Cảnh Báo Sớm Nợ Rủi Ro Tín Dụng Tại Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Hàng Hải Việt Nam

Chuyên khảo kinh tế phân tích Nghiên cứu cảnh báo sớm nợ rủi ro doanh nghiệp vừa và nhỏ tại ngân hàng tmcp hàng hải việt nam1, đánh giá các khía cạnh quan trọng, đề xuất hướng

• Tác giả: Nguyễn Thị Thùy An
• Người hướng dẫn: Ts. Bùi Thị Hoàng Lan
• Trường học: Trường Đại học Kinh tế Quốc dân
• Chuyên ngành: Kinh Tế Tài Chính - Ngân Hàng
• Đề tài: Nghiên Cứu Cảnh Báo Sớm Nợ Rủi Ro Doanh Nghiệp Vừa Và Nhỏ Tại Ngân Hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam
• Loại tài liệu: Luận văn
• Năm xuất bản: 2014
• Địa điểm: Hà Nội

Mục lục chi tiết

• MỞ ĐẦU
• 1. CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ CẢNH BÁO SỚM NỢ RỦI RO
• 1.1. Vấn đề chung về rủi ro và quản trị rủi ro
• 1.2. Tổng quan về rủi ro
• 1.3. Tổng quan về quản trị rủi ro tín dụng
• 1.4. Cơ sở lý luận về cảnh báo sớm nợ rủi ro
• 1.5. Quy trình cảnh báo sớm nợ rủi ro
• 1.6. Các phương pháp chính cảnh báo sớm nợ rủi ro
• 1.7. So sánh các phương pháp xây dựng mô hình cảnh báo sớm nợ rủi ro
• 1.8. Các bước xây dựng và hậu kiểm mô hình cảnh báo sớm nợ rủi ro
• 2. CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CẢNH BÁO SỚM NỢ RỦI RO TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN HÀNG HẢI
• 2.1. Thực trạng rủi ro tín dụng và cảnh báo nợ rủi ro tại Việt Nam
• 2.2. Thực trạng rủi ro tín dụng tại Việt Nam
• 2.3. Thực trạng cảnh báo nợ rủi ro tại Việt Nam
• 2.4. Thực trạng rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam
• 2.5. Thực trạng nợ xấu
• 2.6. Nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam
• 2.7. Mô hình cảnh báo sớm nợ rủi ro hiện tại đang được áp dụng tại ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam
• 2.8. Bộ tiêu chí và phương pháp xây dựng mô hình
• 2.9. Quy trình cảnh báo sớm nợ rủi ro
• 2.10. Đánh giá nhược điểm của mô hình cảnh báo sớm nợ rủi ro hiện tại
• 2.11. Quy trình và giám sát
• 3. CHƯƠNG 3: ĐỔI MỚI PHƯƠNG PHÁP CẢNH BÁO SỚM NỢ RỦI RO TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN HÀNG HẢI VIỆT NAM
• 3.1. Quan điểm và định hướng cảnh báo sớm nợ rủi ro doanh nghiệp vừa và nhỏ
• 3.2. Đổi mới phương pháp cảnh báo sớm nợ rủi ro
• 3.3. Dữ liệu và phương pháp thu thập, xử lý dữ liệu
• 3.4. Xử lý các biến định tính để đưa vào mô hình
• 3.5. Lựa chọn phương pháp để xây dựng mô hình
• 3.6. Phân tích các biến
• 3.7. Kiểm tra tự tương quan của các biến
• 3.8. Các biến có ý nghĩa đưa vào mô hình
• 3.9. Xác định trọng số của các biến trong mô hình
• 3.10. Kiểm định mô hình
• 3.11. Hiệu chỉnh Score sang PD
• 3.12. Xác định ngưỡng từ chối của mô hình
• 3.13. Hậu kiểm mô hình
• 3.14. Nhận xét chung về kết quả của mô hình
• 3.15. Kiến nghị và đề xuất hoàn thiện mô hình cảnh báo sớm nợ rủi ro
• 3.16. Xác định ngưỡng rủi ro
• 3.17. Hệ thống cơ sở dữ liệu và lưu trữ thông tin
• 3.18. Báo cáo và quản trị danh mục
• 3.19. Giám sát hoạt động của quy trình
• 3.20. Định kì đánh giá lại quy trình
• 3.21. Con người
• 3.22. Chế tài xử lý
• 3.23. Hạn chế của mô hình và hướng nghiên cứu tiếp theo
• 3.23.1. Hạn chế của mô hình mới
• 3.23.2. Hướng nghiên cứu tiếp theo
• TÀI LIỆU THAM KHẢO

Tóm tắt

I. Tổng Quan Cảnh Báo Sớm Nợ Rủi Ro Tín Dụng MSB Khái Niệm

Rủi ro tín dụng là một trong những rủi ro lớn nhất mà các ngân hàng phải đối mặt. Việc cảnh báo sớm nợ rủi ro là vô cùng quan trọng để giảm thiểu tổn thất. Cảnh báo sớm nợ rủi ro giúp ngân hàng nhận diện các dấu hiệu bất thường trong hoạt động của khách hàng, từ đó có biện pháp can thiệp kịp thời. Theo nghiên cứu, việc quản trị rủi ro tín dụng MSB hiệu quả giúp giảm đáng kể tỷ lệ nợ xấu. Maritime Bank rủi ro tín dụng cần được kiểm soát chặt chẽ để đảm bảo an toàn hoạt động. Việc xây dựng một hệ thống cảnh báo rủi ro tín dụng hiệu quả là yếu tố then chốt để duy trì sự ổn định và phát triển bền vững của ngân hàng. Các công cụ cảnh báo sớm rủi ro tín dụng ngày càng được cải tiến để đáp ứng nhu cầu quản lý rủi ro ngày càng phức tạp.

1.1. Định nghĩa và tầm quan trọng của cảnh báo sớm nợ xấu

Cảnh báo sớm nợ xấu là quá trình xác định các dấu hiệu cho thấy khả năng khách hàng không trả được nợ. Tầm quan trọng của nó nằm ở việc giúp ngân hàng chủ động phòng ngừa, giảm thiểu tổn thất. Việc phòng ngừa rủi ro tín dụng là ưu tiên hàng đầu. Theo tài liệu, cảnh báo sớm nợ rủi ro giúp ngân hàng có thời gian để cơ cấu lại khoản vay, tìm kiếm giải pháp hỗ trợ khách hàng, hoặc thực hiện các biện pháp thu hồi nợ trước khi tình hình trở nên nghiêm trọng hơn. Điều này đặc biệt quan trọng trong bối cảnh kinh tế vĩ mô biến động, ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của nhiều doanh nghiệp.

1.2. Các yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng tại MSB

Nhiều yếu tố có thể ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng tại MSB, bao gồm tình hình kinh tế vĩ mô, đặc điểm ngành nghề kinh doanh của khách hàng, và năng lực quản lý của doanh nghiệp. Các yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng cần được phân tích kỹ lưỡng. Theo báo cáo, tác động của COVID-19 đến rủi ro tín dụng MSB là một ví dụ điển hình, khi nhiều doanh nghiệp gặp khó khăn do gián đoạn chuỗi cung ứng và suy giảm nhu cầu. Ngoài ra, các yếu tố nội tại của ngân hàng như quy trình thẩm định tín dụng, giám sát sau giải ngân cũng đóng vai trò quan trọng.

1.3. Mục tiêu của việc cảnh báo sớm nợ rủi ro tín dụng

Mục tiêu chính của việc cảnh báo sớm nợ rủi ro tín dụng là giảm thiểu tổn thất cho ngân hàng. Điều này đạt được thông qua việc phát hiện sớm các khoản vay có dấu hiệu rủi ro, từ đó có biện pháp can thiệp kịp thời. Giải pháp giảm thiểu rủi ro tín dụng MSB cần được triển khai đồng bộ. Theo tài liệu, việc cảnh báo sớm cũng giúp ngân hàng cải thiện chất lượng danh mục tín dụng, nâng cao hiệu quả hoạt động, và tuân thủ các quy định của Ngân hàng Nhà nước về quản lý rủi ro. Ngoài ra, nó còn giúp ngân hàng xây dựng mối quan hệ tốt hơn với khách hàng thông qua việc hỗ trợ họ vượt qua khó khăn tài chính.

II. Thách Thức Cảnh Báo Sớm Nợ Xấu MSB Nhận Diện Giải Quyết

Việc cảnh báo sớm nợ xấu MSB đối mặt với nhiều thách thức, từ dữ liệu không đầy đủ đến mô hình dự báo chưa hoàn thiện. Phân tích rủi ro tín dụng MSB cần được thực hiện thường xuyên. Theo nghiên cứu, một trong những thách thức lớn nhất là thu thập và xử lý dữ liệu. Dữ liệu cần phải đầy đủ, chính xác và kịp thời để đảm bảo tính hiệu quả của mô hình cảnh báo sớm. Ngoài ra, việc lựa chọn các biến số phù hợp và xây dựng mô hình dự báo chính xác cũng là một thách thức không nhỏ. Chuyển đổi số trong quản lý rủi ro tín dụng có thể giúp giải quyết một số thách thức này.

2.1. Hạn chế trong thu thập và xử lý dữ liệu rủi ro tín dụng

Một trong những hạn chế lớn nhất là dữ liệu không đầy đủ và không chính xác. Nhiều doanh nghiệp vừa và nhỏ không có báo cáo tài chính đầy đủ hoặc báo cáo tài chính không được kiểm toán. Cơ sở dữ liệu rủi ro tín dụng cần được xây dựng và cập nhật thường xuyên. Theo tài liệu, việc thu thập thông tin từ nhiều nguồn khác nhau (ví dụ: thông tin tín dụng từ CIC, thông tin từ chi nhánh) cũng có thể gây ra sự chậm trễ và sai sót. Ngoài ra, việc xử lý dữ liệu lớn (big data) cũng đòi hỏi ngân hàng phải có hạ tầng công nghệ và nhân lực phù hợp.

2.2. Nhược điểm của mô hình cảnh báo sớm nợ rủi ro hiện tại

Mô hình cảnh báo sớm nợ rủi ro hiện tại có thể chưa đủ nhạy bén để phát hiện các dấu hiệu rủi ro tiềm ẩn. Mô hình cảnh báo sớm rủi ro tín dụng ngân hàng cần được cải tiến liên tục. Theo tài liệu, mô hình có thể dựa quá nhiều vào các chỉ số tài chính truyền thống mà bỏ qua các yếu tố định tính quan trọng như năng lực quản lý, uy tín của doanh nghiệp. Ngoài ra, mô hình có thể không phù hợp với tất cả các ngành nghề kinh doanh hoặc quy mô doanh nghiệp khác nhau. Việc kiểm soát rủi ro tín dụng tại ngân hàng cần được thực hiện chặt chẽ.

2.3. Khó khăn trong việc dự báo chính xác nợ quá hạn MSB

Việc dự báo rủi ro tín dụng ngân hàng là một nhiệm vụ phức tạp do nhiều yếu tố khó lường có thể ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của khách hàng. Nợ quá hạn MSB cần được kiểm soát chặt chẽ. Theo tài liệu, các yếu tố này bao gồm biến động kinh tế vĩ mô, thay đổi chính sách, và các sự kiện bất ngờ như thiên tai, dịch bệnh. Mô hình dự báo có thể không đủ khả năng để nắm bắt tất cả các yếu tố này, dẫn đến sai sót trong dự báo. Ngoài ra, việc cảnh báo sớm nợ tái cơ cấu cũng là một thách thức.

III. Phương Pháp Cảnh Báo Sớm Nợ Rủi Ro MSB Đổi Mới Hiệu Quả

Để nâng cao hiệu quả cảnh báo sớm nợ rủi ro, MSB cần đổi mới phương pháp tiếp cận, từ việc thu thập dữ liệu đến xây dựng mô hình dự báo. Ứng dụng AI trong cảnh báo rủi ro tín dụng có thể mang lại nhiều lợi ích. Theo nghiên cứu, việc sử dụng các kỹ thuật học máy (machine learning) có thể giúp phát hiện các mẫu dữ liệu phức tạp mà các phương pháp truyền thống không thể nhận ra. Ngoài ra, việc kết hợp dữ liệu từ nhiều nguồn khác nhau (ví dụ: mạng xã hội, thông tin giao dịch) cũng có thể cung cấp cái nhìn toàn diện hơn về khách hàng. Phần mềm cảnh báo sớm rủi ro tín dụng cần được lựa chọn kỹ lưỡng.

3.1. Sử dụng dữ liệu lớn Big Data trong cảnh báo sớm nợ xấu

Big data và rủi ro tín dụng có mối liên hệ mật thiết. Việc phân tích big data có thể giúp ngân hàng phát hiện các dấu hiệu rủi ro tiềm ẩn mà các phương pháp truyền thống không thể nhận ra. Theo tài liệu, big data có thể bao gồm thông tin giao dịch, thông tin mạng xã hội, thông tin tìm kiếm trên internet, và nhiều nguồn dữ liệu khác. Việc sử dụng big data đòi hỏi ngân hàng phải có hạ tầng công nghệ và nhân lực phù hợp để thu thập, xử lý và phân tích dữ liệu.

3.2. Áp dụng trí tuệ nhân tạo AI và học máy Machine Learning

Ứng dụng AI trong cảnh báo rủi ro tín dụng có thể giúp ngân hàng tự động hóa quy trình, nâng cao độ chính xác, và giảm thiểu chi phí. Theo tài liệu, các thuật toán học máy có thể được sử dụng để xây dựng mô hình dự báo nợ xấu, phân loại khách hàng theo mức độ rủi ro, và phát hiện các giao dịch gian lận. Việc sử dụng AI đòi hỏi ngân hàng phải có dữ liệu đủ lớn và chất lượng để huấn luyện mô hình.

3.3. Xây dựng mô hình định lượng rủi ro tín dụng tiên tiến

Mô hình định lượng rủi ro tín dụng cần được xây dựng dựa trên các phương pháp thống kê và toán học tiên tiến. Theo tài liệu, mô hình cần phải có khả năng dự báo chính xác nợ xấu, phân loại khách hàng theo mức độ rủi ro, và định lượng tổn thất dự kiến. Mô hình cũng cần phải được kiểm định và điều chỉnh thường xuyên để đảm bảo tính hiệu quả. Stress test rủi ro tín dụng MSB cần được thực hiện định kỳ.

IV. Ứng Dụng Thực Tiễn Cảnh Báo Sớm Nợ Tại Maritime Bank

Việc triển khai cảnh báo sớm nợ rủi ro tại Maritime Bank cần được thực hiện một cách bài bản và có hệ thống. Quy trình cảnh báo sớm nợ xấu cần được xây dựng rõ ràng. Theo nghiên cứu, việc triển khai cần bắt đầu từ việc xây dựng cơ sở dữ liệu đầy đủ và chính xác, sau đó là xây dựng mô hình dự báo phù hợp, và cuối cùng là triển khai quy trình cảnh báo sớm trong toàn ngân hàng. Việc đào tạo nhân viên và giám sát quy trình cũng là yếu tố quan trọng để đảm bảo tính hiệu quả. Xếp hạng tín dụng nội bộ MSB cần được thực hiện thường xuyên.

4.1. Triển khai hệ thống cảnh báo sớm nợ rủi ro toàn diện

Hệ thống cảnh báo rủi ro tín dụng cần được tích hợp với các hệ thống khác của ngân hàng (ví dụ: hệ thống quản lý tín dụng, hệ thống kế toán). Theo tài liệu, hệ thống cần phải có khả năng tự động thu thập dữ liệu, phân tích dữ liệu, và tạo báo cáo cảnh báo sớm. Hệ thống cũng cần phải có khả năng theo dõi và giám sát các khoản vay có dấu hiệu rủi ro.

4.2. Đào tạo và nâng cao năng lực cho cán bộ tín dụng

Cán bộ tín dụng cần được đào tạo về các phương pháp cảnh báo sớm nợ rủi ro, các kỹ thuật phân tích dữ liệu, và các quy trình quản lý rủi ro. Theo tài liệu, việc đào tạo cần được thực hiện thường xuyên và liên tục để đảm bảo cán bộ tín dụng có đủ kiến thức và kỹ năng để thực hiện công việc. Đánh giá tín dụng khách hàng MSB cần được thực hiện bởi cán bộ có năng lực.

4.3. Giám sát và đánh giá hiệu quả của hệ thống cảnh báo sớm

Hệ thống cảnh báo sớm cần được giám sát và đánh giá hiệu quả thường xuyên để đảm bảo tính hiệu quả. Theo tài liệu, việc giám sát và đánh giá cần được thực hiện bởi một bộ phận độc lập. Các chỉ số hiệu quả cần được theo dõi bao gồm tỷ lệ phát hiện nợ xấu, tỷ lệ giảm tổn thất, và tỷ lệ tuân thủ quy trình. Báo cáo rủi ro tín dụng MSB cần được trình bày rõ ràng và dễ hiểu.

V. Kết Luận Tương Lai Cảnh Báo Sớm Nợ Rủi Ro Tín Dụng

Việc cảnh báo sớm nợ rủi ro tín dụng là một yếu tố then chốt để đảm bảo an toàn và hiệu quả hoạt động của Maritime Bank. Quản trị rủi ro tín dụng MSB cần được ưu tiên hàng đầu. Theo nghiên cứu, việc đổi mới phương pháp tiếp cận, ứng dụng công nghệ tiên tiến, và đào tạo nhân viên là những yếu tố quan trọng để nâng cao hiệu quả cảnh báo sớm. Trong tương lai, việc chuyển đổi số và sử dụng AI sẽ tiếp tục đóng vai trò quan trọng trong việc quản lý rủi ro tín dụng.

5.1. Tóm tắt các giải pháp và kiến nghị hoàn thiện CBNRR

Các giải pháp và kiến nghị bao gồm việc xây dựng cơ sở dữ liệu đầy đủ và chính xác, xây dựng mô hình dự báo phù hợp, triển khai quy trình cảnh báo sớm trong toàn ngân hàng, đào tạo nhân viên, và giám sát quy trình. Theo tài liệu, việc thực hiện đồng bộ các giải pháp này sẽ giúp Maritime Bank nâng cao hiệu quả cảnh báo sớm nợ rủi ro và giảm thiểu tổn thất.

5.2. Hướng nghiên cứu tiếp theo về cảnh báo sớm nợ xấu MSB

Hướng nghiên cứu tiếp theo có thể tập trung vào việc phát triển các mô hình dự báo nợ xấu tiên tiến hơn, sử dụng các kỹ thuật học máy (machine learning) và AI. Theo tài liệu, việc nghiên cứu cũng có thể tập trung vào việc phân tích tác động của các yếu tố kinh tế vĩ mô và chính sách đến rủi ro tín dụng của Maritime Bank. Basel II rủi ro tín dụng MSB cần được tuân thủ đầy đủ.

5.3. Tầm quan trọng của CBNRR trong bối cảnh kinh tế hiện nay

Trong bối cảnh kinh tế hiện nay, việc cảnh báo sớm nợ rủi ro càng trở nên quan trọng hơn bao giờ hết. Theo tài liệu, các doanh nghiệp đang phải đối mặt với nhiều khó khăn do biến động kinh tế, cạnh tranh gay gắt, và các yếu tố bất ngờ như thiên tai, dịch bệnh. Việc cảnh báo sớm giúp ngân hàng chủ động phòng ngừa và giảm thiểu tổn thất, đồng thời hỗ trợ khách hàng vượt qua khó khăn tài chính. Rủi ro tín dụng trong bối cảnh kinh tế vĩ mô cần được theo dõi sát sao.

Trích đoạn nội dung tài liệu

CHƯƠNG 1 TỔNG QUAN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ CẢNH BÁO SỚM NỢ RỦI RO 1.Vấn đề chung về rủi ro và quản trị rủi ro 1. Tổng quan về rủi ro 1. Khái niệm Cho đến nay chúng ta vẫn chưa có được một định nghĩa thống nhất về rủi ro, những trường phái khác nhau, các tác giả khác nhau lại đưa ra những định nghĩa rủi ro khác nhau. Những định nghĩa này rất phong phú và đa dạng, nhưng tập trung lại có thể chia thành hai trường phái lớn:  Theo trường phái truyền thống: Theo GS Nguyễn Lân “rủi ro (đồng nghĩa với rủi) là sự không may”.

Theo từ điển tiếng Việt do trung tâm từ điển học Hà Nội xuất bản năm 1995 thì “Rủi ro là điều không lành, không tốt, bất ngờ xảy đến”. Theo Tiến sĩ Hồ Diệu “Rủi ro là sự tổn thất về tài sản hay là sự giảm sút về lợi nhuận thực tế so với lợi nhuận dự kiến” Như vậy theo quan niệm truyền thông thì rủi ro là những điều không may mắn, khó khăn xảy ra, gây ra những mất mát, thiệt hại về tài sản. Rủi ro ở đây chỉ đề cập đến những tổn thất xảy ra  Theo trường phái hiện đại: Theo Allan Willet Rủi ro là bất trắc có thể liên quan đến những biến cố không mong đợi.Arthur William, Jr.Smith “Rủi ro là sự biến động tiềm ẩn ở những kết quả. Rủi ro có thể xuất hiện trong hầu hết các hoạt động của con người.

Khi có rủi ro người ta không thể dự đoán được chính xác kết quả. Sự hiện diện của rủi ro gây nên sự bất định. Nguy cơ rủi ro phát sinh bất cứ khi nào mộ thành động dẫn đến khả năng được hoặc mất không thể đoán trước”. Như vậy theo trường phái hiện đại Rủi ro vừa mang tính tích cực vừa mang tính tiêu cực.

Rủi ro có thể mang tới những tổn thất, mất mát, nguy hiểm… cho con người nhưng cũng có thể mang đến những cơ hội. Phân loại rủi ro Theo Dự thảo Thông tư Quy định về yêu cầu đối với hệ thống quản lý rủi ro trong hoạt động ngân hàng của Ngân hàng nhà nước Rủi ro trong hoạt động ngân hàng (sau đây gọi tắt là rủi ro) là khả năng xảy ra tổn thất làm giảm thu nhập, vốn chủ sở hữu hoặc hạn chế khả năng đạt được mục tiêu kinh doanh của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài. Rủi ro chính trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài bao gồm các loại rủi ro sau:  Rủi ro tín dụng: Rủi ro tín dụng là rủi ro do bên được cấp tín dụng, bên có nghĩa vụ hoặc đối tác không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện một phần hoặc toàn bộ nghĩa vụ của mình theo cam kết.  Rủi ro thị trường: Rủi ro thị trường là rủi ro do biến động bất lợi của lãi suất, tỷ giá, giá chứng khoán và giá hàng hoá trên thị trường.

Rủi ro thị trường bao gồm rủi ro lãi suất, rủi ro tỷ giá và rủi ro giá.  Rủi ro lãi suất: Rủi ro lãi suất là rủi ro do biến động bất lợi của lãi suất đối với thu nhập, giá trị tài sản và giá trị nợ phải trả của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài phát sinh từ: - Chênh lệch thời điểm ấn định mức lãi suất mới; - Thay đổi mối quan hệ giữa các mức lãi suất của các công cụ tài chính khác nhau nhưng có cùng thời điểm đáo hạn; - Thay đổi mối quan hệ giữa các mức lãi suất ở các kỳ hạn khác nhau; - Tác động từ các sản phẩm có quyền chọn gắn theo lãi suất.  Rủi ro tỷ giá: Rủi ro tỷ giá là rủi ro do biến động bất lợi của tỷ giá khi tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài có trạng thái ngoại tệ.  Rủi ro giá: Rủi ro giá là rủi ro do biến động bất lợi của giá chứng khoán, giá hàng hoá đối với giá trị các tài sản tài chính, công cụ tài chính của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài.

 Rủi ro thanh khoản Rủi ro thanh khoản là rủi ro do: - Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài không có khả năng thực hiện các nghĩa vụ tại thời điểm phát sinh nghĩa vụ tài chính; hoặc - Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài có khả năng thực hiện nghĩa vụ khi đến hạn nhưng phải chịu tổn thất lớn để thực hiện nghĩa vụ đó.  Rủi ro hoạt động Rủi ro hoạt động là rủi ro do các quy trình nội bộ quy định không đầy đủ hoặc có sai sót; do con người; do các hệ thống hoặc do các yếu tố bên ngoài. Rủi ro hoạt động không bao gồm rủi ro danh tiếng và rủi ro chiến lược.  Rủi ro danh tiếng: Rủi ro danh tiếng là rủi ro do khách hàng, đối tác, cổ đông, nhà đầu tư hoặc công chúng có phản ứng tiêu cực về mức độ tín nhiệm của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài.

 Rủi ro chiến lược: Rủi ro chiến lược là rủi ro do tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài không ứng phó kịp thời trước các thay đổi môi trường kinh doanh; do các chiến lược, chính sách kinh doanh sai lầm; do thực hiện không đúng các chiến lược, chính sách kinh doanh của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài ban hành.  Rủi ro tập trung: Rủi ro tập trung là rủi ro do tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài tập trung tín dụng hoặc hoạt động kinh doanh khác vào một hoặc một số đối tác, khách hàng, lĩnh vực kinh doanh, địa bàn ở mức độ có thể ảnh hưởng đến an toàn hoạt động hoặc làm giảm khả năng duy trì các hoạt động kinh doanh chính của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài. Quy trình quản trị rủi ro Quản trị rủi ro là quá trình tiếp cận rủi ro một cách khoa học, toàn diện và có hệ thống nhằm nhận dạng, kiểm soát, phòng ngừa và giảm thiểu những tổn thất, mất mát, những ảnh hưởng bất lợi của rủi ro. Theo các chuyên gia của Ernst & Young một trong những công ty hàng đầu thế giới cung cấp các dịch vụ kiểm toán, thuế, giao dịch tài chính và tư vấn quản trị rủi ro thì hoạt động quản lý rủi ro là một chu trình gồm 4 giai đoạn sau: Xác Xác định rủi ro định rủi ro Quy trình Kiểm Kiểm soát rủi Quy trình quản trị rủi ro Định Định lượng ro rủi ro soát rủi quản trị lượng ro rủi ro rủi ro Quản lý Quản lý rủi ro rủi ro Nguồn: Ernst & Young Hình 1.1 - Quy trình quản trị rủi ro  Xác định rủi ro: Chúng ta cần xác định các rủi ro mà ngân hàng gặp phải trong hoạt động kinh doanh hiện tại và hoạt động kinh doanh mới.

Xác định rõ nguồn gốc của các rủi ro đó, từ đó đưa ra mức độ rủi ro mà ngân hàng có thể chấp nhận được dựa trên các mục tiêu kinh doanh của ngân hàng. Phải nhận dạng rủi ro thường xuyên và liên tục theo giao dịch và danh mục tài sản đảm bảo nhận diện đầy đủ tính liên kết của rủi ro và tính tương tác giữa các rủi ro (một giao dịch, sản phẩm, dịch vụ có thể bao hàm nhiều rủi ro khác nhau, rủi ro này là nguyên nhân dẫn đến các rủi ro khác, mức độ rủi ro này ảnh hướng đến mức độ rủi ro khác).  Định lượng rủi ro: Để định lượng được rủi ro các ngân hàng cần xây dựng các công cụ cũng như quy trình một các đầy đủ nhất để có thể bao gồm được tất cả các nguồn rủi ro trọng yếu. Đo lường rủi ro được thực hiện bằng các phương pháp/mô hình/kỹ thuật khác nhau (bao gồm cả các đánh giá định lượng, định tính và các giả định).

Các phương pháp/mô hình/kỹ thuật đo lường rủi ro phải được kiểm tra định kỳ về tính chính xác của các phương pháp/mô hình này. Đo lường rủi ro phải thực hiện theo từng giao dịch và danh mục và đảm bảo kịp thời, chính xác làm cơ sở cho theo dõi rủi ro và kiểm soát rủi ro hiệu quả.  Quản lý rủi ro: Đưa ra các giới hạn rủi ro (hạn mức rủi ro), các giới hạn này phải thống nhất với chính sách của bản thân Ngân hàng và các giới hạn đã được Ngân hàng Nhà nước phê duyệt. Ngoài ra quản trị rủi ro cũng cần chú ý đến ảnh hưởng của các giới hạn rủi ro có ảnh hưởng đến khả năng kinh doanh và cạnh tranh của Ngân hàng.

Rủi ro và kinh doanh luôn là hai phạm trù ngược nhau vì vậy Ngân hàng cần xác định một giới hạn để có thể cân bằng được cả hai vấn đề này.  Kiểm soát rủi ro: Các báo cáo về rủi ro cần phải cung cấp những thông tin chính xác và kịp thời cho Ban lãnh đạo. Bộ phận thực hiện báo cáo phải là bộ phận độc lập với bộ phận thực hiện chấp nhận rủi ro (thực hiện các hoạt động nhằm phát sinh rủi ro). Theo Dự thảo Thông tư Quy định về yêu cầu đối với hệ thống quản lý rủi ro trong hoạt động ngân hàng của Ngân hàng nhà nước danh mục các báo cáo kiểm soát rủi ro như sau:  Báo cáo nội bộ - Định kỳ hằng quý hoặc đột xuất khi cần thiết, khối quản lý rủi ro phải xây dựng và gửi trực tiếp báo cáo rủi ro bằng văn bản hoặc các hình thức khác cho Hội đồng quản trị, Hội đồng thành viên, ngân hàng mẹ và Ban điều hành của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài.

- Báo cáo rủi ro phải rõ ràng, đầy đủ và toàn diện về các rủi ro trọng yếu của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài và các kiến nghị giảm thiểu, phòng ngừa rủi ro.