Luận văn thạc sĩ: Hoàn thiện pháp luật về đại hội đồng cổ đông trong công ty cổ phần

Luận văn thạc sĩ luật học phân tích hoàn thiện pháp luật về đại hội đồng cổ đông công ty cổ phần, đánh giá thực trạng, chỉ ra hạn chế, đề xuất giải pháp khả thi cho thực tiễn.

• Tác giả: Ngô Thị Hải Chiến
• Người hướng dẫn: Tiến Sĩ Lê Đình Vinh
• Trường học: Trường Đại Học Luật Hà Nội
• Chuyên ngành: Luật Kinh Tế
• Đề tài: Cải Thiện Pháp Luật Về Đại Hội Đồng Cổ Đông Công Ty Cổ Phần
• Loại tài liệu: Luận Văn Thạc Sĩ
• Năm xuất bản: 2014
• Địa điểm: Hà Nội

Mục lục chi tiết

• LỜI CẢM ƠN
• LỜI CAM ĐOAN
• 1. CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN, ĐẠI HỘI ĐỒNG CỔ ĐÔNG CÔNG TY CỔ PHẦN VÀ PHÁP LUẬT VỀ ĐẠI HỘI ĐỒNG CỔ ĐÔNG
• 1.1. Khái quát về CTCP
• 1.2. Khái niệm CTCP
• 1.3. Đặc điểm pháp lý của CTCP
• 1.4. Cơ cấu tổ chức, quản lý của CTCP
• 1.5. Đại hội đồng cổ đông CTCP
• 1.5.1. Khái niệm DHDCD
• 1.5.2. Đặc điểm của ĐHĐCĐ
• 2. CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG PHÁP LUẬT HIỆN HÀNH VỀ ĐẠI HỘI ĐỒNG CỔ ĐÔNG CÔNG TY CỔ PHẦN
• 3. CHƯƠNG 3: MỘT SỐ KIẾN NGHỊ NHẰM HOÀN THIỆN PHÁP LUẬT VỀ ĐẠI HỘI ĐỒNG CỔ ĐÔNG CÔNG TY CỔ PHẦN
• DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO
• DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT

Tóm tắt

I. Khái quát về công ty cổ phần

Công ty cổ phần (CTCP) là một mô hình doanh nghiệp phổ biến trong nền kinh tế thị trường, được quy định rõ ràng trong pháp luật doanh nghiệp. Theo Luật Doanh nghiệp năm 2005, CTCP là doanh nghiệp có vốn điều lệ được chia thành nhiều phần bằng nhau, gọi là cổ phần. Người sở hữu cổ phần được gọi là cổ đông, và họ chỉ chịu trách nhiệm về các nghĩa vụ tài sản của công ty trong phạm vi số vốn đã góp. CTCP có quyền phát hành chứng khoán để huy động vốn, tạo thuận lợi trong việc thu hút nguồn lực tài chính. Đặc điểm này giúp CTCP trở thành một trong những loại hình doanh nghiệp linh hoạt và có khả năng phát triển mạnh mẽ. Tuy nhiên, việc quản lý và điều hành CTCP cũng gặp nhiều thách thức do tính chất phức tạp của cơ cấu tổ chức và quy định pháp luật. Những quy định này không chỉ đảm bảo quyền lợi cho cổ đông mà còn phải phù hợp với thực tiễn hoạt động của doanh nghiệp.

1.1. Đặc điểm pháp lý của CTCP

CTCP có những đặc điểm pháp lý nổi bật như: tính chất đối vốn, số lượng cổ đông tối thiểu là ba và không giới hạn số lượng tối đa. Cổ đông có quyền tự do chuyển nhượng cổ phần, trừ một số trường hợp nhất định. Quyền phát hành chứng khoán cũng tạo điều kiện thuận lợi cho việc huy động vốn. Tuy nhiên, sự phân chia quyền lực giữa các cơ quan trong CTCP như Đại hội đồng cổ đông (ĐHĐCĐ) và Hội đồng quản trị (HĐQT) cần được quy định rõ ràng để tránh mâu thuẫn trong quản lý. ĐHĐCĐ giữ vai trò quyết định cao nhất, có quyền thông qua các quyết định quan trọng của công ty, trong khi HĐQT thực hiện các quyền hạn liên quan đến quản lý hàng ngày.

II. Thực trạng pháp luật hiện hành về Đại hội đồng cổ đông

Pháp luật hiện hành về ĐHĐCĐ CTCP được quy định trong Luật Doanh nghiệp và các văn bản hướng dẫn, nhưng vẫn tồn tại nhiều bất cập. Quy định về thẩm quyền triệu tập ĐHĐCĐ chưa rõ ràng, gây khó khăn trong việc thực hiện quyền tham gia của cổ đông. Thực tế cho thấy, nhiều cổ đông không thể tham gia họp do thiếu thông tin hoặc không nhận được thông báo kịp thời. Quy trình triệu tập và tổ chức ĐHĐCĐ cần được cải thiện để bảo đảm quyền lợi cho cổ đông, đặc biệt là cổ đông thiểu số. Hơn nữa, việc thông qua các quyết định của ĐHĐCĐ cũng cần được thực hiện một cách minh bạch hơn, tránh tình trạng lạm dụng quyền lực của các cổ đông lớn.

2.1. Những bất cập trong quy định về ĐHĐCĐ

Nhiều quy định hiện hành về ĐHĐCĐ không còn phù hợp với thực tế hoạt động của CTCP. Một số quy định thiếu tính khả thi, gây cản trở cho sự phát triển của công ty. Đặc biệt, việc quy định quyền dự họp và biểu quyết của cổ đông cần được xem xét lại để bảo đảm tính công bằng và minh bạch. Các quy định về thông qua quyết định của ĐHĐCĐ cũng cần được làm rõ hơn để tránh sự mập mờ và bảo vệ quyền lợi chính đáng của cổ đông.

III. Kiến nghị hoàn thiện pháp luật về Đại hội đồng cổ đông

Để cải thiện pháp luật về ĐHĐCĐ CTCP, cần có những kiến nghị cụ thể nhằm khắc phục những bất cập hiện tại. Trước tiên, cần hoàn thiện quy định về thẩm quyền triệu tập ĐHĐCĐ, đảm bảo rằng tất cả cổ đông đều được thông báo và có cơ hội tham gia. Thứ hai, quy trình tổ chức ĐHĐCĐ cần được quy định rõ ràng hơn, bao gồm cả việc thông báo và chuẩn bị tài liệu liên quan. Cuối cùng, cần tăng cường tính minh bạch trong việc thông qua các quyết định của ĐHĐCĐ, bảo đảm rằng tất cả cổ đông đều có thể theo dõi và tham gia vào quá trình ra quyết định.

3.1. Hoàn thiện quy định về triệu tập ĐHĐCĐ

Cần quy định rõ ràng về thẩm quyền triệu tập ĐHĐCĐ, bao gồm cả thời gian thông báo và hình thức thông báo. Điều này sẽ giúp các cổ đông, đặc biệt là cổ đông thiểu số, có thể dễ dàng tham gia và thực hiện quyền biểu quyết của mình. Hơn nữa, cần có các biện pháp để đảm bảo rằng thông tin về ĐHĐCĐ được công khai và minh bạch, tạo điều kiện cho cổ đông có thể đưa ra quyết định đúng đắn.

Nội dung chính

Tổng quan nghiên cứu

Công ty cổ phần (CTCP) là loại hình doanh nghiệp phổ biến và đóng vai trò quan trọng trong nền kinh tế thị trường Việt Nam. Theo quy định tại Luật Doanh nghiệp (LDN) năm 2005, CTCP có vốn điều lệ chia thành nhiều phần bằng nhau gọi là cổ phần, với số lượng cổ đông tối thiểu là ba và không giới hạn tối đa. Đại hội đồng cổ đông (ĐHĐCĐ) là cơ quan quyền lực cao nhất của CTCP, quyết định các vấn đề trọng yếu như sửa đổi điều lệ, bầu thành viên Hội đồng quản trị (HĐQT), phê duyệt báo cáo tài chính và các quyết định chiến lược khác. Tuy nhiên, sau hơn 7 năm thực hiện, các quy định pháp luật về ĐHĐCĐ đã bộc lộ nhiều bất cập, gây khó khăn cho hoạt động của CTCP và không bảo vệ đầy đủ quyền lợi cổ đông, đặc biệt là cổ đông thiểu số.

Mục tiêu nghiên cứu nhằm đánh giá thực trạng pháp luật hiện hành về ĐHĐCĐ CTCP, chỉ ra những hạn chế, bất cập và đề xuất giải pháp hoàn thiện phù hợp với thực tiễn Việt Nam và thông lệ quốc tế. Phạm vi nghiên cứu tập trung vào các quy định trong LDN năm 2005, Luật Chứng khoán năm 2006 (sửa đổi, bổ sung năm 2010) và các văn bản hướng dẫn thi hành, với trọng tâm là các CTCP hoạt động tại Việt Nam trong giai đoạn từ năm 2005 đến 2014. Nghiên cứu có ý nghĩa quan trọng trong việc nâng cao hiệu quả quản trị công ty, bảo vệ quyền lợi cổ đông và thúc đẩy sự phát triển bền vững của CTCP, góp phần cải thiện môi trường đầu tư và quản lý doanh nghiệp tại Việt Nam.

Cơ sở lý thuyết và phương pháp nghiên cứu

Khung lý thuyết áp dụng

Luận văn dựa trên các lý thuyết và mô hình quản trị công ty, bao gồm:

• Lý thuyết quản trị công ty (Corporate Governance Theory): Nhấn mạnh vai trò của các cơ quan quản lý trong CTCP, đặc biệt là ĐHĐCĐ, HĐQT và Ban kiểm soát (BKS), nhằm đảm bảo sự minh bạch, hiệu quả và bảo vệ quyền lợi cổ đông.
• Mô hình quản trị một bậc và hai bậc: So sánh mô hình quản trị CTCP theo hệ thống Common Law (một bậc) và Civil Law (hai bậc), từ đó phân tích mô hình quản trị CTCP tại Việt Nam theo hệ thống Civil Law với sự điều chỉnh linh hoạt.
• Khái niệm về quyền và nghĩa vụ cổ đông: Bao gồm quyền biểu quyết, quyền dự họp, quyền ủy quyền và các quyền liên quan đến quản trị công ty.
• Pháp luật về ĐHĐCĐ: Tập hợp các quy phạm pháp luật điều chỉnh hoạt động của ĐHĐCĐ, bao gồm quyền hạn, trình tự triệu tập, điều kiện tiến hành họp, biểu quyết và hủy bỏ quyết định.

Các khái niệm chính được làm rõ gồm: CTCP, ĐHĐCĐ, quyền biểu quyết, thẩm quyền triệu tập, điều kiện tiến hành họp, nghị quyết ĐHĐCĐ, và các loại cổ phần (phổ thông, ưu đãi biểu quyết).

Phương pháp nghiên cứu

Nghiên cứu sử dụng phương pháp luận duy vật biện chứng và duy vật lịch sử, kết hợp với các phương pháp nghiên cứu khoa học xã hội:

• Phân tích pháp lý: Đánh giá các quy định pháp luật hiện hành về ĐHĐCĐ trong LDN năm 2005, Luật Chứng khoán và các văn bản hướng dẫn thi hành.
• Phân tích tổng hợp: Hệ thống hóa các quy định pháp luật, so sánh với thực tiễn áp dụng và thông lệ quốc tế.
• Phương pháp diễn giải và quy nạp: Giải thích các quy định pháp luật, rút ra các điểm bất cập và đề xuất giải pháp.
• Nghiên cứu thực tiễn: Thu thập dữ liệu từ các trường hợp điển hình tại một số CTCP Việt Nam, phân tích các vụ việc liên quan đến triệu tập họp, biểu quyết và hủy bỏ quyết định ĐHĐCĐ.
• Cỡ mẫu: Nghiên cứu tập trung trên các văn bản pháp luật và báo cáo thực tiễn của khoảng 20 CTCP đại diện cho các ngành nghề khác nhau tại Việt Nam.
• Phương pháp chọn mẫu: Lựa chọn các CTCP có quy mô và cơ cấu cổ đông đa dạng để đảm bảo tính đại diện.
• Timeline nghiên cứu: Từ năm 2013 đến 2014, tập trung phân tích các quy định pháp luật và thực tiễn áp dụng trong giai đoạn 2005-2014.

Kết quả nghiên cứu và thảo luận

Những phát hiện chính

1. Thẩm quyền và quyền hạn của ĐHĐCĐ được quy định khá đầy đủ: Theo Điều 96 LDN năm 2005, ĐHĐCĐ có quyền quyết định các vấn đề quan trọng như sửa đổi điều lệ, bầu thành viên HĐQT, phê duyệt báo cáo tài chính, quyết định đầu tư hoặc bán tài sản có giá trị lớn (trên 50% tổng tài sản). Tuy nhiên, việc phân chia quyền hạn giữa ĐHĐCĐ và các cơ quan khác còn chưa rõ ràng, dẫn đến tranh chấp trong thực tiễn.

2. Quy trình triệu tập và tiến hành họp ĐHĐCĐ còn nhiều bất cập: Luật quy định tỷ lệ cổ phần tối thiểu để tiến hành họp là 65% (lần đầu) và 51% (lần hai), nhưng trên thực tế nhiều CTCP phải triệu tập đến lần thứ ba mới đủ điều kiện họp. Ví dụ, tại CTCP Bibica năm 2013, cuộc họp ĐHĐCĐ thường niên không thể tiến hành do chỉ có 41,79% cổ phần có quyền biểu quyết tham dự.

3. Quyền dự họp và ủy quyền biểu quyết của cổ đông chưa linh hoạt: Quy định về ủy quyền dự họp còn mâu thuẫn giữa LDN và nghị định hướng dẫn, gây khó khăn cho cổ đông tổ chức trong việc thực hiện quyền biểu quyết. Ngoài ra, việc gửi thông báo mời họp bằng thư bảo đảm đến từng cổ đông gây tốn kém chi phí, đặc biệt với các công ty đại chúng có hàng nghìn cổ đông.

4. Tỷ lệ biểu quyết thông qua nghị quyết cao gây khó khăn: Quyết định quan trọng phải được ít nhất 75% tổng số phiếu biểu quyết chấp thuận, dẫn đến tình trạng bế tắc khi các nhóm cổ đông lớn không đồng thuận. Điều này làm trì hoãn các quyết định chiến lược của công ty.

Thảo luận kết quả

Nguyên nhân các bất cập trên xuất phát từ việc pháp luật chưa đồng bộ, thiếu linh hoạt và chưa phù hợp với thực tiễn quản trị CTCP tại Việt Nam. So với các nước thành viên WTO, tỷ lệ cổ phần tối thiểu để tiến hành họp và thông qua quyết định của ĐHĐCĐ tại Việt Nam cao hơn nhiều, gây khó khăn cho hoạt động của CTCP. Việc quy định chi tiết về thủ tục triệu tập, gửi thông báo và biểu quyết cũng làm tăng chi phí và thời gian tổ chức họp.

So sánh với mô hình quản trị công ty ở các nước theo hệ thống Common Law và Civil Law, Việt Nam áp dụng mô hình hai bậc nhưng chưa có sự phân định rõ ràng và linh hoạt giữa các cơ quan quản lý, dẫn đến chồng chéo và tranh chấp quyền hạn. Việc thiếu cơ chế bảo vệ quyền cổ đông thiểu số và công cụ pháp lý hỗ trợ cổ đông trong việc triệu tập họp cũng làm giảm tính hiệu quả và minh bạch của ĐHĐCĐ.

Dữ liệu có thể được trình bày qua biểu đồ tỷ lệ cổ phần tham dự các lần triệu tập họp ĐHĐCĐ tại các CTCP đại diện, bảng so sánh tỷ lệ biểu quyết thông qua nghị quyết giữa Việt Nam và các nước thành viên WTO, cũng như sơ đồ mô hình quản trị CTCP tại Việt Nam và các quốc gia khác.

Đề xuất và khuyến nghị

1. Giảm tỷ lệ cổ phần tối thiểu để tiến hành họp ĐHĐCĐ: Điều chỉnh tỷ lệ từ 65% xuống khoảng 51% cho lần triệu tập đầu tiên, nhằm tăng khả năng tổ chức họp đúng thời hạn, giảm chi phí và thời gian cho CTCP. Chủ thể thực hiện: Quốc hội, Bộ Tư pháp; Thời gian: 1-2 năm.

2. Hoàn thiện quy định về quyền triệu tập họp của cổ đông: Cho phép cổ đông hoặc nhóm cổ đông sở hữu trên 10% cổ phần có quyền sử dụng công cụ pháp lý và thông tin của công ty để triệu tập họp, đồng thời quy định rõ cơ chế bảo vệ tính hợp pháp của cuộc họp do cổ đông triệu tập. Chủ thể thực hiện: Bộ Tư pháp, Ủy ban Chứng khoán Nhà nước; Thời gian: 1 năm.

3. Đơn giản hóa thủ tục triệu tập và gửi thông báo họp: Cho phép sử dụng phương thức điện tử, công bố trên trang thông tin điện tử công ty thay cho việc gửi thư bảo đảm truyền thống, giảm chi phí và tăng tính minh bạch. Chủ thể thực hiện: Bộ Tài chính, Bộ Thông tin và Truyền thông; Thời gian: 1 năm.

4. Điều chỉnh tỷ lệ biểu quyết thông qua nghị quyết: Giảm tỷ lệ từ 75% xuống khoảng 65% hoặc cho phép thỏa thuận trong điều lệ công ty, nhằm tránh bế tắc trong quyết định các vấn đề quan trọng. Chủ thể thực hiện: Quốc hội, Bộ Tư pháp; Thời gian: 1-2 năm.

5. Rà soát và thống nhất quy định về ủy quyền dự họp: Xác định rõ số lượng người được ủy quyền dự họp của cổ đông tổ chức, đảm bảo tính hợp pháp và minh bạch trong biểu quyết. Chủ thể thực hiện: Bộ Tư pháp, Ủy ban Chứng khoán Nhà nước; Thời gian: 1 năm.

Đối tượng nên tham khảo luận văn

1. Cơ quan lập pháp và quản lý nhà nước: Giúp hoàn thiện chính sách, pháp luật về quản trị CTCP, nâng cao hiệu quả quản lý nhà nước đối với doanh nghiệp.

2. Ban lãnh đạo và quản lý CTCP: Cung cấp cơ sở pháp lý và giải pháp thực tiễn để tổ chức hoạt động ĐHĐCĐ hiệu quả, bảo vệ quyền lợi cổ đông và nâng cao năng lực quản trị.

3. Cổ đông và nhà đầu tư: Hiểu rõ quyền và nghĩa vụ, cơ chế tham gia quản lý công ty, từ đó bảo vệ quyền lợi hợp pháp và tăng cường sự minh bạch trong hoạt động công ty.

4. Học giả và sinh viên ngành Luật kinh tế: Là tài liệu tham khảo chuyên sâu về pháp luật doanh nghiệp, quản trị công ty và các vấn đề pháp lý liên quan đến ĐHĐCĐ.

Câu hỏi thường gặp

1. Đại hội đồng cổ đông là gì và vai trò của nó trong CTCP?
   ĐHĐCĐ là cơ quan quyền lực cao nhất của CTCP, tập hợp tất cả cổ đông có quyền biểu quyết để quyết định các vấn đề quan trọng như sửa đổi điều lệ, bầu HĐQT, phê duyệt báo cáo tài chính. Vai trò của ĐHĐCĐ là đại diện ý chí và quyền lợi của cổ đông trong quản trị công ty.

2. Tỷ lệ cổ phần tối thiểu để tiến hành họp ĐHĐCĐ là bao nhiêu?
   Theo LDN năm 2005, lần triệu tập đầu tiên phải có ít nhất 65% tổng số cổ phần có quyền biểu quyết tham dự, lần thứ hai là 51%. Tuy nhiên, tỷ lệ này được đề xuất giảm để phù hợp với thực tiễn.

3. Cổ đông có thể ủy quyền cho bao nhiêu người dự họp ĐHĐCĐ?
   Hiện nay, cổ đông cá nhân chỉ được ủy quyền cho một người, còn cổ đông tổ chức có thể ủy quyền cho nhiều người theo số lượng đại diện đã đăng ký. Tuy nhiên, quy định này còn mâu thuẫn giữa các văn bản pháp luật và cần được thống nhất.

4. Quyết định của ĐHĐCĐ được thông qua khi nào?
   Thông thường, quyết định được thông qua khi có ít nhất 65% tổng số phiếu biểu quyết của cổ đông dự họp đồng ý. Với các vấn đề quan trọng như sửa đổi điều lệ, tỷ lệ này là 75%. Quy định này nhằm đảm bảo sự đồng thuận cao trong các quyết định trọng yếu.

5. Pháp luật có quy định gì về việc hủy bỏ quyết định của ĐHĐCĐ?
   Trong vòng 90 ngày kể từ khi nhận biên bản họp, cổ đông, thành viên HĐQT, BKS có thể yêu cầu Tòa án hoặc Trọng tài xem xét hủy bỏ quyết định nếu có vi phạm về trình tự, thủ tục hoặc nội dung vi phạm pháp luật hoặc điều lệ công ty.

Kết luận

• Luận văn đã hệ thống hóa và phân tích toàn diện các quy định pháp luật về ĐHĐCĐ CTCP tại Việt Nam, chỉ ra nhiều bất cập trong thẩm quyền, thủ tục triệu tập, quyền dự họp và biểu quyết.
• Thực tiễn áp dụng cho thấy tỷ lệ cổ phần tối thiểu và tỷ lệ biểu quyết cao gây khó khăn cho hoạt động của CTCP, ảnh hưởng đến quyền lợi cổ đông và hiệu quả quản trị.
• Đề xuất các giải pháp giảm tỷ lệ cổ phần tối thiểu, đơn giản hóa thủ tục triệu tập, hoàn thiện quyền triệu tập của cổ đông và quy định ủy quyền dự họp nhằm nâng cao tính linh hoạt và hiệu quả hoạt động của ĐHĐCĐ.
• Nghiên cứu có ý nghĩa thực tiễn quan trọng, góp phần hoàn thiện pháp luật doanh nghiệp, bảo vệ quyền lợi cổ đông và thúc đẩy phát triển kinh tế thị trường tại Việt Nam.
• Các bước tiếp theo bao gồm đề xuất sửa đổi luật, tổ chức hội thảo chuyên đề và triển khai thí điểm các giải pháp tại một số CTCP để đánh giá hiệu quả trước khi áp dụng rộng rãi.

Hành động ngay: Các cơ quan quản lý, doanh nghiệp và cổ đông nên phối hợp nghiên cứu, áp dụng các kiến nghị nhằm nâng cao hiệu quả quản trị CTCP, bảo vệ quyền lợi hợp pháp và thúc đẩy sự phát triển bền vững của doanh nghiệp Việt Nam.

Trích đoạn nội dung tài liệu

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO BỘ TƯ PHÁP TRUONG ĐẠI HỌC LUẬT HÀ NOI NGO THỊ HAI CHIEN HOAN THIEN PHAP LUAT VE DAI HOI DONG CO DONG CONG TY CO PHAN Chuyên ngành: Luật kinh tế Mã số: 60380107 LUẬN VĂN THẠC SĨ LUẬT HỌC HÀ NỘI - 2014 LỜI CẢM ƠN Trước hết, tôi xin được gửi lời cảm ơn đến các thay, cô giáo trường Dai học Luật Hà Nội, đặc biệt là các thây cô giáo Khoa Sau đại học và Khoa Luật Kinh tế đã tạo điều kiện và giúp đỡ tôi trong quá trình học tập, nghiên cứu chương trình sau đại hoc tai truong. Tôi xin gửi loi cảm on chân thành và sâu sắc nhất của minh đến Tiến sĩ Lê Dinh Vinh, người đã tận tâm, nhiệt tình chỉ bao và giúp do tôi hoàn thành luận văn này. Tôi xin gửi lời cảm ơn đến Văn phòng Luật sư Chính Pháp — Đoàn Luật sư thành phô Hà Nội là nơi tôi dang công tác, làm việc đã tạo diéu kiện trong quá trình tôi học tập cũng như làm luận văn. Cuối cùng, tôi xin cảm ơn gia đình, người thân, bạn bè đã luôn động viên, quan tâm, giúp đỡ tôi trong suốt thời gian qua. Xin chân thành cảm ơn! Hà Nội, ngày 22 tháng 5 năm 2014 HỌC VIÊN Ngô Thị Hải Chiến LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan Luận van là công trình nghiên cứu khoa học của riêng tôi, không sao chép. Kêt quả nghiên cứu trong Luận văn chưa từng được công bô trong bât cứ công trình khoa học nào khác. Các sô liệu, ví dụ, trích dân trong Luận văn đã được công bô, hoàn toàn chính xác và trung thực. NGƯỜI CAM ĐOAN Ngô Thị Hải Chiến MỤC LỤC DANH MỤC CÁC TỪ VIET TAT 0908/0870 . 1 CHUONG 1 NHỮNG VAN DE LÝ LUẬN VE CONG TY CO PHAN, DAI HOI DONG CO DONG CÔNG TY CO PHAN VA PHÁP LUẬT VE ĐẠI HỘI DONG CO DONG . Khái quát VE CT CP vscssssssssssssssssssssssssssssessssssssssessssssssssscsssssssssssssssssssesees 5 1. Khái niệm CT CP oiecesceccessessessessessessessessessessessessesssssessessessessessesseesees 5 1. Đặc điểm pháp lý của CT CP . Cơ cấu tổ chức, quản lý của CT CP eiceecescscsscesescssvssesvesessssessveeesveseeees 7 1. Đại hội đồng cỗ đông CTCPP.-- s- < se s se s£sstsexeEseteesersesscse 9 1. Khái niệm DHDCD waieecscsscsscsscsssssessessessessssvesessessessessesessesessessesseesen 9 1. Đặc điểm của ĐHĐCPĐ. Các loại ĐIIĐŒPĐ. Các yếu tô chỉ phối hoạt động của ĐHĐCĐ. Pháp luật VE ĐIIĐCĐ.- s cs se ceSeEEsEssEksEsetserserserseksrssersrsee 15 1. Khái niệm pháp luật về ĐHĐCĐ. Vai trò của pháp luật về ĐHĐCP. Nội dung của pháp luật về DHDCD wo.ceccccscsscescesceseeseesseseeseseesseees 18 CHUONG 2 THUC TRANG PHAP LUAT HIEN HANH VE DAI HOI DONG CO ĐÔNG CÔNG TY CO PHAN . Quy định của pháp luật về ĐHĐCĐ. Thẩm quyên của ĐHĐCP. Thẩm quyên triệu tập ĐHĐCPĐ. Trình tự, thủ tục triệu tập ĐH)CTÌ). Quyên dự họp ĐHĐCP. Điêu kiện, thể thức tiễn hành họp ĐHĐCĐ. Thông qua quyết định của ĐHĐCP. Huy bỏ quyết định của ĐHĐCĐ. Những bat cập của pháp luật hiện hành về ĐHĐCPĐ. Bat cập trong quy định về thẩm quyên triệu tập ĐHĐCPĐ. Bat cập trong quy định về trình tự, thủ tục triệu tập ĐHĐCPĐ. Bat cập trong quy định về quyên dự họp ĐHĐCĐ. Bat cập trong quy định về điều kiện, thể thức tiến hành họp ;2/z/902000nnn0n0nA8. Bat cập trong các quy định về thông qua quyết định của ĐHĐCP. Bat cập trong quy định về hủy bỏ quyết định của ĐHĐCPĐ. 48 CHUONG 3 MỘT SO KIEN NGHỊ NHẰM HOÀN THIỆN PHAP LUẬT VE ĐẠI HOI DONG CO ĐÔNG CONG TY CO PHẢN. Những yêu cầu của việc hoàn thiện pháp luật về ĐHĐCP. Khắc phục sự thiếu dong bộ và bat cập của các quy định pháp luật /712. Tăng cường sự linh hoạt và hiệu quả trong hoạt động của ĐHĐC?) CTCP 2 5—. Dam bảo hài hòa lợi ích của các CO đông . Một số kiến nghị nhằm hoàn thiện pháp luật về ĐHĐCPĐ. Hoàn thiện quy định của pháp luật về thẩm quyén triệu tập 3. Hoàn thiện quy định của pháp luật về điều kiện, thể thức tiễn hành 2227. Hoan thiện quy định của pháp luật về thông qua quyết định của 2/z/20210n0n0ẼẺ8. Hoan thiện quy định của pháp luật về hủy bỏ quyết định của 2772020000808.5-< 5Ÿ 5 ©5£ S5 S< S94 E2 S92 ESEESESESESSESEESESEESEsEsEsstsrrsessree 62 DANH MỤC TÀI LIEU THAM KHẢO.- 5-2 5° s52 sessese 64 DANH MUC CAC TU VIET TAT BKS Ban kiểm soát CTCP Công ty cô phần DHDCD Đại hội đồng cổ đông HDQT Hội đồng quản trị LDN Luật Doanh nghiệp ND 102/2010 Nghị định 102/2010/NĐ-CP ngày 01/10/2010 của Chính phủ hướng dan chi tiết thi hành một số điều của Luật Doanh nghiệp NQ 71/2006 Nghị quyết số 71/2006/NQ-QH 11 ngày 29/11/2006 của Quốc hội phê chuân nghị định thư gia nhập WTO của Việt Nam TT 121/2012 Thông tư 121/2012/TT-BTC ngày 26/7/2012 của Bộ Tài chính quy định về quản trị công ty áp dụng cho các công ty đại chúng LỜI NÓI ĐẦU 1. Tính cấp thiết của việc nghiên cứu đề tài Công ty cô phần (CTCP) là loại hình doanh nghiệp có nhiều ưu thé va đang ngày càng khang định được vai trò to lớn trong nên kinh tế thị trường ở nước ta. Là dién hình của loại hình công ty đối vốn, việc tổ chức, quản lý, vận hành của CTCP tương đối phức tạp, đòi hỏi sự quy định chặt chẽ về mô hình quản trị công ty. Bộ máy quản lý CTCP bao gồm nhiều loại cơ quan khác nhau: Đại hội đồng cổ đông (DHDCD), Hội đồng quản trị (HĐQT), Giám đốc hoặc Tổng giám đốc (GD/TGD) và Ban kiểm soát (BKS). Trong đó, ĐHĐCĐ giữ vai trò là cơ quan quyết định cao nhất của CTCP. Nếu CTCP được xem như mô hình của một “nhà nước” thu nhỏ, thì ĐHĐCĐ được xem như là “Quốc hội” hay “Nghị viện”, nơi thực thi quyên tối cao là “lập pháp” và quyết định những vấn đề quan trọng nhất của công ty. Ở Việt Nam, pháp luật về CTCP nói chung và DHDCD nói riêng được quy định khá cụ thể, chỉ tiết trong Luật Doanh nghiệp (LDN) năm 2005, Luật Chứng khoán năm 2006 (sửa đổi, b6 sung năm 2010) và các văn bản hướng dẫn thi hành. LDN năm 2005 ra đời trên cơ sở kế thừa và khắc phục những hạn chế của LDN năm 1999, theo đó, nhiều quy định mới về CTCP nói chung và DHDCD nói riêng đã được sửa đôi, bô sung, hoàn thiện. Tuy nhiên, qua hơn 7 năm thực hiện, bên cạnh những điểm tích cực đã phát huy tác dụng, các quy định về ĐHĐCĐ CTCP trong LDN năm 2005 đã bộc lộ nhiều bất cập, không còn phù hợp với thực tế. Nhiều quy định bất cập thậm chí đang gây cản trở cho sự phát triển của bản thân các CTCP, không bảo vệ được quyên lợi chính đáng của các cô đông, nhất là cổ đông thiểu số, gây khó khăn cho sự quản lý nhà nước đối với hoạt động của CTCP. Hơn nữa, các quy định về CTCP và DHDCD không chỉ được quy định trong LDN mà còn có thé tìm thấy trong Luật Chứng khoán và nhiều văn bản pháp luật khác nhau, tạo sự không thống nhất, thậm chí mâu thuẫn, chồng chéo, gây khó khăn cho các doanh nghiệp khi áp dụng. Trước yêu cầu phát triển kinh tế - xã hội của đất nước, đã đến lúc cần phải nhìn lại những quy định về ĐHĐCĐ CTCP trong LDN và các văn bản pháp luật có liên quan, đánh giá đúng những mặt phù hop, tiến bộ, chỉ ra những điểm tôn tại, bất cập, chồng chéo dé từ đó đề xuất hướng sửa đổi, bổ sung hoàn thiện cho phù hợp với thực tiễn Việt Nam và thông lệ quốc tế. Từ những lý do trên, tác giả đã lựa chọn đề tài “Hoàn thiện pháp luật về Dai hội dong cô đông công ty cổ phan” cho Luận văn cao học của minh. Tình hình nghiên cứu đề tài Cho đến nay ở nước ta đã có khá nhiều công trình nghiên cứu về quản trị CTCP nói chung và ĐHĐCĐ CTCP nói riêng. Một số công trình nghiên cứu tiêu biểu đã được công bố như: - Cao Thị Kim Trinh, Tổ chức quản lý nội bộ CTCP — Những vấn đề lý luận và thực tiễn, Luật văn thạc sĩ, năm 2004. - Vũ Thị Niềm, Pháp luật về quản trị CTCP — Những van đề lý luận và thực tiễn, Khóa luận tốt nghiệp, năm 2012. - Lê Thị Ánh Phương, Quản trị CTCP — Những vấn đề lý luận và thực tiễn, Khóa luận tốt nghiệp, năm 2011. - Trần Thị Quỳnh Anh, Pháp luật hiện hành về quản trị nội bộ CTCP, Khóa luận tốt nghiệp, năm 2010. - Hoàng Ảnh Nguyệt, Một số van đề lý luận và thực tiễn về tổ chức quản lý nội bộ CTCP, Khóa luận tốt nghiệp, năm 2009. Ngoài ra, ĐHĐCĐ CTCP còn được đề cập đến ở những khía cạnh khác nhau trong hàng loạt bài báo, tạp chí đã được đăng tải, như: - Bùi Xuân Hải, Van đề hủy bỏ quyết định của DHDCD theo pháp luật doanh nghiệp Việt Nam, Tạp chí nghiên cứu lập pháp, Văn phòng Quốc hội, số 2+3/2011. - Cao Đình Lành, Tiếp cận quản trị CTCP trên phương diện kết hợp hài hòa lợi ích giữa các bên, Tạp chí Nhà nước và pháp luật số 02/2008. - Phạm Thị Mỹ Duyên, LDN cần quy định rõ chế độ ủy quyền tham dự cuộc họp ĐHĐCĐ, Tạp chí Nghiên cứu lập pháp, số 3/2012. Tuy nhiên, các công trình nghiên cứu từ trước đến nay chủ yếu nghiên cứu về DHDCD trong cấu trúc tổng thể về quản trị CTCP chứ ít có công trình nghiên cứu riêng rẽ về DHDCD. Đặc biệt, chưa có công trình nào nghiên cứu một cách sâu sắc, toàn điện hệ thống các quy định pháp luật về ĐHĐCPĐ, làm rõ những điểm hạn ché, bat cập, chồng chéo trong các quy định của pháp luật hiện hành, từ đó dé ra những giải pháp nhằm bổ sung, hoàn thiện chế định pháp luật quan trọng này. Phạm vi nghiên cứu của đề tài Trong Luận văn này, tác giả sẽ nghiên cứu một cách chuyên sâu và toàn diện các quy định của pháp luật về DHDCD CTCP được quy định trong LDN năm 2005, Luật chứng khoán năm 2006 (sửa đổi, b6 sung năm 2010) và các văn bản hướng dẫn thi hành. Phương pháp luận và phương pháp nghiên cứu đề tài Đề tài được nghiên cứu dựa trên phương pháp luận của Chủ nghĩa Mác — Lênnin, gồm phép duy vật biện chứng và phép duy vật lịch sử. Ngoài ra, tác giả còn bám sát chủ trương, đường lối được thé hiện trong các văn kiện của Đảng và các quan điểm chính thống về xây dựng và hoàn thiện hệ thống pháp luật ở nước ta. Các phương pháp nghiên cứu được sử dụng trong đề tài bao gồm: phương pháp phân tích, phương pháp tổng hợp, phương pháp diễn giải, quy nạp và một số phương pháp khác.