềm Microsoft Office Excel được sử dụng để tổng hợp, thống kê và vẽ biểu đồ minh họa các chỉ tiêu tài chính và tín dụng. Phương pháp phân tích tập trung vào đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng, xác định nguyên nhân và đề xuất giải pháp phù hợp với đặc thù hoạt động của ACB.

Kết quả nghiên cứu và thảo luận

Những phát hiện chính

1. Tăng trưởng dư nợ cho vay DNNVV: Dư nợ cho vay DNNVV tại ACB tăng từ 59.335 tỷ đồng năm 2014 lên 104.300 tỷ đồng năm 2018, tương đương mức tăng 76%. Đây là kết quả của chiến lược tập trung phát triển phân khúc DNNVV và các chương trình ưu đãi lãi suất.
2. Tỷ lệ nợ quá hạn và nợ xấu biến động: Tỷ lệ nợ quá hạn trong dư nợ DNNVV giảm từ 1,5% năm 2014 xuống 0,5% năm 2017, nhưng năm 2018 tăng đột biến lên 1,1%. Tỷ lệ nợ xấu cũng tăng từ mức dưới 1,5% lên 1,1% năm 2018, chủ yếu tập trung trong các ngành thương mại (chiếm 35-40% tổng nợ xấu), xây dựng (tăng lên 20% năm 2017), và các ngành dịch vụ khác.
3. Cơ cấu nợ xấu theo tài sản bảo đảm: Khoảng 82,8% nợ xấu có tài sản bảo đảm, cho thấy vai trò quan trọng của tài sản bảo đảm trong quản lý rủi ro tín dụng.
4. Nguyên nhân rủi ro tín dụng: Bao gồm tập trung dư nợ vào một số ngành kinh tế nhất định, thông tin thẩm định chưa đầy đủ, chính sách giữ khách hàng chưa hiệu quả, và giám sát sau cho vay còn hạn chế.

Thảo luận kết quả

Sự tăng trưởng dư nợ cho vay DNNVV phản ánh nỗ lực của ACB trong việc mở rộng thị trường và hỗ trợ doanh nghiệp nhỏ. Tuy nhiên, sự gia tăng đột biến của nợ quá hạn và nợ xấu năm 2018 cho thấy các rủi ro tiềm ẩn chưa được kiểm soát chặt chẽ. Nguyên nhân chủ yếu là do việc tập trung dư nợ vào các ngành có rủi ro cao như thương mại và xây dựng, cùng với việc chưa kiểm soát chặt chẽ mục đích sử dụng vốn vay.

So với các nghiên cứu trong nước và quốc tế, ACB cần nâng cao năng lực thẩm định, áp dụng mô hình xếp hạng tín dụng nội bộ và tăng cường giám sát sau cho vay. Việc sử dụng biểu đồ thể hiện xu hướng dư nợ, tỷ lệ nợ xấu theo ngành và tài sản bảo đảm sẽ giúp minh họa rõ nét hơn các vấn đề và hỗ trợ ra quyết định quản lý.

Đề xuất và khuyến nghị

1. Theo dõi chặt chẽ quy trình giải ngân và dòng tiền: Thiết lập hệ thống giám sát liên tục mục đích sử dụng vốn vay và dòng tiền trả nợ của khách hàng DNNVV nhằm giảm thiểu rủi ro sử dụng vốn sai mục đích. Thời gian thực hiện: ngay trong năm 2019-2020. Chủ thể: Phòng tín dụng và kiểm soát rủi ro ACB.
2. Mua bảo hiểm tín dụng dành cho DNNVV: Áp dụng bảo hiểm tín dụng để giảm thiểu tổn thất khi khách hàng không trả nợ đúng hạn, nâng cao khả năng thu hồi vốn. Thời gian: triển khai từ năm 2020-2022. Chủ thể: Ban lãnh đạo và phòng quản lý rủi ro.
3. Nâng cao chất lượng thu thập và xử lý thông tin: Đầu tư hệ thống công nghệ thông tin hiện đại, xây dựng cơ sở dữ liệu khách hàng đầy đủ, chính xác để phục vụ thẩm định và đánh giá rủi ro. Thời gian: 2019-2021. Chủ thể: Phòng công nghệ thông tin và tín dụng.
4. Xây dựng quy định chặt chẽ về tài sản bảo đảm: Ban hành các tiêu chuẩn, quy trình định giá, thẩm định và tái thẩm định tài sản bảo đảm nhằm đảm bảo giá trị tài sản phù hợp với khoản vay. Thời gian: 2019-2020. Chủ thể: Phòng pháp chế và tín dụng.
5. Đào tạo nghiệp vụ cho cán bộ tín dụng: Xây dựng kế hoạch đào tạo, bồi dưỡng kỹ năng quản lý rủi ro, thẩm định tín dụng cho cán bộ, đồng thời thực hiện luân chuyển, bổ nhiệm nhằm nâng cao năng lực và đạo đức nghề nghiệp. Thời gian: 2019-2024. Chủ thể: Ban nhân sự và đào tạo.

Đối tượng nên tham khảo luận văn

1. Ban giám đốc và lãnh đạo các phòng ban tại ACB: Sử dụng kết quả nghiên cứu để xây dựng chiến lược phát triển tín dụng an toàn, hiệu quả cho phân khúc DNNVV.
2. Nhân viên tín dụng và quản lý rủi ro: Áp dụng các giải pháp và quy trình đề xuất để nâng cao năng lực thẩm định, kiểm soát và xử lý rủi ro tín dụng.
3. Các ngân hàng thương mại khác tại Việt Nam: Tham khảo mô hình quản lý rủi ro tín dụng và kinh nghiệm thực tiễn để hoàn thiện công tác quản trị rủi ro trong hoạt động cho vay DNNVV.
4. Cơ quan quản lý nhà nước và các tổ chức nghiên cứu: Sử dụng luận văn làm tài liệu tham khảo để xây dựng chính sách hỗ trợ và giám sát hoạt động tín dụng đối với DNNVV, góp phần ổn định hệ thống ngân hàng.

Câu hỏi thường gặp

1. Tại sao rủi ro tín dụng đối với DNNVV lại cao hơn so với doanh nghiệp lớn?
   Doanh nghiệp nhỏ và vừa thường có quy mô nhỏ, nguồn vốn hạn chế, quản lý yếu kém và khả năng tiếp cận thông tin kém, dẫn đến rủi ro sử dụng vốn và trả nợ cao hơn.

2. ACB đã áp dụng những biện pháp nào để kiểm soát rủi ro tín dụng?
   ACB đã xây dựng quy trình thẩm định, giám sát sau cho vay, áp dụng chính sách lãi suất ưu đãi và đa dạng hóa sản phẩm tín dụng cho DNNVV, đồng thời tăng cường đào tạo cán bộ tín dụng.

3. Mô hình Z-score có vai trò gì trong đánh giá rủi ro tín dụng?
   Mô hình Z-score giúp đánh giá khả năng phá sản của doanh nghiệp dựa trên các chỉ số tài chính, từ đó hỗ trợ ngân hàng trong việc phân loại rủi ro và quyết định cấp tín dụng.

4. Làm thế nào để giảm thiểu rủi ro tập trung dư nợ vào một ngành?
   Ngân hàng cần đa dạng hóa danh mục cho vay, thiết lập giới hạn tín dụng theo ngành và khu vực địa lý, đồng thời theo dõi sát sao các khoản vay có nguy cơ cao.

5. Vai trò của công nghệ thông tin trong quản lý rủi ro tín dụng là gì?
   Công nghệ thông tin giúp thu thập, xử lý và phân tích dữ liệu khách hàng nhanh chóng, chính xác, hỗ trợ thẩm định và giám sát tín dụng hiệu quả, giảm thiểu sai sót và rủi ro.

Kết luận

• Dư nợ cho vay DNNVV tại ACB tăng trưởng mạnh mẽ, đóng góp quan trọng vào hoạt động kinh doanh ngân hàng.
• Tỷ lệ nợ xấu và nợ quá hạn có xu hướng tăng đột biến năm 2018, cảnh báo rủi ro tín dụng tiềm ẩn.
• Nguyên nhân rủi ro chủ yếu do tập trung dư nợ, thông tin thẩm định chưa đầy đủ và giám sát sau cho vay còn hạn chế.
• Luận văn đề xuất 5 giải pháp trọng tâm nhằm hạn chế rủi ro tín dụng đối với DNNVV tại ACB trong giai đoạn 2019-2024.
• Kết quả nghiên cứu là tài liệu tham khảo giá trị cho ACB và các ngân hàng thương mại trong quản lý rủi ro tín dụng.

Next steps: Triển khai các giải pháp đề xuất, xây dựng hệ thống giám sát và đào tạo nhân sự đồng bộ.

Ban lãnh đạo ACB và các phòng ban liên quan cần phối hợp thực hiện nghiêm túc các khuyến nghị để nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng, đảm bảo phát triển bền vững phân khúc DNNVV.

Trích đoạn nội dung tài liệu

Chương 1: Giới thiệu đề tài - Chương 2: Ngân hàng TMCP Á Châu và những dấu hiệu cảnh báo về hạn chế rủi ro tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa tại ngân hàng. - Chương 3: Cơ sở lý thuyết về rủi ro tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa tại các ngân hàng thương mại. - Chương 4: Thực trạng hạn chế rủi ro tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa tại ngân hàng TMCP Á Châu - Chương 5: Giải pháp và kiến nghị hạn chế rủi ro tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Ngân hàng TMCP Á Châu. 123doc 6 CHƯƠNG 2: NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU VÀ NHỮNG DẤU HIỆU CẢNH BÁO VỀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG.

Giới thiệu tổng quan về Ngân hàng thương mại Cổ phần Á Châu (ACB) 2. Thông tin chung. - Tên đầy đủ bằng tiếng Việt: Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu - Tên viết tắt bằng tiếng Việt: Ngân hàng Á Châu - Tên đầy đủ bằng tiếng Anh: Asia Commercial Joint Stock Bank - Tên viết tắt bằng tiếng Anh: ACB - Logo : - Loại hình doanh nghiệp : Ngân hàng thương mại cổ phần - Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp số: 0301452948 + Đăng ký lần đầu: Ngày 19 tháng 5 năm 1993 + Đăng ký thay đổi lần thứ 32: Ngày 30 tháng 07 năm 2018 - Vốn điều lệ: Ngày 09/08/2018, Ngân hàng Nhà nước đã có văn bản chấp thuận việc tăng vốn điều lệ của ngân hàng lên 12.000 đồng (Bằng chữ: Mười hai nghìn tám trăm sáu mươi sáu tỷ đồng.) - Địa chỉ: 442 Nguyễn Thị Minh Khai, phường 05, quận 3, Tp. Hồ Chí Minh - Số điện thoại: (84.vn - Mã cổ phiếu: ACB 2.2 Quá trình hình thành và phát triển.

Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu (ACB) được thành lập theo Giấy phép số 0032/NH-GP do Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cấp ngày 24/4/1993, và 123doc 7 Giấy phép số 533/GP-UB do Ủy ban Nhân dân Tp. Hồ Chí Minh cấp ngày 13/5/1993. Ngày 04/6/1993, ACB chính thức đi vào hoạt động.3 Ngành nghề hoạt động kinh doanh. - Huy động vốn ngắn, trung và dài hạn dưới các hình thức tiền gửi có kỳ hạn, không kỳ hạn; tiếp nhận vốn ủy thác đầu tư và phát triển của các tổ chức trong nước; vay vốn của các tổ chức tín dụng khác.

- Cho vay ngắn, trung và dài hạn; chiết khấu thương phiếu, trái phiếu và các giấy tờ có giá; hùn vốn và liên doanh theo luật định. - Làm dịch vụ thanh toán giữa các khách hàng; thực hiện kinh doanh ngoại tệ và thanh toán quốc tế. - Huy động các loại vốn từ nước ngoài và các dịch vụ ngân hàng khác trong quan hệ với nước ngoài khi được NHNN cho phép. - Hoạt động bao thanh toán, mua bán trái phiếu, hoạt động ủy thác và nhận ủy thác, đại lý bảo hiểm.

- Cung cấp dịch vụ cho thuê tài chính; kinh doanh chứng khoán; mô giới và tư vấn đầu tư chứng khoán; lưu ký, tư vấn tài chính doanh nghiệp và bảo lãnh phát hành. - Các dịch vụ về quản lý quỹ đầu tư và khai thác tài sản và cung cấp các dịch vụ ngân hàng khác. Tổng quan tình hình hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu (ACB) 123doc 8 Bảng 2.1: Các chỉ tiêu tài chính cơ bản tại ACB Đơn vị tính: Tỷ đồng Tiêu 2014 2015 2016 2017 2018 Mức tăng trưởng (%) chí/ 2015/ 2016/ 2017/ 2018/ năm 2014 2015 2016 2017 Tổng tài 179,610 201,457 233,681 284,316 329,333 12.43 điều lệ Huy 154,614 174,919 207,051 241,393 269,999 13.9 động vốn Dư nợ 116,324 135,348 163,401 198,513 227,983 29.8 cho vay Tổng lợi 1,215 1,314 1,667 2,656 6,388 8.5 nhuận trước thuế Lợi 951 1,028 1,325 2,118 5,134 8.4 nhuận sau thuế Tỷ lệ an 14.6 toàn vốn (CAR) (Nguồn: Báo cáo thường niên của ACB 2014 – 2018)  Tổng tài sản Đến cuối năm 2018, ACB hiện có khoảng 370 chi nhánh và phòng giao dịch trên cả nước. Với tốc độ tăng trưởng ổn định qua các năm, mạng lưới chi nhánh và phòng giao dịch phát triển rộng khắp cả nước, song song với việc tăng trưởng về quy mô, ACB vẫn luôn duy trì một bảng tổng kết tài sản vững mạnh với khả năng 123doc 9 thanh khoản tốt trong toàn hệ thống.

Qua bảng số liệu ta thấy tổng giá trị tài sản đều tăng qua các năm, giá trị tài sản đến cuối 2018 tăng 147,723 tỷ đồng so với năm 2014; trong đó, năm 2017 đạt mức tăng trưởng cao nhất 21.7% so với năm 2016, đạt 284,316 tỷ đồng.1: Tăng trưởng tổng tài sản 329,333 350,000 284,316 300,000 233,681 250,000 201,457 179,610 200,000 150,000 100,000 50,000 0 2014 2015 2016 2017 2018 Tổng tài sản  Huy động vốn: Hoạt động huy động tăng trưởng mạnh liên tục kể từ năm 2013, sau khi ACB tất toán trạng thái và chấm dứt huy động vàng theo chính sách chung của Ngân hàng Nhà nước. Năm 2014, số dư tiền gửi khách hàng đạt 154,614 tỷ đồng và liên tục tăng qua các năm. Đáng chú ý nhất là năm 2016 với tốc độ tăng trưởng 18.4% so với năm 2015, tổng số dư tiền gửi đạt 207,051 tỷ đồng. Đến năm 2018, tổng số dư tiền gửi đạt 269,999 tỷ đồng, tăng 115,385 tỷ đồng so với 2014.

ACB liên tục tận dụng lợi thế ngân hàng bán lẻ, tập trung vào các đối tượng khách hàng cá nhân, DNNVV, tỷ trọng huy động từ khách hàng cá nhân luôn lên đến 85% tổng huy động của ngân hàng. Để đạt được kết quả này, ACB đã duy trì chính sách lãi suất cạnh tranh, không ngừng xây dựng các sản phẩm phù hợp, các chương trình khuyến khích trọng điểm cho từng phân đoạn khách hàng với lãi suất linh động, phát huy lợi thế thương hiệu 123doc 10 và mạng lưới rộng khắp, cộng với cơ chế khuyến khích nội bộ, tăng cường lực lượng bán hàng và kỹ năng chăm sóc khách hàng nhằm gia tăng quy mô huy động ở các đơn vị. Năm 2016, ACB đã thành lập Phòng ngân hàng Ưu tiên và đạt được nhiều kết quả khả quan từ việc đẩy mạnh huy động từ thẻ, huy động payroll. Những chính sách được xây dựng luôn chú trọng đến việc tạo nền tảng cho các chiến lược tăng trưởng huy động không kỳ hạn trong tương lai.2: Tình hình huy động vốn 300,000 269,999 241,393 250,000 207,051 174,919 200,000 154,614 150,000 100,000 50,000 0 2014 2015 2016 2017 2018 Số dư tiền gửi  Dư nợ cho vay: Năm 2014, tổng dư nợ cho vay của ACB đạt 116,324 tỷ đồng.

Đến cuối năm 2018 đạt 227,983 tỷ đồng, tăng 111,659 tỷ đồng so với 2014. Với định hướng khách hàng mục tiêu là khách hàng cá nhân, DNNVV, ACB đã liên tục đưa ra các chương trình cho vay ưu đãi nhằm hỗ trợ khách hàng. Năm 2017, ACB đã triển khai 13 chương trình ưu đãi lãi suất với tổng hạn mức 59.000 tỷ đồng nhằm hỗ trợ hoạt động sản xuất kinh doanh của cá nhân và doanh nghiệp.3: Tình hình dư nợ cho vay 250,000 227,983 198,513 200,000 163,401 135,348 150,000 116,324 100,000 50,000 0 2014 2015 2016 2017 2018 Dư nợ cho vay  Lợi nhuận sau thuế: Lợi nhuận sau thuế của ACB liên tục tăng qua các năm. Năm 2014, lợi nhuận sau thuế đạt 951 tỷ đồng, đến cuối năm 2018 đạt 1,365 tỷ đồng, tăng 414 tỷ đồng so với 2014.

Đặc biệt, năm 2017, ACB có mức tăng trưởng khá ấn tượng, lợi nhuận sau thuế tăng 59. Đây là kết quả của nỗ lực áp dụng chính sách quản lý chặt chẽ về cấu trúc tài sản, và chất lượng dư nợ cho vay. Các khoản thu nhập ngoài lãi tăng liên tục, trong đó nguốn thu ngoài lãi tăng chủ yếu từ phí dịch vụ. Các chi phí được kiểm soát tốt, ACB tiếp tục tăng cường đầu tư nhân sự, hệ thống công nghệ thông tin, năm 2018, ACB xây dựng mô hình giải ngân tập trung và trung tâm học tập cho cán bộ, nhân viên Learning Hub.4: Lợi nhuận sau thuế 6,000 5,000 5,134 4,000 3,000 Lợi nhuận sau thuế 2,000 2,118 1,325 1,000 951 1,028 0 2014 2015 2016 2017 2018  Tỷ lệ an toàn vốn: ACB là một trong 10 ngân hàng được lựa chọn thí điểm áp dụng Basel II năm 2019, do đó ngân hàng luôn tích cực cải thiện các tỷ lệ an toàn vốn thông qua nhiều biện pháp nhu phát hành trái phiếu; chủ động theo dõi, quản lý danh mục cho vay từ nhiều mặt như kỳ hạn, ngành nghề cho vay.

Hệ số an toàn vốn của ACB giai đoạn 2014 -2019 liên tục vượt yêu cầu tối thiểu 9%/ năm của NHNN theo Thông tư 36/2014/TT-NHNN. Những dấu hiệu cảnh báo về rủi ro tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa tại ACB. Dư nợ cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa tại ACB Bảng 2.2: Dư nợ cho vay DNNVV tại ACB Đơn vị tính: triệu đồng Năm 2014 2015 2016 2017 2018 Dư nợ 59,334,949 64,691,884 72,591,186 82,866,438 104,299,657 cho vay DNNVV (Nguồn: Báo cáo thường niên của ACB 2014 – 2018) 123doc 13 Hoạt động cấp tín dụng đối với nhóm khách hàng là doanh nghiệp nhỏ và vừa tại ACB bao gồm : hoạt động cho vay trung dài hạn phục vụ các nhu đầu tư dự án, cho vay ngắn hạn đáp ứng nhu cầu thiếu hụt tạm thời về vốn lưu động, mở LC phục vụ nhu cầu nhập khẩu hàng hóa của khách hàng, chiết khấu bộ chứng từ xuất khẩu đáp ứng nhu cầu vốn ngắn hạn của các khách hàng có họat động xuất khẩu hàng hóa và cấp bảo lãnh dự thầu, bảo lãnh thực hiện hợp đồng, bảo lãnh thanh toán, bảo lãnh bảo hành cho các doanh nghiệp… Trong giai đoạn 2014 -2018, ACB đã kiên định với chiến lược bán lẻ, củng cố được vị thế trong mảng hoạt động khách hàng doanh nghiệp nhỏ và vừa. Hệ thống chi nhánh, phòng giao dịch được tái sắp xếp thành cụm và vùng nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động, nâng cao sức mạnh tập thể.

Kết quả quy mô dư nợ cho vay DNNVV từ năm 2014 đạt 59,334,949 triệu đồng đã tăng lên 104,299,657 triệu đồng vào cuối năm 2018.5: Dư nợ cho vay DNNVV tại ACB Doanh số cho vay 120,000,000 104,299,657 100,000,000 82,866,438 80,000,000 72,591,186 64,691,884 59,334,949 60,000,000 40,000,000 20,000,000 0 2014 2015 2016 2017 2018 123doc 14 2. Dư nợ quá hạn cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa trong tổng dư nợ cho vay DNNVV tại ACB Bảng 2.3: Dư nợ quá hạn cho vay DNNVV trong tổng dư nợ cho vay DNNVV tại ACB Đơn vị tính: Triệu đồng 2014 2015 2016 2017 2018 Năm Số tiền % Số tiền % Số tiền % Số tiền % Số tiền % Dư nợ 890,025 1.