Chương 1: Cơ sở lý luận về thẩm định tài chính dự án đầu tƣ của Ngân hàng thƣơng mại Chương 2: Thực trạng công tác thẩm định tài chính dự án đầu tƣ tại Ngân hàng TMCP Công thƣơng chi nhánh Bắc Đà Nẵng. Chương 3: Giải pháp hoàn thiện công tác thẩm định tài chính dự án đầu tƣ tại Ngân hàng TMCP Công thƣơng chi nhánh Bắc Đà Nẵng. Tổng quan tài liệu nghiên cứu Với đề tài “ Hoàn thiện công tác thẩm định tài chính dự án đầu tƣ tại Ngân hàng TMCP Công thƣơng chi nhánh Bắc Đà Nẵng”, đây là một đề tài mới và chƣa đƣợc nghiên cứu tại chi nhánh. Để có đƣợc những thông tin hỗ trợ cho việc nghiên cứu luận văn, tác giả đã tiến hành tìm hiểu các công trình nghiên cứu của các tác giả có liên quan đến đề tài đã đƣợc công nhận, cụ thể nhƣ sau: Đề tài “ Hoàn thiện công tác thẩm định tài chính dự án cho vay của Ngân hàng VPBank chi nhánh Đà Nẵng” của tác giả Hồ Thân Ái Vân, luận văn thạc sĩ đƣợc bảo vệ năm 2012 tại Đại học Đà Nẵng.
Đề tài đã hệ thống Luan van 4 hóa cơ sở lý luận cơ bản về dự án, thẩm định tài chính dự án cho vay của Ngân hàng thƣơng mại, phân tích và đánh giá công tác thẩm định tài chính dự án cho vay của Ngân hàng VPBank chi nhánh Đà Nẵng trong thời gian qua, từ đó rút ra đƣợc những kết quả đạt đƣợc, hạn chế trong công tác thẩm định tài chính dự án cho vay và những nguyên nhân chủ yếu. Đề tài cũng đề xuất đƣợc một số giải pháp nhằm hoàn thiện công tác thẩm định tài chính dự án cho vay của Ngân hàng VPBank chi nhánh Đà Nẵng. Tuy nhiên nội dung phân tích của đề tài còn đơn giản, chƣa nêu đƣợc nội dung của công tác thẩm định tài chính DAĐT của NHTM thì bao gồm những nội dung nào, chƣa đƣa ra đƣợc các chỉ tiêu để đánh giá kết quả công tác thẩm định tài chính DAĐT, các giải pháp đƣa ra còn hạn chế ở tính ứng dụng lâu dài. Đề tài “ Hoàn thiện công tác thẩm định tài chính dự án đầu tƣ tại Công ty tài chính cổ phẩn Dầu khí Việt Nam chi nhánh Đà Nẵng” của tác giả Nguyễn Văn Lành, Luận văn thạc sĩ đƣợc bảo vệ năm 2012 tại Đại học Đà Nẵng.
Đề tài đã góp phần hệ thống hóa, phân tích, tổng hợp các lý luận về thẩm định tài chính dự án trong hoạt động của tổ chức tín dụng, đồng thời nghiên cứu, phân tích thực trạng công tác thẩm định tài chính dự án trong hoạt động của PVFC Đà Nẵng thời gian qua, từ đó đề xuất một số giải pháp và kiến nghị nhằm góp phần hoàn thiện công tác thẩm định tài chính dự án trong hoạt động của PVFC và PVFC Đà Nẵng. Tuy nhiên đề tài này vẫn chƣa nêu bật đƣợc công tác thẩm định tài chính DAĐT đƣợc thực hiện nhƣ thế nào, các giải pháp đƣa ra còn chƣa mang tính tổng thể. Đề tài “Hoàn thiện công tác thẩm định tài chính trong hoạt động cho vay tại ngân hàng Ngoại thƣơng Quảng Nam” của tác giả Trần Thị Nhƣ Lai, luận văn Thạc sĩ đƣợc bảo vệ năm 2008 tại Đại học Đà Nẵng. Đề tài này đã đƣa ra các đƣa ra các cở sở lý thuyết về thẩm định tài chính của doanh nghiệp, nêu thực trạng công tác thẩm định tài chính tại Ngân hàng Ngoại thƣơng Luan van 5 Quảng Nam, từ đó đề xuất một số giải pháp và kiến nghị nhằm hoàn thiện công tác thẩm định tài chính trong hoạt động cho vay tại Ngân hàng Ngoại thƣơng Quảng Nam.
Tuy nhiên các phƣơng pháp phân tích mà tác giả đƣa ra còn đơn giản, chƣa có phƣơng pháp cụ thể đối với từng nội dung thẩm định. Đề tài “Hoàn thiện công tác thẩm định cho vay dự án đầu tƣ tại ngân hàng Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam chi nhánh Bình Định” của tác giả Đỗ Quang Trung, luận văn thạc sĩ đƣợc bảo vệ tại Đại học Đà Nẵng năm 2013. Đề tài này đã đƣa đƣợc các cơ sở lý luận về thẩm định cho vay DAĐT của NHTM, phân tích thực trạng công tác thẩm định dự án cho vay tại ngân hàng Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam chi nhánh Bình Định, từ đó đề xuất các giải pháp nhằm hoàn thiện công tác thẩm định dự án cho vay tại ngân hàng Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam chi nhánh Bình Định. Tuy nhiên khi đánh giá những hạn chế và nguyên nhân tồn tại của công tác thẩm định cho vay DAĐT tại BIDV Bình Định, tác giả chƣa nêu bật đƣợc những nguyên nhân nào thuộc về bên trong ngân hàng, những nguyên nhân nào bên ngoài ngân hàng.
Đề tài “Hoàn thiện công tác thẩm định tài chính dự án đầu tƣ tại ngân hàng TMCP Công thƣơng chi nhánh Bắc Đà Nẵng” sẽ kế thừa những mặt đạt đƣợc của những tài liệu nghiên cứu trƣớc đó nhƣ: - Cơ sở lý luận về công tác thẩm định tài chính DAĐT của ngân hàng thƣơng mại. - Một số phƣơng pháp thẩm định tài chính mà các đề tài trƣớc đã sử dụng nhƣ: phƣơng pháp phân tích, so sánh, đối chiếu. Bên cạnh những mặt kế thừa thì luận văn sẽ phát triển thêm nội dung của công tác thẩm định tài chính dự án đầu tƣ của ngân hàng thƣơng mại, từ đó đánh giá thực trạng công tác thẩm định tài chính DAĐT tại ngân hàng TMCP Công thƣơng chi nhánh Bắc Đà Nẵng và đề xuất các giải pháp nhằm hoàn thiện công tác thẩm định tài chính DAĐT tại Vietinbank Bắc Đà Nẵng. Luan van 6 CHƢƠNG 1 CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƢ CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƢ 1.
Khái niệm Lý thuyết phát triển đã chỉ ra rằng: Khả năng phát triển của một quốc gia đƣợc hình thành bởi các nguồn lực về vốn, công nghệ, lao động và tài nguyên thiên nhiên, có mối quan hệ phụ thuộc lẫn nhau rất chặt chẽ đƣợc biểu hiện bởi phƣơng trình sau: D = f(C, T, L, R) Trong đó: D: Khả năng phát triển của một quốc gia C: Khả năng về vốn T: Công nghệ L: Lao động R: Tài nguyên thiên nhiên Rõ ràng để thúc đẩy phát triển sản xuất kinh doanh hay rộng hơn là phát triển kinh tế xã hội thì nhất thiết phải có hoạt động đầu tƣ. Đầu tƣ theo nghĩa rộng, nói chung là sự hi sinh các nguồn lực ở hiện tại để tiến hành các hoạt động nào đó nhằm thu về cho ngƣời đầu tƣ các kết quả nhất định trong tƣơng lai lơn hơn các nguồn lực đã bỏ ra để đạt các kết quả đó. Đối với các doanh nghiệp hiểu đơn giản, đầu tƣ là việc bỏ vốn kinh doanh để mong thu đƣợc lợi nhuận trong tƣơng lai. Dự án đầu tƣ là một tập hợp những đề xuất có liên quan đến việc bỏ vốn để tạo mới, mở rộng hoặc cải tạo những cơ sở vật chất nhất định nhằm đạt đƣợc sự tăng trƣởng về số lƣợng hoặc duy trì, cải tiến nâng cao chất lƣợng Luan van 7 sản phẩm hoặc dịch vụ trong khoảng thời gian xác định.
Xét về mặt hình thức thì DAĐT là một tập hồ sơ tài liệu trình bày một cách chi tiết và có hệ thống kế hoạch các hoạt động và chi phí tƣơng ứng để đạt đƣợc những mục tiêu nhất định trong tƣơng lai. Phân loại Trên thực tế dự án rất đa dạng về cấp độ, loại hình, quy mô và thời hạn. Do vậy dự án có thể đƣợc phân loại theo nhiều tiêu thức khác nhau: - Theo tính chất của đối tƣợng đầu tƣ: + Các dự án về sản xuất và kinh doanh dịch vụ có khả năng hoàn vốn. + Các dự án đầu tƣ thuộc lĩnh vực đầu tƣ cơ sở hạ tầng, văn hóa, xã hội.
+ Các dự án đầu tƣ tổng hợp phát triển kinh tế vùng. - Theo mức độ chi tiết của dự án: + Dự án tiền khả thi: Đối với những dự án có quy mô lớn, vốn đầu tƣ lớn, giải pháp đầu tƣ phức tạp, thời gian đầu tƣ dài, không thể một lúc mà đạt đƣợc tính khả thi mà cần trải qua một bƣớc nghiên cứu sơ bộ, đánh giá bƣớc đầu gọi là dự án tiền khả thi. + Dự án khả thi: Còn đƣợc gọi là luận chứng kinh tế kỹ thuật, báo cáo khả thi, giải trình kinh tế - kỹ thuật. Là dự án đã đƣợc nghiên cứu một cách chi tiết trên tất cả các mặt, bao gồm cả thị trƣờng, chi phí tài chính, mức độ rủi ro… để làm cơ sở cho quyết định có đầu tƣ hay không.
- Theo mối quan hệ giữa các dự án: + Dự án đầu tƣ độc lập: Là dự án khi triển khai có thể tự tồn tại và phát triển, không phụ thuộc vào bất cứ dự án nào khác để hỗ trợ cho nó. + Dự án đầu tƣ phụ thuộc: Sự tồn tại và hoạt động cảu dự án này phụ thuộc vào sự tồn tại và hoạt động của dự án khác. + Dự án đầu tƣ loại trừ nhau: Chọn dự án này thì phải loại bỏ dự án khác và ngƣợc lại. Luan van 8 - Theo thời hạn: Dự án ngắn hạn, dự án trung hạn, dự án dài hạn.
- Theo phƣơng diện quản lý của Nhà nƣớc: + Dự án đầu tƣ từ nguồn vốn ngân sách Nhà nƣớc. + Dự án đầu tƣ từ nguồn vốn khác. - Theo quy mô và tầm quan trọng: Dự án nhóm A, dự án nhóm B, dự án nhóm C.2 Thẩm định tài chính trong cho vay dự án đầu tƣ của NHTM a. Khái niệm thẩm định dự án đầu tư của NHTM Thẩm định DAĐT đƣợc nhiều cơ quan tổ chức thực hiện với những mục đích khác nhau nhƣ chủ đầu tƣ, cơ quan chức năng, nhà tài trợ.
Đối với các NHTM thì thẩm định dự án đầu tƣ là quá trình kiểm tra, đánh giá lại dự án đầu tƣ một cách kỹ lƣỡng, khoa học và toàn diện các nội dung cơ bản của dự án đầu tƣ để từ đó có quyết định cho vay hợp lý. Trong công tác thẩm định DAĐT của NHTM phải đảm bảo đầy đủ các mặt: sự cần thiết của dự án; thị trƣờng của dự án; thẩm định kỹ thuật, công nghệ của dự án; thẩm định phƣơng diện tổ chức quản lý dự án; thẩm định tài chính của dự án. Ngân hàng thƣơng mại với tƣ cách là nhà tài trợ vốn cho dự án thì điều mà ngân hàng quan tâm nhất là an toàn, hiệu quả về vốn vay.