Quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư và phát triển việt nam chi nhánh chương dương thực trạng và giải pháp luận văn thạc sỹ kinh tế

Nghiên cứu quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư và phát triển Việt Nam, chi nhánh Chương Dương, đề xuất giải pháp hiệu quả.

• Tác giả: Lê Ngọc Diễm Hằng
• Người hướng dẫn: PGS.TS Nguyễn Đức Trung
• Trường học: Học viện Ngân hàng
• Chuyên ngành: Tài chính - Ngân hàng
• Đề tài: Quản Lý Rủi Ro Tín Dụng Tại Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Đầu Tư Và Phát Triển Việt Nam Chi Nhánh Chương Dương Thực Trạng Và Giải Pháp
• Loại tài liệu: luận văn thạc sĩ kinh tế
• Năm xuất bản: 2017
• Địa điểm: Hà Nội

Mục lục chi tiết

• LỜI CAM ĐOAN
• MỞ ĐẦU
• 1. CHƯƠNG 1: RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
• 1.1. RỦI RO TÍN DỤNG TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
• 1.1.1. Quan niệm về rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại
• 1.1.2. Nguyên nhân của rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại
• 1.1.3. Nhận diện rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại
• 1.1.4. Tác động của rủi ro tín dụng
• 1.2. QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
• 1.2.1. Quan niệm về quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại
• 1.2.2. Quy trình quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại
• 1.2.3. Mô hình quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại
• 1.2.4. Nội dung quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại
• 1.2.5. Chỉ tiêu đánh giá quản lý rủi ro tín dụng của Ngân hàng thương mại
• 1.2.6. Các nhân tố ảnh hưởng đến việc tăng cường quản lý rủi ro tín dụng của Ngân hàng thương mại
• 1.3. KINH NGHIỆM QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA MỘT SỐ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRÊN THẾ GIỚI VÀ BÀI HỌC ĐỐI VỚI VIỆT NAM
• 1.3.1. Kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng của một số ngân hàng thương mại trên thế giới
• 1.3.2. Bài học đối với Việt Nam
• 1.4. TÓM TẮT CHƯƠNG 1
• 2. CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH CHƯƠNG DƯƠNG
• 2.1. KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH CHƯƠNG DƯƠNG
• 2.1.1. Quá trình hình thành và phát triển của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư Và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Chương Dương
• 2.1.2. Cơ cấu tổ chức của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư Và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Chương Dương
• 2.1.3. Tình hình hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư Và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Chương Dương
• 2.2. THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH CHƯƠNG DƯƠNG
• 2.2.1. Mô hình quản lý rủi ro tín dụng của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư Và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Chương Dương
• 2.2.2. Bộ máy tổ chức cấp tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư Và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Chương Dương
• 2.2.3. Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư Và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Chương Dương
• 2.3. ĐÁNH GIÁ CHUNG
• 2.3.1. Những kết quả đạt được
• 2.3.2. Hạn chế cần khắc phục
• 2.3.3. Nguyên nhân của những hạn chế
• 2.4. TÓM TẮT CHƯƠNG 2
• 3. CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH CHƯƠNG DƯƠNG
• 3.1. ĐỊNH HƯỚNG TĂNG CƯỜNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA BIDV ĐẾN NĂM 2020
• 3.1.1. Định hướng phát triển của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư Và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Chương Dương
• 3.1.2. Định hướng tăng cường quản lý rủi ro tín dụng của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư Và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Chương Dương đến năm 2020
• 3.2. GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH CHƯƠNG DƯƠNG ĐẾN NĂM 2020
• 3.2.1. Xây dựng chính sách khách hàng phù hợp, đa dạng hóa danh mục các cho vay để phân tán rủi ro
• 3.2.2. Tăng cường công tác thanh tra, kiểm tra
• 3.2.3. Nâng cao chất lượng phân tích, thẩm định và đánh giá rủi ro tín dụng
• 3.2.4. Tích cực áp dụng các biện pháp xử lý, thu hồi nợ quá hạn, nợ xấu
• 3.2.5. Nâng cao chất lượng cán bộ trong Ngân hàng
• 3.2.6. Kết hợp hoạt động tín dụng với bảo hiểm tín dụng
• 3.2.7. Nâng cao chất lượng các biện pháp bảo đảm tín dụng
• 3.2.8. Thực hiện phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro đúng quy định, phù hợp với thực tế
• 3.2.9. Đổi mới chức năng của các bộ phận cấp và quản lý Tín dụng
• 3.2.10. Hoàn thiện bộ phận Quản lý Rủi ro
• 3.2.11. Đối với Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam
• 3.2.12. Đẩy nhanh tiến trình chuyển đổi sang phê duyệt tập trung tại Hội sở chính Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư Và Phát triển Việt Nam
• 3.2.13. Đối với Ngân hàng Nhà nước
• 3.2.14. Đối với các cơ quan nhà nước
• 3.3. TÓM TẮT CHƯƠNG 3
• DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT
• DANH MỤC BẢNG, BIỂU, SƠ ĐỒ

Tóm tắt

I. Tổng Quan Quản Lý Rủi Ro Tín Dụng Tại BIDV Chương Dương

Ngân hàng đóng vai trò then chốt trong hệ thống tài chính, và hoạt động tín dụng là trụ cột chính. Tuy nhiên, hoạt động này tiềm ẩn rủi ro tín dụng, có thể gây tổn thất lớn cho ngân hàng. Việc quản lý rủi ro hiệu quả là sống còn. BIDV Chương Dương, chi nhánh mới thành lập, đã đạt được nhiều thành tựu, nhưng cũng đối mặt với thách thức rủi ro tín dụng gia tăng trong bối cảnh kinh tế biến động. Nâng cao năng lực quản lý rủi ro và hiệu quả tín dụng là ưu tiên hàng đầu. Luận văn này tập trung phân tích thực trạng và đề xuất giải pháp tăng cường quản lý rủi ro tín dụng tại BIDV Chương Dương.

1.1. Tầm quan trọng của Quản lý Rủi ro Tín dụng trong Ngân hàng

Quản lý rủi ro tín dụng là yếu tố then chốt đảm bảo sự ổn định và phát triển bền vững của mọi ngân hàng, đặc biệt là BIDV Chương Dương. Rủi ro không được kiểm soát có thể dẫn đến nợ xấu, ảnh hưởng nghiêm trọng đến khả năng thanh khoản, lợi nhuận và uy tín của ngân hàng. Do đó, xây dựng hệ thống quản lý rủi ro toàn diện, bao gồm nhận diện, đo lường, kiểm soát và giảm thiểu rủi ro, là vô cùng quan trọng. Theo nghiên cứu, rủi ro tín dụng là rủi ro phức tạp nhất, khả năng quản lý và phòng ngừa khó khăn nhất.

1.2. Mục tiêu nghiên cứu Quản lý rủi ro tín dụng tại BIDV Chương Dương

Nghiên cứu này hướng đến hệ thống hóa lý thuyết về rủi ro tín dụng và quản lý rủi ro trong ngân hàng. Đồng thời, luận văn sẽ đánh giá thực trạng công tác quản lý rủi ro tín dụng tại BIDV Chương Dương. Cuối cùng, nghiên cứu đề xuất các giải pháp và kiến nghị cụ thể để tăng cường quản lý rủi ro tín dụng, góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động của chi nhánh. Nghiên cứu sử dụng số liệu từ năm 2014 đến 2016 để phân tích và đánh giá.

II. Rủi Ro Tín Dụng tại BIDV Chương Dương Thực Trạng Báo Động

Rủi ro tín dụng là nguy cơ thường trực đối với mọi ngân hàng, đặc biệt trong bối cảnh kinh tế nhiều biến động. Tại BIDV Chương Dương, thực trạng rủi ro tín dụng thể hiện qua tỷ lệ nợ xấu gia tăng, chất lượng tín dụng suy giảm. Điều này ảnh hưởng trực tiếp đến lợi nhuận và sự ổn định của chi nhánh. Việc nhận diện và đánh giá đúng mức rủi ro là bước quan trọng để đưa ra các biện pháp phòng ngừa và xử lý kịp thời. Cần phân tích sâu các nguyên nhân chủ quan và khách quan dẫn đến tình trạng này.

2.1. Phân tích các Nguyên nhân gây Rủi ro Tín dụng tại Chi nhánh

Nguyên nhân rủi ro tín dụng có thể xuất phát từ nhiều phía: từ phía ngân hàng (quy trình tín dụng lỏng lẻo, thẩm định sơ sài), từ phía khách hàng (khả năng trả nợ yếu kém, sử dụng vốn sai mục đích), và từ các yếu tố bên ngoài (biến động kinh tế, chính sách thay đổi). Phân tích kỹ lưỡng từng nhóm nguyên nhân là cơ sở để đề xuất các giải pháp phù hợp. Theo tài liệu, có nhiều quan niệm khác nhau về rủi ro tín dụng.

2.2. Đánh giá Chất lượng Tín dụng và Tình hình Nợ Xấu tại BIDV

Đánh giá chất lượng tín dụng thông qua các chỉ số như tỷ lệ nợ xấu, tỷ lệ nợ quá hạn, khả năng sinh lời của các khoản vay. Phân tích tình hình nợ xấu, bao gồm cơ cấu, nguyên nhân và xu hướng biến động. Từ đó, xác định các lĩnh vực, khách hàng tiềm ẩn rủi ro cao để có biện pháp kiểm soát chặt chẽ. Các dấu hiệu nhận diện rủi ro tín dụng phát sinh từ phía khách hàng.

2.3. Quy trình Quản lý Rủi ro Tín dụng hiện tại của BIDV Chương Dương

Mô tả chi tiết quy trình tín dụng hiện tại tại BIDV Chương Dương, từ khâu tiếp nhận hồ sơ, thẩm định, phê duyệt, giải ngân đến giám sát và thu hồi nợ. Đánh giá tính hiệu quả của từng khâu trong quy trình, chỉ ra những điểm yếu cần khắc phục. Theo như tài liệu, quy trình quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương Mại.

III. Bí Quyết Quản Lý Rủi Ro Tín Dụng Hiệu Quả Tại BIDV Chi Nhánh

Để tăng cường quản lý rủi ro tín dụng, BIDV Chương Dương cần áp dụng đồng bộ nhiều giải pháp. Trọng tâm là hoàn thiện quy trình tín dụng, nâng cao năng lực thẩm định, tăng cường giám sát sau giải ngân, và có biện pháp xử lý nợ xấu hiệu quả. Đồng thời, cần chú trọng xây dựng văn hóa quản lý rủi ro trong toàn chi nhánh. Việc áp dụng các chuẩn mực quốc tế như Basel II, Basel III cũng là một hướng đi quan trọng.

3.1. Hoàn thiện Quy trình Thẩm định và Đánh giá Rủi ro Tín dụng

Nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng bằng cách áp dụng các mô hình đánh giá rủi ro tiên tiến, sử dụng nguồn thông tin đa dạng và đáng tin cậy. Đào tạo nâng cao năng lực thẩm định cho cán bộ tín dụng. Xây dựng hệ thống cảnh báo sớm các dấu hiệu rủi ro. Nhận diện rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại.

3.2. Tăng cường Giám sát Tín dụng Sau Giải ngân Bí quyết thành công

Thiết lập hệ thống giám sát chặt chẽ sau giải ngân, đảm bảo vốn vay được sử dụng đúng mục đích. Theo dõi sát sao tình hình hoạt động kinh doanh của khách hàng. Xây dựng cơ chế báo cáo và xử lý kịp thời các vấn đề phát sinh. Tăng cường thanh tra, kiểm tra.

3.3. Xây dựng Chính sách Khách hàng Vay vốn Phù hợp Đa dạng hóa

Xây dựng chính sách khách hàng phù hợp, đa dạng hóa danh mục các cho vay để phân tán rủi ro. Cần có một đội ngũ chuyên gia hiểu biết về thị trường và khách hàng. Nâng cao chất lượng các biện pháp bảo đảm tín dụng.

IV. Hướng Dẫn Xử Lý Nợ Xấu và Thu Hồi Nợ cho BIDV Chương Dương

Xử lý nợ xấu là bài toán khó, đòi hỏi sự quyết liệt và linh hoạt. BIDV Chương Dương cần áp dụng nhiều biện pháp, từ tái cơ cấu nợ, bán nợ, đến khởi kiện và thu hồi tài sản đảm bảo. Quan trọng là phải xây dựng quy trình xử lý nợ xấu hiệu quả và chuyên nghiệp. Đẩy nhanh tiến trình chuyển đổi sang phê duyệt tập trung tại Hội sở chính Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam.

4.1. Tái cơ cấu Nợ Giải pháp tối ưu cho Khách hàng vay vốn khó khăn

Tái cơ cấu nợ là giải pháp hỗ trợ khách hàng gặp khó khăn tạm thời, giúp họ có thời gian phục hồi và trả nợ. Tuy nhiên, cần đánh giá kỹ khả năng phục hồi của khách hàng trước khi quyết định tái cơ cấu nợ. Nâng cao chất lƣợng các biện pháp bảo đảm tín dụng.

4.2. Bán Nợ Xấu Phương pháp hiệu quả giải quyết nhanh vấn đề

Bán nợ xấu cho các tổ chức chuyên nghiệp là cách nhanh chóng thu hồi vốn và giảm áp lực nợ xấu. Tuy nhiên, cần lựa chọn đối tác uy tín và đảm bảo giá bán hợp lý. Kết hợp hoạt động tín dụng với bảo hiểm tín dụng.

4.3. Khởi kiện và Thu hồi Tài sản Đảm bảo để Giảm thiểu Rủi ro

Khi các biện pháp khác không hiệu quả, cần khởi kiện khách hàng và thu hồi tài sản đảm bảo để giảm thiểu tổn thất. Cần có đội ngũ luật sư giỏi và phối hợp chặt chẽ với các cơ quan chức năng. Đổi mới chức năng của các bộ phận cấp và quản lý Tín dụng.

V. Nâng Cao Năng Lực Quản Lý Rủi Ro Tín Dụng Đào tạo nhân sự BIDV

Nguồn nhân lực chất lượng cao là yếu tố then chốt trong quản lý rủi ro. BIDV Chương Dương cần chú trọng đào tạo và nâng cao năng lực cho cán bộ tín dụng, đặc biệt về thẩm định, giám sát và xử lý nợ xấu. Xây dựng đội ngũ chuyên gia quản lý rủi ro chuyên nghiệp. Xây dựng đội ngũ có năng lực tốt, có tâm trong công việc

5.1. Đào tạo Chuyên sâu về Thẩm định và Đánh giá Rủi ro Tín dụng

Cung cấp các khóa đào tạo chuyên sâu về thẩm định tín dụng, sử dụng các mô hình đánh giá rủi ro tiên tiến, phân tích báo cáo tài chính. Mời các chuyên gia hàng đầu trong lĩnh vực giảng dạy. Tăng cường công tác thanh tra, kiểm tra.

5.2. Nâng cao Kỹ năng Giám sát Tín dụng và Phát hiện Sai phạm

Đào tạo kỹ năng giám sát tín dụng, phát hiện các dấu hiệu rủi ro, và xử lý kịp thời các vấn đề phát sinh. Xây dựng cơ chế khen thưởng và kỷ luật rõ ràng. Bộ máy tổ chức cấp tín dụng tại Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Đầu tƣ Và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Chƣơng Dƣơng.

5.3. Tuyển dụng và Phát triển Chuyên gia Quản lý Rủi ro

Tuyển dụng các chuyên gia quản lý rủi ro có kinh nghiệm và kiến thức chuyên môn sâu rộng. Tạo điều kiện để họ phát triển nghề nghiệp và đóng góp vào hoạt động của chi nhánh. Hoàn thiện bộ phận Quản lý Rủi ro.

VI. Quản Lý Rủi Ro Tín Dụng BIDV Kết Luận và Hướng Phát Triển

Tăng cường quản lý rủi ro tín dụng là nhiệm vụ cấp thiết đối với BIDV Chương Dương trong bối cảnh hiện nay. Bằng việc áp dụng đồng bộ các giải pháp đã đề xuất, chi nhánh có thể nâng cao chất lượng tín dụng, giảm thiểu nợ xấu, và đảm bảo sự phát triển bền vững. Cần tiếp tục nghiên cứu và cập nhật các phương pháp quản lý rủi ro tiên tiến để đáp ứng yêu cầu ngày càng cao của thị trường. Đối với Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam.

6.1. Tóm tắt các Giải pháp Quản lý Rủi ro Tín dụng then chốt

Các giải pháp bao gồm hoàn thiện quy trình tín dụng, nâng cao năng lực thẩm định, tăng cường giám sát, xử lý nợ xấu, và đào tạo nguồn nhân lực. Cần có sự phối hợp chặt chẽ giữa các bộ phận trong chi nhánh để triển khai hiệu quả. Tóm tắt chương 3.

6.2. Định hướng Phát triển Quản lý Rủi ro Tín dụng trong Tương lai

Tiếp tục nghiên cứu và áp dụng các mô hình quản lý rủi ro tiên tiến, như Basel II, Basel III. Đầu tư vào công nghệ thông tin để nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro. Xây dựng văn hóa quản lý rủi ro trong toàn chi nhánh. Đối với Ngân hàng Nhà nƣớc.

6.3. Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước và các Cơ quan liên quan

Ngân hàng Nhà nước cần hoàn thiện khung pháp lý về quản lý rủi ro tín dụng, tạo điều kiện thuận lợi cho các ngân hàng triển khai các giải pháp hiệu quả. Các cơ quan chức năng cần phối hợp chặt chẽ với ngân hàng trong việc xử lý nợ xấu và thu hồi tài sản đảm bảo. Đối với các cơ quan nhà nƣớc.

Nội dung chính

Tổng quan nghiên cứu

Trong hệ thống ngân hàng thương mại hiện đại, hoạt động cấp tín dụng luôn là nghiệp vụ kinh doanh cốt lõi, mang lại hơn 60% tổng thu nhập nhưng đồng thời cũng là mảng tiềm ẩn nhiều rủi ro nhất. Quản lý rủi ro tín dụng hiệu quả là điều kiện tiên quyết để bảo đảm an toàn hệ thống tài chính và duy trì khả năng thanh khoản của từng định chế tín dụng. Được thành lập vào ngày 24/09/2013 trên cơ sở tiếp nhận và chuyển đổi từ Ngân hàng Liên doanh Lào Việt - Chi nhánh Hà Nội, Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Chương Dương đã nhanh chóng mở rộng quy mô. Tính đến ngày 31/12/2016, tổng tài sản của chi nhánh đạt 5.520 tỷ đồng, tăng gấp gần 3 lần sau hơn 3 năm vận hành. Dư nợ tín dụng ghi nhận mức tăng trưởng bình quân 47%/năm, đạt 3.033 tỷ đồng vào cuối năm 2016.

Song hành cùng sự phát triển mạnh mẽ về quy mô dư nợ, chi nhánh phải đối mặt với những thách thức lớn về kiểm soát nợ quá hạn, nợ xấu và các biến động khó lường từ môi trường kinh tế vĩ mô. Nghiên cứu này được thực hiện nhằm hệ thống hóa cơ sở lý luận về quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại, đánh giá khách quan bức tranh thực trạng tại BIDV Chương Dương trong giai đoạn 2014 - 2016, từ đó nhận diện những hạn chế còn tồn đọng và đề xuất hệ thống giải pháp khả thi định hướng đến năm 2020. Kết quả nghiên cứu đóng góp cơ sở khoa học thực tiễn giúp đơn vị duy trì tỷ lệ nợ xấu dưới 2%, tối ưu hóa quỹ trích lập dự phòng rủi ro theo đúng quy định pháp luật và nâng cao chất lượng danh mục tín dụng bền vững.

Cơ sở lý thuyết và phương pháp nghiên cứu

Khung lý thuyết áp dụng

Nghiên cứu vận dụng hệ thống lý thuyết quản trị rủi ro ngân hàng thương mại hiện đại kết hợp với các chuẩn mực giám sát tài chính quốc tế. Cơ sở lý luận trọng tâm bao gồm:

• Mô hình định tính 6C: Công cụ sàng lọc khách hàng trước khi cấp tín dụng dựa trên 6 yếu tố cốt lõi: Tư cách người vay (Character), Năng lực chủ thể (Capacity), Khả năng tạo dòng tiền hoàn nợ (Cash), Tài sản bảo đảm (Collateral), Điều kiện kinh tế - ngành (Conditions) và Sự kiểm soát, tuân thủ pháp lý (Control).
• Hệ thống 16 nguyên tắc quản lý rủi ro tín dụng của Ủy ban Basel (Basel II): Bộ khung tiêu chuẩn toàn diện phân bổ theo 4 trụ cột cơ bản gồm thiết lập môi trường quản lý rủi ro, vận hành quy trình cấp tín dụng lành mạnh, duy trì hệ thống đo lường - kiểm soát nội bộ và thực hiện kiểm toán tín dụng độc lập.
• Mô hình quản lý rủi ro tập trung: Cơ chế tổ chức phân tách độc lập giữa 3 khối chức năng chuyên biệt: Khối Quan hệ khách hàng (Kinh doanh), Khối Quản lý rủi ro và Khối Tác nghiệp, nhằm triệt tiêu xung đột lợi ích và thiết lập cơ chế giám sát song song.
• Các khái niệm nợ xấu và dự phòng rủi ro: Vận dụng chuẩn mực phân loại 5 nhóm nợ và phương pháp trích lập dự phòng theo Thông tư số 02/2013/TT-NHNN của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, với tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể từ 0% đối với nợ nhóm 1 lên đến 100% đối với nợ nhóm 5, cùng tỷ lệ dự phòng chung bắt buộc 0,75% trên tổng dư nợ từ nhóm 1 đến nhóm 4.

Phương pháp nghiên cứu

Nghiên cứu sử dụng nguồn dữ liệu thứ cấp thu thập trực tiếp từ các báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh, báo cáo tài chính kiểm toán và báo cáo phân loại nợ định kỳ của BIDV Chương Dương trong giai đoạn 3 năm liên tục từ 2014 đến 2016. Dữ liệu đối chiếu bổ sung được trích xuất từ hệ thống báo cáo thường niên của BIDV Hội sở chính và dữ liệu giám sát của Trung tâm Thông tin Tín dụng Quốc gia Việt Nam (CIC).

Về cỡ mẫu nghiên cứu, đề tài bao quát toàn bộ danh mục cấp tín dụng với quy mô 3.033 tỷ đồng dư nợ và nguồn vốn huy động 4.858 tỷ đồng của chi nhánh. Đồng thời, nghiên cứu thực hiện khảo sát có chủ đích trên toàn bộ 103 cán bộ nhân viên đang công tác tại chi nhánh (trong đó hơn 90% nhân sự có trình độ đại học trở lên và gần 30% sở hữu trình độ sau đại học) để đánh giá thực trạng vận hành quy trình nghiệp vụ. Phương pháp phân tích được lựa chọn kết hợp giữa phương pháp định tính và định lượng, sử dụng kỹ thuật thống kê mô tả, phân tích cơ cấu tỷ trọng và so sánh chuỗi thời gian. Lý do lựa chọn phương pháp này nhằm lượng hóa chính xác mức độ biến động của các chỉ tiêu tài chính, đo lường xác suất tổn thất tiềm năng và phản ánh trung thực mối tương quan giữa tốc độ tăng trưởng tín dụng với năng lực kiểm soát rủi ro thực tế tại chi nhánh.

Kết quả nghiên cứu và thảo luận

Những phát hiện chính

Quá trình khảo sát và xử lý dữ liệu tại BIDV Chương Dương giai đoạn 2014 - 2016 đã ghi nhận những kết quả nổi bật sau:

• Tốc độ tăng trưởng dư nợ ấn tượng: Tổng dư nợ tín dụng tăng mạnh từ 1.447 tỷ đồng năm 2014 lên 2.504 tỷ đồng năm 2015 và đạt 3.033 tỷ đồng vào cuối năm 2016, tương ứng mức tăng trưởng bình quân 47%/năm. Năm 2016, mức tăng ròng đạt 529 tỷ đồng (tăng 21% so với năm 2015), hoàn thành 99,4% hạn mức tín dụng được Hội sở chính giao.
• Chuyển dịch cơ cấu tín dụng theo hướng an toàn: Tỷ trọng dư nợ bán lẻ tăng nhanh từ 8% năm 2014 lên 15% năm 2015 và giữ ở mức 14% năm 2016. Dư nợ ngắn hạn có sự điều chỉnh linh hoạt, chiếm 32% tổng dư nợ năm 2016 (sau khi giảm xuống mức 25% năm 2015 từ mức 40% năm 2014), qua đó giảm thiểu rủi ro chênh lệch kỳ hạn tài sản.
• Nền tảng huy động vốn tăng trưởng ổn định: Tổng nguồn vốn huy động đến ngày 31/12/2016 đạt 4.858 tỷ đồng, tăng gấp 3 lần sau 3 năm với tốc độ tăng trưởng bình quân hàng năm dao động từ 34% đến 48%. Cơ cấu huy động vốn ngắn hạn chiếm 65% và tỷ trọng tiền gửi từ dân cư tăng lên 56,6% năm 2016, bảo đảm thanh khoản nội bảng vững chắc.
• Đa dạng hóa nguồn thu ngoài tín dụng: Tổng thu dịch vụ ròng lũy kế 3 năm đạt 40 tỷ đồng, riêng năm 2016 đạt 8,2 tỷ đồng. Trong đó, dịch vụ thanh toán truyền thống chiếm 38% (3,1 tỷ đồng), dịch vụ bảo lãnh chiếm 14,6% (1,2 tỷ đồng) và doanh thu mảng dịch vụ thẻ tăng đột phá 106% so với năm 2015, chiếm 30,5% tổng thu dịch vụ ròng.

Thảo luận kết quả

Các dữ liệu nghiên cứu phản ánh nỗ lực chuyển dịch mô hình vận hành của BIDV Chương Dương sang cơ chế quản lý tập trung. Việc phân tách rõ ràng trách nhiệm giữa Phòng Quản lý khách hàng, Phòng Quản lý rủi ro và Phòng Quản trị tín dụng đã thiết lập được hàng rào phòng ngừa rủi ro ngay từ khâu tiếp nhận hồ sơ. Khi trình bày dữ liệu qua bảng phân loại nợ và biểu đồ tăng trưởng dư nợ theo ngành kinh tế, có thể nhận thấy danh mục cho vay trung dài hạn vẫn còn chiếm tỷ trọng tương đối lớn, ở mức 68% vào năm 2016 (dù đã giảm so với mức 75% năm 2015). Nguyên nhân là chi nhánh thực hiện giải ngân nhiều dự án hạ tầng và công nghiệp quy mô lớn theo chỉ định của Hội sở chính như Dự án Fansipan Sapa, Dự án Đường dây 220kV Bảo Thắng – Yên Bái, Dự án Bột giấy VNT 19 và Dự án Thủy điện Dakrong.

Đặc thù các khoản vay dự án dài hạn khiến áp lực theo dõi tài sản bảo đảm và giám sát dòng tiền hoàn vốn trở nên rất lớn. Ngoài ra, việc huy động vốn từ các tổ chức kinh tế lớn vẫn chiếm 43,4% tổng huy động năm 2016 tạo ra rủi ro biến động chi phí vốn đầu vào. So với các nghiên cứu cùng ngành, mô hình xếp hạng tín dụng nội bộ 16 bậc của BIDV đã phát huy hiệu quả trong việc sàng lọc khách hàng doanh nghiệp, song hệ thống chỉ tiêu chấm điểm đối với khách hàng cá nhân và định giá tài sản thế chấp vẫn cần được chuẩn hóa tự động hơn nhằm loại trừ hoàn toàn yếu tố định kiến chủ quan của cán bộ thẩm định.

Đề xuất và khuyến nghị

Nhằm tăng cường năng lực quản trị rủi ro tín dụng tại BIDV Chương Dương đến năm 2020, nghiên cứu đề xuất hệ thống 5 nhóm giải pháp hành động cụ thể:

• Tái cơ cấu danh mục cho vay và đa dạng hóa khách hàng: Đẩy mạnh phát triển mảng tín dụng bán lẻ, phấn đấu nâng tỷ trọng dư nợ khách hàng cá nhân lên 20% - 25% tổng dư nợ đến năm 2020; kiểm soát chặt chẽ tỷ trọng cho vay trung dài hạn dưới ngưỡng 60% nhằm hạn chế rủi ro tập trung. Khối Khách hàng cá nhân và Khách hàng doanh nghiệp chịu trách nhiệm triển khai ngay từ quý I hàng năm.
• Nâng cao chất lượng thẩm định và xếp hạng tín dụng nội bộ: Ứng dụng triệt để hệ thống chấm điểm tín dụng tự động, kết hợp kiểm tra chéo 100% dữ liệu lịch sử nợ từ hệ thống CIC trước khi phê duyệt. Đặt mục tiêu giảm tỷ lệ sai lệch thông tin thẩm định xuống dưới 1%, do Phòng Quản lý rủi ro chủ trì thực hiện.
• Siết chặt quy trình kiểm tra sau giải ngân và định giá tài sản bảo đảm: Thực hiện kiểm tra thực địa định kỳ 3 tháng/lần đối với 100% khoản vay trung dài hạn có dư nợ trên 5 tỷ đồng. Phòng Quản lý rủi ro phối hợp với Phòng Quản trị tín dụng định giá lại tài sản thế chấp tối thiểu 6 tháng/lần đối với bất động sản và máy móc thiết bị.
• Chuẩn hóa đội ngũ nhân sự và đào tạo nghiệp vụ: Tổ chức các khóa đào tạo bắt buộc về phân tích báo cáo tài chính chuyên sâu và nhận diện gian lận tín dụng cho 100% cán bộ quan hệ khách hàng và quản lý rủi ro; bảo đảm tối thiểu 40 giờ đào tạo/cán bộ/năm.
• Kiến nghị đẩy nhanh chuyển đổi mô hình phê duyệt tập trung: Đề xuất Ban Lãnh đạo BIDV Hội sở chính sớm hoàn thiện hạ tầng công nghệ để chuyển giao toàn bộ thẩm quyền phán quyết các khoản vay lớn về Trung tâm Phê duyệt tín dụng tập trung; đồng thời kiến nghị Ngân hàng Nhà nước hoàn thiện khuôn khổ pháp lý về xử lý tài sản bảo đảm và thị trường mua bán nợ.

Đối tượng nên tham khảo luận văn

Nội dung luận văn mang tính ứng dụng thực tiễn cao và là tài liệu tham khảo giá trị cho các nhóm đối tượng:

• Cán bộ quản lý rủi ro và cán bộ tín dụng tại các ngân hàng thương mại: Nắm vững quy trình thiết lập hạn mức tín dụng, phương pháp nhận diện sớm dấu hiệu rủi ro từ khách hàng và kỹ năng ứng dụng mô hình 6C vào thẩm định thực tế.
• Ban Giám đốc các chi nhánh ngân hàng thương mại: Tham khảo phương thức tái cơ cấu danh mục cho vay, mô hình tổ chức bộ máy quản lý rủi ro tập trung và kinh nghiệm cân đối kỳ hạn giữa nguồn vốn huy động với dư nợ cấp tín dụng.
• Giảng viên, học viên cao học và sinh viên chuyên ngành Tài chính - Ngân hàng: Sử dụng làm tài liệu nghiên cứu thực chứng với bộ số liệu chi tiết, khung phân tích chuẩn mực theo Basel II và Thông tư 02/2013/TT-NHNN.
• Chuyên viên tư vấn tài chính và nhà quản trị doanh nghiệp: Nắm bắt các tiêu chuẩn xếp hạng tín dụng nội bộ và yêu cầu khắt khe của ngân hàng thương mại để chủ động minh bạch hóa báo cáo tài chính khi tiếp cận nguồn vốn vay.

Câu hỏi thường gặp

Nguyên nhân chính dẫn đến rủi ro tín dụng tại chi nhánh ngân hàng thương mại là gì? Rủi ro tín dụng bắt nguồn từ ba nhóm nguyên nhân: năng lực quản trị kém hoặc gian lận từ phía khách hàng vay vốn; sai sót thẩm định, thiếu giám sát sau giải ngân từ phía ngân hàng; và các biến động bất lợi về kinh tế vĩ mô, chính sách ngành hoặc thiên tai bất khả kháng.

Mô hình quản lý rủi ro tín dụng tập trung có ưu thế gì so với mô hình phân tán? Mô hình tập trung phân tách độc lập 3 chức năng: kinh doanh, quản lý rủi ro và tác nghiệp. Cơ chế này loại bỏ xung đột lợi ích nội bộ, bảo đảm mọi quyết định cấp tín dụng đều được thẩm định độc lập và thiết lập hệ thống kiểm soát đa tầng xuyên suốt quá trình vay vốn.

Thông tư 02/2013/TT-NHNN quy định trích lập dự phòng rủi ro cụ thể như thế nào? Thông tư quy định tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể theo 5 nhóm nợ: Nhóm 1 (0%), Nhóm 2 (5%), Nhóm 3 (20%), Nhóm 4 (50%) và Nhóm 5 (100%). Giá trị trích lập được tính trên phần dư nợ gốc sau khi đã trừ giá trị khấu trừ của tài sản bảo đảm hợp lệ.

Vì sao BIDV Chương Dương chủ trương gia tăng tỷ trọng tín dụng bán lẻ? Tín dụng bán lẻ có quy mô khoản vay nhỏ, phân tán trên lượng lớn khách hàng cá nhân giúp giảm thiểu rủi ro tập trung vốn. Đồng thời, mảng bán lẻ giúp chi nhánh tăng thu dịch vụ chéo như phát hành thẻ, dịch vụ ngân hàng điện tử và bảo hiểm liên kết.

Hội sở chính BIDV đóng vai trò gì trong việc kiểm soát rủi ro tín dụng chi nhánh? Hội sở chính ban hành khung chính sách tín dụng thống nhất, phân bổ giới hạn tăng trưởng tín dụng hàng năm, vận hành hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ tự động và thực hiện phê duyệt tập trung đối với các khoản cấp tín dụng vượt thẩm quyền phán quyết của chi nhánh.

Kết luận

• Luận văn đã hệ thống hóa toàn diện cơ sở lý luận về quản lý rủi ro tín dụng, chuẩn mực Basel II và các quy định pháp lý hiện hành của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam.
• Phân tích thực chứng sinh động quá trình tăng trưởng dư nợ ấn tượng đạt 3.033 tỷ đồng và huy động vốn 4.858 tỷ đồng của BIDV Chương Dương giai đoạn 2014 - 2016.
• Nhận diện chính xác các rủi ro cốt lõi từ cơ cấu dư nợ trung dài hạn chiếm 68% và những khoảng trống trong công tác giám sát sử dụng vốn sau giải ngân.
• Hoàn thiện hệ thống giải pháp đồng bộ 5 trọng điểm nhằm kiểm soát tỷ lệ nợ xấu dưới 2% và nâng tỷ trọng tín dụng bán lẻ lên 25% định hướng đến năm 2020.
• Cung cấp nguồn tham khảo học thuật chất lượng cao và luận cứ thực tiễn sắc bén cho các nhà quản trị ngân hàng trong lộ trình chuyển đổi mô hình phê duyệt tập trung hiện đại.

Trích đoạn nội dung tài liệu

CHƯƠNG 1 RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1. RỦI RO TÍN DỤNG TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1. Quan niệm về rủi ro tín dụng của ngân hàng thƣơng mại Rủi ro tín dụng là một trong những loại rủi ro phổ biến nhất trong hoạt động của các NHTM. Rủi ro tín dụng cũng là loại rủi ro lớn nhất, thƣờng xuyên xảy ra và gây hậu quả nặng nề nhất đối với hoạt động của ngân hàng.

Rủi ro tín dụng là rủi ro phức tạp nhất, khả năng quản lý và phòng ngừa khó khăn nhất.[4] Chính vì vậy, trong quá trình hoạt động các Ngân hàng phải có các giải pháp đồng bộ, hữu hiệu mới có thể hạn chế đƣợc rủi ro tín dụng. Hiện nay có nhiều quan niệm khác nhau về rủi ro tín dụng: - Rủi ro tín dụng đƣợc hiểu là những tổn thất do khách hàng không trả đƣợc nợ hoặc sự giảm sút chất lƣợng tín dụng của những khoản vay.[1] - Rủi ro tín dụng phát sinh trong trƣờng hợp Ngân hàng không thu đƣợc đầy đủ gốc và lãi của khoản vay hoặc là việc thanh toán nợ gốc và lãi không đúng kỳ hạn.[2] - Rủi ro tín dụng đƣợc định nghĩa là nguy cơ mà ngƣời đi vay không thể chi trả tiền lãi, hoặc hoàn trả vốn gốc trong thời gian đã ấn định của hợp đồng tín dụng. Điều này gây ra sự cố đối với dòng chu chuyển tiền tệ, và gây ảnh hƣởng tới khả năng thanh khoản của ngân hàng.[4] Nếu coi tín dụng là việc "tin tƣởng" mà đƣa cho khách hàng sử dụng giá trị hiện tại với mong muốn nhận đƣợc giá trị tƣơng lai trong một thời gian nhất định thì rủi ro tín dụng chính là khả năng mong muốn đó không đƣợc đáp ứng hay nói một cách khác đó là khả năng xảy ra sự khác biệt không mong muốn giữa kết quả thực tế và kết quả kỳ vọng theo kế hoạch - đúng hạn nhận đƣợc đầy đủ gốc và lãi. Với mục tiêu ngân hàng nhận đƣợc đầy đủ gốc và lãi theo đúng hợp đồng tín dụng, thì rủi ro tín dụng có thể được hiểu là những tổn thất tiềm năng có thể xảy ra do các bên đối tác trong hợp đồng tín dụng không có khả năng hoặc không có đủ 4 năng lực thực hiện nghĩa vụ của họ một cách đầy đủ hoặc đúng hạn theo cam kết.

Nhƣ vậy, trên quan điểm quản lý ngân hàng, rủi ro tín dụng là không thể tránh khỏi. Rủi ro tín dụng là yếu tố gắn liền với hoạt động kinh doanh của NHTM, có thể đề phòng, hạn chế, chứ không thể loại trừ. Nguyên nhân của rủi ro tín dụng tại ngân hàng thƣơng mại 1. Nguyên nhân rủi ro thuộc về phía Ngân hàng Ngân hàng thƣơng mại đƣợc quản lý tốt thƣờng thực hiện phân tích các khoản cho vay đã gây ra tổn thất cho ngân hàng nhằm rút ra bài học kinh nghiệm.

Sau đây là những trƣờng hợp sai sót trong quy trình cấp tín dụng: - Thông tin tín dụng không đầy đủ và chính xác; - Phân tích tín dụng không phản ánh đúng mức độ rủi ro của khách hàng và khoản vay; - Thiếu kiểm tra giám sát vốn vay; - Lạm dụng tài sản thế chấp; - Năng lực của đội ngũ cán bộ tín dụng còn hạn chế; - Sự lỏng lẻo trong công tác kiểm soát nội bộ ngân hàng; - Rủi do do sự cạnh tranh không lành mạnh giữa các tổ chức tín dụng, việc chạy theo quy mô, bỏ qua các tiêu chuẩn, điều kiện trong cho vay, thiếu quan tâm đến chất lƣợng khoản vay; - Về cơ chế, chính sách và bản thân ngân hàng: Thiếu chính sách cho vay, thiếu các tiêu chuẩn rõ ràng, việc cấp tín dụng quá tập trung, thiếu sự kiểm soát chặt chẽ, khoa học. Nguyên nhân rủi ro thuộc về phía khách hàng - Do năng lực quản trị điều hành kinh doanh yếu kém; - Do sử dụng vốn sai mục đích, không có thiện chí trả nợ; - Do khách hàng gian lận, lừa đảo. Nhƣ vậy, có thể thấy rủi ro tín dụng xuất phát từ phía ngƣời vay vốn chia làm hai loại đối tƣợng: (1) không thực hiện nghĩa vụ theo cam kết; (2) không có khả năng thực hiện nghĩa vụ theo cam kết. Trong quá trình cho vay, Ngân hàng phải 5 đánh giá năng lực, phẩm chất của ngƣời đi vay để cho vay đúng đối tƣợng, tránh trƣờng hợp khách hàng lập hồ sơ vay khống để lừa đảo ngân hàng.

Cũng có những trƣờng hợp tổn thất xảy ra do có sự cấu kết giữa cán bộ tín dụng và khách hàng để lừa đảo ngân hàng. Tổn thất xảy ra trong những trƣờng hợp trên thƣờng là rất lớn và trở thành bài học kinh nghiệm cho các ngân hàng trong quá trình quản lý nhân sự cũng nhƣ thiết lập quy trình cấp tín dụng chặt chẽ hơn. Các nguyên nhân khác Ngoài các nguyên nhân chính từ phía ngân hàng và khách hàng, không thể không kể đến một số tác động khác gây rủi ro cho hoạt động tín dụng đến từ môi trƣờng kinh tế bên ngoài. Cụ thể là: - Rủi ro do sự thay đổi của môi trƣờng tự nhiên nhƣ: thiên tai, dịch bệnh, bão lụt gây tổn thất cho khách hàng vay vốn kinh doanh; - Rủi ro do sự thay đổi của cơ chế chính sách nằm ngoài dự đoán; - Rủi ro do sự biến động quá nhanh và không dự đoán đƣợc của thị trƣờng thế giới; - Rủi ro do sự tấn công của hàng nhập lậu; - Rủi ro do môi trƣờng pháp luật chƣa thuận lợi và sự kém hiệu quả của cơ quan pháp luật cấp địa phƣơng trong việc triển khai; - Rủi ro do hệ thống thông tin quản lý còn bất cập.

Những rủi ro đến từ môi trƣờng bên ngoài là không thể tránh khỏi. Đối với những doanh nghiệp có khả năng quản lý tốt, dự đoán đƣợc sự thay đổi của môi trƣờng kinh doanh và môi trƣờng chính sách có thể đƣa ra đƣợc những biện pháp để hạn chế rủi ro từ những thay đổi trên. Tuy nhiên, số lƣợng doanh nghiệp làm đƣợc những điều trên là không nhiều, chính vì vậy tác động từ môi trƣờng kinh tế bên ngoài đến các doanh nghiệp là điều khó tránh khỏi.[3] Các yếu tố trên vừa có tính độc lập nhƣng lại vừa có mối liên hệ chặt chẽ với nhau. Khi quy trình cấp tín dụng của Ngân hàng đƣợc vận hành tốt, khách hàng đi vay hoạt động có hiệu quả, môi trƣờng kinh doanh, chính sách không có những biến động bất lợi thì rủi ro trong hoạt động tín dụng sẽ đƣợc hạn chế.

Tuy nhiên, chúng cũng có thể gây 6 ra những tổn thất rất lớn khi một hoặc tất cả các yếu tố trên xảy ra sai sót. Nhận diện rủi ro tín dụng tại ngân hàng thƣơng mại Trong quá trình quan hệ tín dụng giữa ngân hàng và khách hàng, ngân hàng có thể nhận diện đƣợc rủi ro tín dụng thông qua các dấu hiệu định tính và định lƣợng. Quá trình nhận diện rủi ro tín dụng diễn ra càng sớm thì ngân hàng càng có nhiều khả năng kiểm soát và thu hồi các khoản cấp tín dụng. Các dấu hiệu nhận diện rủi ro tín dụng phát sinh từ phía khách hàng - Nhóm các dấu hiệu liên quan đến mối quan hệ với Ngân hàng bao gồm: + Khách hàng trì hoãn hoặc gây trở ngại đối với Ngân hàng trong quá t nh kiểm tra theo định kỳ hoặc đột xuất về tình hình sử dụng vốn vay, tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh, tài chính của khách hàng.

+ Khách hàng có dấu hiệu không thực hiện đầy đủ các quy định, vi phạm pháp luật trong quá trình quan hệ tín dụng. + Khách hàng chậm hoặc trì hoãn các báo cáo tài chính theo yêu cầu của Ngân hàng mà không có sự giải thích minh bạch, thuyết phục. + Khách hàng đề nghị gia hạn, điều chỉnh các khoản nợ nhiều lần không nêu rõ lý do. + Có sự sụt giảm bất thƣờng số dƣ tài khoản tiền gửi mở tại Ngân hàng mà không giải thích đƣợc.

+ Chậm thanh toán các khoản lãi khi đến hạn thanh toán. + Xuất hiện nợ quá hạn do khách hàng không có khả năng hoàn trả vì những lí do: tiêu thụ hàng chậm, thu hồi công nợ chậm,… + Mức độ vay thƣờng xuyên gia tăng, vƣợt quá nhu cầu dự kiến. + Tài sản đảm bảo không đủ tiêu chuẩn, giá trị tài sản đảm bảo giảm sút so với định giá cho vay, có các dấu hiệu cho ngƣời khác thuê, bán hoặc trao đổi,… + Các dấu hiệu cho thấy khách hàng trông chờ vào các nguồn thu nhập bất thƣờng khác không phải từ sản xuất kinh doanh của khách hàng. + Khách hàng chấp nhận nguồn sử dụng nguồn vốn lãi suất cao với mọi điều kiện.

7 - Nhóm các dấu hiệu liên quan đến phƣơng pháp quản lý tài chính và hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng: + Có sự chênh lệch lớn giữa doanh thu thực tế so với mức dự kiến khi khách hàng đề nghị cấp tín dụng. + Khách hàng thay đổi thƣờng xuyên bộ máy lãnh đạo. + Xuất hiện ngày càng nhiều các khoản chi phí bất hợp lý trên báo cáo kết quả kinh doanh. + Phát hiện ra quá trình khảo sát, thẩm định dự án sai dẫn đến đầu tƣ không có hiệu quả.

- Đối với khách hàng là tƣ nhân cá thể, có dấu hiệu của bệnh hiểm nghèo có thể dẫn đến nguy cơ tử vong. Các dấu hiệu nhận diện rủi ro tín dụng phát sinh từ phía ngân hàng - Sự đánh giá và phân loại không chính xác về mức độ rủi ro của khách hàng. Đánh giá quá cao năng lực tài chính của khách hàng so thực tế, đánh giá khách hàng thông qua thông tin do khách hàng cung cấp mà không điều tra xem xét thông tin từ các nguồn khác,… - Cấp tín dụng dựa trên các cam kết không chắc chắn và thiếu tính đảm bảo của khách hàng. - Tốc độ tăng trƣởng tín dụng quá nhanh, vƣợt quá khả năng và năng lực kiểm soát cũng nhƣ nguồn vốn của ngân hàng.

- Soạn thảo các điều kiện tín dụng trong hợp đồng tín dụng mập mờ, không rõ ràng, không ràng buộc trách nhiệm của khách hàng một cách cụ thể. - Hồ sơ tín dụng không đầy đủ theo đúng quy định. - Khuynh hƣớng cạnh tranh thái quá: giảm thấp lãi suất cho vay. Tác động của rủi ro tín dụng - Đối với ngân hàng: Khi rủi ro tín dụng xảy ra, ngân hàng không thu hồi đƣợc vốn tín dụng đã cấp và lãi cho vay nhƣng ngân hàng phải trả vốn và lãi cho khoản tiền huy động khi đến hạn, điều này làm cho ngân hàng mất cân đối trong việc thu chi và giảm sút hiệu quả kinh doanh.