Quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam chi nhánh huyện yên lập tỉnh phú thọ luận văn thạc sỹ kinh tế

Chuyên khảo kinh tế phân tích rủi ro tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam chi nhánh huyện yên lập, đánh giá các khía cạnh quan trọng, đề xuất hướng

• Tác giả: Đinh Đức Nam
• Người hướng dẫn: TS. Nguyễn Đức Hiển
• Trường học: Học viện Ngân hàng
• Chuyên ngành: Tài chính - Ngân hàng
• Đề tài: Quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh huyện Yên Lập tỉnh Phú Thọ
• Loại tài liệu: luận văn thạc sỹ
• Năm xuất bản: 2016
• Địa điểm: Hà Nội

Mục lục chi tiết

• LỜI CAM ĐOAN
• LỜI CẢM ƠN
• DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT
• DANH MỤC CÁC BẢNG, SỐ ĐỒ
• LỜI MỞ ĐẦU
• 1. CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN CỦA TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG
• 1.1. Rủi ro tín dụng trong hoạt động của ngân hàng thương mại
• 1.2. Quan niệm rủi ro tín dụng
• 1.3. Các chỉ tiêu đo lường rủi ro tín dụng của Ngân hàng thương mại
• 1.4. Nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng
• 1.5. Ảnh hưởng của rủi ro tín dụng của Ngân hàng Thương mại
• 1.6. Quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng thương mại
• 1.6.1. Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng thương mại
• 1.6.2. Vai trò của quản trị rủi ro tín dụng đối với hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thương mại
• 1.6.3. Nội dung quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng thương mại
• 1.6.4. Các yếu tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng thương mại
• 1.7. Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng của một số ngân hàng thương mại và bài học rút ra cho Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - chi nhánh huyện Yên Lập, tỉnh Phú Thọ
• 1.7.1. Kinh nghiệm của một số ngân hàng thương mại trong nước
• 1.7.2. Kinh nghiệm của một số ngân hàng thương mại nước ngoài
• 1.7.3. Bài học kinh nghiệm đối với Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam - chi nhánh huyện Yên Lập, tỉnh Phú Thọ
• 2. CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH HUYỆN YÊN LẬP TỈNH PHÚ THỌ
• 2.1. Khái quát về tình hình hoạt động kinh doanh của Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam - chi nhánh Huyện Yên Lập tỉnh Phú Thọ
• 2.2. Quá trình hình thành Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam - chi nhánh Huyện Yên Lập tỉnh Phú Thọ
• 2.3. Cơ cấu tổ chức bộ máy điều hành và chức năng nhiệm vụ của các phòng ban tại Chi nhánh NH No& PTNT Yên Lập, Phú Thọ
• 2.4. Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - chi nhánh huyện Yên Lập tỉnh Phú Thọ
• 2.5. Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn chi nhánh huyện Yên Lập, tỉnh Phú Thọ
• 2.6. Thực trạng tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn chi nhánh huyện Yên Lập, tỉnh Phú Thọ
• 2.7. Đánh giá quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam chi nhánh huyện Yên Lập, tỉnh Phú Thọ
• 2.7.1. Những điểm đạt được
• 2.7.2. Một số hạn chế và nguyên nhân của hạn chế
• 3. CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM TĂNG CƯỜNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH HUYỆN YÊN LẬP TỈNH PHÚ THỌ
• 3.1. Định hướng tăng cường công tác quản trị rủi ro tín dụng
• 3.2. Định hướng phát triển hoạt động kinh doanh
• 3.3. Định hướng phát triển hoạt động tín dụng và quản trị rủi ro
• 3.4. Giải pháp tăng cường công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam — chi nhánh Huyện Yên Lập tỉnh Phú Thọ
• 3.4.1. Nhóm giải pháp phòng ngừa
• 3.4.2. Nhóm các giải pháp hạn chế, xử lý rủi ro xảy ra
• 3.4.3. Một số kiến nghị
• 3.4.3.1. Kiến nghị với Ngân hàng nhà nước
• 3.4.3.2. Đối với Chính phủ
• 3.4.3.3. Đối với Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam

Tóm tắt

I. Tổng Quan Quản Trị Rủi Ro Tín Dụng Tại Agribank

Ngân hàng thương mại (NHTM) đóng vai trò huyết mạch trong nền kinh tế. Việc nghiên cứu và quản lý hoạt động ngân hàng hiệu quả là vô cùng quan trọng. Năm 2007, Việt Nam gia nhập WTO, cam kết mở cửa và hội nhập quốc tế lĩnh vực ngân hàng. Để tồn tại và phát triển, các NHTM Việt Nam cần tuân thủ chuẩn mực quốc tế, trong đó tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng được ưu tiên hàng đầu. Tín dụng là hoạt động phức tạp, liên quan đến mọi lĩnh vực kinh tế. Sự phát triển của khoa học kỹ thuật và công nghệ thông tin làm cho rủi ro tín dụng ngày càng đa dạng và tinh vi, đòi hỏi các nhà quản trị NHTM phải liên tục nghiên cứu và đưa ra các mô hình quản trị rủi ro hiệu quả để giảm thiểu tổn thất. Agribank, với vai trò quan trọng trong hệ thống ngân hàng Việt Nam, cũng đối mặt với những thách thức này.

1.1. Tầm quan trọng của quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng

Quản trị rủi ro tín dụng không chỉ là một hoạt động tuân thủ mà còn là yếu tố then chốt để đảm bảo sự ổn định và phát triển bền vững của ngân hàng. Theo [7], rủi ro tín dụng là một trong những loại rủi ro phổ biến và gây hậu quả nặng nề nhất cho ngân hàng, vì các khoản vay thường chiếm phần lớn tổng tài sản. Quản lý rủi ro hiệu quả giúp ngân hàng duy trì tỷ lệ nợ xấu ở mức chấp nhận được, bảo vệ vốn và lợi nhuận, đồng thời nâng cao uy tín và khả năng cạnh tranh trên thị trường.

1.2. Các yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng ngân hàng

Rủi ro tín dụng chịu ảnh hưởng bởi nhiều yếu tố khác nhau, bao gồm yếu tố kinh tế vĩ mô, yếu tố ngành, yếu tố doanh nghiệp và yếu tố nội tại của ngân hàng. Kinh tế vĩ mô biến động, ngành nghề suy thoái, doanh nghiệp gặp khó khăn tài chính hoặc quản lý yếu kém đều có thể dẫn đến rủi ro tín dụng. Bên cạnh đó, chính sách tín dụng lỏng lẻo, quy trình thẩm định không chặt chẽ, giám sát và kiểm soát yếu kém cũng làm tăng nguy cơ rủi ro tín dụng cho ngân hàng.

II. Phân Tích Rủi Ro Tín Dụng Các Chỉ Số Đo Lường Quan Trọng

Để quản trị rủi ro tín dụng hiệu quả, ngân hàng cần có các chỉ số đo lường rủi ro chính xác và đáng tin cậy. Các chỉ số này giúp ngân hàng đánh giá mức độ rủi ro của danh mục tín dụng, xác định các khoản vay có vấn đề và đưa ra các biện pháp xử lý kịp thời. Các chỉ số đo lường rủi ro tín dụng bao gồm tỷ lệ nợ quá hạn, tỷ lệ nợ xấu, tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro, hệ số thu hồi nợ và các chỉ số xếp hạng tín dụng nội bộ. Việc theo dõi và phân tích các chỉ số này thường xuyên giúp ngân hàng kiểm soát rủi ro tín dụng một cách chủ động.

2.1. Tỷ lệ nợ quá hạn và nợ xấu thước đo rủi ro tín dụng Agribank

Tỷ lệ nợ quá hạn và nợ xấu là hai chỉ số quan trọng nhất để đánh giá chất lượng tín dụng của ngân hàng. Tỷ lệ nợ quá hạn cho biết phần trăm các khoản vay đã quá hạn thanh toán so với tổng dư nợ. Tỷ lệ nợ xấu cho biết phần trăm các khoản vay được xếp vào nhóm nợ xấu (nợ có khả năng mất vốn) so với tổng dư nợ. Tỷ lệ nợ xấu càng cao, rủi ro tín dụng của ngân hàng càng lớn. Agribank cần duy trì tỷ lệ nợ xấu ở mức an toàn để đảm bảo hoạt động ổn định.

2.2. Đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng phân tích dòng tiền

Phân tích dòng tiền là một phương pháp quan trọng để đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng. Ngân hàng cần xem xét dòng tiền vào và dòng tiền ra của khách hàng để xác định liệu khách hàng có đủ khả năng thanh toán các khoản vay đúng hạn hay không. Phân tích dòng tiền cần được thực hiện cẩn thận, xem xét các yếu tố ảnh hưởng đến dòng tiền của khách hàng, bao gồm tình hình kinh doanh, ngành nghề hoạt động và các yếu tố kinh tế vĩ mô.

2.3. Xếp hạng tín dụng nội bộ Công cụ quản lý rủi ro Agribank

Xếp hạng tín dụng nội bộ là công cụ hữu ích giúp ngân hàng đánh giá rủi ro tín dụng của từng khách hàng. Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ cần được xây dựng dựa trên các tiêu chí khách quan và minh bạch, phản ánh chính xác khả năng trả nợ của khách hàng. Kết quả xếp hạng tín dụng nội bộ được sử dụng để đưa ra các quyết định tín dụng, bao gồm quyết định cho vay, quyết định về lãi suất và quyết định về các điều khoản bảo đảm.

III. Quy Trình Quản Trị Rủi Ro Tín Dụng Tại Agribank Hiệu Quả

Quản trị rủi ro tín dụng là một quá trình liên tục, bao gồm nhiều giai đoạn khác nhau, từ xác định rủi ro, đo lường rủi ro, kiểm soát rủi ro đến giám sát rủi ro. Một quy trình quản trị rủi ro tín dụng hiệu quả cần được thiết kế phù hợp với đặc điểm hoạt động của ngân hàng, có sự tham gia của tất cả các bộ phận liên quan và được thực hiện một cách nghiêm túc và kỷ luật. Quy trình này giúp ngân hàng chủ động phòng ngừa và giảm thiểu rủi ro tín dụng, bảo vệ vốn và lợi nhuận.

3.1. Nhận diện và đánh giá rủi ro tín dụng tiềm ẩn

Giai đoạn đầu tiên của quy trình quản trị rủi ro tín dụng là nhận diện và đánh giá các rủi ro tiềm ẩn. Ngân hàng cần xác định các yếu tố có thể gây ra rủi ro tín dụng, bao gồm yếu tố kinh tế, yếu tố ngành, yếu tố doanh nghiệp và yếu tố nội tại của ngân hàng. Sau đó, ngân hàng cần đánh giá mức độ ảnh hưởng của từng yếu tố đến rủi ro tín dụng. Việc nhận diện và đánh giá rủi ro tín dụng cần được thực hiện thường xuyên, cập nhật thông tin mới nhất.

3.2. Xây dựng mô hình quản trị rủi ro phù hợp với Agribank

Mô hình quản trị rủi ro tín dụng cần được xây dựng phù hợp với đặc điểm hoạt động và quy mô của ngân hàng. Mô hình cần xác định rõ các vai trò và trách nhiệm của từng bộ phận trong quy trình quản trị rủi ro tín dụng. Mô hình cũng cần quy định các ngưỡng rủi ro chấp nhận được và các biện pháp xử lý khi rủi ro vượt quá ngưỡng. Mô hình quản trị rủi ro tín dụng cần được kiểm tra và đánh giá thường xuyên để đảm bảo tính hiệu quả.

3.3. Giám sát và báo cáo rủi ro tín dụng thường xuyên

Giám sát và báo cáo rủi ro tín dụng là giai đoạn quan trọng để đảm bảo hiệu quả của quy trình quản trị rủi ro tín dụng. Ngân hàng cần theo dõi và phân tích các chỉ số rủi ro tín dụng thường xuyên, so sánh với các ngưỡng rủi ro chấp nhận được và báo cáo cho cấp quản lý. Báo cáo rủi ro tín dụng cần cung cấp thông tin đầy đủ, chính xác và kịp thời, giúp cấp quản lý đưa ra các quyết định điều chỉnh chính sách tín dụng và biện pháp quản lý rủi ro.

IV. Giải Pháp Giảm Nợ Xấu Tăng Cường QTRR Tín Dụng Agribank

Nợ xấu là một vấn đề nghiêm trọng đối với các ngân hàng, ảnh hưởng đến lợi nhuận, vốn và uy tín của ngân hàng. Để giảm nợ xấu, ngân hàng cần thực hiện đồng bộ nhiều giải pháp, bao gồm tăng cường công tác thẩm định, quản lý và giám sát tín dụng, thu hồi nợ, xử lý tài sản đảm bảo và tái cơ cấu nợ. Các giải pháp này cần được thực hiện một cách quyết liệt và hiệu quả để giảm thiểu thiệt hại cho ngân hàng.

4.1. Nâng cao chất lượng thẩm định và giám sát tín dụng

Thẩm định tín dụng là khâu quan trọng để đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng trước khi quyết định cho vay. Ngân hàng cần tăng cường công tác thẩm định, kiểm tra thông tin khách hàng cẩn thận, phân tích dòng tiền và đánh giá rủi ro một cách khách quan. Sau khi cho vay, ngân hàng cần giám sát tín dụng chặt chẽ, theo dõi tình hình kinh doanh của khách hàng và phát hiện sớm các dấu hiệu rủi ro để có biện pháp xử lý kịp thời.

4.2. Thu hồi nợ và xử lý tài sản đảm bảo hiệu quả

Khi khách hàng không có khả năng trả nợ, ngân hàng cần chủ động thu hồi nợ, sử dụng các biện pháp như đàm phán, khởi kiện và bán đấu giá tài sản đảm bảo. Việc thu hồi nợ và xử lý tài sản đảm bảo cần được thực hiện nhanh chóng và hiệu quả để giảm thiểu tổn thất cho ngân hàng. Ngân hàng cần có quy trình thu hồi nợ và xử lý tài sản đảm bảo rõ ràng, có sự phối hợp chặt chẽ giữa các bộ phận liên quan.

4.3. Tái cơ cấu nợ và hỗ trợ khách hàng vượt qua khó khăn

Trong một số trường hợp, tái cơ cấu nợ có thể là giải pháp tốt để giúp khách hàng vượt qua khó khăn và trả nợ cho ngân hàng. Tái cơ cấu nợ có thể bao gồm gia hạn thời gian trả nợ, giảm lãi suất hoặc chuyển nợ thành vốn góp. Ngân hàng cần xem xét từng trường hợp cụ thể để đưa ra quyết định tái cơ cấu nợ phù hợp, đảm bảo lợi ích cho cả ngân hàng và khách hàng.

V. Kinh Nghiệm QTRR Tín Dụng Bài Học Cho Agribank Yên Lập

Việc học hỏi kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng từ các ngân hàng khác, cả trong và ngoài nước, là rất quan trọng để Agribank nâng cao hiệu quả hoạt động. Các ngân hàng có kinh nghiệm thường có quy trình quản trị rủi ro chặt chẽ, hệ thống công nghệ thông tin hiện đại và đội ngũ cán bộ chuyên nghiệp. Agribank có thể tham khảo các mô hình quản trị rủi ro tiên tiến, áp dụng các công cụ đo lường rủi ro hiệu quả và đào tạo nâng cao năng lực cho cán bộ.

5.1. Học hỏi mô hình QTRR Basel II và Basel III

Basel II và Basel III là các tiêu chuẩn quốc tế về quản trị rủi ro ngân hàng, được áp dụng rộng rãi trên thế giới. Agribank có thể học hỏi các nguyên tắc cơ bản của Basel II và Basel III để xây dựng hệ thống quản trị rủi ro tín dụng phù hợp với điều kiện Việt Nam. Các nguyên tắc này bao gồm yêu cầu về vốn, quy trình đánh giá rủi ro và kiểm soát nội bộ.

5.2. Ứng dụng công nghệ thông tin trong QTRR tín dụng

Công nghệ thông tin đóng vai trò quan trọng trong việc quản trị rủi ro tín dụng. Agribank có thể ứng dụng các phần mềm quản lý rủi ro, hệ thống xếp hạng tín dụng tự động và các công cụ phân tích dữ liệu để nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng. Việc ứng dụng công nghệ thông tin giúp ngân hàng thu thập, xử lý và phân tích thông tin nhanh chóng và chính xác, hỗ trợ ra quyết định tín dụng và quản lý rủi ro.

5.3. Đào tạo và nâng cao năng lực cán bộ QTRR tín dụng

Đội ngũ cán bộ có năng lực là yếu tố quan trọng để đảm bảo hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng. Agribank cần đầu tư vào đào tạo và nâng cao năng lực cho cán bộ tín dụng, trang bị cho họ kiến thức về quản trị rủi ro, kỹ năng phân tích tín dụng và kỹ năng giao tiếp với khách hàng. Ngân hàng cũng cần tạo môi trường làm việc khuyến khích cán bộ học hỏi và phát triển.

VI. Tương Lai QTRR Tín Dụng Agribank Phát Triển Bền Vững

Quản trị rủi ro tín dụng là một quá trình liên tục và không ngừng phát triển. Trong tương lai, Agribank cần tiếp tục hoàn thiện quy trình quản trị rủi ro tín dụng, ứng dụng các công nghệ mới và nâng cao năng lực cho cán bộ. Đồng thời, Agribank cần chủ động thích ứng với các thay đổi của môi trường kinh doanh và các quy định pháp luật để đảm bảo hoạt động ổn định và phát triển bền vững.

6.1. Thích ứng với biến động kinh tế và thị trường

Môi trường kinh doanh luôn biến động, đòi hỏi Agribank phải chủ động thích ứng với các thay đổi này. Ngân hàng cần theo dõi sát sao các diễn biến kinh tế vĩ mô, các chính sách của nhà nước và các xu hướng thị trường để có các biện pháp quản trị rủi ro tín dụng phù hợp. Việc dự báo và phân tích các rủi ro tiềm ẩn giúp ngân hàng chủ động phòng ngừa và giảm thiểu thiệt hại.

6.2. Tuân thủ quy định pháp luật và chuẩn mực quốc tế

Agribank cần tuân thủ đầy đủ các quy định pháp luật về quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam và các chuẩn mực quốc tế như Basel II và Basel III. Việc tuân thủ các quy định này giúp ngân hàng hoạt động an toàn, hiệu quả và minh bạch, đồng thời nâng cao uy tín và khả năng cạnh tranh trên thị trường.

6.3. Xây dựng văn hóa QTRR trong toàn hệ thống Agribank

Văn hóa quản trị rủi ro là yếu tố quan trọng để đảm bảo hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng. Agribank cần xây dựng văn hóa quản trị rủi ro trong toàn hệ thống, từ cấp quản lý cao nhất đến từng cán bộ tín dụng. Văn hóa này cần khuyến khích sự chủ động, trung thực, trách nhiệm và tuân thủ trong công tác quản trị rủi ro. Khi văn hóa quản trị rủi ro được thấm nhuần trong toàn hệ thống, ngân hàng sẽ có khả năng phòng ngừa và giảm thiểu rủi ro một cách hiệu quả.

Trích đoạn nội dung tài liệu

Chương 1: Những, vấn đề cơ bản của tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng. Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam — chi nhánh huyện Yên Lập tỉnh Phú Thọ. Chương 3: Một số giải pháp nhằm tăng cường công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - chỉ nhánh huyện Yên Lập tỉnh Phú Thọ. CHUONG 1 NHUNG VAN DE CO BAN CUA TIN DUNG VA QUAN TRI RUI RO TIN DUNG 1.

Rủi ro tín dụng trong hoạt động của ngân hàng thương mại 1. Quan niệm rủi ro tín dụng 1. Rui ro Theo dinh nghia truyền thống: rủi ro là những sự kiện xảy ra có thé lam cho mất mát tài sản hay làm phát sinh một khoản nợ. Định nghĩa rủi ro hiện đại bao hàm nghĩa rộng hơn và không chỉ tính đến rủi ro tài chính mà bao gồm cả rủi ro liên quan đến các mục tiêu hoạt động và mục tiêu chiến lược.

Rủi ro là khả năng (xác suất) xảy ra những điều không mong muốn trong tương lai làm cho chủ thể không đạt được những mục tiêu chiến lược và mục tiêu hoạt động. Hoạt động Ngân hàng chấp nhận rủi ro và không thể bỏ qua nó bởi lợi nhuận luôn đồng hành cùng rủi ro. Ngân hàng sẽ hoạt động tốt khi xác định mức độ rủi ro ở mức hợp lý và kiểm soát được, đồng thời nằm trong khả năng tín dụng cho phép và nguồn tài chính của mình. Rủi ro rất đa dạng và có thể được phân tích theo nhiều khía cạnh khác nhau.

Trong phạm vi hoạt động của Ngân hàng có thể xếp có các loại rủi ro cơ bản sau: Rủi ro tín dụng: là rủi ro bi tốn thất tài sản khi bên vay là khách hàng hay các Ngân hàng không có khả năng thanh toán khoản vay đúng hạn theo các điều khoản của hợp đồng tín dụng đã ký. Rủi ro thanh khoản: là rủi ro khi Ngân hàng không đủ tiền đáp ứng các khoản phải trả khi đến hạn thanh toán do tài sản của Ngân hàng đó không có khả năng thanh toán hay không thể huy động đủ vốn. Rúi ro thị trường: là rủi ro tổn thất tài sản, xảy ra khi lãi suất, tỷ giá hay giá cả thị trường biến động theo chiều hướng xấu do vậy rủi ro thuộc phạm vi cơ chế do sự tác động yếu tố bên ngoài. Rủi ro tỷ giá: là loại rủi ro tốn thất tài sản khi tỷ giá thay đổi theo chiều hướng bất lợi cho hoạt động kinh doanh Ngân hàng.

Rủi ro lãi suất: là loại rủi ro làm giảm lợi nhuận do thu nhập từ lãi khi lãi suất biến động thất thường bắt lợi cho Ngân hàng. Rủi ro hoạt động hỗ trợ: là loại rủi ro tồn thất xảy ra khi hoạt động, hỗ trợ kém hiệu quả như hệ thong thông tin, kiểm tra kiểm soát nội bộ kém hiệu quả Rui ro là vấn đề không được mong đợi và đón nhận trong tat cả các lĩnh vực trong đời sông xã hội. Có nhiều học giả nghiên cứu về rủi ro đưa ra nhiều khái niệm về rủi ro như: “Rủi ro là bất trắc gây ra mắt mát, thiệt hại”; “Rủi ro là bất trắc cụ thể liên quan đén nhiều biến có không mong đợi”. Tuy nhiên, hầu hết đều thống nhất quan niệm khái quát đó là “Rủi ro là khả năng xảy ra các biến có không lường trước, khi xảy ra sẽ làm cho kết quả thực tế khác kết quả kỳ vọng theo kế hoạch”.

Rủi ro luôn xuất hiện bất ngờ và đe dọa sự song còn của doanh nghiệp, tuy nhiên đi đôi với rủi ro lại là vấn đề được khoản lợi nhuận cao. Chính vì vậy, muốn có được lợi nhuận cao thì phải chấp nhận rủi ro, không được né tránh nó, các nhà quản trị ngân hàng đều phải xác định rủi ro tín dụng là bạn đường trong kinh doanh, có thể đề phòng, hạn chế, chứ không thẻ loại trừ. Đồng thời phải tự bảo vệ mình bằng cách tiên liệu phán đoán các rủi ro có thể xảy ra cho mình và tìm ra biện pháp để hạn chế, phòng ngừa, giảm thiêu thiệt hại do rủi ro tín dụng có thể gây ra. Rui ro tin dung Theo [7]: “Rui ro tin dung là một trong những loại rủi ro phô biến nhất trong số nhiều loại rủi ro.

Rủi ro tín dụng cũng là loại rủi ro thường hay xảy ra và gây hậu quả nặng nề đối với hoạt động của ngân hàng, vì các khoản vay thường chiếm quá nửa giá trị tông tài sản va tao ra tir 1/2 đến 2/3 nguồn thu của ngân hàng”. Hoạt động tín dụng tạo ra phần lớn nguồn thu cho Ngân hàng song cũng mang lại những thiệt hại nặng nề nhất, có khi dẫn đến phá sản Ngân hàng và suy sụp nền kinh tế khi xảy ra phản ứng dây chuyền. Bên cạnh đó rủi ro tín dụng cũng là rủi ro phức tạp nhất, quản lý và phòng ngừa khó khăn nhất. Nó đòi hỏi Ngân hàng phải có những giải pháp đồng bộ, hữu hiệu mới có thể hạn chế, ngăn ngừa bớt rủi ro, giảm thiểu những thiệt hại có thê xay ra.

Rủi ro tín dụng không chỉ giới hạn ở hoạt động cho vay mà còn có thé xảy ra trong các hoạt động tín dung khác như hoạt động bao lãnh, tài trợ thương mại, cho thuê tài chính. Rủi ro tín dụng cũng được nhiều học giả nghiên cứu và đưa ra nhiều quan niệm khác nhau: Theo [1] định nghĩa: “Rủi ro tín dụng là khoản lỗ tiềm tàng khi Ngân hàng cấp tín dụng cho một khách hàng, nghĩa là khả năng các luồng thu nhập dự tính mang lại từ khoản cho vay của Ngân hàng không thể thực hiện đầy đủ về cả số lượng và thời hạn”. Theo [2] cho rang: “Rui ro tín dụng là sự thay đổi tiềm ấn của thu nhập thuần và thị giá của vốn xuất phát từ việc vốn vay không được thanh toán hay thanh toán trễ hạn”. Theo quy định tại Điều 3 Thông tư só02/2013/TT-NHNN - Quy định về phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro và việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động của tổ chức tín dụng, chỉ nhánh ngân hàng nước ngoài thì “Rủi ro tín dụng trong hoạt động Ngân hàng là khả năng xảy ra tốn that trong hoạt động tín dụng của các Ngân hàng do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện đầy đủ nghĩa vụ của mình theo đúng cam kết”.

[5] Vậy, rủi ro tín dụng là những thiệt hại kinh tế mà Ngân hàng phải gánh chịu do khách hàng vay vốn sai hẹn trong thực hiện các điều khoản trong hợp đồng tín dụng đã ký tức là nghĩa vụ trả nợ góc, lãi không hoàn trả đầy đủ cho Ngân hàng do nguyên nhân khách quan và chủ quan. Rủi ro tín dụng gây tốn thất về tài chính cho Ngân hàng đó là làm giảm thu nhập ròng và giảm gia tri thị trường của vốn, trong trường hợp nghiêm trọng có thể dẫn đến thua lỗ và nguy cơ phá sản. Các chỉ tiêu đo lường rủi ro tín dụng của Ngân hàng thương mại Rui ro gây ra làm thiệt hại rất lớn cho bất cứ ai phải đương đầu với nó. Muốn tồn tại và phát triển trong cạnh tranh, các doanh nghiệp nói chung và NHTM nói riêng cần phải để đoán được rủi ro để có những giải pháp quản lý và phòng chồng rủi ro và chấp nhận rủi ro mức độ hợp lý.

Không có công việc kinh doanh nào lại không có rủi ro, nhưng rủi o quá giới hạn cho phép thì kinh doanh sẽ lỗ, thậm chí phá sản. Cái, bộ ngân hàng cần ý thức được rằng: các chiến lược kinh doanh vạch ra cho dù cần thận, tỷ my đến đâu vẫn có thể gặp thất bại. Chiến lược kinh doanh càng táo bạo, cạnh tranh càng khốc liệt thì các nhà kinh doanh càng dễ thu lợi nhuận lớn song cũng dễ vướng phải tốn thất nặng nề. Rủi ro trong kinh doanh là một tất yếu, nó có thể xuất hiện ở khâu này hay khâu khác dưới nhiều dáng thức khác nhau.

Chỉ cần một sơ suất nhỏ hoặc một quyết định thiếu kịp thời: nên đầu tư hay rút vốn ra. cũng có thể đưa đến cho ngân hàng những bất trắc khó lường. Vì vậy trong kinh doanh ngân hàng cần thiết phải đo lường rủi ro. Một số chỉ tiêu dùng để đo lường rủi ro tín dụng của Ngân hàng thương mại: - Kết cầu dư nợ tín dụng Dựa vào kết cấu dư nợ tín dụng mà ta có thể xác định rủi ro tín dụng của ngân hàng cao hay thấp.

Nếu kết cấu dư nợ quá tập trung vào một số doanh nghiệp hoặc thành phần kinh tế chuyên sản xuất kinh doanh trong một hoặc một số lĩnh vực nhất định sẽ có rủi ro lớn do tập trung vốn cao. Dựa vào kết cầu tín dụng (theo thành phần, đối tượng, ngành nghề, thời hạn) kết hợp với việc phân tích các yếu tó liên quan tới khách hàng, thị trường của Ngân hàng và của khách hàng ta có thể đánh giá được mức độ rủi ro của doanh nghiệp. + Tỷ lệ Nợ quá hạn / Dư nợ tín dung Hoạt động của Ngân hàng và doanh nghiệp đều tránh tình trạng nợ quá hạn. Về phía doanh nghiệp đi vay vốn, nếu quá hạn không trả được nợ sẽ mất uy tín, phải chịu một lãi suất quá hạn cao hơn lãi suất trong hạn, đối với ngân hàng, nợ quá hạn sẽ làm tăng tỷ lệ quá hạn/ Dư nợ tín dụng.

Tỷ lệ này gián tiếp cho thấy quy mô của các khoản vay có vấn đề của ngân hàng. Nếu tỷ lệ này quá lớn chứng tỏ chất lượng tín dụng của ngân hàng kém, ngân hàng phải xem xét lại khả năng đánh giá lại các khoản cho vay của mình, đánh giá lại qui trình thủ tục cho vay, đặc biệt là xem xét lại khả năng đánh giá lại các khoản cho vay của mình, đánh giá lại qui trình thủ tục cho vay, đặc biệt là xem xét lại khả năng thực hiện nhiệm vụ của các cán bộ tín dụng. Tuy nhiên, nợ quá hạn không phải là tốn thất của Ngân hàng, đây vẫn là chỉ tiêu gián tiếp. Bởi vì không phải tất cả các khoản nợ quá hạn này sẽ dẫn đến rủi ro.

+ Tỷ lệ nợ quá hạn có khả năng tôn thất/ Dư nợ quá hạn. Tỷ lệ nợ quá hạn có khả năng tốn thất/ Dư nợ quá hạn là chỉ tiêu trực tiếp phản ánh rủi ro. Nó cho thấy trong một đồng nợ quá hạn thì có bao nhiêu đồng bị tốn that.