Nghiên cứu các nhân tố tác động tới an toàn vốn của ngân hàng thương mại tại Việt Nam

Luận án tiến sĩ kinh tế phân tích các nhân tố tác động tới an toàn vốn của các ngân hàng thương mại tại việt nam, xây dựng cơ sở lý luận, kiểm chứng thực nghiệm, đóng góp tri thức

• Tác giả: Trần Thị Lan Anh
• Người hướng dẫn: PGS. Lê Thanh Tâm
• Trường học: Trường Đại Học Kinh Tế Quốc Dân
• Chuyên ngành: Tài Chính - Ngân Hàng
• Đề tài: Các Nhân Tố Tác Động Tới An Toàn Vốn Của Các Ngân Hàng Thương Mại Tại Việt Nam
• Loại tài liệu: luận án tiến sĩ
• Năm xuất bản: 2020
• Địa điểm: Hà Nội

Mục lục chi tiết

• LỜI CAM ĐOAN
• 1. CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN NGHIÊN CỨU VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
• 1.1. Tổng quan tình hình nghiên cứu
• 1.2. Các nghiên cứu nước ngoài
• 1.3. Các nghiên cứu trong nước
• 1.4. Tổng hợp các nhân tố tác động tới an toàn vốn của ngân hàng thương mại
• 1.5. Khoảng trống nghiên cứu
• 1.6. Phương pháp nghiên cứu và dữ liệu nghiên cứu
• 1.7. Dữ liệu nghiên cứu. Phương pháp nghiên cứu
• 1.8. KẾT LUẬN CHƯƠNG 1
• 2. CHƯƠNG 2: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ AN TOÀN VỐN VÀ CÁC NHÂN TỐ TÁC ĐỘNG TỚI AN TOÀN VỐN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
• 2.1. An toàn vốn
• 2.2. Khái niệm và vai trò của vốn ngân hàng
• 2.3. Nguồn gốc và quan điểm về an toàn vốn
• 2.4. Tầm quan trọng của an toàn vốn
• 2.5. Quy định về an toàn vốn
• 2.6. Các nhân tố tác động tới an toàn vốn
• 2.6.1. Các nhân tố vi mô
• 2.6.2. Các nhân tố vĩ mô
• 2.7. KẾT LUẬN CHƯƠNG 2
• 3. CHƯƠNG 3: THỰC TRẠNG VỀ AN TOÀN VỐN VÀ CÁC NHÂN TỐ TÁC ĐỘNG TỚI AN TOÀN VỐN CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM
• 3.1. Thực trạng về an toàn vốn. Quy định pháp lý của Việt Nam về an toàn vốn
• 3.2. Tỷ lệ an toàn vốn của hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam
• 3.3. Tỷ lệ an toàn vốn của các ngân hàng thương mại trong mẫu nghiên cứu
• 3.4. Thực trạng về các yếu tố vi mô tác động tới an toàn vốn
• 3.4.1. Quy mô Tài sản
• 3.4.2. Tỷ lệ đòn bẩy
• 3.4.3. Tỷ trọng cho vay
• 3.4.4. Tỷ lệ nợ xấu và tỷ lệ nợ xấu bán cho VAMC
• 3.4.5. Tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng
• 3.4.6. Khả năng thanh khoản
• 3.4.7. Khả năng sinh lời
• 3.5. Thực trạng về các yếu tố vĩ mô nền kinh tế tác động tới an toàn vốn
• 3.6. Đánh giá về an toàn vốn của các ngân hàng thương mại Việt Nam
• 3.7. KẾT LUẬN CHƯƠNG 3
• 4. CHƯƠNG 4: KIỂM ĐỊNH CÁC NHÂN TỐ TÁC ĐỘNG TỚI AN TOÀN VỐN CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM
• 4.1. Mô hình nghiên cứu và giả thuyết nghiên cứu
• 4.2. Mô hình nghiên cứu
• 4.3. Các giả thuyết nghiên cứu
• 4.4. Kết quả nghiên cứu
• 4.5. Kết quả xử lý mô hình. Thảo luận kết quả nghiên cứu
• 4.6. KẾT LUẬN CHƯƠNG 4
• 5. CHƯƠNG 5: MỘT SỐ KHUYẾN NGHỊ VỀ CÁC NHÂN TỐ TÁC ĐỘNG TỚI AN TOÀN VỐN CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM
• 5.1. Định hướng về quy định an toàn vốn của các ngân hàng thương mại Việt Nam
• 5.2. Một số khuyến nghị nhằm đảm bảo an toàn vốn đối với các ngân hàng thương mại tại Việt Nam
• 5.2.1. Đối với các ngân hàng thương mại
• 5.2.2. Đối với ngân hàng Nhà nước
• 5.2.3. Đối với Chính phủ
• 5.3. Một số hạn chế của luận án
• 5.4. KẾT LUẬN CHƯƠNG 5
• DANH MỤC CÔNG TRÌNH ĐÃ CÔNG BỐ CỦA TÁC GIẢ
• DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO

Tóm tắt

I. Tổng quan về an toàn vốn ngân hàng thương mại

An toàn vốn là một yếu tố quan trọng trong hoạt động của ngân hàng thương mại. Nó không chỉ đảm bảo khả năng thanh toán mà còn bảo vệ quyền lợi của người gửi tiền. Theo quy định, các ngân hàng phải duy trì tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu để có thể hấp thụ tổn thất. Quản lý rủi ro là một phần không thể thiếu trong việc đảm bảo an toàn vốn. Các ngân hàng cần phải có chiến lược rõ ràng để quản lý các rủi ro liên quan đến hoạt động của mình. Điều này bao gồm việc đánh giá và phân tích các yếu tố tác động đến an toàn vốn như tỷ lệ nợ xấu, khả năng sinh lời và tính thanh khoản. Theo các nghiên cứu, các nhân tố ảnh hưởng đến an toàn vốn bao gồm cả yếu tố vi mô và vĩ mô. Các yếu tố vi mô như quy mô tài sản, tỷ lệ đòn bẩy và tỷ trọng cho vay có thể tác động trực tiếp đến khả năng duy trì an toàn vốn của ngân hàng. Trong khi đó, các yếu tố vĩ mô như tình hình kinh tế, chính sách ngân hàng và quy định pháp lý cũng đóng vai trò quan trọng trong việc xác định mức độ an toàn vốn của ngân hàng.

1.1. Khái niệm và vai trò của an toàn vốn

An toàn vốn được định nghĩa là khả năng của ngân hàng trong việc duy trì vốn đủ để đối phó với các rủi ro tài chính. Vốn ngân hàng không chỉ là nguồn lực tài chính mà còn là yếu tố quyết định đến sự tồn tại và phát triển của ngân hàng. Theo quy định của ngân hàng trung ương, các ngân hàng phải duy trì tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu để đảm bảo khả năng thanh toán và bảo vệ quyền lợi của người gửi tiền. Việc duy trì an toàn vốn không chỉ giúp ngân hàng hoạt động hiệu quả mà còn góp phần vào sự ổn định của toàn bộ hệ thống tài chính. Các ngân hàng cần phải có các biện pháp quản lý rủi ro hiệu quả để đảm bảo rằng vốn của họ luôn ở mức an toàn. Điều này bao gồm việc theo dõi và đánh giá thường xuyên các yếu tố tác động đến an toàn vốn, từ đó đưa ra các quyết định kịp thời nhằm bảo vệ lợi ích của ngân hàng và người gửi tiền.

1.2. Các nhân tố tác động đến an toàn vốn

Các nhân tố tác động đến an toàn vốn của ngân hàng thương mại có thể được chia thành hai nhóm chính: nhân tố vi mô và nhân tố vĩ mô. Nhân tố vi mô bao gồm các yếu tố nội tại của ngân hàng như quy mô tài sản, tỷ lệ đòn bẩy, và tỷ lệ nợ xấu. Những yếu tố này có thể ảnh hưởng trực tiếp đến khả năng duy trì vốn của ngân hàng. Ví dụ, tỷ lệ nợ xấu cao có thể làm giảm khả năng sinh lời và dẫn đến việc ngân hàng không đủ vốn để đối phó với các rủi ro. Nhân tố vĩ mô bao gồm các yếu tố bên ngoài như tình hình kinh tế, chính sách của ngân hàng trung ương, và các quy định pháp lý. Những yếu tố này có thể tạo ra áp lực lên các ngân hàng trong việc duy trì an toàn vốn. Việc hiểu rõ các nhân tố này sẽ giúp các ngân hàng có chiến lược quản lý rủi ro hiệu quả hơn, từ đó đảm bảo an toàn vốn trong hoạt động của mình.

II. Thực trạng an toàn vốn ngân hàng thương mại tại Việt Nam

Thực trạng an toàn vốn của các ngân hàng thương mại tại Việt Nam trong những năm gần đây cho thấy nhiều thách thức. Theo các báo cáo, tỷ lệ an toàn vốn của hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam vẫn chưa đạt yêu cầu tối thiểu theo quy định của ngân hàng trung ương. Nhiều ngân hàng gặp khó khăn trong việc duy trì tỷ lệ an toàn vốn do tỷ lệ nợ xấu gia tăng và áp lực từ các yếu tố kinh tế vĩ mô. Đánh giá rủi ro là một phần quan trọng trong việc xác định mức độ an toàn vốn. Các ngân hàng cần phải có các biện pháp quản lý rủi ro hiệu quả để đảm bảo rằng họ có thể đối phó với các tình huống bất ngờ. Việc áp dụng các quy định về an toàn vốn theo tiêu chuẩn quốc tế như Basel II cũng là một thách thức lớn đối với các ngân hàng Việt Nam. Các ngân hàng cần phải cải thiện chất lượng tài sản và tăng cường khả năng sinh lời để đáp ứng yêu cầu về an toàn vốn.

2.1. Tình hình thực tế về an toàn vốn

Tình hình thực tế về an toàn vốn của các ngân hàng thương mại tại Việt Nam cho thấy sự chênh lệch lớn giữa các ngân hàng. Một số ngân hàng lớn có khả năng duy trì tỷ lệ an toàn vốn cao, trong khi nhiều ngân hàng nhỏ lại gặp khó khăn trong việc đáp ứng yêu cầu này. Theo số liệu thống kê, tỷ lệ an toàn vốn của các ngân hàng thương mại Việt Nam đã có sự cải thiện trong những năm gần đây, nhưng vẫn còn nhiều ngân hàng chưa đạt yêu cầu tối thiểu. Điều này cho thấy cần có các biện pháp mạnh mẽ hơn để đảm bảo an toàn vốn cho hệ thống ngân hàng. Các ngân hàng cần phải tập trung vào việc cải thiện chất lượng tài sản và giảm tỷ lệ nợ xấu để có thể duy trì an toàn vốn trong bối cảnh kinh tế đầy biến động.

2.2. Các yếu tố tác động đến an toàn vốn

Các yếu tố tác động đến an toàn vốn của ngân hàng thương mại tại Việt Nam bao gồm cả yếu tố nội tại và yếu tố bên ngoài. Yếu tố nội tại như quy mô tài sản, tỷ lệ đòn bẩy và tỷ lệ nợ xấu có thể ảnh hưởng trực tiếp đến khả năng duy trì an toàn vốn. Trong khi đó, các yếu tố bên ngoài như tình hình kinh tế, chính sách của ngân hàng trung ương, và các quy định pháp lý cũng đóng vai trò quan trọng. Việc hiểu rõ các yếu tố này sẽ giúp các ngân hàng có chiến lược quản lý rủi ro hiệu quả hơn, từ đó đảm bảo an toàn vốn trong hoạt động của mình. Các ngân hàng cần phải có các biện pháp quản lý rủi ro hiệu quả để đảm bảo rằng họ có thể đối phó với các tình huống bất ngờ và duy trì an toàn vốn trong bối cảnh kinh tế đầy biến động.

III. Đề xuất giải pháp đảm bảo an toàn vốn

Để đảm bảo an toàn vốn cho các ngân hàng thương mại tại Việt Nam, cần có một số giải pháp cụ thể. Đầu tiên, các ngân hàng cần phải cải thiện chất lượng tài sản và giảm tỷ lệ nợ xấu. Điều này có thể đạt được thông qua việc tăng cường quản lý rủi ro tín dụng và thực hiện các biện pháp phòng ngừa rủi ro. Thứ hai, cần có sự hỗ trợ từ ngân hàng trung ương trong việc xây dựng các quy định về an toàn vốn phù hợp với thực tế của các ngân hàng. Các quy định này cần phải linh hoạt và có tính khả thi cao để các ngân hàng có thể dễ dàng thực hiện. Cuối cùng, các ngân hàng cần phải tăng cường khả năng sinh lời để có thể duy trì an toàn vốn trong bối cảnh kinh tế đầy biến động.

3.1. Giải pháp cải thiện chất lượng tài sản

Cải thiện chất lượng tài sản là một trong những giải pháp quan trọng để đảm bảo an toàn vốn cho các ngân hàng thương mại. Các ngân hàng cần phải thực hiện các biện pháp quản lý rủi ro tín dụng hiệu quả, từ đó giảm tỷ lệ nợ xấu. Việc đánh giá và phân tích các khoản vay cũng như thực hiện các biện pháp phòng ngừa rủi ro sẽ giúp ngân hàng duy trì chất lượng tài sản tốt hơn. Ngoài ra, các ngân hàng cũng cần phải tăng cường công tác giám sát và kiểm tra nội bộ để phát hiện sớm các rủi ro tiềm ẩn. Điều này sẽ giúp ngân hàng có thể đưa ra các quyết định kịp thời nhằm bảo vệ lợi ích của mình và người gửi tiền.

3.2. Tăng cường khả năng sinh lời

Tăng cường khả năng sinh lời là một yếu tố quan trọng trong việc đảm bảo an toàn vốn cho các ngân hàng thương mại. Các ngân hàng cần phải có các chiến lược kinh doanh hiệu quả để tăng cường khả năng sinh lời. Điều này có thể đạt được thông qua việc mở rộng hoạt động cho vay, phát triển các sản phẩm dịch vụ mới và tối ưu hóa chi phí hoạt động. Ngoài ra, các ngân hàng cũng cần phải chú trọng đến việc nâng cao chất lượng dịch vụ để thu hút khách hàng và tăng doanh thu. Việc tăng cường khả năng sinh lời sẽ giúp ngân hàng có đủ vốn để đối phó với các rủi ro và duy trì an toàn vốn trong bối cảnh kinh tế đầy biến động.

Trích đoạn nội dung tài liệu

CHƯƠNG 1 TỔNG QUAN NGHIÊN CỨU VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 1. Tổng quan tình hình nghiên cứu An toàn và lành mạnh là mục tiêu mà các cơ quan quản lý hướng tới trong quá trình quản lý HTNH. Để đạt mục tiêu đó, các cơ quan quản lý đã đề ra rất nhiều các quy định đối với hoạt động của các NHTM. Trong đó, quy định về CAR tối thiểu được quan tâm hơn cả bởi đó là quy định về mức vốn dựa trên mức độ rủi ro trong hoạt động của NHTM.

CAR cho thấy khả năng hấp thụ tổn thất của các NHTM. Trên thực tế, có khá nhiều nghiên cứu về an toàn vốn của các NHTM và các nhân tố tác động tới an toàn vốn của các NHTM. Các nghiên cứu cho thấy an toàn vốn mà đại diện là CAR chịu tác động bởi các nhân tố vi mô như: quy mô tài sản, mức độ rủi ro, khả năng thanh khoản, khả năng sinh lời của ngân hàng… Ngoài ra, các nhân tố vĩ mô nền kinh tế cũng có ảnh hưởng đáng kể đến an toàn vốn của các NHTM. Các nghiên cứu nước ngoài Kleff & Weber (2003) khi nghiên cứu về các nhân tố tác động tới CAR của các ngân hàng Đức giai đoạn 1992-2000, bằng mô hình ước lượng GMM cho thấy: Các nhân tố truyền thống quyết định cơ cấu vốn trong lý thuyết tài chính doanh nghiệp cũng có thể có liên quan đến các ngân hàng như: Lợi nhuận càng cao thì càng có nhiều cơ hội để tăng vốn bằng cách giữ lại lợi nhuận; quy mô ngân hàng càng lớn thì tỷ lệ vốn càng thấp vì các ngân hàng này có thể tái cấp vốn trên thị trường vốn dễ dàng hơn; các ngân hàng lớn có thể có danh mục đầu tư đa dạng hơn và do đó có thể cần một bộ “đệm” vốn thấp hơn.

Kleff & Weber (2003) phân chia HTNH thành các nhóm ngân hàng gồm: ngân hàng tiết kiệm và ngân hàng cổ phần và ngân hàng khác để thấy được sự khác biệt đáng kể về hành vi của các nhóm ngân hàng. Cụ thể: Khả năng sinh lời là một yếu tố quyết định quan trọng tới CAR của ngân hàng tiết kiệm, vì vốn của các ngân hàng tiết kiệm chủ yếu dựa vào thu nhập được giữ lại. Đồng thời, rủi ro danh mục đầu tư có mối quan hệ tỷ lệ thuận với CAR của các ngân hàng tiết kiệm vì các ngân hàng này có vốn điều lệ thấp hơn các ngân hàng khác và có xu hướng tăng vốn khi tăng rủi ro danh mục đầu tư. Ngược lại, lợi nhuận và rủi ro danh mục đầu tư có tác động nhưng không có ý nghĩa thống kê với CAR của ngân hàng khác.

Quy mô ngân hàng có tác động tiêu cực tới CAR của các ngân hàng khác nhưng không có ý nghĩa thống kê với ngân hàng tiết kiệm. Ngoài ra, áp lực pháp lý có tác động tích cực lên CAR của ngân hàng khác, nhưng không ảnh hưởng tới các ngân hàng tiết kiệm. luan an 9 Thực tế cho thấy, các ngân hàng đều nắm giữ CAR trên mức quy định tối thiểu. Lý giải cho điều này, Wong et al.

(2005) cho rằng, các bộ “đệm” được xác định chủ yếu bởi các cân nhắc nội bộ của từng NHTM, phản ứng của các NHTM đối với kỷ luật thị trường và khung quy định. Chiến lược của ngân hàng về vốn liên quan đến chi phí điều chỉnh, sự ưa thích của thị trường về tăng trưởng vốn, sự cân bằng giữa nắm giữ vốn “đệm” và việc gửi các tín hiệu không mong muốn ra thị trường khi ngân hàng trả lại vốn cho các cổ đông, đã góp phần làm cho CAR của các NHTM ở mức cao hơn yêu cầu tối thiểu. Kết quả phân tích định tính trong nghiên cứu của Wong et al. (2005), cho thấy việc đánh giá mức độ rủi ro của các ngân hàng có liên quan đến các quyết định vốn và dường như các nhà quản lý ngân hàng đánh giá rủi ro khác với các cơ quan quản lý.

Chính vì vậy, các ngân hàng thường giữ CAR cao hơn mức quy định và các ngân hàng lớn thường có CAR thấp hơn so với các ngân hàng nhỏ. Tuy nhiên, kết quả phân tích định lượng của nghiên cứu lại cho thấy mức độ rủi ro ít tương quan với CAR. Điều này trái ngược với kết quả của các nghiên cứu khác như: Kleff & Weber (2003), Alfon et al. (2005), Asarkaya & Özcan (2007) Kết quả nghiên cứu định lượng của Wong et al.

(2005) cho thấy tỷ suất sinh lời trên vốn chủ sở hữu, quy mô ngân hàng, tỷ lệ tăng trưởng GDP có quan hệ tỷ lệ nghịch và có ý nghĩa thống kê với CAR. Đồng thời, CAR kỳ trước, CAR trung bình của các ngân hàng có cùng quy mô ngân hàng, lãi suất liên ngân hàng, tỷ lệ vốn yêu cầu có mối quan hệ tỷ lệ thuận và có ý nghĩa thống kê với CAR. Tuy nhiên, tác động khủng hoảng tài chính Đông Nam Á – 1997, mức độ rủi ro của tài sản tới CAR lại không có ý nghĩa thống kê. Tương tự như nghiên cứu của Kleff & Weber (2003) và Wong et al.

(2005), nghiên cứu của Alfon et al. (2005) về các nhân tố ảnh hưởng tới CAR của các NHTM thành lập và hoạt động tại Anh giai đoạn 1997 – 2002 cũng cho thấy: quy mô ngân hàng, tỷ lệ tăng trưởng GDP có mối quan hệ tỷ lệ nghịch với CAR; yêu cầu vốn đối với từng ngân hàng có quan hệ tỷ lệ thuận với CAR. Ngoài ra, nghiên cứu của Alfon et al. (2005) còn cho thấy mức độ rủi ro của tài sản có mối quan hệ tỷ lệ nghịch với CAR, tác động của tỷ suất sinh lời trên vốn chủ sở hữu tới CAR không có ý nghĩa thống kê.

Theo tác giả, mặc dù, ngân hàng có “đệm” vốn đối với các yêu cầu vốn cá nhân nhưng những thay đổi về yêu cầu vốn riêng lẻ sẽ đi kèm với một số phản ứng về CAR. Các ngân hàng hoạt động gần với yêu cầu vốn nhạy cảm hơn đối với sự thay đổi của các yêu cầu về vốn so với các ngân hàng có “đệm” vốn lớn. Ngân hàng có “đệm” vốn nhỏ thường là ngân hàng có quy mô lớn. luan an 10 Vấn đề nội sinh của các biến độc lập (mức độ rủi ro của tài sản, tỷ trọng tiền gửi, tỷ suất sinh lời trên vốn chủ sở hữu, rủi ro hoạt động kinh doanh) được giải quyết thông qua việc sử dụng phương pháp ước lượng GMM.

Asarkaya & Özcan (2007) nghiên cứu về các nhân tố quyết định CAR của các NHTM, phân tích thực nghiệm đối với các NHTM Thổ Nhĩ Kỳ giai đoạn 2002-2006 bằng phương pháp ước lượng GMM. Tác giả cũng có kết luận tương tự như nghiên cứu của Alfon et al. (2005): các ngân hàng giữ vốn vượt quá quy định, mức độ rủi ro của tài sản, quy mô ngân hàng, tỷ trọng tiền gửi có tương quan nghịch với CAR. Một điểm khác biệt trong nghiên cứu của Asarkaya & Özcan (2007) so với nghiên cứu của Alfon et al.

(2005) là tỷ suất sinh lời trên vốn chủ sở hữu có mối quan hệ tỷ lệ thuận và có ý nghĩa thống kê với CAR. Theo tác giả, tỷ suất sinh lời trên vốn chủ sở hữu không chỉ được xem xét là chi phí sử dụng vốn chủ sở hữu như nghiên cứu của Alfon et al. (2005) mà nó còn là chỉ tiêu phản ánh khả năng sinh lời của ngân hàng, do đó khi lợi nhuận tăng sẽ tác động làm tăng vốn ngân hàng. Bên cạnh đó, nghiên cứu của Asarkaya & Özcan (2007) còn cho thấy: CAR kỳ trước, CAR trung bình của ngành và tỷ lệ tăng trưởng GDP có mối quan hệ tỷ lệ thuận với CAR của ngân hàng.

Kế thừa các kết quả nghiên cứu của Asarkaya & Özcan (2007), Büyük7alvarci & Abdioğlu (2011) tiếp tục nghiên cứu về các nhân tố quyết định CAR của các Ngân hàng Thổ Nhĩ Kỳ ở giai đoạn tiếp theo 2006-2010. Nghiên cứu chỉ ra rằng: Tỷ trọng cho vay trong tổng tài sản, tỷ suất sinh lời trên vốn chủ sở hữu và tỷ lệ đòn bẩy có ảnh hưởng tiêu cực đến CAR. Bên cạnh đó, dự phòng rủi ro tín dụng và tỷ suất sinh lời trên tài sản ảnh hưởng tích cực đến CAR. Tuy nhiên, quy mô ngân hàng, tiền gửi, khả năng thanh khoản và thu nhập lãi biên dường như không có bất kỳ ảnh hưởng đáng kể nào đối với CAR.

Kết quả nghiên cứu của Büyük4alvarci & Abdioğlu (2011) có sự khác biệt với nghiên cứu của Asarkaya & Özcan (2007) về tác động của các nhân tố: quy mô ngân hàng, tỷ trọng tiền gửi, tỷ suất sinh lời trên vốn chủ sở hữu tới CAR. Sự khác biệt này có thể do giai đoạn nghiên cứu của Büyük4alvarci & Abdioğlu (2011) và Asarkaya & Özcan (2007), các yêu cầu về vốn thay đổi làm thay đổi mức vốn mà ngân hàng muốn nắm giữ (Asarkaya & Özcan, 2007). Bên cạnh các quy định về CAR tối thiểu, hiệp ước vốn Basel II còn đưa ra các quy định về giám sát ngân hàng, công khai và minh bạch thông tin. Đảm bảo minh bạch trong công bố thông tin sẽ giúp cho các bên liên quan có được các thông tin đầy luan an 11 đủ, chính xác, kịp thời.

Thông tin minh bạch là nhân tố quan trọng giúp quá trình giám sát ngân hàng đạt hiệu quả và tạo kỷ luật thị trường. Chính vì vậy, mức độ minh bạch thông tin sẽ tác động tới CAR của các NHTM. Điều này được chứng minh trong nghiên cứu của Dhouibi, R. Kết quả nghiên cứu của Dhouibi, R.

(2016) cho thấy, minh bạch thông tin ngân hàng có mối quan hệ tỷ lệ thuận với CAR. Đồng thời, CAR kỳ trước và sở hữu nước ngoài cũng có mối quan hệ tỷ lệ thuận với CAR. Trong khi đó, tỷ lệ chia cổ tức, hiệu quả quản lý, dự phòng rủi ro tín dụng, quy mô ngân hàng và áp lực quy định có quan hệ tỷ lệ nghịch với CAR của các NHTM Tunisia, giai đoạn 2000 - 2014. Tuy nhiên, tác động của các nhân tố như: Tỷ lệ tăng trưởng GDP, tỷ suất sinh lời trên vốn chủ sở hữu tới CAR là không có ý nghĩa thống kê.

Điều này là khác biệt với các nghiên cứu của Kleff & Weber (2003); Wong et al. (2005); Alfon et al. Tương tự nghiên cứu của Wong et al. (2016) cũng cho thấy tác động của mức độ rủi ro của tài sản tới CAR không có ý nghĩa thống kê.

Dreca (2014), phân tích các nhân tố tác động tới CAR của các NHTM Bosia, giai đoạn 2005-2010. Kết quả nghiên cứu cho thấy: quy mô ngân hàng, tỷ trọng tiền gửi, cho vay và tỷ suất sinh lời trên tổng tài sản có mối quan hệ tỷ lệ nghịch với CAR.