phần mở đầu, kết luận, danh māc tài liệu tham khảo, phā lāc, có kết cấu bao gồm 3 ch°¡ng: Ch°¡ng 1. C¡ sở luận lý luận về thanh tra căa Ngân hàng Trung °¡ng đối với các QTDND. Thực tr¿ng thanh tra căa NHNNVN - Chi nhánh tỉnh Hà Nam đối với các QTDND trên địa bàn tỉnh Hà Nam. Giải pháp hoàn thiện thanh tra căa NHNNVN-Chi nhánh tỉnh Hà Nam đối với các QTDND trên địa bàn tỉnh Hà Nam.
C¡ Sä LUÀN LÝ LUÀN VÀ THANH TRA CĂA NGÂN HÀNG TRUNG ¯¡NG ĐÞI VàI CÁC QTDND 1. Nhÿng v¿n đÁ chung vÁ QTDND và thanh tra căa ngân hàng Trung °¢ng đßi vái các QTDND 1. Khái niệm, đặc điểm và vai trò của QTDND 1. Khái niệm - Theo Hiệp hái liên minh tín dāng quốc gia Hoa Kỳ, <QTD là mát định chế tài chính phi lÿi nhuận, đ°ÿc xây dựng nhằm phāc vā cho các nhóm ng°ời có cùng đặc điểm về n¡i làm việc, n¡i c° trú,.
đ°ÿc quản lý và kiểm soát bởi chính các thành viên và cũng là những ng°ời sử dāng các dịch vā mà QTD cung ứng, đó là huy đáng tiền gửi tiết kiệm từ các thành viên để cho vay và cung cấp các dịch vā tài chính khác với giá cả hÿp lý=. - Theo Hái đồng liên minh tín dāng thế giới, <QTD là mát lo¿i hình trung gian tài chính mang tính t° nhân và hÿp tác, thuác quyền sở hữu căa các thành viên và quản lý QTD mát cách dân chă. QTD ho¿t đáng nhằm māc đích đáp ứng nhu cầu về tài chính căa mọi thành viên thông qua việc khuyến khích tiết kiệm, cho vay thành viên và thông qua các ho¿t đáng khác do chính các thành viên quyết định, để đảm bảo thỏa mãn nhu cầu căa các thành viên mát cách tốt nhất, lâu dài nhất, vì thế QTD cần quan tâm đến sự ổn định về tài chính=. Từ những khái niệm trên, tác giả đ°a ra khái niệm về QTDND nh° sau: <Quỹ tín dụng nhân dân là tổ chức tín dụng do các pháp nhân, cá nhân và hộ gia đình tự nguyện thành lập dưới hình thức hợp tác xã để thực hiện một số hoạt động ngân hàng theo quy định của Luật các Tổ chức tín dụng và Luật Hợp tác xã nhằm mục tiêu chủ yếu là tương trợ nhau phát triển sản xuất, kinh doanh và đời sống”.
Đặc điểm Thứ nhất, QTDND là tổ chức trung gian tài chính có t° cách pháp nhân; ho¿t đáng chính là kinh doanh tiền tệ bằng việc nhận các khoản tiền gửi có trả lãi để thu hút vốn nhàn rßi, rồi dùng chính những khoản đó để cho vay l¿i đối với nền kinh tế. Thứ hai, tính chất t° nhân thể hiện qua việc các thành viên là thể nhân hoặc pháp nhân tự nguyện thành lập chứ không phải do Nhà n°ớc thành lập. 10 Thứ ba, mọi cá nhân và tổ chức hái đă điều kiện căa pháp luật, tán thành điều lệ và các quy định liên quan đều có thể gia nhập QTDND mà không chịu bất kỳ sự phân biệt hay ép buác nào. Thứ tư, QTDND ho¿t đáng nh° mát <hÿp tác xã= trong đó những ng°ời gửi tiền l¿i là các chă sở hữu ngân hàng.
Mặt khác QTDND thực hiện các khoản cho vay có tính chất HTX đ°ÿc tổ chức xung quanh mát nhóm xã hái đặc biệt (các thành viên là những ng°ời có cùng đặc điểm về n¡i c° trú, nghề nghiệp, &). QTDND có những đặc điểm khác biệt so với NHTM, cā thể đ°ÿc thể hiện qua Bảng 1. Nhÿng điÃm khác biát giÿa QTDND và NHTM Tiêu chí QTDND NHTM Hình thức sở hữu đa d¿ng bao gồm: ngân hàng cổ Lo¿i hình TCTD là HTX, thuác sở Hình thức sở phần, ngân hàng có vốn căa hữu căa những thành viên tham hữu nhà n°ớc, ngân hàng trách gia QTDND nhiệm hữu h¿n 1 thành viên. T°¡ng trÿ thành viên, phát triển Sinh lời cho chă sở hữu (cổ Māc tiêu cáng đồng, nâng cao đời sống, đông, nhà n°ớc,&) phát triển kinh tế địa ph°¡ng Đ°ÿc quản lý, điều hành và kiểm Đ°ÿc quản lý, điều hành và Quản lý, điều soát mát cách dân chă bởi những kiểm soát mát cách tập hành và kiểm ng°ời đ¿i diện do thành viên bầu, trung bởi các cổ đông góp soát không kể góp vốn nhiều hay ít vốn, nhà n°ớc,& Khuyến khích các cổ đông tham dự ĐHCĐ.
Việc ứng Mọi thành viên đều đ°ÿc tham gia cử các chức danh lãnh đ¿o Vai trò thành ĐHTV và tham gia ứng cử các căa NHTM tập trung vào viên/cổ đông chức danh lãnh đ¿o căa QTDND, nhóm cổ đông có số l°ÿng mßi thành viên là 01 phiếu bầu. cổ phần lớn. Mßi cổ phần là 01 phiếu bầu. 11 Tiêu chí QTDND NHTM Cung cấp các sản phẩm, dịch vā tài chính mang tính Cung cấp các sản phẩm, dịch vā Cung cấp dịch c¿nh tranh, nhằm thu hút tài chính với chi phí hÿp lý nhất vā tài chính nhiều đối t°ÿng khách cho các thành viên hàng để mang l¿i lÿi nhuận cao nhất.
Lÿi nhuận ròng đ°ÿc dùng để trả lãi trên vốn góp căa thành viên, Lÿi nhuận ròng cuối năm trả th°ởng cho các thành viên theo Xử lý lÿi đ°ÿc trả cổ tức cho cổ đông mức đá sử dāng sản phẩm, dịch nhuận và trích các lo¿i quỹ theo vā căa QTDND và trích lập các quy định quỹ để tích lũy và phát triển QTDND Nguồn: Tác giả tổng hÿp, 2023 1.3 Vai trò của QTDND * Đßi vái các thành viên trong quā - QTDND t¿o điều kiện thuận lÿi để các thành viên có thể tiết kiệm, qua đó góp phần nâng cao ý thức tiết kiệm và quản lý tài chính cá nhân hiệu quả h¡n. - Bằng cách huy đáng vốn từ các thành viên và cho vay l¿i với lãi suất hÿp lý, QTDND giúp các thành viên tiếp cận nguồn vốn cần thiết để phát triển sản xuất kinh doanh hoặc đáp ứng các nhu cầu tài chính khác. - Tính chất hÿp tác xã trong quỹ t¿o điều kiện để các thành viên cùng hÿp tác, chia sẻ kinh nghiệm và nguồn lực, tăng c°ờng mối quan hệ và sự đoàn kết trong cáng đồng. * Đßi vái nÁn kinh t¿ - QTDND đóng vai trò quan trọng trong việc cung cấp vốn cho các dự án sản xuất kinh doanh địa ph°¡ng, qua đó góp phần thúc đẩy tăng tr°ởng kinh tế, t¿o việc làm và nâng cao đời sống cho ng°ời dân.
12 - QTDND th°ờng ho¿t đáng trong các khu vực nông thôn và vùng sâu, vùng xa, giúp những ng°ời dân nghèo tiếp cận dịch vā tài chính, giảm bất bình đẳng và đóng góp vào việc giảm nghèo. - QTDND đa d¿ng hóa hệ thống tài chính, t¿o thêm lựa chọn cho ng°ời dân trong việc tiết kiệm và đầu t°, giảm thiểu răi ro tập trung và tăng c°ờng ổn định hệ thống tài chính. - Với sự quản lý và kiểm soát từ chính các thành viên, QTDND thể hiện tính dân chă trong quản lý tài chính, t¿o điều kiện để ng°ời dân tham gia quyết định các vấn đề liên quan đến quỹ. QTDND không chỉ giúp cải thiện tình hình tài chính cá nhân căa các thành viên mà còn đóng góp tích cực vào sự phát triển bền vững căa nền kinh tế và xã hái, h°ớng tới māc tiêu thúc đẩy sự phát triển sản xuất, kinh doanh và nâng cao chất l°ÿng đời sống cho ng°ời dân.
Khái niệm, mục tiêu và yêu cầu đối với hoạt động thanh tra các QTDND của NHTW 1. Khái niệm Thanh tra ngân hàng là ho¿t đáng thanh tra căa Ngân hàng Nhà n°ớc đối với các đối t°ÿng thanh tra ngân hàng trong việc chấp hành pháp luật về tiền tệ và ngân hàng. Theo Ph¿m Đức Ph°ớc (2013) thì <Thanh tra ngân hàng là ho¿t đáng thanh tra căa NHTW thực hiện chức năng kiểm tra, giám sát đối với các TCTD trong việc chấp hành pháp luật về tiền tệ và ngân hàng nhằm đảm bảo an toàn hệ thống ngân hàng, phòng ngừa, ngăn chặn, h¿n chế răi ro và xử lý những vi ph¿m pháp luật về tiền tệ và ngân hàng, tăng c°ờng pháp chế, bảo vệ quyền và lÿi ích hÿp pháp căa ng°ời gửi tiền và khách hàng căa TCTD= Xuất phát từ các khái niệm trên, quan điểm căa tác giả về ho¿t đáng thanh tra các QTDND căa NHTW đ°ÿc phát biểu nh° sau: <Thanh tra các QTDND của NHTW là hoạt động của NHTW thực hiện chức năng kiểm tra, giám sát đối với các QTDND trong việc chấp hành pháp luật về tiền tệ và ngân hàng. Mục đích của hoạt động này nhằm đảm bảo an toàn hệ thống ngân hàng, phòng ngừa, ngăn chặn, hạn chế rủi ro và xử lý những vi phạm pháp luật về tiền tệ và ngân hàng trong phạm vi QTDND.
Bằng cách tăng cường pháp chế, hoạt động thanh tra QTDND còn góp phần bảo vệ quyền và lợi ích hợp pháp của người gửi tiền và khách hàng của QTDND, đồng thời 13 đảm bảo sự ổn định và tính minh bạch của hệ thống tài chính ngân hàng liên quan đến QTDND. Mục tiêu - Đảm bảo an toàn và ổn định hệ thống ngân hàng Ho¿t đáng thanh tra các QTDND căa NHTW nhằm đảm bảo an toàn và ổn định hệ thống ngân hàng. Thông qua việc giám sát chặt chẽ, kiểm tra tính tuân thă căa các quy định pháp luật trong QTDND, NHTW có thể kịp thời phát hiện và ngăn chặn các răi ro tiềm ẩn, t¿o điều kiện cho sự phát triển bền vững căa hệ thống tài chính. Điều này không chỉ giúp tăng c°ờng sự tin t°ởng căa công chúng, mà còn là yếu tố quan trọng để duy trì sự ổn định căa nền kinh tế vĩ mô.
- Phòng ngừa và xử lý vi ph¿m pháp luật Mát trong những māc tiêu quan trọng căa ho¿t đáng thanh tra các QTDND là phòng ngừa và xử lý những vi ph¿m pháp luật về tiền tệ và ngân hàng. Việc thực hiện nghiêm túc các quy định pháp luật giúp giảm thiểu tối đa răi ro và tác đáng tiêu cực đến hệ thống tài chính ngân hàng. Thanh tra QTDND căa NHTW đóng vai trò quan trọng trong việc ngăn chặn, h¿n chế răi ro và đảm bảo rằng mọi ho¿t đáng căa QTDND đều tuân thă theo quy định căa pháp luật. - Bảo vệ quyền và lÿi ích hÿp pháp căa ng°ời gửi tiền và khách hàng Bảo vệ quyền và lÿi ích hÿp pháp căa ng°ời gửi tiền và khách hàng là māc tiêu then chốt trong ho¿t đáng thanh tra các QTDND căa NHTW.
Những kiểm tra và giám sát định kỳ giúp đảm bảo rằng các QTDND đang ho¿t đáng theo các quy định và tiêu chuẩn an toàn, bảo đảm quyền lÿi căa các bên liên quan. Việc này không chỉ góp phần t¿o điều kiện thuận lÿi cho sự phát triển căa QTDND mà còn tăng c°ờng niềm tin căa công chúng đối với hệ thống tài chính ngân hàng, góp phần t¿o nên môi tr°ờng kinh doanh lành m¿nh và trong s¿ch.