Cơ sở lý luận về thẩm định tài chính dự án đầu tư của ngân hàng thương mại

Tìm hiểu cơ sở lý luận về thẩm định tài chính dự án đầu tư tại ngân hàng thương mại. Bài viết phân tích chuyên sâu, cung cấp kiến thức hữu ích.

• Tác giả: Trần Viết Đại Quang
• Chuyên ngành: Tài chính ngân hàng
• Đề tài: Cơ Sở Lý Luận Về Thẩm Định Tài Chính Dự Án Đầu Tư Của Ngân Hàng Thương Mại
• Loại tài liệu: Chuyên đề tốt nghiệp

Mục lục chi tiết

• 1. CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
• 1.1. tổng quan ngân hàng thương mại
• 1.2. Các quan niệm về Ngân hàng thương mại
• 1.3. Các chức năng của Ngân hàng thương mại
• 1.4. Đầu tư
• 1.4.1. Theo quan điểm của chủ đầu tư (Doanh nghiệp)
• 1.4.2. Theo quan điểm của xã hội (Quốc gia)
• 1.4.3. Khái niệm đầu tư chung nhất
• 1.4.4. Phân loại dự án đầu tư
• 1.4.4.1. Theo tính chất dự án đầu tư
• 1.4.4.2. Theo nguồn vốn
• 1.4.4.3. Theo ngành đầu tư
• 1.5. Chu trình của dự án đầu tư
• 1.5.1. Định nghĩa
• 1.5.2. Các thời kỳ và giai đoạn trong chu trình dự án đầu tư
• 1.6. Vai trò của dự án đầu tư

Tóm tắt

I. Tổng Quan Về Ngân Hàng Thương Mại Cơ Sở Lý Luận Thẩm Định

Ngân hàng thương mại (NHTM) đóng vai trò trung gian tài chính quan trọng trong nền kinh tế. Hoạt động chính của NHTM là huy động tiền gửi và cho vay, đồng thời cung cấp các dịch vụ thanh toán, tư vấn tài chính. Theo các nhà kinh tế học hiện đại, NHTM là một loại hình doanh nghiệp đặc biệt, kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ và tín dụng. Các NHTM xuất hiện trong nền kinh tế với tư cách là các nhà tổ chức trung gian, nhận tiền gửi của các tổ chức kinh tế có dư thừa và trên cơ sở đó cấp tín dụng cho các đơn vị kinh tế có nhu cầu tức là luân chuyển vốn một cách gián tiếp. Hệ thống ngân hàng thương mại có phạm vi hoạt động rộng rãi vì nó cung cấp các dịch vụ tài chính cho tất cả các lĩnh vực của nền kinh tế và các tầng lớp dân cư.

1.1. Định Nghĩa Ngân Hàng Thương Mại Quan Điểm Đa Chiều

Có nhiều quan điểm khác nhau về NHTM, tùy thuộc vào cách tiếp cận và mục tiêu của nó trên thị trường tài chính của từng nước. Theo quan điểm của các nhà kinh tế Hoa Kỳ, NHTM là một công ty kinh doanh chuyên cung cấp dịch vụ tài chính và hoạt động trong ngành công nghiệp dịch vụ tài chính. Các nhà kinh tế Pháp lại cho rằng NHTM là những xí nghiệp hay cơ sở nào hành nghề thường xuyên nhận được của công chúng dưới hình thức ký thác hay hình thức khác các số tiền mà họ dùng cho chính họ vào nghiệp vụ chiết khấu, tín dụng hay dịch vụ tài chính. Tại Việt Nam, NHTM là một tổ chức mà hoạt động chủ yếu và thường xuyên là nhận tiền gửi, trên nguyên tắc hoàn trả, tiến hành cho vay, chiết khấu và làm các phương tiện thanh toán.

1.2. Chức Năng Của Ngân Hàng Thương Mại Tạo Tiền và Thanh Toán

NHTM thực hiện nhiều chức năng quan trọng, bao gồm tạo tiền thông qua hoạt động tín dụng và đầu tư. Sức mạnh của hệ thống NHTM nhằm tạo tiền mang ý nghĩa kinh tế to lớn. Hệ thống tín dụng năng động là điều kiện cần thiết cho sự phát triển kinh tế theo một hệ số tăng trưởng vững chắc. Việc đưa ra một cơ chế thanh toán, hay nói một cách khác, sự vận động của vốn là một trong những chức năng quan trọng do các NHTM thực hiện và nó càng trở nên quan trọng khi được sự tín nhiệm trong việc sử dụng séc và thẻ tín dụng.

II. Dự Án Đầu Tư Khái Niệm Phân Loại và Chu Trình Thẩm Định

Dự án đầu tư là tập hợp các đề xuất liên quan đến việc bỏ vốn để tạo mới, mở rộng hoặc cải tạo cơ sở vật chất, nhằm đạt được sự tăng trưởng về số lượng hoặc duy trì, cải tiến, nâng cao chất lượng sản phẩm hoặc dịch vụ trong khoảng thời gian xác định. Theo quan điểm của chủ đầu tư, đầu tư là hoạt động bỏ vốn kinh doanh để thu được số vốn lớn hơn thông qua lợi nhuận. Theo quan điểm của xã hội, đầu tư là hoạt động bỏ vốn phát triển để thu được các hiệu quả kinh tế - xã hội, vì mục tiêu phát triển quốc gia.

2.1. Phân Loại Dự Án Đầu Tư Theo Tính Chất và Nguồn Vốn

Các dự án đầu tư rất đa dạng về cấp độ, loại hình, quy mô và thời hạn, được phân loại theo nhiều tiêu chí khác nhau. Theo tính chất, dự án đầu tư có thể là dự án đầu tư mới, dự án đầu tư chiều sâu hoặc dự án đầu tư mở rộng. Theo nguồn vốn, dự án có thể sử dụng vốn huy động trong nước hoặc vốn huy động từ nước ngoài. Vốn trong nước là vốn hình thành từ nguồn tích lũy nội bộ của nền kinh tế quốc dân, bao gồm: Vốn ngân sách nhà nước, vốn tín dụng do nhà nước bảo lãnh, vốn tín dụng đầu tư phát triển của nhà nước, vốn đầu tư phát triển của doanh nghiệp nhà nước, các nguồn vốn khác.

2.2. Chu Trình Dự Án Đầu Tư Các Giai Đoạn Quan Trọng

Chu trình dự án là các thời kỳ và các giai đoạn mà một dự án cần phải trải qua, bắt đầu từ thời điểm có ý định đầu tư cho đến thời điểm kết thúc dự án. Chu trình dự án đầu tư gồm 3 thời kỳ: chuẩn bị dự án, thực hiện dự án và kết thúc dự án. Thời kỳ chuẩn bị dự án bao gồm các giai đoạn nghiên cứu cơ hội đầu tư, nghiên cứu tiền khả thi và nghiên cứu khả thi.

2.3. Vai Trò Của Dự Án Đầu Tư Chuyển Dịch Cơ Cấu Kinh Tế

Dự án đầu tư đóng vai trò quan trọng trong việc chuyển dịch và phát triển cơ cấu kinh tế. Dự án đầu tư giải quyết quan hệ cung - cầu về vốn trong phát triển. Dự án đầu tư góp phần xây dựng cơ sở vật chất - kỹ thuật, nguồn lực mới cho phát triển. Dự án đầu tư giải quyết việc làm, tăng thu nhập cho người lao động và đóng góp vào ngân sách nhà nước.

III. Cơ Sở Lý Luận Về Thẩm Định Tài Chính Dự Án Đầu Tư Hướng Dẫn

Thẩm định tài chính dự án đầu tư là quá trình phân tích và đánh giá các khía cạnh tài chính của dự án, nhằm xác định tính khả thi về mặt tài chính và hiệu quả kinh tế của dự án. Quá trình này giúp các nhà đầu tư và các tổ chức tài chính đưa ra quyết định đầu tư đúng đắn. Thẩm định tài chính dự án đầu tư là một công cụ quan trọng để quản lý rủi ro và tối ưu hóa lợi nhuận.

3.1. Mục Tiêu Thẩm Định Tài Chính Đánh Giá Khả Năng Sinh Lời

Mục tiêu chính của thẩm định tài chính là đánh giá khả năng sinh lời của dự án, khả năng trả nợ và khả năng tạo ra giá trị cho các nhà đầu tư. Quá trình thẩm định bao gồm việc phân tích dòng tiền dự kiến, chi phí vốn, rủi ro và các yếu tố khác ảnh hưởng đến hiệu quả tài chính của dự án.

3.2. Các Phương Pháp Thẩm Định Tài Chính NPV IRR Payback Period

Có nhiều phương pháp thẩm định tài chính dự án đầu tư, bao gồm phương pháp giá trị hiện tại ròng (NPV), tỷ suất hoàn vốn nội bộ (IRR) và thời gian hoàn vốn (Payback Period). Mỗi phương pháp có ưu điểm và nhược điểm riêng, và việc sử dụng kết hợp các phương pháp này sẽ giúp đưa ra đánh giá toàn diện hơn về dự án.

IV. Rủi Ro Trong Thẩm Định Tài Chính Dự Án Cách Nhận Diện

Rủi ro là yếu tố không thể tránh khỏi trong bất kỳ dự án đầu tư nào. Việc nhận diện và quản lý rủi ro là một phần quan trọng của quá trình thẩm định tài chính. Rủi ro có thể xuất phát từ nhiều nguồn khác nhau, bao gồm rủi ro thị trường, rủi ro tín dụng, rủi ro hoạt động và rủi ro pháp lý.

4.1. Phân Tích Độ Nhạy và Kịch Bản Quản Lý Rủi Ro Dự Án

Phân tích độ nhạy và phân tích kịch bản là hai công cụ quan trọng để đánh giá tác động của các yếu tố rủi ro đến hiệu quả tài chính của dự án. Phân tích độ nhạy giúp xác định các yếu tố quan trọng nhất ảnh hưởng đến NPV và IRR, trong khi phân tích kịch bản giúp đánh giá tác động của các kịch bản khác nhau đến kết quả dự án.

4.2. Quản Lý Rủi Ro Tín Dụng Tiêu Chí Thẩm Định Tín Dụng

Quản lý rủi ro tín dụng là một phần quan trọng của quá trình thẩm định tài chính dự án đầu tư của ngân hàng thương mại. Ngân hàng cần đánh giá khả năng trả nợ của dự án và các biện pháp đảm bảo tín dụng để giảm thiểu rủi ro mất vốn.

V. Ứng Dụng Thẩm Định Tài Chính Dự Án Nghiên Cứu Thực Tiễn

Việc áp dụng các phương pháp thẩm định tài chính vào thực tế giúp các nhà đầu tư và các tổ chức tài chính đưa ra quyết định đầu tư hiệu quả hơn. Các nghiên cứu thực tiễn cho thấy rằng các dự án được thẩm định kỹ lưỡng có khả năng thành công cao hơn và mang lại lợi nhuận tốt hơn.

5.1. Báo Cáo Thẩm Định Cấu Trúc và Nội Dung Quan Trọng

Báo cáo thẩm định tài chính là tài liệu quan trọng trình bày kết quả phân tích và đánh giá dự án. Báo cáo cần có cấu trúc rõ ràng, nội dung đầy đủ và chính xác, bao gồm các thông tin về dự án, phương pháp thẩm định, kết quả phân tích và khuyến nghị.

5.2. Tiêu Chí Thẩm Định Luật Pháp và Thông Tư Hướng Dẫn

Quá trình thẩm định tài chính dự án đầu tư phải tuân thủ các quy định của pháp luật và các thông tư hướng dẫn của các cơ quan quản lý nhà nước. Các tiêu chí thẩm định cần được xác định rõ ràng và minh bạch để đảm bảo tính khách quan và công bằng.

VI. Tương Lai Thẩm Định Tài Chính Dự Án Đổi Mới và Phát Triển

Thẩm định tài chính dự án đầu tư không ngừng đổi mới và phát triển để đáp ứng yêu cầu ngày càng cao của thị trường. Các phương pháp thẩm định mới, các công cụ phân tích hiện đại và các tiêu chuẩn đánh giá tiên tiến đang được áp dụng rộng rãi để nâng cao chất lượng và hiệu quả của quá trình thẩm định.

6.1. Mô Hình Thẩm Định Ứng Dụng Công Nghệ và Dữ Liệu Lớn

Ứng dụng công nghệ và dữ liệu lớn vào quá trình thẩm định tài chính giúp tăng cường khả năng phân tích và dự báo, đồng thời giảm thiểu rủi ro sai sót. Các mô hình thẩm định tiên tiến có thể xử lý lượng lớn dữ liệu và đưa ra các kết quả chính xác và tin cậy.

6.2. Thẩm Định Độc Lập và Chuyên Sâu Nâng Cao Chất Lượng

Thẩm định độc lập và chuyên sâu giúp đảm bảo tính khách quan và chuyên nghiệp của quá trình thẩm định. Các chuyên gia thẩm định có kinh nghiệm và kiến thức chuyên môn sâu rộng sẽ đưa ra các đánh giá chính xác và toàn diện về dự án.

Nội dung chính

Bối cảnh và vấn đề nghiên cứu

Trong nền kinh tế thị trường, ngân hàng thương mại đóng vai trò trung gian tài chính thực hiện luân chuyển vốn từ nơi tạm thời dư thừa đến nơi có nhu cầu. Hoạt động cấp tín dụng trung và dài hạn tài trợ cho các dự án đầu tư thường đòi hỏi lượng vốn lớn và thời gian thu hồi dài, tiềm ẩn nhiều rủi ro đối với sự an toàn vốn của tổ chức tín dụng. Sai lầm trong việc xác định nhu cầu vốn hoặc đánh giá sai tính khả thi của phương án kinh doanh có thể dẫn tới thất thoát vốn và nợ xấu. Do đó, công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư là khâu trọng yếu nhằm giúp ngân hàng sàng lọc dự án, đưa ra quyết định cấp tín dụng chính xác và tối ưu hóa lợi nhuận.

Chuyên đề tốt nghiệp tập trung giải quyết các nhiệm vụ nghiên cứu sau:

1. Hệ thống hóa cơ sở lý luận về ngân hàng thương mại, bản chất dự án đầu tư và phương pháp thẩm định tài chính dự án đầu tư của ngân hàng thương mại.
2. Phân tích các tiêu chuẩn, chỉ tiêu tài chính, mô hình phân tích rủi ro và các nhân tố tác động đến chất lượng thẩm định dự án.
3. Khảo sát thực trạng hoạt động kinh doanh, cơ cấu tổ chức và quy trình thẩm định tài chính dự án đầu tư thực tế tại Phòng giao dịch Đông Đô thuộc Ngân hàng Thương mại Cổ phần Dầu khí Toàn Cầu (GP.Bank).

• Đối tượng nghiên cứu: Hoạt động thẩm định tài chính dự án đầu tư của ngân hàng thương mại.
• Phạm vi không gian: Phòng giao dịch GP.Bank Đông Đô (địa chỉ: Số 10A Trần Đại Nghĩa, Quận Hai Bà Trưng, Thành phố Hà Nội).
• Phạm vi thời gian: Giai đoạn hoạt động kinh doanh và số liệu thẩm định từ năm 2010 đến năm 2012 (chuỗi theo dõi 2010 – 2013).

---

Cơ sở lý thuyết và phương pháp

Khung lý thuyết và mô hình nghiên cứu

Tác giả tiếp cận ngân hàng thương mại từ nhiều góc độ học thuật (quan điểm hiện đại, kinh tế học Hoa Kỳ, Pháp và Việt Nam), đồng thời phân tích chức năng cung ứng tín dụng thông qua mô hình hàm sản xuất phát triển quốc gia:

$$D = f(C, T, L, R)$$

Trong đó:

• $D$: Khả năng phát triển của một quốc gia.
• $C$: Khả năng về vốn.
• $T$: Khả năng về công nghệ.
• $L$: Khả năng về lao động.
• $R$: Khả năng về tài nguyên thiên nhiên.

Hệ thống căn cứ pháp lý áp dụng trong thẩm định

Chuyên đề tổng hợp và căn cứ vào hệ thống văn bản quy phạm pháp luật của Nhà nước, Bộ Tài chính và Ngân hàng Nhà nước Việt Nam:

• Quy chế quản lý đầu tư và xây dựng: Nghị định số 52/1999/NĐ-CP ngày 08/07/1999 và Nghị định số 12/2000/NĐ-CP ngày 05/05/2000 của Chính phủ.
• Quy chế cho vay: Quyết định số 324/1998/QĐ-NHNN ngày 30/09/1998 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước.
• Luật Khuyến khích đầu tư trong nước: Luật sửa đổi ngày 20/05/1998 và Nghị định số 51/1999/NĐ-CP ngày 08/07/1999.
• Luật Đầu tư nước ngoài tại Việt Nam: Luật ban hành năm 1996, sửa đổi năm 2000; Nghị định số 24/2000/NĐ-CP ngày 31/07/2000; Thông tư số 12/2000/TT-BKH ngày 15/09/2000 của Bộ Kế hoạch và Đầu tư.
• Quản lý tài chính và chế độ kế toán: Nghị định số 59/CP ngày 03/10/1996 và Nghị định số 27/1999/NĐ-CP ngày 20/04/1999; Quyết định số 166/1999/QĐ-BTC (quản lý và trích khấu hao tài sản cố định); Quyết định số 167/2000/QĐ-BTC (chế độ báo cáo tài chính); Thông tư số 58/2002/TT-BTC; Quyết định số 1141-TC/QĐ/CĐKT ngày 01/02/1995 (chế độ kế toán doanh nghiệp).

Phương pháp nghiên cứu và nguồn dữ liệu

• Phương pháp thu thập và phân tích dữ liệu: Sử dụng phương pháp thống kê mô tả, phân tích tổng hợp số liệu tài chính, so sánh chỉ số qua các năm tài chính (2010 – 2012).
• Phương pháp phân tích tài chính dự án: Ứng dụng kỹ thuật chiết khấu dòng tiền (NPV, IRR, PI, PP), phân tích tỷ số tài chính doanh nghiệp, phân tích hòa vốn và phân tích độ nhạy trên phần mềm bảng tính.
• Nguồn dữ liệu: Báo cáo hoạt động kinh doanh từ Phòng Nguồn vốn, Phòng Tổng hợp và Tiếp thị thuộc GP.Bank Đông Đô; hồ sơ tín dụng khách hàng doanh nghiệp và cá nhân; các báo cáo tài chính nội bộ của khách hàng vay vốn (Bảng cân đối kế toán, Báo cáo kết quả kinh doanh 2 năm liền kề, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ, Thuyết minh báo cáo tài chính).

---

Nội dung chính theo từng chương

CHƯƠNG 1: Cơ sở lý luận về thẩm định tài chính dự án đầu tư của Ngân hàng Thương mại

Chương 1 hệ thống hóa toàn diện các khái niệm cơ bản về ngân hàng thương mại, dự án đầu tư và các công cụ phân tích tài chính:

1. Tổng quan về Ngân hàng Thương mại:

   • Trình bày 8 chức năng chủ yếu của NHTM: Tạo tiền, cơ chế thanh toán (thanh toán điện tử, xóa bỏ séc giấy), huy động tiết kiệm, mở rộng tín dụng (tạo "sản phẩm đường vòng" / sản phẩm gián tiếp cho nền kinh tế), tài trợ ngoại thương (phát hành thư tín dụng L/C, đổi ngoại tệ), dịch vụ ủy thác và tư vấn, bảo quản an toàn vật có giá, dịch vụ môi giới đầu tư chứng khoán.

2. Khái niệm và phân loại dự án đầu tư:

   • Phân loại theo tính chất: Dự án đầu tư mới, dự án đầu tư chiều sâu, dự án đầu tư mở rộng.
   • Phân loại theo nguồn vốn: Vốn trong nước (ngân sách, tín dụng nhà nước, vốn tự có của DNNN) và vốn nước ngoài (ODA, FDI, vay nước ngoài).
   • Phân loại theo ngành: Cơ sở hạ tầng, công nghiệp, nông nghiệp, dịch vụ.
   • Phân loại theo quy mô vốn căn cứ Nghị định 12/2000/NĐ-CP:

Nhóm dự án	Lĩnh vực / Ngành nghề đặc trưng	Tiêu chí mức vốn đầu tư
Nhóm A	- An ninh quốc phòng có tính chất bí mật quốc gia; hạ tầng KCN mới; sản xuất chất độc hại, chất nổ - Điện, dầu khí, hóa chất, phân bón, chế tạo máy, xi măng, luyện kim, khoáng sản, giao thông lớn - Thủy lợi, cấp thoát nước, viễn thông, BOT trong nước, khu nhà ở - Công nghiệp nhẹ, sành sứ, thủy tinh, in, bảo tồn thiên nhiên, nông lâm thủy sản - Y tế, văn hóa, giáo dục, phát thanh, truyền hình, nghiên cứu khoa học	Không kể mức vốn Trên 600 tỷ đồng Trên 400 tỷ đồng Trên 300 tỷ đồng Trên 200 tỷ đồng
Nhóm B	- Điện, dầu khí, hóa chất, phân bón, luyện kim, giao thông lớn - Thủy lợi, cấp thoát nước, viễn thông, công trình cơ khí khác - Công nghiệp nhẹ, nông lâm thủy sản, vật liệu xây dựng - Y tế, giáo dục, văn hóa, kho tàng, du lịch, thể dục thể thao	Từ 30 đến 600 tỷ đồng Từ 20 đến 400 tỷ đồng Từ 15 đến 300 tỷ đồng Từ 7 đến 200 tỷ đồng
Nhóm C	- Các dự án thuộc các lĩnh vực tương ứng nêu trên có quy mô vốn dưới hạn mức của Nhóm B - Trường phổ thông nằm trong quy hoạch	Dưới 30 tỷ; dưới 20 tỷ; dưới 15 tỷ; dưới 7 tỷ đồng Không kể mức vốn

3. Chu trình của dự án đầu tư: Gồm 3 thời kỳ:

   • Thời kỳ 1 - Chuẩn bị dự án: Nghiên cứu cơ hội đầu tư $\rightarrow$ Nghiên cứu tiền khả thi $\rightarrow$ Nghiên cứu khả thi.
   • Thời kỳ 2 - Thực hiện dự án: Xây dựng công trình $\rightarrow$ Đưa dự án vào hoạt động.
   • Thời kỳ 3 - Kết thúc dự án: Đánh giá sau thực hiện $\rightarrow$ Thanh lý, phát triển dự án mới.

4. Phương pháp thẩm định hiệu quả tài chính dự án:

   • Xác định vốn đầu tư: Thẩm định vốn đầu tư tài sản cố định (chi phí xây lắp, chi phí máy móc thiết bị, chi phí dự phòng, chi phí khác) và tài sản lưu động (nguyên vật liệu, sản phẩm dở dang, vốn bằng tiền, nợ phải thu).
   • Hệ thống 4 chỉ tiêu đánh giá dòng tiền:

Chỉ tiêu	Bản chất và điều kiện lựa chọn	Ưu điểm	Nhược điểm
NPV (Giá trị hiện tại ròng)	Chênh lệch giữa tổng giá trị hiện tại dòng thu và vốn đầu tư. Tiêu chuẩn: $NPV > 0$ thì chấp nhận dự án.	Tính đến giá trị thời gian của tiền; đo lường chính xác lợi nhuận tăng thêm cho chủ đầu tư.	Không phản ánh tỷ suất sinh lời phần trăm; phụ thuộc vào tính chính xác của lãi suất chiết khấu; không phản ánh quy mô vốn.
IRR (Tỷ suất hoàn vốn nội bộ)	Tỷ lệ chiết khấu làm cho $NPV = 0$. Tiêu chuẩn: $IRR > r$ (chi phí sử dụng vốn) thì chấp nhận.	Tính đến giá trị thời gian của tiền; cho biết mức sinh lời theo % thuận tiện cho việc so sánh dự án.	Không xét đến quy mô vốn đầu tư; có thể dẫn tới hiện tượng đa nghiệm (nhiều giá trị IRR) hoặc mâu thuẫn với NPV khi quy mô khác nhau.
PI (Chỉ số sinh lời)	Tỷ số giữa tổng giá trị hiện tại dòng tiền tương lai trên vốn đầu tư ban đầu. Tiêu chuẩn: $PI > 1$ (hoặc $PI \ge$ lãi suất chiết khấu).	Đo lường hiệu quả trên một đồng vốn đầu tư; so sánh được các dự án khác nhau về quy mô vốn.	Không tối đa hóa tổng giá trị lợi nhuận tuyệt đối; có thể bỏ qua dự án có quy mô lớn với tổng lợi nhuận cao hơn.
PP (Thời gian hoàn vốn)	Khoảng thời gian thu hồi đủ vốn đầu tư ban đầu từ thu nhập ròng và khấu hao. Tiêu chuẩn: $PP \le PP_{\text{tiêu chuẩn}}$.	Đơn giản, dễ tính toán; đánh giá trực quan mức độ rủi ro thanh khoản ngắn hạn.	Không tính đến giá trị thời gian của tiền; bỏ qua toàn bộ dòng tiền phát sinh sau thời điểm hoàn vốn.

5. Hệ thống tỷ số tài chính thẩm định năng lực chủ đầu tư:

   • Khả năng thanh toán: Hệ số thanh toán hiện hành ($\frac{\text{Tài sản lưu động}}{\text{Nợ ngắn hạn}}$), Hệ số thanh toán nhanh ($\frac{\text{Tài sản lưu động} - \text{Hàng tồn kho}}{\text{Nợ ngắn hạn}}$).
   • Khả năng hoạt động: Vòng quay hàng tồn kho, Kỳ thu tiền bình quân ($\frac{\text{Các khoản phải thu}}{\text{Doanh thu bình quân một ngày}}$), Hiệu suất sử dụng tài sản cố định, Hiệu suất sử dụng toàn bộ tài sản.
   • Khả năng cân đối vốn: Tỷ số nợ ($\frac{\text{Tổng số nợ}}{\text{Tổng tài sản}}$), Khả năng thanh toán lãi vay ($\frac{\text{EBIT}}{\text{Chi phí trả lãi}}$).
   • Khả năng sinh lời: Doanh lợi doanh thu (ROS), Doanh lợi tổng vốn (ROA), Doanh lợi vốn chủ sở hữu (ROE).

6. Thẩm định dự án trong điều kiện rủi ro:

   • Phân tích điểm hòa vốn: Xác định sản lượng hòa vốn lý thuyết ($BEP_Q = \frac{FC}{p - v}$), doanh thu hòa vốn ($BEP_S$), công suất hòa vốn ($BEP_P$), độ an toàn công suất ($S_P = 100% - BEP_P$) và giá bán hòa vốn ($BEP_{Pr}$).
   • Phân tích độ nhạy: Đánh giá sự biến động của NPV, IRR theo 3 kịch bản (Bình thường, Bi quan, Lạc quan) khi có sự thay đổi về giá cả, chi phí đầu vào (biến phí, định phí) và sản lượng tiêu thụ đầu ra.

7. Nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng thẩm định: Trình độ chuyên môn và đạo đức cán bộ tín dụng, nguồn dữ liệu thu thập, hệ thống ứng dụng công nghệ thông tin, mô hình tổ chức quản trị, chính sách phát triển kinh tế của Nhà nước, cơ chế phối hợp liên phòng ban và chính sách tiền lương/đãi ngộ.

---

CHƯƠNG 2: Thực trạng thẩm định tài chính dự án đầu tư tại Phòng giao dịch Đông Đô Ngân hàng Dầu khí Toàn Cầu

Chương 2 mô tả hoạt động thực tế tại đơn vị cơ sở và quy trình nghiệp vụ thẩm định:

1. Khái quát về Phòng giao dịch GP.Bank Đông Đô:

   • Thành lập: Khai trương ngày 30/09/2009 tại số 10A Trần Đại Nghĩa, Quận Hai Bà Trưng, Hà Nội; hoạt động với quy mô tương đương phòng giao dịch cấp I.
   • Nhân sự: 95 cán bộ công nhân viên, tỷ lệ có trình độ đại học và trên đại học đạt trên 95%.
   • Slogan định hướng: "Không phải là đầu tiên nhưng phải là tốt nhất".
   • Cơ cấu tổ chức: Ban Giám đốc (Giám đốc, các Phó Giám đốc) điều hành 7 phòng/bộ phận chuyên môn:
     • Phòng Tín dụng: Chia làm 3 bộ phận gồm Bộ phận Khách hàng Doanh nghiệp, Bộ phận Khách hàng Cá nhân và Bộ phận Hỗ trợ Thẩm định.
     • Phòng Tài trợ Thương mại: Thực hiện nghiệp vụ thanh toán quốc tế, phát hành L/C, chiết khấu hối phiếu, cho vay trước bộ chứng từ.
     • Phòng Kế toán - Tài chính: Xử lý giao dịch tài khoản, thanh toán bù trừ, hạch toán kế toán.
     • Phòng Tiền tệ - Kho quỹ: Quản lý thu chi tiền mặt, ngân phiếu, ngoại tệ và an toàn kho quỹ.
     • Phòng Tổ chức - Hành chính: Quản trị nhân sự, đào tạo, tiền lương, hậu cần và an ninh.
     • Phòng Tổng hợp và Tiếp thị: Lập kế hoạch kinh doanh, phân tích báo cáo và tiếp thị dịch vụ.
     • Phòng Thông tin Điện toán: Quản trị hạ tầng công nghệ, vận hành mạng và phối hợp quản lý hệ thống máy ATM cùng Phòng Kế toán - Tài chính và Phòng Tổng hợp - Tiếp thị.

2. Kết quả hoạt động kinh doanh giai đoạn 2010 – 2012:

Chỉ tiêu hoạt động	Năm 2010	Năm 2011	Năm 2012
Huy động vốn (tỷ đồng)	124,609	156,642	180,570
Tổng dư nợ tín dụng (tỷ đồng)	45,69	—	—
Tỷ trọng cho vay ngắn hạn (%)	83,70%	71,97%	82,35%
Lợi nhuận trước thuế (tỷ đồng)	10,60	30,24	40,56

Hoạt động thanh toán và dịch vụ (giai đoạn 2010 – 2011):

• Năm 2010: Thanh toán bằng tiền đạt 19.735 triệu đồng; thanh toán không dùng tiền mặt đạt 31.957 triệu đồng (gồm 526 món ủy nhiệm thu trị giá 1.872 triệu đồng, 1.464 món ủy nhiệm chi, 522 món séc bảo chi trị giá 9.712 triệu đồng, séc chuyển khoản 9.788 triệu đồng, thanh toán khác 7.748 triệu đồng).

3. Thực trạng thẩm định dự án đầu tư tại GP.Bank Đông Đô:
   • Phân loại thời hạn cấp tín dụng: Cho vay ngắn hạn (đến 12 tháng), cho vay trung hạn (từ trên 12 tháng đến 60 tháng), cho vay dài hạn (trên 60 tháng).
   • Cơ chế điều hành lãi suất: Lãi suất định hướng do Ủy ban Quản lý Tài sản Nợ - Tài sản Có (ALCO gồm 13 thành viên, do Tổng Giám đốc Tập đoàn Bảo Việt làm Chủ nhiệm) hoặc Tổng Giám đốc xây dựng và trình HĐQT phê duyệt. Áp dụng mức lãi suất phạt nợ quá hạn bằng 150% lãi suất trong hạn.
   • Quy mô danh mục cho vay:
     • Tín dụng khách hàng cá nhân: Quản lý khoảng 86 hợp đồng tín dụng với tổng dư nợ gần 30 tỷ đồng (phục vụ vay mua nhà, mua ô tô, sản xuất kinh doanh có tài sản thế chấp).
     • Tín dụng khách hàng doanh nghiệp: Quản lý 16 hợp đồng tín dụng tài trợ dự án đầu tư được giải ngân với số vốn đạt 90 tỷ đồng.
   • Nội dung kiểm tra thẩm định thực tế: Thẩm định tính pháp lý hồ sơ, kiểm tra tính xác thực của năng lực tài chính chủ đầu tư, đánh giá khía cạnh thị trường và công nghệ kỹ thuật, kiểm tra phương pháp tính toán các chỉ tiêu hiệu quả tài chính dự án.

---

Kết quả và đóng góp

Kết quả chính rút ra từ số liệu văn bản

• Công tác huy động vốn tại GP.Bank Đông Đô đạt tốc độ tăng trưởng liên tục qua các năm (tăng từ 124,609 tỷ đồng năm 2010 lên 180,570 tỷ đồng năm 2012).
• Lợi nhuận của phòng giao dịch có sự cải thiện rõ rệt (tăng gần gấp 4 lần, từ 10,6 tỷ đồng năm 2010 lên 40,56 tỷ đồng năm 2012) nhờ triển khai các sản phẩm ngân hàng bán lẻ và dịch vụ thanh toán.
• Hoạt động tín dụng tập trung chủ yếu vào cho vay ngắn hạn (chiếm tỷ trọng từ 71,97% đến 83,70% tổng dư nợ), trong khi tỷ trọng cho vay trung và dài hạn theo dự án đầu tư còn thấp. Hoạt động cấp tín dụng dự án doanh nghiệp đạt quy mô 16 hợp đồng với tổng số tiền giải ngân 90 tỷ đồng.

Đóng góp về mặt học thuật và thực tiễn

• Hệ thống hóa chi tiết các phương pháp tài chính phục vụ thẩm định dự án (NPV, IRR, PI, PP, phân tích hòa vốn, độ nhạy) gắn liền với hệ thống biểu mẫu phân tích báo cáo tài chính doanh nghiệp.
• Cập nhật và liên kết đầy đủ khung khổ pháp lý chuyên ngành về quản lý đầu tư, xây dựng cơ bản và chế độ kế toán - tài chính doanh nghiệp tại thời điểm nghiên cứu.
• Làm rõ cấu trúc phân công nghiệp vụ giữa các phòng ban chức năng (đặc biệt là Phòng Tín dụng với Bộ phận Hỗ trợ Thẩm định) trong quy trình kiểm soát rủi ro tín dụng tại phòng giao dịch ngân hàng thương mại.

---

Hạn chế và hướng nghiên cứu tiếp

• Hạn chế:
  • Phạm vi dữ liệu thực nghiệm giới hạn tại một đơn vị mạng lưới cấp cơ sở (Phòng giao dịch Đông Đô), nơi cơ cấu tín dụng chủ yếu là cho vay ngắn hạn và bán lẻ; số lượng dự án đầu tư trung - dài hạn được thẩm định chưa đa dạng về ngành nghề.
  • Các căn cứ pháp luật về phân nhóm dự án đầu tư và quy chế cho vay trong văn bản dựa trên các văn bản ban hành giai đoạn 1995 – 2002, có tính lịch sử theo thời điểm nghiên cứu.
• Hướng nghiên cứu tiếp:
  • Mở rộng phạm vi đánh giá công tác thẩm định dự án lên cấp chi nhánh lớn hoặc toàn hệ thống ngân hàng thương mại với nhiều loại hình dự án phức tạp.
  • Cập nhật khung pháp lý mới về Luật Đầu tư, Luật Xây dựng và các thông tư hướng dẫn của Ngân hàng Nhà nước trong quản trị rủi ro tín dụng.
  • Nghiên cứu ứng dụng phần mềm chuyên dụng và mô hình xếp hạng tín dụng tự động trong việc xác định dòng tiền và độ nhạy của dự án.

---

Giá trị tham khảo

• Đối với sinh viên, học viên chuyên ngành Tài chính - Ngân hàng, Tài chính doanh nghiệp: Là tài liệu tham khảo cụ thể về phương pháp luận và các bước tính toán chỉ tiêu tài chính (NPV, IRR, PI, PP, điểm hòa vốn, phân tích độ nhạy) trong khóa luận tốt nghiệp.
• Đối với cán bộ tín dụng và nhân viên thẩm định: Tham khảo quy trình kiểm tra 5 nội dung thẩm định (pháp lý, tài chính, thị trường, kỹ thuật, hiệu quả) và bộ chỉ số tài chính dùng để phân tích năng lực doanh nghiệp xin vay vốn.

---

Câu hỏi thường gặp

1. Phân nhóm dự án đầu tư Nhóm A, B, C theo quy định trong văn bản dựa trên tiêu chí nào?

Căn cứ vào Quy chế quản lý đầu tư và xây dựng (Nghị định 12/2000/NĐ-CP sửa đổi Nghị định 52/1999/NĐ-CP), dự án được phân loại theo tính chất an ninh - chính trị và quy mô tổng mức vốn đầu tư:

• Nhóm A: Dự án an ninh, quốc phòng, hóa chất độc hại (không kể mức vốn); dự án công nghiệp điện, dầu khí, giao thông lớn trên 600 tỷ đồng; thủy lợi, viễn thông trên 400 tỷ đồng; công nghiệp nhẹ, chế biến nông lâm thủy sản trên 300 tỷ đồng; y tế, giáo dục, văn hóa trên 200 tỷ đồng.
• Nhóm B: Dự án cùng ngành nghề có mức vốn tương ứng từ 30 đến 600 tỷ đồng; 20 đến 400 tỷ đồng; 15 đến 300 tỷ đồng; 7 đến 200 tỷ đồng.
• Nhóm C: Các dự án có quy mô vốn dưới hạn mức của Nhóm B và các trường phổ thông nằm trong quy hoạch.

2. Ưu và nhược điểm lớn nhất của phương pháp NPV và IRR trong thẩm định dự án là gì?

• NPV: Có ưu điểm là tính đến giá trị thời gian của tiền và phản ánh trực tiếp giá trị lợi nhuận gia tăng cho chủ đầu tư; nhược điểm là không phản ánh tỷ suất sinh lời phần trăm (%) và phụ thuộc lớn vào việc xác định chính xác chi phí sử dụng vốn.
• IRR: Có ưu điểm là cho biết tỷ suất sinh lời cụ thể (%) giúp dễ so sánh các cơ hội đầu tư; nhược điểm là không xét đến quy mô vốn đầu tư, có thể cho ra nhiều nghiệm (đa giá trị) và có thể xung đột kết quả với NPV khi so sánh các dự án loại trừ nhau.

3. Quy mô nhân sự và cơ cấu tổ chức của GP.Bank Đông Đô được tổ chức như thế nào?

GP.Bank Đông Đô có 95 cán bộ công nhân viên (với trên 95% có trình độ đại học và trên đại học). Bộ máy điều hành gồm Giám đốc, các Phó Giám đốc phụ trách 7 phòng ban: Phòng Tín dụng (3 bộ phận: Khách hàng Doanh nghiệp, Khách hàng Cá nhân, Hỗ trợ Thẩm định), Phòng Tài trợ Thương mại, Phòng Kế toán - Tài chính, Phòng Tiền tệ - Kho quỹ, Phòng Tổ chức - Hành chính, Phòng Tổng hợp và Tiếp thị, Phòng Thông tin Điện toán.

4. Kết quả kinh doanh chủ yếu của GP.Bank Đông Đô giai đoạn 2010 – 2012 đạt được những con số nào?

• Huy động vốn tăng liên tục: Đạt 124,609 tỷ đồng (2010), 156,642 tỷ đồng (2011) và 180,570 tỷ đồng (2012).
• Lợi nhuận trước thuế tăng trưởng mạnh: Đạt 10,6 tỷ đồng (2010), 30,24 tỷ đồng (2011) và 40,56 tỷ đồng (2012).
• Tỷ trọng cho vay ngắn hạn chiếm ưu thế tuyệt đối trong tổng dư nợ (83,7% năm 2010; 71,97% năm 2011; 82,35% năm 2012).

5. Cơ cấu danh mục tín dụng và chính sách lãi suất tại GP.Bank Đông Đô có đặc điểm gì?

Phòng giao dịch quản lý 86 hợp đồng tín dụng cá nhân (dư nợ gần 30 tỷ đồng) và 16 hợp đồng tín dụng doanh nghiệp theo dự án đầu tư (đã giải ngân 90 tỷ đồng). Lãi suất cho vay được xây dựng dựa trên biểu định hướng của Ủy ban ALCO (gồm 13 thành viên do Tổng Giám đốc Tập đoàn Bảo Việt làm Chủ nhiệm) hoặc Tổng Giám đốc; lãi suất phạt quá hạn áp dụng ở mức 150% lãi suất trong hạn.

---

Kết luận

Chuyên đề tốt nghiệp đã hệ thống hóa đầy đủ cơ sở lý luận về ngân hàng thương mại, các công cụ thẩm định hiệu quả tài chính dự án (NPV, IRR, PI, PP, điểm hòa vốn, phân tích độ nhạy) và các tỷ số tài chính doanh nghiệp. Nghiên cứu đồng thời phân tích bức tranh hoạt động kinh doanh giai đoạn 2010 – 2012 tại Phòng giao dịch GP.Bank Đông Đô, phản ánh sự tăng trưởng về nguồn vốn huy động và lợi nhuận, cùng đặc thù danh mục tín dụng tập trung lớn vào mảng ngắn hạn. Kết quả nghiên cứu cung cấp tài liệu tham khảo có giá trị học thuật về mặt quy trình và phương pháp luận thẩm định tín dụng dự án đầu tư trong hệ thống ngân hàng thương mại.

Trích đoạn nội dung tài liệu

CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1. tổng quan ngân hàng thương mại 1.1 C¸c quan niÖm vÒ Ng©n hµng th¬ng m¹i. LÞch sö h×nh thµnh vµ ph¸t triÓn cña ng©n hµng g¾n liÒn víi lÞch sö ph¸t triÓn cña nÒn s¶n xuÊt hµng ho¸: C¸c ng©n hµng th¬ng m¹i xuÊt hiÖn trong nÒn kinh tÕ víi t c¸ch lµ c¸c nhµ tæ chøc trung gian, nhËn tiÒn göi cña c¸c tæ chøc kinh tÕ cã d thõa vµ trªn c¬ së ®ã cÊp tÝn dông cho c¸c ®¬n vÞ kinh tÕ cã nhu cÇu tøc lµ lu©n chuyÓn vèn mét c¸ch gi¸n tiÕp. HÖ thèng ng©n hµng th¬ng m¹i cã ph¹m vi ho¹t ®éng réng r·i v× nã cung cÊp c¸c dÞch vô tµi chÝnh cho tÊt c¶ c¸c lÜnh vùc cña nÒn kinh tÕ vµ c¸c tÇng líp d©n c.

Tuú theo c¸ch tiÕp cËn mµ cã c¸c quan ®iÓm kh¸c nhau vÒ NHTM, ®iÒu ®ã cßn phô thuéc vµo tÝnh chÊt vµ môc tiªu cña nã trªn thÞ trêng tµi chÝnh cña tõng níc.  Theo quan ®iÓm cña c¸c nhµ kinh tÕ häc hiÖn ®¹i. Ng©n hµng th¬ng m¹i lµ mét lo¹i h×nh doanh nghiÖp: Mét doanh nghiÖp ®Æc biÖt ho¹t ®éng vµ kinh doanh trªn lÜnh vùc tiÒn tÖ vµ tÝn dông.  Theo quan ®iÓm cña c¸c nhµ kinh tÕ Hoa Kú.

Ng©n hµng th¬ng m¹i lµ mét c«ng ty kinh doanh chuyªn cung cÊp dÞch vô tµi chÝnh vµ ho¹t ®éng trong ngµnh c«ng nghiÖp dÞch vô tµi chÝnh.  Theo quan ®iÓm cña c¸c nhµ kinh tÕ Ph¸p. Ng©n hµng th¬ng m¹i lµ nh÷ng xÝ nghiÖp hay c¬ së nµo hµnh nghÒ thêng xuyªn nhËn ®îc cña c«ng chóng díi h×nh thøc ký th¸c hay h×nh thøc kh¸c c¸c sè tiÒn mµ hä dïng cho chÝnh hä vµo nghiÖp vô chiÕt khÊu, tÝn dông hay dÞch vô tµi chÝnh.  Theo quan ®iÓm cña c¸c nhµ kinh tÕ ViÖt Nam.

SV: Trần Viết Đại Quang Lớp: TCQT – 51A 1 Chuyên đề tốt nghiệp Ng©n hµng th¬ng m¹i lµ mét tæ chøc mµ ho¹t ®éng chñ yÕu vµ th- êng xuyªn lµ nhËn tiÒn göi, trªn nguyªn t¾c hoµn tr¶, tiÕn hµnh cho vay, chiÕt khÊu vµ lµm c¸c ph¬ng tiÖn thanh to¸n. MÆc dï cã nhiÒu quan ®iÓm kh¸c nhau vÒ NHTM, nhng tùu chung l¹i cã thÓ hiÓu tæng qu¸t: Ng©n hµng th¬ng m¹i lµ mét tæ chøc kinh tÕ cã t c¸ch ph¸p nh©n ho¹t ®éng kinh doanh trªn lÜnh vùc tiÒn tÖ víi ho¹t ®éng chÝnh lµ huy ®éng tiÒn göi díi c¸c h×nh thøc kh¸c nhau cña kh¸ch hµng, trªn c¬ së nguån vèn huy ®éng nµy vµ vèn chñ së h÷u cña ng©n hµng ®Ó thùc hiÖn c¸c nghiÖp vô cho vay, ®Çu t, chiÕt khÊu ®ång thêi thùc hiÖn c¸c nghiÖp vô thanh to¸n, m«i giíi, t vÊn vµ mét sè dÞch vô kh¸c cho c¸c chñ thÓ trong nÒn kinh tÕ.2 C¸c chøc n¨ng cña Ng©n hµng th¬ng m¹i.  T¹o tiÒn: Chøc n¨ng nµy ®îc thùc hiÖn th«ng qua c¸c ho¹t ®éng tÝn dông vµ ®Çu t cña Ng©n hµng th¬ng m¹i. Søc m¹nh cña hÖ thèng NHTM nh»m t¹o tiÒn mang ý nghÜa kinh tÕ to lín.

HÖ thèng tÝn dông n¨ng ®éng lµ ®iÒu kiÖn cÇn thiÕt cho sù ph¸t triÓn kinh tÕ theo mét hÖ sè t¨ng trëng v÷ng ch¾c. NÕu tÝn dông ng©n hµng kh«ng t¹o ®îc tiÒn ®Ó më ra nh÷ng ®iÒu kiÖn thuËn lîi cho qu¸ tr×nh s¶n xuÊt vµ nh÷ng ho¹t ®éng cña nã th× trong nhiÒu trêng hîp, s¶n xuÊt kh«ng thùc hiÖn ®îc vµ nguån tÝch luü tõ lîi nhuËn vµ c¸c nguån kh¸c sÏ bÞ h¹n chÕ. H¬n thÕ n÷a, c¸c ®¬n vÞ s¶n xuÊt cã thÓ ph¶i g¸nh chÞu t×nh tr¹ng ø ®éng vèn lu©n chuyÓn kh«ng ®îc sö dông trong qu¸ tr×nh s¶n xuÊt. Mét thùc tÕ nh thÕ cã thÓ kh«ng mang l¹i hiÖu qu¶, trong khi xuÊt hiÖn t×nh tr¹ng vèn kh«ng ®îc sö dông vµo nh÷ng giai ®o¹n cô thÓ cña qu¸ tr×nh s¶n xuÊt, nhng trong c¸c thêi kú cao ®iÓm mang tÝnh thêi vô cña c¸c ho¹t ®éng doanh nghiÖp l¹i kh«ng ®ñ vèn ®Ó thóc ®Èy nhu cÇu s¶n xuÊt kinh doanh.

NÒn kinh tÕ cÇn mét sè cung tiÒn tÖ võa ®ñ vµ kh«ng ®îc phÐp vît. NÕu tiÒn cung øng t¨ng qu¸ nhanh, tÊt yÕu l¹m ph¸t sÏ xuÊt hiÖn vµ nh÷ng hËu qu¶ xÊu mµ qu¸ tr×nh kinh tÕ sÏ ph¶i chÞu ®ùng. SV: Trần Viết Đại Quang Lớp: TCQT – 51A 2 Chuyên đề tốt nghiệp  C¬ chÕ thanh to¸n: ViÖc ®a ra mét c¬ chÕ thanh to¸n, hay nãi mét c¸ch kh¸c, sù vËn ®éng cña vèn lµ mét trong nh÷ng chøc n¨ng quan träng do c¸c NHTM thùc hiÖn vµ nã cµng trë nªn quan träng khi ®îc sù tÝn nhiÖm trong viÖc sñ dông sÐc vµ thÎ tÝn dông. C¸c Ng©n hµng ®· vµ ®ang trang bÞ m¸y tÝnh vµ c¸c ph¬ng tiÖn kü thuËt nh»m lµm cho qu¸ tr×nh thanh to¸n bï trõ ®îc thùc hiÖn nhanh chãng, gi¶m bít chi phÝ vµ ®¹t tr×nh ®é chÝnh x¸c cao.

Trong nh÷ng n¨m gÇn ®©y ®· cã nh÷ng ®æi míi quan träng vµ ®îc ®a vµo sö dông nh nghiÖp vô ng©n hµng kh«ng sÐc hoÆc x· héi kh«ng sÐc, nghÜa lµ sö dông mét vµi h×nh thøc chuyÓn tiÒn b»ng ®iÖn tö vµ chÝnh ®iÒu nµy, cã thÓ dÉn ®Õn viÖc huû bá sÐc ng©n hµng ®· tõng sö dông l©u nay vµ phÇn lín c«ng viÖc cã liªn quan. §iÒu nµy cã thÓ m¹ng ho¸ c¸c m¸y tÝnh trong c¸c Ng©n hµng ®Æt kh¾p n¬i trong níc vµ nh vËy, nã thùc hiÖn viÖc chuyÓn vèn cña ngêi mua sang tµi kho¶n cña ngêi b¸n. NÐt thuËn lîi c¬ b¶n cña hÖ thèng nµy lµ hiÖn ®· l¾p ®Æt vµ sö dông hÖ thèng m¸y tù ®éng trong nhiÒu ng©n hµng vµ do ®ã, thÎ tÝn dông ng©n hµng cã thÓ ®îc sö dông ®Ó rót tiÒn tõ tµi kho¶n cô thÓ, thùc hiÖn göi tiÒn vµ thanh to¸n nî vµ chuyÓn vèn gi÷a tiÒn göi tiÕt kiÖm vµ tµi kho¶n sÐc cña cïng mét th©n chñ.  Huy ®éng tiÕt kiÖm.

C¸c NHTM thùc hiÖn mét dÞch vô rÊt quan träng ®èi víi tÊt c¶ c¸c khu vùc cña nÒn kinh tÕ b»ng c¸ch cung øng nh÷ng ®iÒu kiÖn thuËn lîi cho viÖc göi tiÒn tiÕt kiÖm cña d©n chóng vµ b»ng c¸ch ®a nh÷ng ph- ¬ng thøc dÔ dµng ®Ó thùc hiÖn c¸c môc ®Ých cã tÝnh x· héi. Ngêi göi tiÒn tiÕt kiÖm ®îc nhËn mét kho¶n tiÒn thëng díi danh nghÜa l·i suÊt trªn tæng sè tiÒn göi tiÕt kiÖm ë c¸c ng©n hµng, víi møc ®é an toµn vµ h×nh thøc thanh kho¶n cao. Sè tiÒn huy ®éng ®îc th«ng qua h×nh thøc tiÕt kiÖm lu«n s½n sµng ®¸p øng nhu cÇu vay vèn cña c¸c doanh nghÖp vµ c¸c c¸ nh©n nh»m më réng kh¶ n¨ng s¶n xuÊt vµ c¸c môc ®Ých sinh SV: Trần Viết Đại Quang Lớp: TCQT – 51A 3 Chuyên đề tốt nghiệp ho¹t c¸ nh©n nh mua s¾m c¸c mÆt hµng tiªu dïng vµ c¶ nhµ cöa. PhÇn lín tiÒn göi tiÕt kiÖm ®îc thùc hiÖn th«ng qua hÖ thèng NHTM.

 Më réng tÝn dông. Ngay tõ khi míi b¾t ®Çu, nh÷ng ngêi tæ chøc c¸c NHTM ®· lu«n t×m kiÕm c¸c c¬ héi ®Ó thùc hiÖn viÖc cho vay, coi ®ã nh lµ chøc n¨ng quan träng nhÊt cña m×nh, vµ trong mét sè trêng hîp viÖc cho vay ®ã ®îc chÝnh phñ b¶o l·nh ®èi víi mét sè nhu cÇu tÝn dông, trong c¸c céng ®ång d©n c ®Æc biÖt. Trong viÖc t¹o ra kh¶ n¨ng tÝn dông, c¸c NHTM ®· vµ ®ang thùc hiÖn chøc n¨ng x· héi cña m×nh, lµm cho s¶n phÈm x· héi t¨ng lªn, vèn ®Çu t ®îc më réng vµ tõ ®ã, ®êi sèng d©n chóng ®îc c¶i thiÖn. TÝn dông cña NHTM cã ý nghÜa quan träng ®èi víi toµn bé nÒn kinh tÕ, nã t¹o ra kh¶ n¨ng tµi trî cho c¸c ho¹t ®éng c«ng nghiÖp, th¬ng nghiÖp vµ n«ng nghiÖp cña ®Êt níc.

Nh÷ng kh¶ n¨ng ®ã ®îc c¸c nhµ kinh tÕ gäi lµ “s¶n phÈm ®êng vßng” hoÆc s¶n phÈm gi¸n tiÕp, khi so s¸nh víi nh÷ng s¶n phÈm trùc tiÕp mµ ë ®ã, s¶n phÈm ®em tiªu dïng ®îc t¹o ra b»ng viÖc sö dông trùc tiÕp lao ®éng vµ ®Êt ®ai hoÆc nguån tµi nguyªn thiªn nhiªn. Trong khi ®ã, viÖc cung øng vèn cña ng©n hµng còng t¹o ra kh¶ n¨ng s¶n phÈm cã thÓ tÝnh to¸n ®îc. TÝn dông ng©n hµng ®· t¹o ra kh¶ n¨ng thùc hiÖn toµn bé qu¸ tr×nh kinh tÕ cho ®Õn khi s¶n phÈm ®Õn tay ngêi tiªu dïng. Nh÷ng ngêi n«ng d©n, nhê cã ®iÒu kiÖn vay vèn, cã kh¶ n¨ng mua h¹t gièng, thøc ¨n, ph©n bãn vµ nhiÒu nhu cÇu cÇn thiÕt kh¸c cho viÖc trång trät vµ thu ho¹ch trªn ®ång ruéng cña hä.

TÝn dông ng©n hµng t¹o kh¶ n¨ng ®Ó mua s¾m vËt t thiÕt bÞ, m¸y mãc vµ thuª mín nh©n c«ng. C¸c cöa hµng b¸n bu«n vµ b¸n lÎ cã kh¶ n¨ng dù tr÷ nh÷ng hµng ho¸ cña hä vµ vËn chuyÓn nh÷ng hµng ho¸ ®ã ®Õn tay ngêi tiªu dïng, nhê vèn cã ®îc b»ng h×nh thøc vay nî ë c¸c NHTM.  T¹o ®iÒu kiÖn ®Ó tµi trî ngo¹i th¬ng. NHTM cung øng c¸c dÞch vô ng©n hµng quèc tÕ ®èi víi c¸c ho¹t ®éng ngo¹i th¬ng.

Së dÜ nh vËy lµ do tån t¹i ë mçi níc mét hÖ thèng SV: Trần Viết Đại Quang Lớp: TCQT – 51A 4 Chuyên đề tốt nghiệp tiÒn tÖ riªng, kh«ng ®ång nhÊt, vµ víi n¨ng lùc tµi chÝnh cña ngêi mua vµ ngêi b¸n ë c¸c níc kh¸c nhau còng kh«ng gièng nhau. Vµ trong mét sè trêng hîp, cßn cã nh÷ng h¹n chÕ vÒ ng«n ng÷. Cã thÓ xuÊt hiÖn mét ngêi nµo ®ã ®Æt mua rîu vang ë Ph¸p, mét chiÕc xe du lÞch ë §øc, nh÷ng ®«i giµy ë ý hoÆc ®¨ng ký nh÷ng t¹p chÝ kinh tÕ ë Anh, cã thÓ nhËn ra r»ng nh÷ng ngêi b¸n ë c¸c níc nãi trªn kh«ng thÝch thanh to¸n b»ng ®« la. Trong trêng hîp nh vËy, ngêi mua buéc ph¶i t×m c¸ch thanh to¸n cho ngêi b¸n b»ng ®ång ngo¹i tÖ kh¸c nh Francs Ph¸p, Marks §øc, Lira ý hoÆc ®ång b¶ng Anh.

§Ó lµm ®iÒu ®ã, ngêi mua hµng cã thÓ ®Õn c¸c NHTM ®Ó ®æi lÊy nh÷ng ®ång tiÒn thÝch hîp mét c¸ch nhanh chãng vµ cã lîi nhÊt theo nhu cÇu cña m×nh. Trong trao ®æi ngo¹i th¬ng, cã thÓ tiÕn hµnh thuËn lîi h¬n th«ng qua viÖc ph¸t hµnh th tÝn dông, cã sù thõa nhËn ®îc viÕt tõ phÝa ng©n hµng cho mét c¸ nh©n hoÆc mét c«ng ty, trong ®ã b¶o ®¶m r»ng, ng©n hµng sÏ chÊp nhËn vµ thanh to¸n hèi phiÕu ®ã, víi sè lîng x¸c ®Þnh, nÕu ®îc göi ®Õn ng©n hµng ®óng thêi h¹n theo th tÝn dông. Khi mét th tÝn dông cña NHTM ®îc ph¸t hµnh, c¶ ngêi mua vµ ngêi b¸n ®îc b¶o vÖ, lo¹i vµ ®iÒu kiÖn cña hµng ho¸ ®îc x¸c ®Þnh vµ tÝn dông ng©n hµng ®îc chuyÓn cho ngêi mua theo sè lîng hµng ho¸ ®ã.  DÞch vô uû th¸c vµ t vÊn.

Do ho¹t ®éng trong lÜnh vùc tµi chÝnh c¸c ng©n hµng cã rÊt nhiÒu chuyªn gia vÒ qu¶n lý tµi chÝnh. V× vËy, nhiÒu c¸ nh©n vµ doanh nghiÖp ®· nhê ng©n hµng qu¶n lý tµi s¶n vµ qu¶n lý ho¹t ®éng tµi chÝnh hé.