Cơ sở lý luận về thẩm định tài chính dự án đầu tư của ngân hàng thương mại

Tìm hiểu cơ sở lý luận về thẩm định tài chính dự án đầu tư tại ngân hàng thương mại. Bài viết phân tích chuyên sâu, cung cấp kiến thức hữu ích.

• Tác giả: Trần Viết Đại Quang
• Chuyên ngành: Tài chính ngân hàng
• Đề tài: Cơ Sở Lý Luận Về Thẩm Định Tài Chính Dự Án Đầu Tư Của Ngân Hàng Thương Mại
• Loại tài liệu: Chuyên đề tốt nghiệp

Mục lục chi tiết

• 1. CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
• 1.1. tổng quan ngân hàng thương mại
• 1.2. Các quan niệm về Ngân hàng thương mại
• 1.3. Các chức năng của Ngân hàng thương mại
• 1.4. Đầu tư
• 1.4.1. Theo quan điểm của chủ đầu tư (Doanh nghiệp)
• 1.4.2. Theo quan điểm của xã hội (Quốc gia)
• 1.4.3. Khái niệm đầu tư chung nhất
• 1.4.4. Phân loại dự án đầu tư
• 1.4.4.1. Theo tính chất dự án đầu tư
• 1.4.4.2. Theo nguồn vốn
• 1.4.4.3. Theo ngành đầu tư
• 1.5. Chu trình của dự án đầu tư
• 1.5.1. Định nghĩa
• 1.5.2. Các thời kỳ và giai đoạn trong chu trình dự án đầu tư
• 1.6. Vai trò của dự án đầu tư

Tóm tắt

I. Tổng Quan Về Ngân Hàng Thương Mại Cơ Sở Lý Luận Thẩm Định

Ngân hàng thương mại (NHTM) đóng vai trò trung gian tài chính quan trọng trong nền kinh tế. Hoạt động chính của NHTM là huy động tiền gửi và cho vay, đồng thời cung cấp các dịch vụ thanh toán, tư vấn tài chính. Theo các nhà kinh tế học hiện đại, NHTM là một loại hình doanh nghiệp đặc biệt, kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ và tín dụng. Các NHTM xuất hiện trong nền kinh tế với tư cách là các nhà tổ chức trung gian, nhận tiền gửi của các tổ chức kinh tế có dư thừa và trên cơ sở đó cấp tín dụng cho các đơn vị kinh tế có nhu cầu tức là luân chuyển vốn một cách gián tiếp. Hệ thống ngân hàng thương mại có phạm vi hoạt động rộng rãi vì nó cung cấp các dịch vụ tài chính cho tất cả các lĩnh vực của nền kinh tế và các tầng lớp dân cư.

1.1. Định Nghĩa Ngân Hàng Thương Mại Quan Điểm Đa Chiều

Có nhiều quan điểm khác nhau về NHTM, tùy thuộc vào cách tiếp cận và mục tiêu của nó trên thị trường tài chính của từng nước. Theo quan điểm của các nhà kinh tế Hoa Kỳ, NHTM là một công ty kinh doanh chuyên cung cấp dịch vụ tài chính và hoạt động trong ngành công nghiệp dịch vụ tài chính. Các nhà kinh tế Pháp lại cho rằng NHTM là những xí nghiệp hay cơ sở nào hành nghề thường xuyên nhận được của công chúng dưới hình thức ký thác hay hình thức khác các số tiền mà họ dùng cho chính họ vào nghiệp vụ chiết khấu, tín dụng hay dịch vụ tài chính. Tại Việt Nam, NHTM là một tổ chức mà hoạt động chủ yếu và thường xuyên là nhận tiền gửi, trên nguyên tắc hoàn trả, tiến hành cho vay, chiết khấu và làm các phương tiện thanh toán.

1.2. Chức Năng Của Ngân Hàng Thương Mại Tạo Tiền và Thanh Toán

NHTM thực hiện nhiều chức năng quan trọng, bao gồm tạo tiền thông qua hoạt động tín dụng và đầu tư. Sức mạnh của hệ thống NHTM nhằm tạo tiền mang ý nghĩa kinh tế to lớn. Hệ thống tín dụng năng động là điều kiện cần thiết cho sự phát triển kinh tế theo một hệ số tăng trưởng vững chắc. Việc đưa ra một cơ chế thanh toán, hay nói một cách khác, sự vận động của vốn là một trong những chức năng quan trọng do các NHTM thực hiện và nó càng trở nên quan trọng khi được sự tín nhiệm trong việc sử dụng séc và thẻ tín dụng.

II. Dự Án Đầu Tư Khái Niệm Phân Loại và Chu Trình Thẩm Định

Dự án đầu tư là tập hợp các đề xuất liên quan đến việc bỏ vốn để tạo mới, mở rộng hoặc cải tạo cơ sở vật chất, nhằm đạt được sự tăng trưởng về số lượng hoặc duy trì, cải tiến, nâng cao chất lượng sản phẩm hoặc dịch vụ trong khoảng thời gian xác định. Theo quan điểm của chủ đầu tư, đầu tư là hoạt động bỏ vốn kinh doanh để thu được số vốn lớn hơn thông qua lợi nhuận. Theo quan điểm của xã hội, đầu tư là hoạt động bỏ vốn phát triển để thu được các hiệu quả kinh tế - xã hội, vì mục tiêu phát triển quốc gia.

2.1. Phân Loại Dự Án Đầu Tư Theo Tính Chất và Nguồn Vốn

Các dự án đầu tư rất đa dạng về cấp độ, loại hình, quy mô và thời hạn, được phân loại theo nhiều tiêu chí khác nhau. Theo tính chất, dự án đầu tư có thể là dự án đầu tư mới, dự án đầu tư chiều sâu hoặc dự án đầu tư mở rộng. Theo nguồn vốn, dự án có thể sử dụng vốn huy động trong nước hoặc vốn huy động từ nước ngoài. Vốn trong nước là vốn hình thành từ nguồn tích lũy nội bộ của nền kinh tế quốc dân, bao gồm: Vốn ngân sách nhà nước, vốn tín dụng do nhà nước bảo lãnh, vốn tín dụng đầu tư phát triển của nhà nước, vốn đầu tư phát triển của doanh nghiệp nhà nước, các nguồn vốn khác.

2.2. Chu Trình Dự Án Đầu Tư Các Giai Đoạn Quan Trọng

Chu trình dự án là các thời kỳ và các giai đoạn mà một dự án cần phải trải qua, bắt đầu từ thời điểm có ý định đầu tư cho đến thời điểm kết thúc dự án. Chu trình dự án đầu tư gồm 3 thời kỳ: chuẩn bị dự án, thực hiện dự án và kết thúc dự án. Thời kỳ chuẩn bị dự án bao gồm các giai đoạn nghiên cứu cơ hội đầu tư, nghiên cứu tiền khả thi và nghiên cứu khả thi.

2.3. Vai Trò Của Dự Án Đầu Tư Chuyển Dịch Cơ Cấu Kinh Tế

Dự án đầu tư đóng vai trò quan trọng trong việc chuyển dịch và phát triển cơ cấu kinh tế. Dự án đầu tư giải quyết quan hệ cung - cầu về vốn trong phát triển. Dự án đầu tư góp phần xây dựng cơ sở vật chất - kỹ thuật, nguồn lực mới cho phát triển. Dự án đầu tư giải quyết việc làm, tăng thu nhập cho người lao động và đóng góp vào ngân sách nhà nước.

III. Cơ Sở Lý Luận Về Thẩm Định Tài Chính Dự Án Đầu Tư Hướng Dẫn

Thẩm định tài chính dự án đầu tư là quá trình phân tích và đánh giá các khía cạnh tài chính của dự án, nhằm xác định tính khả thi về mặt tài chính và hiệu quả kinh tế của dự án. Quá trình này giúp các nhà đầu tư và các tổ chức tài chính đưa ra quyết định đầu tư đúng đắn. Thẩm định tài chính dự án đầu tư là một công cụ quan trọng để quản lý rủi ro và tối ưu hóa lợi nhuận.

3.1. Mục Tiêu Thẩm Định Tài Chính Đánh Giá Khả Năng Sinh Lời

Mục tiêu chính của thẩm định tài chính là đánh giá khả năng sinh lời của dự án, khả năng trả nợ và khả năng tạo ra giá trị cho các nhà đầu tư. Quá trình thẩm định bao gồm việc phân tích dòng tiền dự kiến, chi phí vốn, rủi ro và các yếu tố khác ảnh hưởng đến hiệu quả tài chính của dự án.

3.2. Các Phương Pháp Thẩm Định Tài Chính NPV IRR Payback Period

Có nhiều phương pháp thẩm định tài chính dự án đầu tư, bao gồm phương pháp giá trị hiện tại ròng (NPV), tỷ suất hoàn vốn nội bộ (IRR) và thời gian hoàn vốn (Payback Period). Mỗi phương pháp có ưu điểm và nhược điểm riêng, và việc sử dụng kết hợp các phương pháp này sẽ giúp đưa ra đánh giá toàn diện hơn về dự án.

IV. Rủi Ro Trong Thẩm Định Tài Chính Dự Án Cách Nhận Diện

Rủi ro là yếu tố không thể tránh khỏi trong bất kỳ dự án đầu tư nào. Việc nhận diện và quản lý rủi ro là một phần quan trọng của quá trình thẩm định tài chính. Rủi ro có thể xuất phát từ nhiều nguồn khác nhau, bao gồm rủi ro thị trường, rủi ro tín dụng, rủi ro hoạt động và rủi ro pháp lý.

4.1. Phân Tích Độ Nhạy và Kịch Bản Quản Lý Rủi Ro Dự Án

Phân tích độ nhạy và phân tích kịch bản là hai công cụ quan trọng để đánh giá tác động của các yếu tố rủi ro đến hiệu quả tài chính của dự án. Phân tích độ nhạy giúp xác định các yếu tố quan trọng nhất ảnh hưởng đến NPV và IRR, trong khi phân tích kịch bản giúp đánh giá tác động của các kịch bản khác nhau đến kết quả dự án.

4.2. Quản Lý Rủi Ro Tín Dụng Tiêu Chí Thẩm Định Tín Dụng

Quản lý rủi ro tín dụng là một phần quan trọng của quá trình thẩm định tài chính dự án đầu tư của ngân hàng thương mại. Ngân hàng cần đánh giá khả năng trả nợ của dự án và các biện pháp đảm bảo tín dụng để giảm thiểu rủi ro mất vốn.

V. Ứng Dụng Thẩm Định Tài Chính Dự Án Nghiên Cứu Thực Tiễn

Việc áp dụng các phương pháp thẩm định tài chính vào thực tế giúp các nhà đầu tư và các tổ chức tài chính đưa ra quyết định đầu tư hiệu quả hơn. Các nghiên cứu thực tiễn cho thấy rằng các dự án được thẩm định kỹ lưỡng có khả năng thành công cao hơn và mang lại lợi nhuận tốt hơn.

5.1. Báo Cáo Thẩm Định Cấu Trúc và Nội Dung Quan Trọng

Báo cáo thẩm định tài chính là tài liệu quan trọng trình bày kết quả phân tích và đánh giá dự án. Báo cáo cần có cấu trúc rõ ràng, nội dung đầy đủ và chính xác, bao gồm các thông tin về dự án, phương pháp thẩm định, kết quả phân tích và khuyến nghị.

5.2. Tiêu Chí Thẩm Định Luật Pháp và Thông Tư Hướng Dẫn

Quá trình thẩm định tài chính dự án đầu tư phải tuân thủ các quy định của pháp luật và các thông tư hướng dẫn của các cơ quan quản lý nhà nước. Các tiêu chí thẩm định cần được xác định rõ ràng và minh bạch để đảm bảo tính khách quan và công bằng.

VI. Tương Lai Thẩm Định Tài Chính Dự Án Đổi Mới và Phát Triển

Thẩm định tài chính dự án đầu tư không ngừng đổi mới và phát triển để đáp ứng yêu cầu ngày càng cao của thị trường. Các phương pháp thẩm định mới, các công cụ phân tích hiện đại và các tiêu chuẩn đánh giá tiên tiến đang được áp dụng rộng rãi để nâng cao chất lượng và hiệu quả của quá trình thẩm định.

6.1. Mô Hình Thẩm Định Ứng Dụng Công Nghệ và Dữ Liệu Lớn

Ứng dụng công nghệ và dữ liệu lớn vào quá trình thẩm định tài chính giúp tăng cường khả năng phân tích và dự báo, đồng thời giảm thiểu rủi ro sai sót. Các mô hình thẩm định tiên tiến có thể xử lý lượng lớn dữ liệu và đưa ra các kết quả chính xác và tin cậy.

6.2. Thẩm Định Độc Lập và Chuyên Sâu Nâng Cao Chất Lượng

Thẩm định độc lập và chuyên sâu giúp đảm bảo tính khách quan và chuyên nghiệp của quá trình thẩm định. Các chuyên gia thẩm định có kinh nghiệm và kiến thức chuyên môn sâu rộng sẽ đưa ra các đánh giá chính xác và toàn diện về dự án.

Trích đoạn nội dung tài liệu

CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1. tổng quan ngân hàng thương mại 1.1 C¸c quan niÖm vÒ Ng©n hµng th¬ng m¹i. LÞch sö h×nh thµnh vµ ph¸t triÓn cña ng©n hµng g¾n liÒn víi lÞch sö ph¸t triÓn cña nÒn s¶n xuÊt hµng ho¸: C¸c ng©n hµng th¬ng m¹i xuÊt hiÖn trong nÒn kinh tÕ víi t c¸ch lµ c¸c nhµ tæ chøc trung gian, nhËn tiÒn göi cña c¸c tæ chøc kinh tÕ cã d thõa vµ trªn c¬ së ®ã cÊp tÝn dông cho c¸c ®¬n vÞ kinh tÕ cã nhu cÇu tøc lµ lu©n chuyÓn vèn mét c¸ch gi¸n tiÕp. HÖ thèng ng©n hµng th¬ng m¹i cã ph¹m vi ho¹t ®éng réng r·i v× nã cung cÊp c¸c dÞch vô tµi chÝnh cho tÊt c¶ c¸c lÜnh vùc cña nÒn kinh tÕ vµ c¸c tÇng líp d©n c.

Tuú theo c¸ch tiÕp cËn mµ cã c¸c quan ®iÓm kh¸c nhau vÒ NHTM, ®iÒu ®ã cßn phô thuéc vµo tÝnh chÊt vµ môc tiªu cña nã trªn thÞ trêng tµi chÝnh cña tõng níc.  Theo quan ®iÓm cña c¸c nhµ kinh tÕ häc hiÖn ®¹i. Ng©n hµng th¬ng m¹i lµ mét lo¹i h×nh doanh nghiÖp: Mét doanh nghiÖp ®Æc biÖt ho¹t ®éng vµ kinh doanh trªn lÜnh vùc tiÒn tÖ vµ tÝn dông.  Theo quan ®iÓm cña c¸c nhµ kinh tÕ Hoa Kú.

Ng©n hµng th¬ng m¹i lµ mét c«ng ty kinh doanh chuyªn cung cÊp dÞch vô tµi chÝnh vµ ho¹t ®éng trong ngµnh c«ng nghiÖp dÞch vô tµi chÝnh.  Theo quan ®iÓm cña c¸c nhµ kinh tÕ Ph¸p. Ng©n hµng th¬ng m¹i lµ nh÷ng xÝ nghiÖp hay c¬ së nµo hµnh nghÒ thêng xuyªn nhËn ®îc cña c«ng chóng díi h×nh thøc ký th¸c hay h×nh thøc kh¸c c¸c sè tiÒn mµ hä dïng cho chÝnh hä vµo nghiÖp vô chiÕt khÊu, tÝn dông hay dÞch vô tµi chÝnh.  Theo quan ®iÓm cña c¸c nhµ kinh tÕ ViÖt Nam.

SV: Trần Viết Đại Quang Lớp: TCQT – 51A 1 Chuyên đề tốt nghiệp Ng©n hµng th¬ng m¹i lµ mét tæ chøc mµ ho¹t ®éng chñ yÕu vµ th- êng xuyªn lµ nhËn tiÒn göi, trªn nguyªn t¾c hoµn tr¶, tiÕn hµnh cho vay, chiÕt khÊu vµ lµm c¸c ph¬ng tiÖn thanh to¸n. MÆc dï cã nhiÒu quan ®iÓm kh¸c nhau vÒ NHTM, nhng tùu chung l¹i cã thÓ hiÓu tæng qu¸t: Ng©n hµng th¬ng m¹i lµ mét tæ chøc kinh tÕ cã t c¸ch ph¸p nh©n ho¹t ®éng kinh doanh trªn lÜnh vùc tiÒn tÖ víi ho¹t ®éng chÝnh lµ huy ®éng tiÒn göi díi c¸c h×nh thøc kh¸c nhau cña kh¸ch hµng, trªn c¬ së nguån vèn huy ®éng nµy vµ vèn chñ së h÷u cña ng©n hµng ®Ó thùc hiÖn c¸c nghiÖp vô cho vay, ®Çu t, chiÕt khÊu ®ång thêi thùc hiÖn c¸c nghiÖp vô thanh to¸n, m«i giíi, t vÊn vµ mét sè dÞch vô kh¸c cho c¸c chñ thÓ trong nÒn kinh tÕ.2 C¸c chøc n¨ng cña Ng©n hµng th¬ng m¹i.  T¹o tiÒn: Chøc n¨ng nµy ®îc thùc hiÖn th«ng qua c¸c ho¹t ®éng tÝn dông vµ ®Çu t cña Ng©n hµng th¬ng m¹i. Søc m¹nh cña hÖ thèng NHTM nh»m t¹o tiÒn mang ý nghÜa kinh tÕ to lín.

HÖ thèng tÝn dông n¨ng ®éng lµ ®iÒu kiÖn cÇn thiÕt cho sù ph¸t triÓn kinh tÕ theo mét hÖ sè t¨ng trëng v÷ng ch¾c. NÕu tÝn dông ng©n hµng kh«ng t¹o ®îc tiÒn ®Ó më ra nh÷ng ®iÒu kiÖn thuËn lîi cho qu¸ tr×nh s¶n xuÊt vµ nh÷ng ho¹t ®éng cña nã th× trong nhiÒu trêng hîp, s¶n xuÊt kh«ng thùc hiÖn ®îc vµ nguån tÝch luü tõ lîi nhuËn vµ c¸c nguån kh¸c sÏ bÞ h¹n chÕ. H¬n thÕ n÷a, c¸c ®¬n vÞ s¶n xuÊt cã thÓ ph¶i g¸nh chÞu t×nh tr¹ng ø ®éng vèn lu©n chuyÓn kh«ng ®îc sö dông trong qu¸ tr×nh s¶n xuÊt. Mét thùc tÕ nh thÕ cã thÓ kh«ng mang l¹i hiÖu qu¶, trong khi xuÊt hiÖn t×nh tr¹ng vèn kh«ng ®îc sö dông vµo nh÷ng giai ®o¹n cô thÓ cña qu¸ tr×nh s¶n xuÊt, nhng trong c¸c thêi kú cao ®iÓm mang tÝnh thêi vô cña c¸c ho¹t ®éng doanh nghiÖp l¹i kh«ng ®ñ vèn ®Ó thóc ®Èy nhu cÇu s¶n xuÊt kinh doanh.

NÒn kinh tÕ cÇn mét sè cung tiÒn tÖ võa ®ñ vµ kh«ng ®îc phÐp vît. NÕu tiÒn cung øng t¨ng qu¸ nhanh, tÊt yÕu l¹m ph¸t sÏ xuÊt hiÖn vµ nh÷ng hËu qu¶ xÊu mµ qu¸ tr×nh kinh tÕ sÏ ph¶i chÞu ®ùng. SV: Trần Viết Đại Quang Lớp: TCQT – 51A 2 Chuyên đề tốt nghiệp  C¬ chÕ thanh to¸n: ViÖc ®a ra mét c¬ chÕ thanh to¸n, hay nãi mét c¸ch kh¸c, sù vËn ®éng cña vèn lµ mét trong nh÷ng chøc n¨ng quan träng do c¸c NHTM thùc hiÖn vµ nã cµng trë nªn quan träng khi ®îc sù tÝn nhiÖm trong viÖc sñ dông sÐc vµ thÎ tÝn dông. C¸c Ng©n hµng ®· vµ ®ang trang bÞ m¸y tÝnh vµ c¸c ph¬ng tiÖn kü thuËt nh»m lµm cho qu¸ tr×nh thanh to¸n bï trõ ®îc thùc hiÖn nhanh chãng, gi¶m bít chi phÝ vµ ®¹t tr×nh ®é chÝnh x¸c cao.

Trong nh÷ng n¨m gÇn ®©y ®· cã nh÷ng ®æi míi quan träng vµ ®îc ®a vµo sö dông nh nghiÖp vô ng©n hµng kh«ng sÐc hoÆc x· héi kh«ng sÐc, nghÜa lµ sö dông mét vµi h×nh thøc chuyÓn tiÒn b»ng ®iÖn tö vµ chÝnh ®iÒu nµy, cã thÓ dÉn ®Õn viÖc huû bá sÐc ng©n hµng ®· tõng sö dông l©u nay vµ phÇn lín c«ng viÖc cã liªn quan. §iÒu nµy cã thÓ m¹ng ho¸ c¸c m¸y tÝnh trong c¸c Ng©n hµng ®Æt kh¾p n¬i trong níc vµ nh vËy, nã thùc hiÖn viÖc chuyÓn vèn cña ngêi mua sang tµi kho¶n cña ngêi b¸n. NÐt thuËn lîi c¬ b¶n cña hÖ thèng nµy lµ hiÖn ®· l¾p ®Æt vµ sö dông hÖ thèng m¸y tù ®éng trong nhiÒu ng©n hµng vµ do ®ã, thÎ tÝn dông ng©n hµng cã thÓ ®îc sö dông ®Ó rót tiÒn tõ tµi kho¶n cô thÓ, thùc hiÖn göi tiÒn vµ thanh to¸n nî vµ chuyÓn vèn gi÷a tiÒn göi tiÕt kiÖm vµ tµi kho¶n sÐc cña cïng mét th©n chñ.  Huy ®éng tiÕt kiÖm.

C¸c NHTM thùc hiÖn mét dÞch vô rÊt quan träng ®èi víi tÊt c¶ c¸c khu vùc cña nÒn kinh tÕ b»ng c¸ch cung øng nh÷ng ®iÒu kiÖn thuËn lîi cho viÖc göi tiÒn tiÕt kiÖm cña d©n chóng vµ b»ng c¸ch ®a nh÷ng ph- ¬ng thøc dÔ dµng ®Ó thùc hiÖn c¸c môc ®Ých cã tÝnh x· héi. Ngêi göi tiÒn tiÕt kiÖm ®îc nhËn mét kho¶n tiÒn thëng díi danh nghÜa l·i suÊt trªn tæng sè tiÒn göi tiÕt kiÖm ë c¸c ng©n hµng, víi møc ®é an toµn vµ h×nh thøc thanh kho¶n cao. Sè tiÒn huy ®éng ®îc th«ng qua h×nh thøc tiÕt kiÖm lu«n s½n sµng ®¸p øng nhu cÇu vay vèn cña c¸c doanh nghÖp vµ c¸c c¸ nh©n nh»m më réng kh¶ n¨ng s¶n xuÊt vµ c¸c môc ®Ých sinh SV: Trần Viết Đại Quang Lớp: TCQT – 51A 3 Chuyên đề tốt nghiệp ho¹t c¸ nh©n nh mua s¾m c¸c mÆt hµng tiªu dïng vµ c¶ nhµ cöa. PhÇn lín tiÒn göi tiÕt kiÖm ®îc thùc hiÖn th«ng qua hÖ thèng NHTM.

 Më réng tÝn dông. Ngay tõ khi míi b¾t ®Çu, nh÷ng ngêi tæ chøc c¸c NHTM ®· lu«n t×m kiÕm c¸c c¬ héi ®Ó thùc hiÖn viÖc cho vay, coi ®ã nh lµ chøc n¨ng quan träng nhÊt cña m×nh, vµ trong mét sè trêng hîp viÖc cho vay ®ã ®îc chÝnh phñ b¶o l·nh ®èi víi mét sè nhu cÇu tÝn dông, trong c¸c céng ®ång d©n c ®Æc biÖt. Trong viÖc t¹o ra kh¶ n¨ng tÝn dông, c¸c NHTM ®· vµ ®ang thùc hiÖn chøc n¨ng x· héi cña m×nh, lµm cho s¶n phÈm x· héi t¨ng lªn, vèn ®Çu t ®îc më réng vµ tõ ®ã, ®êi sèng d©n chóng ®îc c¶i thiÖn. TÝn dông cña NHTM cã ý nghÜa quan träng ®èi víi toµn bé nÒn kinh tÕ, nã t¹o ra kh¶ n¨ng tµi trî cho c¸c ho¹t ®éng c«ng nghiÖp, th¬ng nghiÖp vµ n«ng nghiÖp cña ®Êt níc.

Nh÷ng kh¶ n¨ng ®ã ®îc c¸c nhµ kinh tÕ gäi lµ “s¶n phÈm ®êng vßng” hoÆc s¶n phÈm gi¸n tiÕp, khi so s¸nh víi nh÷ng s¶n phÈm trùc tiÕp mµ ë ®ã, s¶n phÈm ®em tiªu dïng ®îc t¹o ra b»ng viÖc sö dông trùc tiÕp lao ®éng vµ ®Êt ®ai hoÆc nguån tµi nguyªn thiªn nhiªn. Trong khi ®ã, viÖc cung øng vèn cña ng©n hµng còng t¹o ra kh¶ n¨ng s¶n phÈm cã thÓ tÝnh to¸n ®îc. TÝn dông ng©n hµng ®· t¹o ra kh¶ n¨ng thùc hiÖn toµn bé qu¸ tr×nh kinh tÕ cho ®Õn khi s¶n phÈm ®Õn tay ngêi tiªu dïng. Nh÷ng ngêi n«ng d©n, nhê cã ®iÒu kiÖn vay vèn, cã kh¶ n¨ng mua h¹t gièng, thøc ¨n, ph©n bãn vµ nhiÒu nhu cÇu cÇn thiÕt kh¸c cho viÖc trång trät vµ thu ho¹ch trªn ®ång ruéng cña hä.

TÝn dông ng©n hµng t¹o kh¶ n¨ng ®Ó mua s¾m vËt t thiÕt bÞ, m¸y mãc vµ thuª mín nh©n c«ng. C¸c cöa hµng b¸n bu«n vµ b¸n lÎ cã kh¶ n¨ng dù tr÷ nh÷ng hµng ho¸ cña hä vµ vËn chuyÓn nh÷ng hµng ho¸ ®ã ®Õn tay ngêi tiªu dïng, nhê vèn cã ®îc b»ng h×nh thøc vay nî ë c¸c NHTM.  T¹o ®iÒu kiÖn ®Ó tµi trî ngo¹i th¬ng. NHTM cung øng c¸c dÞch vô ng©n hµng quèc tÕ ®èi víi c¸c ho¹t ®éng ngo¹i th¬ng.

Së dÜ nh vËy lµ do tån t¹i ë mçi níc mét hÖ thèng SV: Trần Viết Đại Quang Lớp: TCQT – 51A 4 Chuyên đề tốt nghiệp tiÒn tÖ riªng, kh«ng ®ång nhÊt, vµ víi n¨ng lùc tµi chÝnh cña ngêi mua vµ ngêi b¸n ë c¸c níc kh¸c nhau còng kh«ng gièng nhau. Vµ trong mét sè trêng hîp, cßn cã nh÷ng h¹n chÕ vÒ ng«n ng÷. Cã thÓ xuÊt hiÖn mét ngêi nµo ®ã ®Æt mua rîu vang ë Ph¸p, mét chiÕc xe du lÞch ë §øc, nh÷ng ®«i giµy ë ý hoÆc ®¨ng ký nh÷ng t¹p chÝ kinh tÕ ë Anh, cã thÓ nhËn ra r»ng nh÷ng ngêi b¸n ë c¸c níc nãi trªn kh«ng thÝch thanh to¸n b»ng ®« la. Trong trêng hîp nh vËy, ngêi mua buéc ph¶i t×m c¸ch thanh to¸n cho ngêi b¸n b»ng ®ång ngo¹i tÖ kh¸c nh Francs Ph¸p, Marks §øc, Lira ý hoÆc ®ång b¶ng Anh.

§Ó lµm ®iÒu ®ã, ngêi mua hµng cã thÓ ®Õn c¸c NHTM ®Ó ®æi lÊy nh÷ng ®ång tiÒn thÝch hîp mét c¸ch nhanh chãng vµ cã lîi nhÊt theo nhu cÇu cña m×nh. Trong trao ®æi ngo¹i th¬ng, cã thÓ tiÕn hµnh thuËn lîi h¬n th«ng qua viÖc ph¸t hµnh th tÝn dông, cã sù thõa nhËn ®îc viÕt tõ phÝa ng©n hµng cho mét c¸ nh©n hoÆc mét c«ng ty, trong ®ã b¶o ®¶m r»ng, ng©n hµng sÏ chÊp nhËn vµ thanh to¸n hèi phiÕu ®ã, víi sè lîng x¸c ®Þnh, nÕu ®îc göi ®Õn ng©n hµng ®óng thêi h¹n theo th tÝn dông. Khi mét th tÝn dông cña NHTM ®îc ph¸t hµnh, c¶ ngêi mua vµ ngêi b¸n ®îc b¶o vÖ, lo¹i vµ ®iÒu kiÖn cña hµng ho¸ ®îc x¸c ®Þnh vµ tÝn dông ng©n hµng ®îc chuyÓn cho ngêi mua theo sè lîng hµng ho¸ ®ã.  DÞch vô uû th¸c vµ t vÊn.

Do ho¹t ®éng trong lÜnh vùc tµi chÝnh c¸c ng©n hµng cã rÊt nhiÒu chuyªn gia vÒ qu¶n lý tµi chÝnh. V× vËy, nhiÒu c¸ nh©n vµ doanh nghiÖp ®· nhê ng©n hµng qu¶n lý tµi s¶n vµ qu¶n lý ho¹t ®éng tµi chÝnh hé.