Nghiên cứu các nhân tố tác động đến tính hữu hiệu kiểm soát nội bộ hoạt động tín dụng tại Ngân hàng BIDV Bình Phước

• Tác giả: Nguyễn Văn Đại
• Người hướng dẫn: TS. Trần Quốc Thịnh
• Trường học: Trường Đại Học Ngân Hàng Thành Phố Hồ Chí Minh
• Chuyên ngành: Tài Chính – Ngân Hàng
• Đề tài: Các Nhân Tố Tác Động Đến Tính Hữu Hiệu Kiểm Soát Nội Bộ Hoạt Động Tín Dụng Tại BIDV Bình Phước
• Loại tài liệu: luận văn thạc sĩ
• Năm xuất bản: 2018
• Địa điểm: Thành Phố Hồ Chí Minh

• LỜI CẢM ƠN
• LỜI CAM ĐOAN
• TÓM TẮT LUẬN VĂN
• MỤC LỤC
• DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT
• DANH MỤC BẢNG
• DANH MỤC HÌNH
• 1. PHẦN MỞ ĐẦU
• 1.1. Mục tiêu của đề tài
• 1.2. Câu hỏi nghiên cứu
• 1.3. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu
• 1.4. Phương pháp nghiên cứu
• 1.5. Đóng góp của đề tài
• 1.6. Kết cấu của đề tài nghiên cứu
• 2. TỔNG QUAN VỀ TÍNH HỮU HIỆU KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG
• 2.1. Các nghiên cứu công bố ở nước ngoài
• 2.1.1. Các nghiên cứu về hệ thống KSNB
• 2.1.2. Các nghiên cứu về nhóm các nhân tố tác động đến tính hữu hiệu của hệ thống KSNB
• 2.1.3. Các nghiên cứu về tác động của từng nhân tố thành phần đến tính hữu hiệu của hệ thống KSNB
• 2.2. Các nghiên cứu công bố ở trong nước
• 2.3. Khe hổng nghiên cứu và định hướng nghiên cứu của tác giả
• 2.3.1. Xác định khe hổng nghiên cứu
• 2.3.2. Định hướng nghiên cứu của tác giả
• 2.4. Kết luận chương 1
• 3. CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ TÍNH HỮU HIỆU CỦA KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG
• 3.1. Tính hữu hiệu
• 3.2. Kiểm soát nội bộ
• 3.3. Hoạt động tín dụng
• 3.4. Các lý thuyết nền có liên quan
• 3.4.1. Lý thuyết lập quy (Regulatory theory)
• 3.4.2. Lý thuyết ủy nhiệm (Agency theory)
• 3.4.3. Lý thuyết thể chế (Institutional theory)
• 3.4.4. Lý thuyết tâm lý học xã hội của tổ chức (Social psychology of organization theory)
• 3.5. Hệ thống KSNB và tính hữu hiệu của hệ thống KSNB hoạt động tín dụng tại NHTM
• 3.5.1. Hệ thống KSNB
• 3.5.2. Tính hữu hiệu của hệ thống KSNB hoạt động tín dụng tại NHTM
• 3.5.3. Các nhân tố tác động đến tính hữu hiệu của hệ thống KSNB
• 3.6. Kết luận chương 2
• 4. PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
• 4.1. Phương pháp nghiên cứu và quy trình nghiên cứu
• 4.1.1. Phương pháp nghiên cứu
• 4.1.2. Quy trình nghiên cứu
• 4.2. Nguồn dữ liệu, phương pháp thu thập dữ liệu và phân tích dữ liệu trong nghiên cứu
• 4.2.1. Nguồn dữ liệu và phương pháp thu thập dữ liệu
• 4.2.2. Phân tích dữ liệu
• 4.3. Mô hình nghiên cứu
• 4.3.1. Mô hình nghiên cứu đề xuất
• 4.3.2. Giả thuyết nghiên cứu
• 4.3.3. Phương trình hồi quy tổng quát
• 4.4. Kết luận chương 3
• 5. KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU VÀ BÀN LUẬN
• 5.1. Kết quả nghiên cứu
• 5.1.1. Mẫu nghiên cứu
• 5.1.2. Kết quả đo lường các nhân tố tác động đến tính hữu hiệu của hệ thống KSNB hoạt động tín dụng tại BIDV Bình Phước
• 5.2. Bàn luận kết quả nghiên cứu
• 5.3. Kết luận chương 4
• 6. KẾT LUẬN VÀ GỢI Ý CHÍNH SÁCH
• 6.1. Gợi ý chính sách nhằm nâng cao tính hữu hiệu hệ thống KSNB hoạt động tín dụng tại BIDV Bình Phước
• 6.1.1. Đánh giá rủi ro
• 6.1.2. Hoạt động kiểm soát
• 6.1.3. Thông tin và truyền thông
• 6.1.4. Hoạt động giám sát
• 6.1.5. Môi trường kiểm soát
• TÀI LIỆU THAM KHẢO
• PHỤ LỤC 1: Bảng câu hỏi khảo sát
• PHỤ LỤC 2: Đánh giá độ tin cậy thang đo
• PHỤ LỤC 3: Kết quả phân tích nhân tố khám phá
• PHỤ LỤC 4: Kết quả các kiểm định mô hình hồi quy
• PHỤ LỤC 5: Báo cáo của BASEL về hệ thống KSNB

I. Hiệu quả kiểm soát nội bộ và hoạt động tín dụng tại BIDV Bình Phước

Hiệu quả kiểm soát nội bộ là yếu tố quan trọng trong việc đảm bảo an toàn và hiệu quả của hoạt động tín dụng tại các ngân hàng thương mại. Tại BIDV Bình Phước, hệ thống kiểm soát nội bộ được thiết kế để phòng ngừa, phát hiện và xử lý kịp thời các rủi ro tín dụng. Nghiên cứu này tập trung vào việc đánh giá hiệu quả kiểm soát nội bộ thông qua các yếu tố như môi trường kiểm soát, đánh giá rủi ro, thông tin và truyền thông, hoạt động kiểm soát, và giám sát. Kết quả cho thấy, đánh giá rủi ro là yếu tố có tác động mạnh nhất đến hiệu quả kiểm soát nội bộ, tiếp theo là hoạt động kiểm soát và thông tin truyền thông.

1.1. Môi trường kiểm soát

Môi trường kiểm soát là nền tảng của hệ thống kiểm soát nội bộ, bao gồm các yếu tố như văn hóa doanh nghiệp, đạo đức nghề nghiệp và sự cam kết của ban lãnh đạo. Tại BIDV Bình Phước, môi trường kiểm soát được đánh giá là yếu tố có tác động yếu nhất trong hệ thống kiểm soát nội bộ. Tuy nhiên, việc cải thiện môi trường kiểm soát vẫn là cần thiết để nâng cao hiệu quả tổng thể của hệ thống.

1.2. Đánh giá rủi ro

Đánh giá rủi ro là yếu tố quan trọng nhất trong hệ thống kiểm soát nội bộ tại BIDV Bình Phước. Quá trình này bao gồm việc xác định, phân tích và quản lý các rủi ro tiềm ẩn trong hoạt động tín dụng. Kết quả nghiên cứu chỉ ra rằng, việc cải thiện quy trình đánh giá rủi ro sẽ giúp giảm thiểu tổn thất và nâng cao hiệu quả hoạt động của ngân hàng.

II. Các yếu tố ảnh hưởng đến hiệu quả kiểm soát nội bộ

Nghiên cứu này xác định năm yếu tố chính ảnh hưởng đến hiệu quả kiểm soát nội bộ tại BIDV Bình Phước, bao gồm: môi trường kiểm soát, đánh giá rủi ro, thông tin và truyền thông, hoạt động kiểm soát, và giám sát. Trong đó, đánh giá rủi ro và hoạt động kiểm soát là hai yếu tố có tác động mạnh nhất. Các yếu tố này không chỉ giúp ngân hàng quản lý rủi ro hiệu quả mà còn đảm bảo tuân thủ các quy định pháp luật và nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng.

2.1. Thông tin và truyền thông

Thông tin và truyền thông đóng vai trò quan trọng trong việc đảm bảo tính minh bạch và hiệu quả của hệ thống kiểm soát nội bộ. Tại BIDV Bình Phước, việc cải thiện hệ thống thông tin và truyền thông giúp nâng cao khả năng phát hiện và xử lý các vấn đề liên quan đến rủi ro tín dụng.

2.2. Giám sát

Giám sát là yếu tố cuối cùng trong hệ thống kiểm soát nội bộ, đảm bảo rằng các quy trình kiểm soát được thực hiện đúng cách. Tại BIDV Bình Phước, giám sát được đánh giá là yếu tố có tác động trung bình, nhưng việc tăng cường giám sát sẽ giúp ngân hàng phát hiện và khắc phục các sai sót kịp thời.

III. Giải pháp cải thiện hiệu quả kiểm soát nội bộ

Dựa trên kết quả nghiên cứu, các giải pháp được đề xuất nhằm nâng cao hiệu quả kiểm soát nội bộ tại BIDV Bình Phước bao gồm: cải thiện môi trường kiểm soát, tăng cường đánh giá rủi ro, nâng cao hiệu quả thông tin và truyền thông, tối ưu hóa hoạt động kiểm soát, và tăng cường giám sát. Những giải pháp này không chỉ giúp ngân hàng quản lý rủi ro hiệu quả hơn mà còn đảm bảo sự phát triển bền vững trong bối cảnh cạnh tranh ngày càng gay gắt.

3.1. Cải thiện môi trường kiểm soát

Để nâng cao hiệu quả kiểm soát nội bộ, BIDV Bình Phước cần tập trung vào việc xây dựng một môi trường kiểm soát lành mạnh, với sự cam kết mạnh mẽ từ ban lãnh đạo và văn hóa doanh nghiệp tích cực.

3.2. Tăng cường đánh giá rủi ro

Việc tăng cường đánh giá rủi ro thông qua việc áp dụng các công nghệ tiên tiến và quy trình chặt chẽ sẽ giúp BIDV Bình Phước giảm thiểu rủi ro và nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng.