Chuyên đề thực tập tăng cường quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng tmcp ngoại thương việt nam chi nhánh đăklăk

Chuyên đề thực tập tăng cường quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam chi nhánh Đắk Lắk, phân tích chiến lược hiệu quả trong lĩnh vực tài chính ngân hàng.

• Tác giả: Võ Thị Lan Anh
• Người hướng dẫn: PGS. Nguyễn Thị Xuân Hương
• Trường học: Trường Đại học Kinh tế Quốc dân
• Chuyên ngành: Quản trị Kinh doanh Thương mại
• Đề tài: Tăng cường quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam chi nhánh Đắk Lắk
• Loại tài liệu: chuyên đề thực tập
• Năm xuất bản: 2012
• Địa điểm: Đắk Lắk

Mục lục chi tiết

• LỜI CAM ĐOAN
• LỜI MỞ ĐẦU
• 1. CHƯƠNG 1: MOT SO VAN DE CƠ BẢN VE RỦI RO TÍN DỤNG VA QUAN TRI RUI RO TIN DUNG TRONG HOAT DONG CUA NGAN HANG THUONG MAI
• 1.1. TIN DUNG CUA NGAN HANG THUONG MAI VA SU CAN THIET PHAI QUAN TRI RUI RO TIN DUNG TRONG HOAT DONG CUA NGAN HANG THUONG MAI
• 1.1.1. Tin dung cua ngan hang thuong mai
• 1.1.1.1. Khai niệm tin dung Ngân hàng
• 1.1.2. Vai trò của tín dụng ngân hang trong nền kinh tế
• 1.1.3. Phân loại tín dụng trong ngân hang
• 1.2. Các loại rủi ro tín dụng
• 1.2.1. Theo đối twong sử dụng von vay
• 1.2.2. Theo phạm vi anh hướng của RRTD
• 1.2.3. Theo giai đoạn phát sinh
• 1.2.4. Theo sản phẩm tín dụng
• 1.2.5. Phan loại theo nguyên nhân phát sinh ra rủi ro
• 1.3. Vai trò của quản trị rủi ro trong tín dụng của ngân hàng thương mại
• 1.4. CÁC PHƯƠNG PHÁP QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ NỘI DUNG CỦA QUẢN TRỊ RUI RO TIN DỤNG
• 1.4.1. Các phương pháp quản trị rủi ro tín dụng
• 1.4.2. Nội dung của quản trị rủi ro tín dụng
• 1.4.2.1. Lập kế hoạch quản trị rủi ro tín dung
• 1.4.2.2. Nhận diện rủi ro và xây dựng các biện pháp phòng chỗng rủi ro
• 1.4.2.3. Kiểm tra việc thực hiện biện pháp phòng chỗng rủi ro
• 1.4.2.4. Điều chỉnh các hoạt động phòng chống rủi ro
• 1.5. HỆ THONG CÁC CHỈ TIEU VÀ DO LƯỜNG RỦI RO TÍN DUNG TRONG HOAT ĐỘNG KINH DOANH CUA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
• 1.5.1. Các chỉ tiêu phản ánh rủi ro tín dụng
• 1.5.2. Do lường rủi ro tín dụng
• 1.5.2.1. Mô hình định lượng
• 1.5.2.2. Mô hình định tính- Mô hình 6C
• 1.6. KINH NGHIỆM QUAN TRI RỦI RO Ở MỘT SO NƯỚC TREN THE GIỚI TREN THE GIGI VA G VIET NAM
• 1.6.1. Ngan hang ING bank
• 1.6.2. Ngan hang TMCP Sai Gon Thuong Tin
• 2. CHUONG 2: THUC TRANG QUAN TRI RUI RO TIN DUNG TAI NHTMCP NGOẠI THUONG-CHI NHANH DAK LAK
• 2.1. TONG QUAN VE CHI NHANH NHNT DAK LAK
• 2.1.1. Khái quát về Chi nhánh NHNT Đắk Lak
• 2.1.2. Mô hình tô chức và chức năng các Phòng, Ban của Chi nhánh NHNT Dak Lak
• 2.1.2.1. Mô hình tổ chức Chi nhánh NHNT Dak Lak
• 2.1.2.2. Chức năng và nhiệm vụ của các phòng ban
• 2.1.3. Hoạt động kinh doanh của Chi nhánh NHNT Đắk Lak
• 2.1.3.1. Hoạt động huy động vốn
• 2.1.3.2. Hoạt động tín dụng
• 2.1.3.3. Hoạt động thanh toán, dich vụ Ngân hang
• 2.1.3.4. Kết quả kinh doanh
• 2.2. THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NHNT DAK LAK
• 2.2.1. Tình hình rủi ro tín dụng tại Chi nhánh NHNT Đắk Lắk
• 2.2.1.1. Rui ro theo ngành kinh té
• 2.2.1.2. Rui ro phân theo thành phan kinh tế
• 2.2.1.3. Theo tài sản bảo đảm
• 2.2.1.4. Rui ro tin dụng từ các yếu tô khác
• 2.2.2. Nguyên nhân phát sinh rủi ro tín dụng
• 2.2.2.1. Rui ro tin dung do nguyên nhân khách quan
• 2.2.2.2. Rúi ro tín dụng do nguyên nhân chủ quan
• 2.2.3. Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại Chỉ nhánh NHNT Đắk Lắk
• 2.2.3.1. Mô hình tổ chức quan lý rủi ro tại Chỉ nhánh NHNT Đắk Lak
• 2.2.3.2. Phương pháp đánh giá và do lường rủi ro tin dung tại Chỉ nhánh NHNT Đắk Lắk
• 2.2.3.3. Chính sách quan lý rủi ro tín dung
• 2.2.3.4. Các nội dung cu thể quản lý rủi ro tín dụng
• 2.2.3.5. Công tác kiểm tra, kiểm soát tín dụng
• 2.3. ĐÁNH GIÁ CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NHNT DAK LAK
• 2.3.1. Về mô hình tổ chức
• 2.3.2. Phương pháp đánh giá và đo lường rủi ro tín dụng
• 2.3.3. Các biện pháp xử lý nợ xấu
• 2.3.4. Diém yéu va nguyén nhan
• 2.3.4.1. Về cơ cấu tổ chức
• 2.3.4.2. Hạn ché về thông tin trong việc ra quyết định cấp tín dụng và xử lý nợ
• 2.3.4.3. Về danh mục cho vay và trích lập DPRR
• 2.3.4.4. Chưa có giới hạn cho vay cụ thể đối với từng ngành nghề/ lĩnh vực đầu tư
• 2.3.4.5. Khả năng phân tích ngành, mặt hàng, lĩnh vực còn yếu
• 2.3.4.6. Cấp tín dụng có biểu hiện lạm dụng tài sản thế chấp, chưa thực hiện đánh giá lại tài sản bảo đảm cho các khoản tín dụng một cách thường xuyên
• 2.3.4.7. Công tác phát hiện, ngăn ngừa rủi ro tín dụng chưa được chú trọng
• 3. CHƯƠNG 3: MOT SO GIẢI PHAP VA DIEU KIỆN DE THỰC HIỆN GIẢI PHÁP VE TANG CƯỜNG QUAN TRI RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NHNT DAK LAK
• 3.1. DU BAO RỦI RO TRONG TÍN DUNG NGÂN HANG TAI CHI NHANH NHNT DAK LAK TRONG GIAI DOAN HIEN NAY
• 3.2. BIEN PHAP TANG CUONG QUAN TRI RUI RO TRONG TIN DUNG NGAN HANG TAI CHI NHÁNH NHNT DAK LAK
• 3.2.1. Về hoạch định chiến lược và chính sách quan trị rủi ro tin dụng
• 3.2.1.1. Nội dung hoạch định
• 3.2.1.2. Giải pháp thực hiện
• 3.2.2. Giải pháp hoàn thiện mô hình tổ chức, quy trình cấp tín dụng,quản trị ro
• 3.2.2.1. Nội dung thực hiện
• 3.2.2.2. Giải pháp thực hiện
• 3.2.3. Hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ
• 3.2.3.1. Giải pháp thực hiện
• 3.2.4. Giải pháp hoàn thiện quản lý tài sản bảo đảm tiền vay trong hoạt động tín dụng
• 3.2.4.1. Hoàn thiện kỹ thuật thẩm định và đề xuất biện pháp quan ly TSBĐ
• 3.2.4.2. Các biện pháp hỗ trợ thực hiện
• 3.2.5. Giải pháp tính toán trích lập dự phòng cụ thé
• 3.2.6. Giải pháp nâng cao chat lượng thẩm định
• 3.2.6.1. Phan tich tinh hinh tai chinh
• 3.2.6.2. Đánh gia tinh khả thi, hiệu quả của dự án/phương án vay vốn
• 3.2.6.3. Danh gia cac thong tin phi tai chinh
• 3.2.7. Nhóm giải pháp tang cường giám sát va quan ly ng vay
• 3.3. DIEU KIEN DE THUC HIEN GIAI PHAP
• 3.3.1. Đối với Chi nhánh NHNT Dak Lắk
• 3.3.1.1. Về nhân lực và công nghệ trong lĩnh vực tin dung
• 3.3.1.2. Tăng cường kha nang thu thập và xứ lý thông tin
• 3.3.1.3. Phát hiện sớm các rủi ro tín dung
• 3.3.1.4. Các điều kiện khác đối với Chỉ nhánh NHNT Dak Lak57
• 3.3.2. Đối với Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam
• 3.3.2.1. Cần phải có bộ phận nghiên cứu chuyên trách về thị trường tín dụng
• 3.3.2.2. Tăng cường hệ thống thông tin trong nội bộ
• 3.3.2.3. Phòng ngừa rủi ro tín dung thông qua việc mở rộng các nghiệp vụ phải sinh, nghiệp vụ chứng khoản hoá bảng tổng kết tài sản
• 3.3.2.4. Các điều kiện khác đối với Vietcombank
• 3.3.3. Đối với Ngân hàng Nha nước Việt Nam
• 3.3.3.1. Hoàn thiện các văn bản chế độ
• 3.3.3.2. Tăng cường hoạt động của Trung tâm thông tin Tín dụng (CIC)
• 3.3.3.3. Kiểm toán để xác định nợ xấu của hệ thống Ngân hàng Việt Nam
• 3.3.3.4. Tăng cường và nâng cao chất lượng công tác kiểm tra, kiémsoat
• 3.3.4. Đối với Chính phủ, Nhà nước
• 3.3.4.1. Hoach dinh chinh sach
• 3.3.4.2. Thay đổi cơ chế pháp lý cho Công ty mua ban nợ và tài san tồn đọng (DATC)
• 3.3.4.3. Xử lý tài sản bảo đảm
• 3.3.4.4. Các điều kiện khác với Chính phủ
• KẾT LUẬN
• TÀI LIỆU THAM KHẢO

Tóm tắt

I. Giới thiệu và lý do chọn đề tài

Chuyên đề thực tập này tập trung vào việc tăng cường quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam chi nhánh Đắk Lắk. Trong nền kinh tế thị trường, rủi ro tín dụng là một yếu tố không thể tránh khỏi, đặc biệt trong lĩnh vực ngân hàng. Việc quản lý hiệu quả các rủi ro này không chỉ giúp ngân hàng duy trì hoạt động an toàn mà còn đảm bảo sự phát triển bền vững. Vietcombank Đắk Lắk đã và đang mở rộng hoạt động tín dụng, do đó, việc đánh giá và quản trị rủi ro là vô cùng cần thiết. Đề tài này nhằm đưa ra các giải pháp khoa học và thực tiễn để tăng cường hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng tại chi nhánh.

1.1. Mục đích nghiên cứu

Mục đích chính của đề tài là hệ thống hóa các vấn đề lý luận về rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động của ngân hàng thương mại. Đồng thời, đề tài đánh giá thực trạng công tác quản trị rủi ro tại Vietcombank Đắk Lắk và đề xuất các giải pháp cụ thể để tăng cường hiệu quả quản trị rủi ro.

1.2. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

Đề tài tập trung nghiên cứu các vấn đề liên quan đến quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam chi nhánh Đắk Lắk. Phạm vi nghiên cứu bao gồm các hoạt động tín dụng và quản trị rủi ro từ năm 2009 đến 2011.

II. Cơ sở lý luận về rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro

Rủi ro tín dụng là khả năng khách hàng không thể hoàn trả khoản vay đúng hạn, gây thiệt hại cho ngân hàng. Để quản lý hiệu quả, các ngân hàng cần áp dụng các phương pháp quản trị rủi ro như lập kế hoạch, nhận diện rủi ro, và kiểm soát các biện pháp phòng ngừa. Vietcombank Đắk Lắk đã xây dựng hệ thống quản trị rủi ro dựa trên các chỉ tiêu đo lường và mô hình định lượng, nhằm giảm thiểu tác động của rủi ro tín dụng.

2.1. Phân loại rủi ro tín dụng

Rủi ro tín dụng được phân loại theo nhiều tiêu chí như đối tượng sử dụng vốn, phạm vi ảnh hưởng, và nguyên nhân phát sinh. Ví dụ, rủi ro khách hàng cá thể thường có mức độ ảnh hưởng thấp hơn so với rủi ro khách hàng tổ chức kinh tế. Việc phân loại này giúp ngân hàng xác định rõ trách nhiệm và biện pháp quản lý phù hợp.

2.2. Phương pháp quản trị rủi ro

Các phương pháp quản trị rủi ro bao gồm lập kế hoạch, nhận diện rủi ro, và kiểm soát các biện pháp phòng ngừa. Vietcombank Đắk Lắk sử dụng các mô hình định lượng và định tính để đánh giá rủi ro, đồng thời áp dụng các biện pháp kiểm tra và điều chỉnh hoạt động phòng ngừa rủi ro.

III. Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại Vietcombank Đắk Lắk

Vietcombank Đắk Lắk đã đạt được nhiều thành tựu trong hoạt động kinh doanh, nhưng vẫn tồn tại một số hạn chế trong công tác quản trị rủi ro tín dụng. Các vấn đề chính bao gồm việc thiếu thông tin trong quyết định cấp tín dụng, hạn chế trong phân tích ngành nghề, và chưa thực hiện đánh giá lại tài sản bảo đảm thường xuyên. Điều này đòi hỏi ngân hàng cần có các biện pháp cải thiện hiệu quả hơn.

3.1. Đánh giá thực trạng

Thực trạng quản trị rủi ro tại Vietcombank Đắk Lắk cho thấy, mặc dù ngân hàng đã xây dựng hệ thống quản lý rủi ro, nhưng vẫn còn tồn tại các điểm yếu như thiếu thông tin trong quyết định cấp tín dụng và hạn chế trong phân tích ngành nghề. Điều này ảnh hưởng đến hiệu quả quản trị rủi ro.

3.2. Nguyên nhân và hạn chế

Nguyên nhân chính dẫn đến các hạn chế trong quản trị rủi ro là do thiếu thông tin, hạn chế trong phân tích ngành nghề, và chưa thực hiện đánh giá lại tài sản bảo đảm thường xuyên. Các hạn chế này cần được khắc phục để nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro.

IV. Giải pháp tăng cường quản trị rủi ro tín dụng

Để tăng cường hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng, Vietcombank Đắk Lắk cần hoàn thiện mô hình tổ chức, quy trình cấp tín dụng, và hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ. Đồng thời, ngân hàng cần nâng cao chất lượng thẩm định và giám sát các khoản vay, cũng như tăng cường khả năng thu thập và xử lý thông tin.

4.1. Hoàn thiện mô hình tổ chức

Việc hoàn thiện mô hình tổ chức và quy trình cấp tín dụng là yếu tố quan trọng giúp Vietcombank Đắk Lắk quản lý rủi ro hiệu quả hơn. Ngân hàng cần xây dựng hệ thống quản lý rủi ro chặt chẽ và phân công trách nhiệm rõ ràng giữa các bộ phận.

4.2. Nâng cao chất lượng thẩm định

Nâng cao chất lượng thẩm định là giải pháp then chốt để giảm thiểu rủi ro tín dụng. Vietcombank Đắk Lắk cần áp dụng các phương pháp phân tích tài chính và đánh giá tính khả thi của các dự án vay vốn, đồng thời tăng cường giám sát các khoản vay.

Nội dung chính

Bối cảnh và vấn đề nghiên cứu

Trong nền kinh tế thị trường, hoạt động kinh doanh ngân hàng luôn đồng hành với rủi ro, đặc biệt là rủi ro trong lĩnh vực cấp tín dụng. Tín dụng là hoạt động mang lại nguồn thu nhập chính nhưng cũng tiềm ẩn nguy cơ tổn thất lớn nhất đối với các ngân hàng thương mại (NHTM). Đối với Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Đắk Lắk (Vietcombank Đắk Lắk), việc vừa mở rộng hoạt động tín dụng, đa dạng hóa đối tượng khách hàng nhằm đáp ứng nhu cầu phát triển kinh tế địa phương, vừa phải kiểm soát nợ xấu và bảo đảm an toàn nguồn vốn là một yêu cầu cấp thiết. Đề tài "Tăng cường quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Đắk Lắk" do sinh viên Võ Thị Lan Anh thực hiện dưới sự hướng dẫn của PGS.TS Nguyễn Thị Xuân Hương nhằm giải quyết các vấn đề thực tiễn đó.

Nhiệm vụ và mục tiêu nghiên cứu của đề tài bao gồm 3 nội dung chính:

1. Hệ thống hóa những vấn đề lý luận cơ bản về rủi ro tín dụng và công tác quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động của NHTM.
2. Phân tích, đánh giá thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Vietcombank Đắk Lắk giai đoạn 2009 – 2011, chỉ rõ các kết quả đạt được, những hạn chế và nguyên nhân phát sinh rủi ro.
3. Đề xuất hệ thống giải pháp và các điều kiện thực hiện nhằm tăng cường hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng tại Chi nhánh trong giai đoạn tiếp theo.

• Đối tượng nghiên cứu: Những vấn đề lý luận và thực tiễn liên quan đến rủi ro tín dụng và công tác quản trị rủi ro tín dụng tại NHTM.
• Phạm vi nghiên cứu:
  • Về nội dung: Tập trung vào hoạt động cấp tín dụng, phân loại nợ, đo lường và các biện pháp phòng ngừa, xử lý rủi ro tín dụng.
  • Về không gian: Hoạt động tín dụng tại Vietcombank Chi nhánh Đắk Lắk (địa chỉ: Số 06 Trần Hưng Đạo, TP. Buôn Ma Thuột, tỉnh Đắk Lắk).
  • Về thời gian: Thu thập và phân tích dữ liệu thực tế từ năm 2009 đến năm 2011.

---

Cơ sở lý thuyết và phương pháp

Tác giả xây dựng nền tảng nghiên cứu dựa trên các khái niệm, khung pháp lý và mô hình quản trị rủi ro tín dụng chuẩn mực:

• Khung pháp lý và khái niệm: Hoạt động tín dụng và cấp tín dụng được xác định theo Điều 20 Luật các Tổ chức tín dụng sửa đổi năm 2004 của Việt Nam; quy chế phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng rủi ro tín dụng căn cứ theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước; chính sách quản trị rủi ro tín dụng nội bộ ban hành theo Quyết định số 57/QĐ-NHNT.HĐQT ngày 22/3/2007 của HĐQT Vietcombank.
• Mô hình định lượng đo lường rủi ro: Khóa luận giới thiệu mô hình điểm số Z-score của E.I. Altman (1968) dùng để dự báo nguy cơ phá sản của doanh nghiệp (với các biến thể $Z$, $Z'$, $Z''$), cùng hệ thống thang điểm xếp hạng tín dụng quốc tế của Moody’s và Standard & Poor’s (từ Aaa/AAA đến D).
• Mô hình định tính: Mô hình 6C trong đánh giá khách hàng (Tư cách người vay - Character, Năng lực - Capacity, Dòng tiền - Cash flow, Tài sản bảo đảm - Collateral, Điều kiện - Conditions, Kiểm soát - Control).
• Phương pháp nghiên cứu: Đề tài sử dụng tổng hợp phương pháp duy vật biện chứng, phương pháp tiếp cận hệ thống, phương pháp chuyên gia, phương pháp thống kê mô tả, phân tích số liệu và so sánh đối chiếu.
• Nguồn dữ liệu: Số liệu thứ cấp thu thập từ báo cáo tài chính, báo cáo hoạt động kinh doanh, báo cáo tín dụng do Phòng Tổng hợp và Phòng Kế toán - Quản lý nợ của Vietcombank Đắk Lắk cung cấp trong giai đoạn 2009 – 2011; thông tin từ Trung tâm Thông tin Tín dụng (CIC) của Ngân hàng Nhà nước; và báo cáo thường niên của các ngân hàng thương mại (ING Bank, Sacombank).

---

Nội dung chính theo từng chương

Chương 1: Một số vấn đề cơ bản về rủi ro tín dụng và tăng cường quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động của ngân hàng thương mại

Chương 1 khái quát hóa toàn bộ lý luận về tín dụng ngân hàng, các loại rủi ro tín dụng, quy trình quản trị rủi ro và các công cụ lượng hóa rủi ro:

• Bản chất và phân loại tín dụng: Tín dụng mang 3 đặc điểm then chốt: tính thời hạn, tính hoàn trả và tính dựa trên lòng tin. Hoạt động tín dụng được phân loại theo thời hạn (ngắn hạn dưới 1 năm, trung hạn từ 1 đến 5 năm, dài hạn trên 5 năm), theo mục đích (bất động sản, công thương nghiệp, nông nghiệp, cá nhân, cho thuê tài chính...) và theo hình thức bảo đảm (cho vay có bảo đảm và cho vay không có bảo đảm/tín chấp).
• Phân loại rủi ro tín dụng: Được nhìn nhận đa chiều theo đối tượng sử dụng vốn (cá nhân, tổ chức kinh tế, rủi ro quốc gia/khu vực); theo phạm vi ảnh hưởng (rủi ro giao dịch đơn lẻ và rủi ro hệ thống); theo giai đoạn phát sinh (thẩm định, giải ngân, quản lý sau cho vay); theo sản phẩm (nội bảng và ngoại bảng như bảo lãnh, L/C); và theo nguyên nhân (rủi ro giao dịch, rủi ro danh mục, rủi ro tập trung).
• Quy trình quản trị rủi ro tín dụng: Gồm 4 bước kế tiếp: Lập kế hoạch quản trị rủi ro; Nhận diện và xây dựng các biện pháp phòng chống; Kiểm tra, giám sát việc thực hiện; Điều chỉnh các hoạt động phòng chống rủi ro.
• Kinh nghiệm thực tiễn: Tác giả phân tích mô hình quản lý rủi ro tập trung, độc lập với kinh doanh của ING Bank (áp dụng hệ số sinh lời điều chỉnh theo rủi ro - RAROC, chia 22 hạng rủi ro nội bộ) và mô hình chấm điểm tín dụng được tư vấn bởi Tổ chức Tài chính Quốc tế (IFC) tại NHTMCP Sài Gòn Thương Tín (Sacombank).

---

Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại NHTMCP Ngoại thương - Chi nhánh Đắk Lắk

Chương 2 tập trung phân tích thực tế tổ chức, số liệu tín dụng và công tác xử lý rủi ro tại Vietcombank Đắk Lắk trong giai đoạn 2009 – 2011:

• Lịch sử và cơ cấu tổ chức: Chi nhánh thành lập theo Quyết định số 209/QĐ-NHNTVN ngày 10/10/1996, đi vào hoạt động từ 15/01/1997, chuyển đổi sang mô hình TMCP từ ngày 01/06/2008. Tính đến cuối năm 2010, Chi nhánh có mạng lưới gồm 1 trụ sở chính và 6 phòng giao dịch trên địa bàn TP. Buôn Ma Thuột.
• Mô hình quản lý rủi ro: Thiết lập theo chiều dọc từ Hội đồng quản trị, Ban điều hành, Hội đồng tín dụng Trung ương, Hội đồng xử lý rủi ro, Hội đồng miễn giảm lãi cấp Hội sở chính đến Hội đồng tín dụng cơ sở, Ban Giám đốc và các Hội đồng chức năng tại Chi nhánh.
• Phân tích số liệu rủi ro tín dụng: Mức độ rủi ro được tính toán dựa trên công thức trích lập dự phòng cụ thể: $$R = \max{0, (A - C)} \times r$$ Trong đó: $A$ là giá trị khoản nợ/cam kết, $C$ là giá trị tài sản bảo đảm (TSBĐ) được khấu trừ, $r$ là tỷ lệ trích lập tương ứng từng nhóm nợ (Nhóm 2: 5%; Nhóm 3: 20%; Nhóm 4: 50%; Nhóm 5: 100%).

Bảng tổng hợp một số chỉ số rủi ro tín dụng tại Vietcombank Đắk Lắk giai đoạn 2009 – 2011:

Chỉ tiêu	Năm 2009	Năm 2010	Năm 2011
Tổng tài sản (tỷ VND)	2.173	2.911	3.604
Tổng dư nợ (tỷ VND)	1.289	—	—
Quỹ dự phòng rủi ro (tỷ VND)	93,6	106,6	100,0
Hệ số rủi ro tín dụng	89,3%	89,8%	91,3%
Tỷ lệ nợ quá hạn	36,6%	7,5%	15,67%
Tỷ lệ nợ xấu	9,0%	3,3%	2,38%
Tỷ lệ nợ xấu / Quỹ DPRR	164,8%	79,8%	78,3%
Tỷ lệ nợ không có TSBĐ / Tổng dư nợ	20,4%	—	10,6%

• Diễn biến nợ xấu và nợ không bảo đảm:

  • Tại ngày 31/12/2009, nợ xấu lên tới 192,8 tỷ đồng (chiếm 9,0% tổng dư nợ), bình quân 100 món cho vay có 15,6 món nợ xấu. Đến năm 2011, tỷ lệ nợ xấu giảm xuống còn 2,38% và số món nợ xấu giảm còn 3,4 món/100 món cho vay.
  • Tỷ lệ cho vay không có TSBĐ giảm từ 20,4% (năm 2009) xuống 10,6% (năm 2011, tương đương 347 tỷ đồng). Tuy nhiên, dư nợ không TSBĐ tập trung rất lớn vào một số ít khách hàng ngành cà phê như: Công ty CP Đầu tư & XNK cà phê Tây Nguyên (trên 120 tỷ đồng, hạn mức 500 tỷ), Công ty TNHH MTV 2/9 Đắk Lắk (trên 60 tỷ đồng, hạn mức 300 tỷ), Công ty Xây dựng 470 (trên 30 tỷ đồng).

• Nguyên nhân phát sinh rủi ro:

  • Nguyên nhân khách quan: Biến động thị trường nông sản quốc tế khiến doanh nghiệp thua lỗ (Công ty XNK Nông sản 722 lỗ hơn 40 tỷ đồng do giá điều giảm nhanh); đầu tư tự phát thiếu quy hoạch sang cây cà phê và thủy điện (Công ty cà phê 715C, Công ty cà phê 52, Công ty cà phê 720 thua lỗ nợ ngoài bảng); bất cập môi trường pháp lý xử lý TSBĐ và thi hành án (vụ Công ty SXKD tổng hợp Cư Pơng, Công ty Xây dựng Hạ Tầng, khách hàng Lưu Ánh Thu); cơ chế cảnh báo của Thanh tra NHNN còn chậm trễ đối với các đại lý nông sản (vụ Công ty Quyên Đua, Hai Thuận, Chung Đào).
  • Nguyên nhân chủ quan: Khách hàng dùng vốn sai mục đích để đầu tư bất động sản, chứng khoán hoặc cho vay lại (DNTN Tính Nên, DNTN Trung Tín, Công ty TNHH Hoa Nam); quản lý kém khi mở rộng quy mô (Công ty TNHH Long Vân); thẩm định sơ sài phụ thuộc TSBĐ (dự án Khách sạn Hoàng Long nợ xấu ngay kỳ đầu, dự án nước giải khát của Công ty TNHH Thiên Phú); cho vay tập trung quá mức vào DNNN ngành cà phê (Công ty cà phê Đức Lập tồn đọng nợ ngoài bảng trên 18 tỷ đồng, Nông trường Cupul trên 7 tỷ đồng); cán bộ sai phạm đạo đức (Đỗ Hồng Hiếu, Lương Ngọc Huy); buông lỏng kiểm tra sau giải ngân; hiện tượng một khách hàng vay nhiều ngân hàng vượt khả năng trả nợ do thiếu thông tin chia sẻ (XNK Tây Nguyên vay 22 ngân hàng, 2/9 Đắk Lắk quan hệ trên 15 ngân hàng).

• Các biện pháp xử lý nợ xấu thực tế đã áp dụng:

  1. Phân loại lại nợ và xếp hạng tín dụng nội bộ: Rà soát thực chất khả năng thu hồi từng món vay.
  2. Xử lý TSBĐ qua phối hợp bán tài sản: Thu hồi trên 3 tỷ đồng từ Công ty TNHH Thiên Phú, trên 18 tỷ đồng từ Công ty CP XNK Quyết Thắng, trên 4 tỷ đồng từ DNTN trang trại Vĩnh Hảo.
  3. Bán nợ cho Công ty Mua bán nợ và tài sản tồn đọng (DATC): Thu hồi gần 20 tỷ đồng nợ xấu tồn đọng từ Công ty TNHH XD Tân Phát (năm 2010).
  4. Sử dụng Quỹ dự phòng rủi ro: Xử lý hơn 30 tỷ đồng nợ xấu tồn đọng kéo dài trong 2 năm 2010–2011 (Công ty CP Xây dựng Cơ sở Hạ Tầng Đắk Lắk trên 7 tỷ đồng, Công ty CP XNK 722 trên 12 tỷ đồng, DNTN TM Phú Hợp Thành trên 5 tỷ đồng).
  5. Khởi kiện và thi hành án: Thu hồi nợ đối với Công ty cà phê Phước An (trên 5 tỷ đồng), Công ty TNHH Đông Trường Sơn (gần 6 tỷ đồng), DNTN cơ khí & trang trại Vĩnh Hảo (gần 2 tỷ đồng).

---

Chương 3: Một số giải pháp và điều kiện để thực hiện giải pháp về tăng cường quản trị rủi ro tín dụng tại Chi nhánh NHNT Đắk Lắk

Chương 3 đưa ra các định hướng giải pháp mang tính nghiệp vụ và các kiến nghị về điều kiện thực thi:

• Nhóm giải pháp nghiệp vụ tại Chi nhánh:

  • Hoạch định chiến lược và chính sách tín dụng rõ ràng, đặt ra hạn mức dư nợ trần cho từng ngành nghề, mặt hàng, đặc biệt là ngành cà phê và xây dựng.
  • Tách bạch chức năng quản lý rủi ro và quan hệ khách hàng trong quy trình cấp tín dụng.
  • Hoàn thiện việc ứng dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của Vietcombank, chấm điểm kết hợp định tính và định lượng cho cả khách hàng doanh nghiệp và cá nhân.
  • Nâng cao chất lượng thẩm định: Phân tích sâu dòng tiền thực tế, đánh giá tính khả thi dự án, thẩm định kỹ thông tin phi tài chính thay vì chỉ dựa vào tài sản thế chấp.
  • Tăng cường quản lý và đánh giá lại TSBĐ định kỳ; quản lý chặt chẽ giấy tờ sở hữu và giá trị thanh lý thực tế.
  • Thắt chặt công tác giám sát, kiểm tra mục đích sử dụng vốn sau khi giải ngân nhằm ngăn chặn tình trạng khách hàng đảo nợ hoặc dùng sai mục đích.

• Điều kiện thực hiện giải pháp:

  • Đối với Vietcombank Đắk Lắk: Nâng cao đạo đức nghề nghiệp và trình độ cán bộ tín dụng; ứng dụng công nghệ thu thập, xử lý thông tin cảnh báo sớm.
  • Đối với Vietcombank Hội sở chính: Thành lập bộ phận chuyên trách nghiên cứu thị trường ngành; phát triển sản phẩm phái sinh và chứng khoán hóa tài sản; hoàn thiện hệ thống cơ sở dữ liệu nội bộ.
  • Đối với Ngân hàng Nhà nước: Hoàn thiện văn bản pháp quy về an toàn tín dụng; nâng cấp chất lượng và độ phủ dữ liệu của Trung tâm CIC; tăng cường thanh tra, giám sát từ sớm.
  • Đối với Chính phủ và các cơ quan nhà nước: Hoàn thiện khung pháp lý về quyền cưỡng chế thu hồi TSBĐ của NHTM; hoàn thiện cơ chế mua bán nợ cho DATC và đẩy nhanh tiến độ thi hành án dân sự.

---

Kết quả và đóng góp

• Kết quả thực tế phản ánh trong văn bản:
  • Tỷ lệ nợ xấu tại Vietcombank Đắk Lắk giảm mạnh từ mức đỉnh 9,0% (192,8 tỷ đồng năm 2009) xuống 3,3% (năm 2010) và đạt 2,38% (năm 2011), đưa nợ xấu về dưới ngưỡng an toàn theo quy định ngành ($\le 3%$).
  • Số món nợ xấu trên 100 món vay giảm từ 15,6 món (2009) xuống còn 3,4 món (2011).
  • Tỷ lệ dư nợ cho vay không có TSBĐ giảm từ 20,4% tổng dư nợ xuống 10,6%.
  • Tỷ lệ nợ xấu / Quỹ DPRR giảm từ 164,8% (2009) xuống còn 78,3% (2011), bảo đảm quỹ dự phòng đủ năng lực bù đắp toàn bộ nợ xấu phát sinh.
  • Xử lý dứt điểm hàng chục tỷ đồng nợ xấu tồn đọng qua các kênh bán nợ cho DATC (gần 20 tỷ đồng), sử dụng quỹ dự phòng (trên 30 tỷ đồng), bán TSBĐ và thi hành án.
• Đóng góp của nghiên cứu: Khóa luận đã hệ thống hóa cơ sở lý luận quản trị rủi ro tín dụng theo chuẩn mực quốc tế và NHNN; phân tích chi tiết, chân thực các case study phát sinh nợ xấu cụ thể gắn với đặc thù kinh tế vùng Tây Nguyên (ngành cà phê, nông sản, hồ tiêu, xây dựng, DNNN); đồng thời đề xuất hệ thống giải pháp đồng bộ từ khâu thẩm định, định giá TSBĐ đến kiện toàn bộ máy kiểm soát.

---

Hạn chế và hướng nghiên cứu tiếp

• Hạn chế: Dữ liệu nghiên cứu thực chứng chỉ giới hạn trong mốc thời gian 2009 – 2011 tại một địa bàn chi nhánh ngân hàng cấp tỉnh (Đắk Lắk). Cơ cấu dư nợ và rủi ro mang tính chất đặc thù địa phương rất lớn (tập trung cao vào nông sản cà phê và doanh nghiệp nhà nước), do đó một số giải pháp mang tính đặc thù vùng miền, chưa thể hiện hết các rủi ro phức tạp của toàn hệ thống ngân hàng đô thị.
• Hướng mở rộng: Mở rộng nghiên cứu sang giai đoạn sau 2012 với việc áp dụng các chuẩn mực an toàn vốn mới (như chuẩn mực Basel II); nghiên cứu tác động của thị trường phái sinh hàng hóa trong việc phòng ngừa rủi ro tín dụng tài trợ xuất khẩu nông sản; và đánh giá hiệu quả hoạt động tái cơ cấu nợ theo các thông tư mới của Ngân hàng Nhà nước.

---

Giá trị tham khảo

Tài liệu là nguồn tư liệu thực tiễn hữu ích cho:

• Sinh viên, học viên chuyên ngành Tài chính - Ngân hàng, Quản trị Kinh doanh: Tham khảo phương pháp xây dựng báo cáo chuyên đề tốt nghiệp về quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại, cấu trúc luận điểm và phương pháp phân tích chỉ số nợ.
• Cán bộ tín dụng và cán bộ quản lý rủi ro tại các NHTM: Tham khảo các bài học thực tế về việc thẩm định dự án, quản lý tài sản bảo đảm, kiểm tra dòng tiền sau giải ngân và kinh nghiệm phối hợp xử lý nợ xấu qua DATC và thi hành án tại các địa bàn nông nghiệp trọng điểm.

---

Câu hỏi thường gặp

1. Tỷ lệ nợ xấu tại Vietcombank Đắk Lắk đã thay đổi như thế nào trong giai đoạn 2009 – 2011?
Tỷ lệ nợ xấu của Chi nhánh ghi nhận mức cao 9,0% vào cuối năm 2009 (tương ứng 192,8 tỷ đồng), sau đó giảm mạnh xuống còn 3,3% vào năm 2010 và tiếp tục giảm về 2,38% vào ngày 31/12/2011.

2. Công thức xác định số tiền trích lập dự phòng rủi ro cụ thể tại đơn vị được tính như thế nào?
Số tiền dự phòng cụ thể được xác định theo công thức: $R = \max{0, (A - C)} \times r$; trong đó $A$ là giá trị khoản nợ/cam kết ngoại bảng, $C$ là giá trị tài sản bảo đảm được khấu trừ, và $r$ là tỷ lệ trích lập tương ứng theo từng nhóm nợ quy định tại Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN.

3. Đâu là những nguyên nhân khách quan nổi bật dẫn đến rủi ro tín dụng tại Đắk Lắk theo tác giả?
Các nguyên nhân khách quan chính gồm: Sự biến động giảm mạnh của giá nông sản xuất khẩu (như vụ hạt điều của Công ty XNK Nông sản 722 lỗ trên 40 tỷ đồng); phong trào tự phát chuyển dịch vốn ồ ạt sang trồng cà phê và đầu tư thủy điện nhỏ; cùng các khó khăn về hành lang pháp lý khi ngân hàng tiến hành xử lý, phát mại tài sản thế chấp qua cơ quan thi hành án.

4. Chi nhánh đã áp dụng những phương thức nào để xử lý các khoản nợ xấu tồn đọng kéo dài?
Chi nhánh đã triển khai 5 phương thức: (1) Rà soát, phân loại lại nợ và chấm điểm tín dụng nội bộ; (2) Phối hợp với khách hàng phát mại TSBĐ; (3) Bán nợ cho Công ty Mua bán nợ và tài sản tồn đọng - Bộ Tài chính (DATC); (4) Trích quỹ dự phòng rủi ro để xử lý nợ mất vốn; (5) Hoàn thiện hồ sơ khởi kiện và thu hồi nợ qua cơ quan thi hành án dân sự.

---

Kết luận

Chuyên đề thực tập tốt nghiệp của tác giả Võ Thị Lan Anh đã hệ thống hóa toàn diện cơ sở lý luận về quản trị rủi ro tín dụng trong ngân hàng thương mại, đồng thời phản ánh sâu sắc bức tranh thực tế tại Vietcombank Chi nhánh Đắk Lắk giai đoạn 2009 – 2011. Nghiên cứu đã làm rõ những chuyển biến tích cực trong việc kéo giảm tỷ lệ nợ xấu từ 9,0% xuống 2,38%, đồng thời phân tích thẳng thắn các tồn tại trong thẩm định, đạo đức cán bộ và rủi ro tập trung vào ngành hàng cà phê. Các giải pháp đề xuất có tính khả thi, gắn liền với các điều kiện hoàn thiện từ cấp chi nhánh, hội sở chính đến cơ quan quản lý nhà nước.

Trích đoạn nội dung tài liệu

CHƯƠNG 1: MOT SO VAN DE CƠ BẢN VE RỦI RO TÍN DỤNG VA QUAN TRI RUI RO TIN DUNG TRONG HOAT DONG CUA NGAN HANG THUONG MAI 1 1.1 TIN DUNG CUA NGAN HANG THUONG MAI VA SU CAN THIET PHAI QUAN TRI RUI RO TIN DUNG TRONG HOAT DONG CUA NGAN HANG THUONG MAI 1 1.1 Tin dung cua ngan hang thuong mai 1 1.1 Khai niệm tin dung Ngân hàng 1 1. Vai trò của tín dụng ngân hang trong nền kinh tế 1 1.Phân loại tín dụng trong ngân hang 2 1.2 Các loại rủi ro tín dụng 3 1.1 Theo đối twong sử dụng von vay 3 1.2 Theo phạm vi anh hướng của RRTD 3 1. Theo giai đoạn phát sinh 3 1.4 Theo sản phẩm tín dụng 4 1.5 Phan loại theo nguyên nhân phát sinh ra rủi ro 4 1.3 Vai trò của quản trị rủi ro trong tín dụng của ngân hàng thương mại 4 1.2 CÁC PHƯƠNG PHÁP QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ NỘI DUNG CỦA QUẢN TRỊ RUI RO TIN DỤNG 5 1.1 Các phương pháp quản trị rủi ro tín dụng 5 1.2 Nội dung của quản trị rủi ro tín dụng 6 1.1 Lập kế hoạch quản trị rủi ro tín dung 6 1.2 Nhận diện rủi ro và xây dựng các biện pháp phòng chỗng rủi ro 8 1.3 Kiểm tra việc thực hiện biện pháp phòng chỗng rủi ro 9 1.4 Điều chỉnh các hoạt động phòng chống rủi ro 9 1.3 HỆ THONG CÁC CHỈ TIEU VÀ DO LƯỜNG RỦI RO TÍN DUNG TRONG HOAT ĐỘNG KINH DOANH CUA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 10 1.1 Các chỉ tiêu phản ánh rủi ro tín dụng 10 1.2 Do lường rủi ro tín dụng 11 1.1 Mô hình định lượng 11 1.2 Mô hình định tính- Mô hình 6C 13 1.4 KINH NGHIỆM QUAN TRI RỦI RO Ở MỘT SO NƯỚC TREN THE GIỚI TREN THE GIGI VA G VIET NAM 14 1.1 Ngan hang ING bank 14 1.2 Ngan hang TMCP Sai Gon Thuong Tin 15 CHUONG 2: THUC TRANG QUAN TRI RUI RO TIN DUNG TAI NHTMCP NGOẠI THUONG-CHI NHANH DAK LAK 16 2. TONG QUAN VE CHI NHANH NHNT DAK LAK 16 2.

Khái quát về Chi nhánh NHNT Đắk Lak 16 2. Mô hình tô chức và chức năng các Phòng, Ban của Chi nhánh NHNT Dak Lak 17 2. Mô hình tổ chức Chi nhánh NHNT Dak Lak 17 2. Chức năng và nhiệm vụ của các phòng ban 18 2.

Hoạt động kinh doanh của Chi nhánh NHNT Đắk Lak 20 2. Hoạt động huy động vốn 20 2. Hoạt động tín dụng 21 2. Hoạt động thanh toán, dich vụ Ngân hang 22 2.

Kết quả kinh doanh 22 2.2 THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NHNT DAK LAK 23 2.1 Tình hình rủi ro tín dụng tại Chi nhánh NHNT Đắk Lắk 23 2.1 Rui ro theo ngành kinh té 23 2. Rui ro phân theo thành phan kinh tế 24 2. Theo tài sản bảo đảm 25 2. Rui ro tin dụng từ các yếu tô khác 26 2.

Nguyên nhân phát sinh rủi ro tín dụng 26 2. Rui ro tin dung do nguyên nhân khách quan 26 2. Rúi ro tín dụng do nguyên nhân chủ quan 28 2. Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại Chỉ nhánh NHNT Đắk Lắk 31 2.

Mô hình tổ chức quan lý rủi ro tại Chỉ nhánh NHNT Đắk Lak 31 2. Phương pháp đánh giá và do lường rủi ro tin dung tại Chỉ nhánh NHNT Đắk Lắk 33 2. Chính sách quan lý rủi ro tín dung 38 2. Các nội dung cu thể quản lý rủi ro tín dụng 39 2.

Công tác kiểm tra, kiểm soát tín dụng 40 2.3 ĐÁNH GIÁ CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NHNT DAK LAK 41 2.1 Về mô hình tổ chức 41 2.2 Phương pháp đánh giá và đo lường rủi ro tín dụng 41 2.3 Các biện pháp xử lý nợ xấu 41 2.2 Diém yéu va nguyén nhan 42 2.1 Về cơ cấu tổ chức 42 2.2 Hạn ché về thông tin trong việc ra quyết định cấp tín dụng và xử lý nợ 42 2.3 Về danh mục cho vay và trích lập DPRR 42 2. Chưa có giới hạn cho vay cụ thể đối với từng ngành nghề/ lĩnh vực đầu tư 43 2. Khả năng phân tích ngành, mặt hàng, lĩnh vực còn yếu 43 2. Cấp tín dụng có biểu hiện lạm dụng tài sản thế chấp, chưa thực hiện đánh giá lại tài sản bảo đảm cho các khoản tín dụng một cách thường xuyên 44 2.

Công tác phát hiện, ngăn ngừa rủi ro tín dụng chưa được chú trọng 44 CHƯƠNG 3: MOT SO GIẢI PHAP VA DIEU KIỆN DE THỰC HIỆN GIẢI PHÁP VE TANG CƯỜNG QUAN TRI RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NHNT DAK LAK 45 3.1 DU BAO RỦI RO TRONG TÍN DUNG NGÂN HANG TAI CHI NHANH NHNT DAK LAK TRONG GIAI DOAN HIEN NAY 45 3.2 BIEN PHAP TANG CUONG QUAN TRI RUI RO TRONG TIN DUNG NGAN HANG TAI CHI NHÁNH NHNT DAK LAK 46 3. Về hoạch định chiến lược và chính sách quan trị rủi ro tin dụng 46 3. Nội dung hoạch định 46 3. Giải pháp thực hiện 46 3.

Giải pháp hoàn thiện mô hình tổ chức, quy trình cấp tín dụng,quản trị ro 48 3. Nội dung thực hiện 48 3.2 Giải pháp thực hiện 48 3. Hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ 48 3. Giải pháp thực hiện 46 3.

Giải pháp hoàn thiện quản lý tài sản bảo đảm tiền vay trong hoạt động tín dụng 50 3. Hoàn thiện kỹ thuật thẩm định và đề xuất biện pháp quan ly TSBĐ 50 3. Các biện pháp hỗ trợ thực hiện 51 3. Giải pháp tính toán trích lập dự phòng cụ thé 52 3.

Giải pháp nâng cao chat lượng thẩm định 53 3. Phan tich tinh hinh tai chinh 53 3. Đánh gia tinh khả thi, hiệu quả của dự án/phương án vay vốn 53 3. Danh gia cac thong tin phi tai chinh 54 3.

Nhóm giải pháp tang cường giám sát va quan ly ng vay 54 3. DIEU KIEN DE THUC HIEN GIAI PHAP 55 3. Đối với Chi nhánh NHNT Dak Lắk 55 3. Về nhân lực và công nghệ trong lĩnh vực tin dung 36 3.

Tăng cường kha nang thu thập và xứ lý thông tin 56 3. Phát hiện sớm các rủi ro tín dung 57 3. Các điều kiện khác đối với Chỉ nhánh NHNT Dak Lak57 3. Đối với Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam 57 3.

Cần phải có bộ phận nghiên cứu chuyên trách về thị trường tín dụng 57 3. Tăng cường hệ thống thông tin trong nội bộ 57 3. Phòng ngừa rủi ro tín dung thông qua việc mở rộng các nghiệp vụ phải sinh, nghiệp vụ chứng khoản hoá bảng tổng kết tài sản 57 3. Các điều kiện khác đối với Vietcombank 58 3.

Đối với Ngân hàng Nha nước Việt Nam 58 3.1 Hoàn thiện các văn bản chế độ 58 3. Tăng cường hoạt động của Trung tâm thông tin Tín dụng (CIC) 58 3. Kiểm toán để xác định nợ xấu của hệ thống Ngân hàng Việt Nam 59 3. Tăng cường và nâng cao chất lượng công tác kiểm tra, kiémsoat 59 3.

Đối với Chính phủ, Nhà nước 59 3. Hoach dinh chinh sach 59 3. Thay đổi cơ chế pháp lý cho Công ty mua ban nợ và tài san tồn đọng (DATC) 59 3. Xử lý tài sản bảo đảm 60 3.

Các điều kiện khác với Chính phủ 60 KẾT LUẬN TÀI LIỆU THAM KHẢO DANH MỤC CÁC CHU VIET TAT Công ty mua bán nợ và tài sản tồn đọng DATC Các doanh nghiệp vừa và nhỏ SMEs Doanh nghiệp DN Doanh nghiệp Nhà nước DNNN Doanh nghiệp tư nhân DNTN Doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài FDI Dự phòng rủi ro DPRR Đồng Việt Nam Đôla Mỹ Hội đồng quản trị Ngân hàng Ngân hàng Nhà nước NHNN Ngân hàng thương mại NHTM Ngân hàng thương mại cô phần NHTMCP Ngân hàng TMCP Ngoại thương - Chi nhánh DakLak Vietcombank DakLak Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Vietcombank Tài sản bảo đảm TSBD Tổ chức tin dụng TCTD Trách nhiệm hữu hạn TNHH Trung tâm thông tin tín dụng CIC Xuất nhập khẩu XNK Cô phan CP DANH MỤC CAC BANG Bảng 1.1: Thứ tự xếp hạng rủi ro tín dụng của doanh nghiệp Bang 2.1: Cơ cầu nguồn vốn theo thị trường của Chi nhánh NHNT Đắk Lắk 2009 — 2011 Bảng 2.2: Một số chỉ số tài chính cơ bản của Chi nhánh NHNT Đắk Lắk 2009 — 2011 Bang 2.3: Phân tích rủi ro tín dụng theo ngành kinh tế các năm 2009 —2011 Bảng 2.4: Phân tích rủi ro tín dụng theo loại hình doanh nghiệp các năm 2009 — 2011 Bảng 2.5: Bang tong hop nợ xấu và tài sản dam bao Bảng 2.6: Bảng đánh giá các khoản nợ các năm 2009 —2011 Bảng 2.7: Các chỉ số phản ánh rủi ro tín dụng tại Chi nhánh NHNT Đắk Lắk 2009 — 2011 Bang 2.8: Quy dự phòng, sử dụng quỹ DPRR tín dụng của Chi nhánh NHNT Đắk Lak 2009 —2011 Bang 3.1: Thứ tự xếp hạng rủi ro tin dụng của doanh nghiệp Bảng 3.2: Điểm quyết định cấp tín dụng tiêu dùng cá nhân Bảng 3.3: Tỷ lệ giá trị của TSBD được xác định dé loại trừ DANH MỤC CÁC HÌNH VE, DO THỊ Hình 2.1: Dư nợ và tổng tai sản của Vietcombank 2009 — 2011 Hình 2.2: Hoạt động thanh toán XNK của Chi nhánh NHNT Dak Lắk 2009- 2011 Hình 2.3: Sơ đồ tổ chức quan lý rủi ro tại Vietcombank Hình 2.4: Tỷ lệ dư nợ không có tài sản đảm bảo CHUONG 1: MỘT SO VAN DE CƠ BAN VỀ RỦI RO TÍN DỰNG VA QUAN TRI RUI RO TIN DUNG TRONG HOAT DONG CUA NGAN HANG THUONG MAI 1.1 TIN DUNG CUA NGAN HANG THUONG MAI VA SU CAN THIET PHAI QUAN TRI RUI RO TIN DUNG TRONG HOAT DONG CUA NGAN HANG THUONG MAI 1.1 Tin dung của ngân hàng thương mai 1. Khái niệm tín dụng ngân hàng Sự chuyên nhượng tạm thời một giá tri từ người sở hữu sang người sử dụng, sau một thời gian, người sử dụng phải hoàn trả cho người sở hữu một giá trị lớn hơn giá trị lúc đầu gọi là tín dụng và lợi tức tín dụng là lớn hơn đó. Giá bán quyên sử dụng tiền là lợi tức, phan này thường rat nhỏ so với giá tri khoản cho vay, khi rủi ro xảy ra sự bù dap là quá nhỏ. vì vậy, phải có lòng tin quan hệ tín dụng .Người ta tăng cường và gia có băng các “quyên truy đòi” băng tài sản hay bằng pháp lý trong trường hợp không có sự tin tưởng.

“Hoạt động tín dụng là việc tô chức tín dụng sử dụng nguồn vốn tự có, nguồn vốn huy động đê cấp tín dụng” và “Cấp tín dụng là việc Tổ chức tín dụng thỏa thuận để khách hàng sử dụng một khoản tiền với nguyên tắc có hoàn trả bang cac nghiép vu cho vay, chiét khau, cho thué tài chính, bao lãnh ngân hàng và các nghiệp vụ khác”.