Đánh Giá Hoạt Động Của Ngân Hàng TMCP Quân Đội Theo Mô Hình CAMELS

Luận văn thạc sĩ nghiên cứu đánh giá hoạt động của ngân hàng tmcp quân đội theo mô hình camels, đánh giá hiện trạng, phân tích vấn đề, đề xuất biện pháp hoàn thiện trong lĩnh vực

• Tác giả: Nguyễn Thị Bích Hạnh
• Người hướng dẫn: TS. Mai Thanh Loan
• Trường học: Trường Đại Học Kinh Tế Tp.Hồ Chí Minh
• Chuyên ngành: Tài chính – Ngân hàng
• Đề tài: Đánh Giá Hoạt Động Ngân Hàng TMCP Quân Đội Theo Mô Hình CAMELS
• Loại tài liệu: luận văn thạc sĩ
• Năm xuất bản: 2012
• Địa điểm: Hồ Chí Minh

Tóm tắt

I. Tổng Quan Mô Hình CAMELS Đánh Giá Ngân Hàng MBBank

Ngân hàng thương mại (NHTM) đóng vai trò quan trọng trong nền kinh tế hiện đại. NHTM không chỉ là trung gian tài chính, mà còn cung cấp nhiều dịch vụ đa dạng. Hoạt động của NHTM bao gồm tạo nguồn vốn, sử dụng vốn và cung ứng dịch vụ. Mô hình CAMELS là công cụ hữu hiệu để đánh giá hoạt động ngân hàng, giúp nhận diện sớm các rủi ro tiềm ẩn. Việc đánh giá MBBank theo CAMELS giúp nhà quản lý và các bên liên quan có cái nhìn toàn diện về sức khỏe tài chính và hiệu quả hoạt động của ngân hàng. Từ đó, đưa ra các quyết định chiến lược phù hợp, đảm bảo sự phát triển bền vững của Ngân hàng Quân Đội.

1.1. Khái Niệm và Vai Trò của Ngân Hàng Thương Mại

Ngân hàng thương mại là tổ chức tài chính kinh doanh tiền tệ, thực hiện các nghiệp vụ như nhận tiền gửi, cho vay, và cung ứng dịch vụ thanh toán. NHTM đóng vai trò trung gian giữa người gửi tiền và người vay tiền, góp phần thúc đẩy tăng trưởng kinh tế. Theo Luật các TCTD, NHTM được phép thực hiện tất cả các hoạt động ngân hàng và kinh doanh khác nhằm mục tiêu lợi nhuận. Vai trò của MBBank cũng không nằm ngoài quỹ đạo đó, đóng góp chung vào sự phát triển của ngành ngân hàng Việt Nam. Ngân hàng có vai trò quan trọng trong việc phân bổ vốn hiệu quả, hỗ trợ doanh nghiệp và người dân tiếp cận nguồn vốn, và thúc đẩy thanh toán không dùng tiền mặt.

1.2. Giới Thiệu Mô Hình CAMELS và Ứng Dụng

Mô hình CAMELS là hệ thống đánh giá ngân hàng dựa trên sáu yếu tố chính: Capital Adequacy (Mức độ an toàn vốn), Asset Quality (Chất lượng tài sản), Management (Quản lý), Earnings (Khả năng sinh lời), Liquidity (Tính thanh khoản), và Sensitivity to Market Risk (Độ nhạy cảm với rủi ro thị trường). Ứng dụng mô hình CAMELS giúp đánh giá toàn diện tình hình tài chính và hoạt động của ngân hàng. Mỗi yếu tố trong CAMELS được đánh giá bằng các chỉ số tài chính và phi tài chính khác nhau. Kết quả đánh giá giúp xác định điểm mạnh, điểm yếu và các rủi ro tiềm ẩn của ngân hàng. Các chỉ số này cần được thu thập từ Báo cáo thường niên của ngân hàng.

II. Thách Thức Đánh Giá MBBank Theo Mô Hình CAMELS Hiện Nay

Việc đánh giá MBBank theo CAMELS không phải lúc nào cũng dễ dàng do những thách thức khách quan và chủ quan. Sự phức tạp của môi trường kinh tế vĩ mô, sự thay đổi liên tục trong quy định pháp lý, và sự cạnh tranh gay gắt trên thị trường tài chính tạo ra những khó khăn trong việc thu thập và phân tích dữ liệu. Bên cạnh đó, việc lựa chọn các chỉ số phù hợp, đánh giá chính xác mức độ ảnh hưởng của từng yếu tố CAMELS, và so sánh kết quả với các ngân hàng khác cũng đòi hỏi chuyên môn sâu rộng và kinh nghiệm thực tiễn. Hơn nữa, sự minh bạch và đầy đủ của thông tin tài chính do ngân hàng cung cấp cũng ảnh hưởng lớn đến tính chính xác của kết quả phân tích tài chính MBBank.

2.1. Khó khăn trong Thu Thập và Phân Tích Dữ Liệu

Việc thu thập dữ liệu tài chính đầy đủ và chính xác là một thách thức lớn. Dữ liệu cần thiết cho mô hình CAMELS thường nằm rải rác trong nhiều báo cáo khác nhau. Phân tích dữ liệu đòi hỏi kiến thức chuyên sâu về tài chính ngân hàng và khả năng sử dụng các công cụ phân tích hiện đại. Thông tin từ báo cáo thường niên MBBank nhiều khi cần được kiểm chứng và đối chiếu với các nguồn thông tin khác để đảm bảo tính tin cậy. Ngoài ra, việc thiếu các tiêu chuẩn chung trong báo cáo tài chính giữa các ngân hàng cũng gây khó khăn cho việc so sánh.

2.2. Rủi Ro Sai Lệch trong Đánh Giá và So Sánh

Việc đánh giá hiệu quả hoạt động MBBank có thể bị ảnh hưởng bởi các yếu tố chủ quan của người phân tích. Sự khác biệt trong cách diễn giải các chỉ số tài chính và lựa chọn các trọng số khác nhau cho từng yếu tố CAMELS có thể dẫn đến kết quả khác nhau. Việc so sánh MBBank với các ngân hàng khác cũng cần được thực hiện một cách cẩn trọng, vì mỗi ngân hàng có chiến lược kinh doanh và mô hình hoạt động khác nhau. Cần loại bỏ các yếu tố sai lệch để đưa ra kết luận khách quan.

2.3. Tính minh bạch và đầy đủ của thông tin tài chính

Để đảm bảo tính chính xác và khách quan của đánh giá, thông tin tài chính cần minh bạch và đầy đủ. Các ngân hàng cần tuân thủ các chuẩn mực kế toán và công bố thông tin một cách trung thực. Sự thiếu hụt thông tin hoặc thông tin không rõ ràng có thể dẫn đến những đánh giá sai lệch về tình hình tài chính của ngân hàng. Điều này đặc biệt quan trọng khi đánh giá các yếu tố như chất lượng tài sản và độ nhạy cảm với rủi ro thị trường.

III. Phương Pháp Đánh Giá An Toàn Vốn MBBank Theo CAMELS

Đánh giá mức độ an toàn vốn là yếu tố quan trọng đầu tiên trong mô hình CAMELS. Vốn là tấm đệm bảo vệ ngân hàng khỏi những tổn thất bất ngờ. Phân tích tài chính MBBank thường tập trung vào tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu (CAR), tỷ lệ vốn cấp 1, và tỷ lệ vốn tự có trên tổng tài sản. Các tỷ lệ này cho biết khả năng của ngân hàng trong việc hấp thụ rủi ro và duy trì hoạt động ổn định. Một ngân hàng có quản lý vốn tốt sẽ có khả năng vượt qua các giai đoạn khó khăn và tiếp tục tăng trưởng.

3.1. Phân Tích Tỷ Lệ An Toàn Vốn Tối Thiểu CAR của MB

Tỷ lệ an toàn vốn (CAR) là thước đo quan trọng về khả năng của ngân hàng trong việc đối phó với rủi ro tín dụng, rủi ro hoạt động, và rủi ro thị trường. CAR được tính bằng tỷ lệ giữa vốn tự có và tài sản có rủi ro điều chỉnh. Theo quy định của Ngân hàng Nhà nước, các ngân hàng phải duy trì CAR ở mức tối thiểu là 8%. Hệ số CAR của MB cần được so sánh với quy định và với các ngân hàng khác để đánh giá vị thế cạnh tranh. Nếu MBBank có tỷ lệ này cao hơn quy định, chứng tỏ ngân hàng có khả năng đối phó với rủi ro tốt hơn.

3.2. Đánh Giá Tỷ Lệ Vốn Cấp 1 và Khả Năng Chi Trả

Tỷ lệ vốn cấp 1 là tỷ lệ giữa vốn điều lệ, lợi nhuận giữ lại, và các công cụ vốn khác so với tài sản có rủi ro điều chỉnh. Vốn cấp 1 là nguồn vốn có chất lượng cao nhất và có khả năng hấp thụ rủi ro tốt nhất. Tỷ lệ này phản ánh sức mạnh nội tại của ngân hàng. Bên cạnh đó, cần xem xét tỷ lệ khả năng chi trả (vốn tự có trên tổng huy động vốn) để đánh giá khả năng thanh toán của MBBank. Đánh giá MBBank theo CAMELS cần xem xét cả hai tỷ lệ này để có cái nhìn toàn diện về sức khỏe tài chính.

IV. Chất Lượng Tài Sản và Quản Lý Rủi Ro Tín Dụng MBBank

Chất lượng tài sản là yếu tố then chốt ảnh hưởng đến sự ổn định của ngân hàng TMCP. Yếu tố 'A' trong CAMELS tập trung vào việc đánh giá danh mục tín dụng, đầu tư và các tài sản khác của ngân hàng. Tỷ lệ nợ xấu (NPL), tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng, và tỷ lệ tài sản có vấn đề là những chỉ số quan trọng để đánh giá chất lượng tài sản MBBank. Quản lý rủi ro ngân hàng MBBank hiệu quả sẽ giúp giảm thiểu tổn thất và duy trì sự ổn định tài chính.

4.1. Phân Tích Tỷ Lệ Nợ Xấu NPL và Dự Phòng Rủi Ro Tín Dụng

Tỷ lệ nợ xấu (NPL) cho biết tỷ lệ các khoản vay không có khả năng thu hồi trong tổng dư nợ. Tỷ lệ NPL càng cao, chất lượng tài sản càng thấp. Tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng cho biết khả năng của ngân hàng trong việc bù đắp các khoản nợ xấu. So sánh tỷ lệ NPL và dự phòng rủi ro tín dụng của MBBank với các ngân hàng khác giúp đánh giá hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng MBBank. Một tỷ lệ dự phòng cao hơn cho thấy ngân hàng đang thận trọng hơn trong việc quản lý rủi ro.

4.2. Đánh Giá Danh Mục Cho Vay và Đầu Tư Tài Chính MBBank

Cơ cấu danh mục cho vay và đầu tư tài chính của ngân hàng ảnh hưởng lớn đến chất lượng tài sản. Cần phân tích tỷ trọng của các khoản vay cho các ngành kinh tế khác nhau, cũng như tỷ trọng của các khoản đầu tư vào trái phiếu, cổ phiếu, và các tài sản khác. Sự đa dạng hóa danh mục giúp giảm thiểu rủi ro tập trung. Cần chú ý đến chất lượng của các khoản đầu tư tài chính, đặc biệt là các khoản đầu tư vào các công ty có tình hình tài chính yếu kém. Cần đánh giá các hoạt động đầu tư tài chính MBBank một cách cẩn trọng.

V. Hiệu Quả Sinh Lời và Quản Lý Chi Phí Tại Ngân Hàng Quân Đội

Khả năng sinh lời là yếu tố quan trọng để duy trì hoạt động và phát triển của ngân hàng. Yếu tố 'E' trong CAMELS đánh giá khả năng tạo ra lợi nhuận từ các hoạt động kinh doanh cốt lõi. Các chỉ số quan trọng bao gồm tỷ suất sinh lời trên tài sản (ROA), tỷ suất sinh lời trên vốn chủ sở hữu (ROE), và tỷ lệ lãi cận biên ròng (NIM). Khả năng sinh lời MBBank cần được so sánh với các ngân hàng khác và với chi phí vốn để đánh giá hiệu quả hoạt động.

5.1. Phân Tích Tỷ Suất Sinh Lời ROA và ROE của MBBank

ROA đo lường khả năng tạo ra lợi nhuận từ tài sản của ngân hàng, trong khi ROE đo lường khả năng tạo ra lợi nhuận từ vốn chủ sở hữu. ROA và ROE càng cao, hiệu quả sinh lời càng tốt. Cần phân tích các yếu tố cấu thành ROA và ROE, như tỷ lệ lãi cận biên ròng, tỷ lệ chi phí hoạt động, và tỷ lệ thuế. Xem xét hiệu quả kinh doanh MBBank qua hai chỉ số trên, ROA và ROE là vô cùng cần thiết.

5.2. Đánh Giá Tỷ Lệ Lãi Cận Biên Ròng NIM và Quản Lý Chi Phí

Tỷ lệ lãi cận biên ròng (NIM) đo lường sự khác biệt giữa lãi suất cho vay và lãi suất huy động. NIM càng cao, khả năng sinh lời từ hoạt động cho vay càng tốt. Cần phân tích các yếu tố ảnh hưởng đến NIM, như chi phí huy động vốn, lãi suất cho vay, và cơ cấu tài sản sinh lời. Quản lý chi phí hiệu quả giúp tăng cường khả năng sinh lời của ngân hàng. Cần so sánh tỷ lệ chi phí hoạt động trên thu nhập của MBBank với các ngân hàng khác để đánh giá hiệu quả quản lý chi phí.

VI. Giải Pháp Nâng Cao Hoạt Động MBBank Dựa Trên CAMELS

Dựa trên phân tích CAMELS và khảo sát ý kiến chuyên gia, MBBank cần tập trung vào các giải pháp sau để nâng cao hiệu quả hoạt động: Tăng cường quản lý rủi ro, nâng cao chất lượng tài sản, cải thiện khả năng sinh lời, tăng cường tính thanh khoản và nâng cao năng lực quản trị. Các giải pháp này cần được thực hiện một cách đồng bộ và có hệ thống để đạt được hiệu quả tối đa.

6.1. Nâng cao hiệu quả chất lượng tài sản có

Hoàn thiện việc triển khai mô hình mới, kiểm soát chặt chẽ hoạt động tín dụng nhằm giảm thiểu rủi ro. Nâng cao chất lượng tín dụng bằng cách đẩy nhanh tốc độ giải ngân các khoản vay, loại bỏ những quy trình không cần thiết. Các giải pháp này cần được thực hiện một cách đồng bộ và có hệ thống để đạt được hiệu quả tối đa.

6.2. Nâng cao năng lực quản trị điều hành và kiểm soát rủi ro

Nâng cao hiệu quả hoạt động nguồn nhân lực. Đẩy nhanh việc triển khai các phần mềm quản trị rủi ro, phát triển hạ tầng công nghệ thông tin làm nền tảng đa dạng dịch vụ ngân hàng. Các giải pháp này cần được thực hiện một cách đồng bộ và có hệ thống để đạt được hiệu quả tối đa.

Trích đoạn nội dung tài liệu

LỜI MỞ ĐẦU 1. LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI Trong những giai đoạn kinh tế thịnh vƣợng, ngân hàng luôn là ngành phát triển ổn định với khả năng sinh lời cao nhất nhờ vai trò trung gian tài chính của mình và danh mục đầu tƣ đa dạng. Tuy nhiên khi những “bong bóng” bất động sản, chứng khoán, tín dụng đen.bị vỡ, nền kinh tế rơi vào tình trạng khó khăn thì chính ngân hàng cũng sẽ là ngành chịu ảnh hƣởng nặng nề nhất. Không những trên thế giới nhiều ngân hàng lâu đời đã bị phá sản, mà ngay tại Việt Nam trong năm vừa qua với đề án tái cơ cấu của NHNN, một số ngân hàng đã buộc phải sát nhập và không giữ đƣợc thƣơng hiệu của mình.

Trong quá trình hội nhập quốc tế, NHNN không thể bao bọc mãi các ngân hàng trong nƣớc. Vì vậy, sức ép cạnh tranh từ các tổ chức phi tài chính và ngân hàng nƣớc ngoài sẽ ngày càng tác động mạnh đến hoạt động của các NHTM Việt Nam. Những cú sốc kinh tế, khủng hoảng tài chính lớn của thế giới sẽ là những nguy cơ mà hệ thống ngân hàng phải thƣờng xuyên đối diện. Lúc đó những ngân hàng có khả năng thích nghi và hoạt động hiệu quả nhất mới có thể đứng vững trong môi trƣờng mới.

Ngân hàng TMCP Quân Đội có lợi thế hơn hẳn các NHTM khác nhờ nguồn vốn huy động dồi dào đến từ các doanh nghiệp quân đội, tập đoàn nhà nƣớc lớn,. và các dự án đặc biệt của Bộ quốc phòng. Đó cũng là trách nhiệm nặng nề đỏi hỏi MB phải luôn luôn sử dụng tốt nguồn vốn của mình, đem lại hiệu quả cao nhất. Với 18 năm hoạt động, MB đã có những bƣớc chuyển mình mạnh mẽ trên tất cả các lĩnh vực hoạt động, đánh dấu sự phát triển ngày càng lớn mạnh của thƣơng hiệu MB trên thị trƣờng tài chính – ngân hàng trong nƣớc, nhƣng đó cũng chỉ là khởi đầu cho một quá trình gian nan phía trƣớc.

Là một nhân viên MB, tác giả chứng kiến sự vận hành hàng ngày trong hoạt động của ngân hàng, những thay đổi tích cực và những hạn chế chƣa thể khắc phục, với mong muốn MB sẽ đạt đƣợc mục tiêu đề ra cho chiến lƣợc 2011-2015 “top 3 NHTM cổ phần Việt Nam”, tác giả đã lựa chọn đề tài “Đánh (LUAN.camels TIEU LUAN MOI download : [e-mail] giá hoạt động của Ngân hàng TMCP Quân Đội theo mô hình CAMELS” để phân tích những kết quả MB đã đạt và chƣa đạt, đƣa ra một số giải pháp khắc phục, góp phần nhỏ vào việc xây dựng một MB ngày càng bền vững. MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU Căn cứ vào tình hình hoạt động và chiến lƣợc phát triển của MB, đề tài nghiên cứu đƣợc thực hiện với các mục tiêu sau: - Đánh giá thực trạng hoạt động của MB giai đoạn 2007 – 2011 theo các chỉ tiêu trong mô hình CAMELS để thấy đƣợc những điểm mạnh, những hạn chế. - Xác định một số nhân tố ảnh hƣởng đến kết quả hoạt động của ngân hàng. - Đề xuất một số giải pháp nhằm nâng cao hoạt động, góp phần vào mục tiêu tăng trƣởng ổn định của MB trong những năm tới.

ĐỐI TƢỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU - Đối tượng nghiên cứu của đề tài là hoạt động của NHTM cổ phần Quân Đội theo các nhân tố trong mô hình CAMELS. - Phạm vi nghiên cứu: Các hoạt động kinh doanh của ngân hàng TMCP Quân Đội trong giai đoạn từ 2007 - 2011. Đây cũng là thời kỳ bƣớc đầu có những sự cạnh tranh gay gắt giữa các NHTM Việt Nam, với những ảnh hƣởng liên tục bởi các biến động của nền kinh tế trong nƣớc. PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU Luận văn dùng các phƣơng pháp thu thập, tổng hợp và phân tích số liệu dựa trên các chỉ số tài chính theo các nhân tố trong mô hình CAMELS kết hợp so sánh với các NHTM cổ phần khác có quy mô, tốc độ phát triển tƣơng đƣơng.

Ngoài ra luận văn còn sử dụng phƣơng pháp khảo sát chuyên gia để bổ sung thêm các nhân tố ảnh hƣởng đến kết quả hoạt động của MB trên cơ sở nhận định của những chuyên viên có kinh nghiệm làm việc lâu năm trong lĩnh vực ngân hàng.camels TIEU LUAN MOI download : [e-mail] Nguồn số liệu đƣợc sử dụng trong các phân tích dựa trên cơ sở dữ liệu thu thập đƣợc từ báo cáo của NHNN, bản cáo bạch, báo cáo quản trị, báo cáo thƣờng niên của các ngân hàng và tổ chức tài chính khác. Xác định vấn đề nghiên cứu Đặt ra mục tiêu nghiên cứu Cơ sở lý luận: - Lý thuyết về hoạt động NHTM - Mô hình CAMELS - Các nhân tố ảnh hƣởng đến hoạt động NHTM Phân tích mô hình nghiên cứu, tìm ra các nhân tố ảnh hƣởng Nghiên cứu định lƣợng Nghiên cứu định tính - Thu thập số liệu - Phỏng vấn chuyên gia - Phân tích các chỉ số tài chính - Thảo luận Xử lý số liệu ra kết quả nghiên cứu Kết luận và các giải pháp SƠ ĐỒ 1.1: QUY TRÌNH NGHIÊN CỨU (LUAN.camels TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail. Ý NGHĨA THỰC TIỄN CỦA ĐỀ TÀI Đề tài nghiên cứu đánh giá đƣợc hoạt động của MB trong những năm qua theo các chỉ tiêu cụ thể trong mô hình CAMELS. Kết quả phân tích và khảo sát của đề tài là cơ sở cho việc tìm ra những mặt tốt và những hạn chế chƣa khắc phục đƣợc trong quá trình hoạt động của MB, từ đó đề xuất các giải pháp tài chính cho các nhà quản trị nhằm mục tiêu nâng cao hoạt động và tăng cƣờng năng lực cạnh tranh cho MB trong tiến trình hội nhập.

KẾT CẤU CỦA ĐỀ TÀI Luận văn gồm 3 chƣơng với nội dung cụ thể nhƣ sau: Chƣơng 1: Cơ sở lý luận đánh giá hoạt động ngân hàng thƣơng mại theo mô hình CAMELS Chƣơng 2: Đánh giá hoạt động tại Ngân hàng TMCP Quân Đội theo mô hình CAMELS. Chƣơng 3: Giải pháp nâng cao hoạt động của Ngân hàng TMCP Quân Đội.camels TIEU LUAN MOI download : [e-mail] 1 CHƢƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI THEO MÔ HÌNH CAMELS 1.1 Tổng quan về hoạt động của ngân hàng thƣơng mại 1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại Ngân hàng ra đời và phát triển gắn liền với sự phát triển của nền kinh tế hàng hóa, và sự phát triển nhanh chóng của nền kinh tế thị trƣờng đã làm biến đổi hệ thống ngân hàng từ giản đơn, sơ khai thành những ngân hàng hiện đại, những định chế tài chính đa quốc gia. Ngƣời ta thƣờng dựa vào tính chất, mục đích và đối tƣợng hoạt động của ngân hàng để đƣa ra khái niệm. - Theo tài liệu “Quản trị ngân hàng thương mại” của Peter S.Rose: “Ngân hàng là một loại hình tổ chức có vai trò quan trọng đối với nền kinh tế nói chung và đối với cộng đồng nói riêng.

Các ngân hàng có thể đƣợc định nghĩa thông qua các chức năng mà chúng thực hiện trong nền kinh tế”. Theo đó ngân hàng là một tổ chức cung cấp một danh mục các dịch vụ tài chính đa đạng, thực hiện nhiều chức năng tài chính nhất so với bất kỳ một tổ chức kinh doanh nào trong nền kinh tế. - Đạo luật ngân hàng của Pháp (1941) định nghĩa: “Ngân hàng thƣơng mại là những xí nghiệp hay cơ sở mà nghề nghiệp thƣờng xuyên là nhận tiền bạc của công chúng dƣới hình thức ký thác, hoặc dƣới các hình thức khác và sử dụng tài nguyên đó cho chính họ trong các nghiệp vụ về chiết khấu, tín dụng và tài chính” (nguồn Wikipedia.org) - Luật các TCTD số 47/2010/QH12 được Quốc Hội nước Cộng Hòa Xã Hội Chủ Nghĩa Việt Nam thông qua ngày 16/06/2010 và có hiệu lực kể từ ngày 01/01/2011 tại điều 4 có nêu: “Ngân hàng thƣơng mại là loại hình ngân hàng đƣợc thực hiện tất cả các hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác theo quy định của Luật này nhằm mục tiêu lợi nhuận”. Trong đó, hoạt động ngân hàng là việc kinh doanh, cung ứng thƣờng xuyên một hoặc một số các nghiệp vụ sau: a) Nhận tiền gửi; b) Cấp tín dụng; c) Cung ứng dịch vụ thanh toán qua tài khoản.

Như vậy, có thể kết luận: Ngân hàng thƣơng mại là một tổ chức kinh doanh tiền tệ, nhận tiền gửi từ các tác nhân trong nền kinh tế, sau đó thực hiện các nghiệp vụ (LUAN.camels TIEU LUAN MOI download : [e-mail] 2 cho vay và đầu tƣ vào các tài sản có khả năng sinh lời khác, đồng thời với việc cung cấp các danh mục tín dụng, dịch vụ tài chính, thanh toán cho các tác nhân trong nền kinh tế.2 Các lĩnh vực hoạt động của ngân hàng thương mại Các hoạt động cơ bản của NHTM Chức năng luân chuyển tài sản Chức năng cung cấp dịch vụ Tạo nguồn vốn Sử dụng vốn - Thanh toán và tiền mặt - Bảo lãnh - Vốn tự có - Dự trữ - Kinh doanh ngoại tệ - Vốn huy động - Cho vay - Các dịch vụ khác - Vốn đi vay - Đầu tư .2: CÁC LĨNH VỰC HOẠT ĐỘNG CỦA NHTM 1.1 Hoạt động tạo nguồn vốn Đây là nghiệp vụ cơ bản nhất và trƣớc tiên của ngân hàng, là đầu vào của các hoạt động khác nhƣ tín dụng, đầu tƣ, thanh toán. Vốn của NHTM đƣợc hình thành từ: - Vốn tự có: Là vốn do các chủ sở hữu đóng góp, có tính ổn định cao và không phải hoàn lại. Ngoài ra, còn bao gồm quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ, quỹ đầu tƣ phát triển, lợi nhuận không phân phối, giá trị tăng thêm do định giá lại tài sản, các nguồn vốn đƣợc bổ sung từ bên ngoài thông qua nghiệp vụ phát hành cổ phiếu, trái phiếu, dự phòng rủi ro tín dụng. Nguồn vốn này chiếm tỷ lệ rất nhỏ trong tổng nguồn vốn nhƣng lại có vai trò quan trọng trong việc chứng minh năng lực tài chính của ngân hàng.

- Vốn huy động: Thông qua các loại hình tiền gửi, NHTM huy động đƣợc những khoản tiền nhàn rỗi trong nền kinh tế để phục vụ cho mục đích kinh doanh của mình. Nếu nguồn vốn huy động đƣợc với lãi suất càng thấp thì hiệu quả kinh doanh sẽ càng cao, giúp tăng sự canh tranh và chủ động trong hoạt động cho vay.camels TIEU LUAN MOI download : [e-mail] 3 - Vốn đi vay: Đƣợc hình thành từ hoạt động chiết khấu, tái chiết khấu các chứng từ có giá hợp lệ tại NHNN, vay các NHTM khác thông qua thị trƣờng liên ngân hàng. - Vốn khác: Là các nguồn vốn phát sinh trong quá trình hoạt động của ngân hàng nhƣ nghiệp vụ thanh toán trong nƣớc, làm đại lý,.2 Hoạt động sử dụng vốn Nguồn thu từ hoạt động này luôn chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng thu nhập của ngân hàng.