PHÂN TÍCH VÀ ĐÁNH GIÁ TÁC ĐỘNG CỦA THỰC HÀNH NGÂN HÀNG XANH LÊN HIỆU SUẤT MÔI TRƯỜNG CỦA NGÂN HÀNG

Phân tích tác động của thực hành ngân hàng xanh đến hiệu suất môi trường của các ngân hàng. Nghiên cứu chuyên sâu về ngân hàng xanh tại Việt Nam.

• Tác giả: Lê Thu Thảo
• Người hướng dẫn: PTS. Nguyễn Bích Ngọc
• Trường học: Banking Academy Of Vietnam
• Chuyên ngành: Banking
• Đề tài: Phân Tích Và Đánh Giá Tác Động Của Thực Hành Ngân Hàng Xanh Lên Hiệu Suất Môi Trường Của Ngân Hàng
• Loại tài liệu: Khóa luận tốt nghiệp
• Năm xuất bản: 2023
• Địa điểm: Hà Nội

Mục lục chi tiết

• DECLARATION
• ACKNOWLEDGEMENTS
• TABLE OF CONTENTS
• 1. CHAPTER 1: THEORETICAL AND PRACTICAL ISSUES ON THE “GREEN BANKING” PRACTICES AND ENVIRONMENTAL PERFORMANCE IN COMMERCIAL BANKS
• 1.1. Overview of "Green Banking"
• 1.2. The concept of "Green Banking"
• 1.3. Formation and development of "Green Banking"
• 1.4. The Role of "Green Banking"
• 1.5. "Green Banking” practices
• 1.6. Overview of Banks’ Environmental Performance
• 1.7. Banks’ environmental performance in some countries
• 1.8. Relationship between “Green Banking” Practices and Bank’s Environmental Performance
• 2. CHAPTER 2: RESEARCH METHODOLOGY AND RESULT OF THE IMPACT OF “GREEN BANKING” PRACTICES ON ENVIRONMENTAL PERFORMANCE IN VIETNAM COMMERCIAL BANKS
• 2.1. Method of data collection. Data analysis methods
• 2.2. Green Banking activities and bank's environmental performance in Vietnam
• 2.3. Basis implementation of "Green Banking" practices in Vietnam commercial banks
• 2.4. Actual implementation of "Green Banking" practices in Vietnam commercial banks
• 2.5. Bank's environmental performance in Vietnam
• 2.6. The effect of "Green Banking" Practices on environmental performance in Vietnamese commercial banks
• 2.7. Suitability accreditation and reliability of the factors
• 3. CHAPTER 3: DISCUSSION OF THE RESULT AND RECOMMENDATIONS FOR THE ENVIRONMENTAL PERFORMANCE DEVELOPMENT IN VIETNAM COMMERCIAL BANKS
• 3.1. Discussion of the results. Recommendations for commercial banks in Vietnam
• 3.2. Banks’ Policy-related Practice
• 3.3. Employee-related practice
• 3.4. Customer-related practice
• 3.5. Daily Operation related practice
• 3.6. Recommendations for the Government
• 3.7. Recommendations for the State Bank of Vietnam
• 3.8. Research limitations and proposals
• LIST OF ABBREVIATION
• LIST OF IMAGES
• LIST OF TABLES
• LIST OF FIGURES
• INTRODUCTION
• 0.1. The necessity of the study
• 0.2. Object and Scope of the Study

Tóm tắt

I. Tổng Quan Ngân Hàng Xanh Cách Tiếp Cận Hiệu Quả Tăng Trưởng

Thế giới đang chứng kiến sự chuyển dịch mạnh mẽ sang tăng trưởng xanh và phát triển bền vững, đặc biệt sau đại dịch COVID-19. Việt Nam, với vai trò tiên phong trong khu vực, nhận thức rõ tầm quan trọng của ngân hàng xanh như một công cụ then chốt để đảm bảo tăng trưởng kinh tế song hành cùng bảo vệ môi trường. Tuy nhiên, báo cáo EPI gần đây cho thấy tình trạng ô nhiễm môi trường đáng báo động tại Việt Nam, gây áp lực lên ngành ngân hàng trong việc thúc đẩy tăng trưởng xanh. Việc triển khai mô hình ngân hàng xanh được xem là giải pháp hiệu quả để giải quyết các thách thức này. Theo UNEPFI (2018), cần 5-7 nghìn tỷ USD mỗi năm để thực hiện Chương trình Phát triển Bền vững 2030, cho thấy quy mô đầu tư cần thiết cho tài chính xanh. Bài viết này đi sâu vào phân tích và đánh giá tác động của thực hành ngân hàng xanh lên hiệu suất môi trường của các ngân hàng tại Việt Nam.

1.1. Khái niệm Ngân Hàng Xanh Định Nghĩa Bản Chất Thực Tiễn

Khái niệm ngân hàng xanh không chỉ đơn thuần là một thuật ngữ mà là một mô hình hoạt động toàn diện, hướng đến sự bền vững về môi trường và xã hội. Đó là việc tích hợp các yếu tố môi trường vào mọi hoạt động của ngân hàng, từ tín dụng xanh, đầu tư xanh đến quản lý nội bộ. Ngân hàng xanh không chỉ tập trung vào lợi nhuận mà còn quan tâm đến tác động môi trường và xã hội. Điều này đòi hỏi các ngân hàng phải có chính sách môi trường ngân hàng rõ ràng, hệ thống quản lý môi trường (EMS) hiệu quả, và trách nhiệm xã hội của doanh nghiệp (CSR) trong ngân hàng được thực hiện một cách nghiêm túc. Việc hiểu rõ bản chất của ngân hàng xanh là bước đầu tiên để triển khai thành công mô hình này.

1.2. Vai Trò Của Ngân Hàng Xanh Trong Phát Triển Bền Vững Việt Nam

Ngân hàng xanh đóng vai trò quan trọng trong việc thúc đẩy phát triển bền vững ở Việt Nam. Với vai trò là trung gian tài chính, ngân hàng có thể hướng dòng vốn vào các dự án năng lượng tái tạo, quản lý rủi ro môi trường, và các hoạt động kinh doanh thân thiện với môi trường. Tín dụng xanh và tài chính xanh là những công cụ quan trọng để hỗ trợ các doanh nghiệp thực hiện chuyển đổi xanh. Hơn nữa, ngân hàng xanh còn góp phần nâng cao nhận thức của cộng đồng về bảo vệ môi trường và thúc đẩy trách nhiệm xã hội của doanh nghiệp (CSR) trong ngân hàng. Theo báo cáo NDC của Việt Nam, sự tham gia của ngành ngân hàng là yếu tố then chốt để đạt được mục tiêu giảm phát thải carbon.

II. Thách Thức Triển Khai Ngân Hàng Xanh Hiệu Quả Môi Trường

Mặc dù ngân hàng xanh mang lại nhiều lợi ích, việc triển khai tại Việt Nam vẫn đối mặt với không ít thách thức. Các ngân hàng cần vượt qua những rào cản về nhận thức, nguồn lực, và khuôn khổ pháp lý để có thể thực hiện thực hành ngân hàng bền vững một cách hiệu quả. Một trong những thách thức lớn nhất là sự thiếu hụt về kiến thức và kinh nghiệm trong việc đánh giá và quản lý các rủi ro môi trường liên quan đến tín dụng xanh và đầu tư xanh. Bên cạnh đó, chi phí đầu tư ban đầu cho các công nghệ xanh và hệ thống quản lý môi trường (EMS) có thể là một gánh nặng đối với các ngân hàng, đặc biệt là các ngân hàng nhỏ và vừa. Theo IFC (2020), chỉ có 1.6 tỷ USD trong tổng số 33 tỷ USD tín dụng xanh là do các nước đang phát triển cung cấp, cho thấy sự hạn chế về nguồn lực tài chính xanh.

2.1. Rào Cản Pháp Lý Chính Sách Cho Ngân Hàng Xanh Tại Việt Nam

Khung pháp lý và chính sách môi trường ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong việc thúc đẩy hoặc kìm hãm sự phát triển của ngân hàng xanh. Mặc dù Việt Nam đã có những nỗ lực trong việc xây dựng chính sách môi trường ngân hàng, nhưng vẫn còn nhiều hạn chế và thiếu đồng bộ. Sự thiếu rõ ràng và minh bạch trong các quy định về tín dụng xanh, đầu tư xanh, và báo cáo môi trường gây khó khăn cho các ngân hàng trong việc tuân thủ và thực hiện. Ngoài ra, việc thiếu các ưu đãi và khuyến khích tài chính cho các thực hành ngân hàng bền vững cũng làm giảm động lực của các ngân hàng trong việc chuyển đổi sang ngân hàng xanh. Cần có sự phối hợp chặt chẽ giữa các cơ quan quản lý nhà nước để xây dựng một khung pháp lý hoàn chỉnh và hiệu quả cho ngân hàng xanh.

2.2. Thiếu Hụt Nguồn Lực Năng Lực Triển Khai Ngân Hàng Xanh

Việc triển khai ngân hàng xanh đòi hỏi nguồn lực và năng lực chuyên môn cao. Các ngân hàng cần đầu tư vào đào tạo nhân viên về quản lý rủi ro môi trường, đánh giá tác động, và tài chính xanh. Sự thiếu hụt về chuyên gia và kỹ năng trong lĩnh vực này là một thách thức lớn đối với các ngân hàng tại Việt Nam. Bên cạnh đó, các ngân hàng cũng cần đầu tư vào công nghệ xanh và hệ thống quản lý môi trường (EMS) để nâng cao hiệu suất môi trường và giảm thiểu phát thải carbon. Tuy nhiên, chi phí đầu tư ban đầu có thể là một rào cản đối với nhiều ngân hàng, đặc biệt là các ngân hàng nhỏ và vừa. Cần có các chương trình hỗ trợ và đào tạo từ nhà nước và các tổ chức quốc tế để giúp các ngân hàng vượt qua những khó khăn này.

2.3. Nhận Thức Của Khách Hàng Về Ngân Hàng Xanh Còn Hạn Chế

Một yếu tố quan trọng ảnh hưởng đến sự thành công của ngân hàng xanh là nhận thức của khách hàng về các sản phẩm và dịch vụ ngân hàng xanh. Nếu khách hàng không nhận thức được lợi ích của ngân hàng xanh và không có nhu cầu sử dụng các sản phẩm và dịch vụ ngân hàng xanh, thì các nỗ lực của ngân hàng sẽ không đạt được hiệu quả mong muốn. Cần có các chiến dịch truyền thông và giáo dục để nâng cao nhận thức của cộng đồng về ngân hàng xanh, tác động môi trường, và trách nhiệm xã hội của doanh nghiệp (CSR) trong ngân hàng. Các ngân hàng cũng cần phát triển các sản phẩm và dịch vụ ngân hàng xanh hấp dẫn và đáp ứng nhu cầu của khách hàng để khuyến khích họ sử dụng và ủng hộ ngân hàng xanh.

III. Phương Pháp Đánh Giá Tác Động Thực Hành Ngân Hàng Xanh

Để đánh giá chính xác tác động môi trường của thực hành ngân hàng xanh, cần áp dụng các phương pháp và tiêu chí phù hợp. Các chỉ số hiệu suất môi trường (KPIs) cần được xác định rõ ràng và đo lường một cách khách quan. Các phương pháp đánh giá tác động môi trường (EIA) và phân tích hiệu quả chi phí (CBA) có thể được sử dụng để đánh giá tác động môi trường và hiệu quả kinh tế của các thực hành ngân hàng bền vững. Bên cạnh đó, việc áp dụng các tiêu chuẩn ESG (Môi trường, Xã hội, Quản trị) và báo cáo phát triển bền vững theo các chuẩn mực quốc tế cũng giúp nâng cao tính minh bạch và trách nhiệm giải trình của các ngân hàng.

3.1. Xây Dựng Hệ Thống Chỉ Số Đánh Giá Hiệu Suất Môi Trường KPIs

Việc xây dựng hệ thống quản lý môi trường (EMS) các chỉ số hiệu suất môi trường (KPIs) là rất quan trọng để theo dõi và đánh giá tác động môi trường của thực hành ngân hàng xanh. Các KPIs này cần phản ánh các khía cạnh khác nhau của hiệu suất môi trường, như lượng phát thải carbon, lượng tiêu thụ năng lượng, lượng sử dụng nước, lượng chất thải, và mức độ tuân thủ các quy định về bảo vệ môi trường. Các KPIs này cần được đo lường một cách định kỳ và so sánh với các mục tiêu đã đặt ra để đánh giá tiến độ và hiệu quả của thực hành ngân hàng bền vững. Ngoài ra, việc so sánh các KPIs này với các ngân hàng khác trong khu vực và trên thế giới cũng giúp xác định các điểm mạnh và điểm yếu của ngân hàng.

3.2. Áp Dụng Tiêu Chuẩn ESG Báo Cáo Phát Triển Bền Vững

Việc áp dụng các tiêu chuẩn ESG (Môi trường, Xã hội, Quản trị) và báo cáo phát triển bền vững theo các chuẩn mực quốc tế giúp nâng cao tính minh bạch và trách nhiệm giải trình của các ngân hàng. Các tiêu chuẩn ESG cung cấp một khuôn khổ toàn diện để đánh giá tác động môi trường, xã hội, và quản trị của ngân hàng. Việc báo cáo phát triển bền vững giúp ngân hàng công khai thông tin về hiệu suất môi trường, các hoạt động trách nhiệm xã hội của doanh nghiệp (CSR) trong ngân hàng, và các biện pháp quản trị rủi ro. Việc tuân thủ các tiêu chuẩn ESG và báo cáo phát triển bền vững không chỉ giúp ngân hàng nâng cao uy tín và thương hiệu mà còn thu hút các nhà đầu tư quan tâm đến tài chính xanh.

IV. Kết Quả Nghiên Cứu Tác Động Thực Tế Của Ngân Hàng Xanh

Nghiên cứu cho thấy rằng thực hành ngân hàng xanh có tác động tích cực đến hiệu suất môi trường của các ngân hàng tại Việt Nam. Các ngân hàng áp dụng thực hành ngân hàng bền vững thường có lượng phát thải carbon thấp hơn, sử dụng năng lượng và nước hiệu quả hơn, và giảm thiểu lượng chất thải. Tuy nhiên, mức độ tác động có thể khác nhau tùy thuộc vào quy mô, loại hình, và mức độ cam kết của từng ngân hàng. Nghiên cứu của Rehman et al. (2021) cho thấy việc xây dựng chính sách và đầu tư tài chính vào các dự án xanh tạo ra những tác động lớn hơn. Việc phân tích dữ liệu thu thập được từ các ngân hàng thương mại tại Việt Nam cho thấy có mối tương quan đáng kể giữa tín dụng xanh và việc giảm thiểu tác động môi trường.

4.1. Phân Tích Mức Độ Tác Động Của Tín Dụng Xanh Đến Môi Trường

Kết quả phân tích cho thấy rằng tín dụng xanh có tác động đáng kể đến việc giảm thiểu tác động môi trường của các hoạt động kinh tế. Các dự án được tài trợ bằng tín dụng xanh thường tuân thủ các tiêu chuẩn cao về bảo vệ môi trường và áp dụng các công nghệ xanh tiên tiến. Việc đầu tư xanh vào các dự án năng lượng tái tạo, quản lý chất thải, và tiết kiệm năng lượng giúp giảm thiểu phát thải carbon, ô nhiễm không khí và nước, và sử dụng tài nguyên một cách bền vững. Tuy nhiên, cần có sự kiểm soát chặt chẽ và giám sát hiệu quả để đảm bảo rằng tín dụng xanh được sử dụng đúng mục đích và mang lại lợi ích thực sự cho môi trường.

4.2. So Sánh Hiệu Suất Môi Trường Giữa Các Ngân Hàng Xanh Và Truyền Thống

Việc so sánh hiệu suất môi trường giữa các ngân hàng áp dụng thực hành ngân hàng xanh và các ngân hàng truyền thống cho thấy sự khác biệt rõ rệt. Các ngân hàng xanh thường có hệ thống quản lý môi trường (EMS) tốt hơn, áp dụng các công nghệ xanh tiên tiến hơn, và thực hiện các hoạt động trách nhiệm xã hội của doanh nghiệp (CSR) trong ngân hàng hiệu quả hơn. Điều này dẫn đến việc giảm thiểu phát thải carbon, ô nhiễm, và sử dụng tài nguyên một cách bền vững hơn. Tuy nhiên, cần lưu ý rằng việc so sánh này cần được thực hiện một cách cẩn thận, có so sánh và tính đến các yếu tố khác như quy mô, loại hình, và điều kiện hoạt động của từng ngân hàng.

V. Giải Pháp Khuyến Nghị Phát Triển Ngân Hàng Xanh Bền Vững

Để thúc đẩy sự phát triển bền vững của ngân hàng xanh tại Việt Nam, cần có sự phối hợp đồng bộ giữa các ngân hàng, nhà nước, và các tổ chức quốc tế. Các ngân hàng cần tiếp tục nâng cao nhận thức về tác động môi trường và trách nhiệm xã hội của doanh nghiệp (CSR) trong ngân hàng, đầu tư vào công nghệ xanh và hệ thống quản lý môi trường (EMS), và phát triển các sản phẩm và dịch vụ ngân hàng xanh hấp dẫn. Nhà nước cần hoàn thiện khung pháp lý và chính sách môi trường ngân hàng, cung cấp các ưu đãi và khuyến khích tài chính cho các thực hành ngân hàng bền vững, và tăng cường kiểm soát và giám sát việc thực hiện các quy định về bảo vệ môi trường. Các tổ chức quốc tế có thể hỗ trợ Việt Nam về kỹ thuật, tài chính, và kinh nghiệm trong việc phát triển ngân hàng xanh.

5.1. Chính Sách Hỗ Trợ Từ Chính Phủ Ngân Hàng Nhà Nước

Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước đóng vai trò quan trọng trong việc tạo ra một môi trường thuận lợi cho sự phát triển của ngân hàng xanh. Chính phủ có thể ban hành các chính sách môi trường ngân hàng khuyến khích các ngân hàng đầu tư vào công nghệ xanh và thực hành ngân hàng bền vững, cung cấp các ưu đãi thuế và tài chính cho các dự án năng lượng tái tạo và quản lý chất thải, và xây dựng các tiêu chuẩn và quy định về báo cáo môi trường. Ngân hàng Nhà nước có thể điều chỉnh chính sách tiền tệ và tín dụng để khuyến khích tín dụng xanh, hỗ trợ đào tạo nhân viên ngân hàng về quản lý rủi ro môi trường, và hợp tác với các tổ chức quốc tế để thu hút vốn đầu tư vào tài chính xanh.

5.2. Nâng Cao Nhận Thức Năng Lực Cho Ngân Hàng Khách Hàng

Việc nâng cao nhận thức và năng lực cho cả ngân hàng và khách hàng là rất quan trọng để thúc đẩy sự phát triển của ngân hàng xanh. Các ngân hàng cần đào tạo nhân viên về quản lý rủi ro môi trường, đánh giá tác động, và tài chính xanh, đồng thời xây dựng văn hóa doanh nghiệp thân thiện với môi trường. Khách hàng cần được cung cấp thông tin đầy đủ và chính xác về các sản phẩm và dịch vụ ngân hàng xanh, cũng như lợi ích của việc sử dụng ngân hàng xanh. Các chiến dịch truyền thông và giáo dục có thể được sử dụng để nâng cao nhận thức của cộng đồng về ngân hàng xanh và trách nhiệm xã hội của doanh nghiệp (CSR) trong ngân hàng.

VI. Tương Lai Ngân Hàng Xanh Cơ Hội Và Hướng Đi Nào Cho Việt Nam

Ngân hàng xanh là xu hướng tất yếu trong bối cảnh phát triển bền vững và chống biến đổi khí hậu. Việt Nam có nhiều cơ hội để phát triển ngân hàng xanh và trở thành một trung tâm tài chính xanh trong khu vực. Việc tận dụng các cơ hội từ các hiệp định thương mại tự do, thu hút vốn đầu tư từ các tổ chức quốc tế, và phát triển các sản phẩm và dịch vụ ngân hàng xanh sáng tạo sẽ giúp Việt Nam đạt được mục tiêu tăng trưởng xanh và phát triển bền vững. Nghiên cứu này, mặc dù có những đóng góp nhất định, vẫn còn những hạn chế và cần được tiếp tục nghiên cứu và hoàn thiện trong tương lai.

6.1. Ứng Dụng Công Nghệ Số Trong Thực Hành Ngân Hàng Xanh

Công nghệ số đóng vai trò quan trọng trong việc thúc đẩy thực hành ngân hàng xanh. Các công nghệ như blockchain, trí tuệ nhân tạo (AI), và Internet of Things (IoT) có thể được sử dụng để cải thiện hiệu suất môi trường của ngân hàng, quản lý rủi ro môi trường, và cung cấp các sản phẩm và dịch vụ ngân hàng xanh hiệu quả hơn. Ví dụ, blockchain có thể được sử dụng để theo dõi nguồn gốc và tác động môi trường của các sản phẩm và dịch vụ, AI có thể được sử dụng để dự đoán và quản lý rủi ro môi trường, và IoT có thể được sử dụng để giám sát phát thải carbon và tiêu thụ năng lượng.

6.2. Hợp Tác Quốc Tế Để Phát Triển Tài Chính Xanh Bền Vững

Hợp tác quốc tế đóng vai trò quan trọng trong việc thu hút vốn đầu tư và chia sẻ kinh nghiệm trong lĩnh vực tài chính xanh. Việt Nam có thể hợp tác với các tổ chức quốc tế như Ngân hàng Thế giới (WB), Ngân hàng Phát triển Châu Á (ADB), và Quỹ Khí hậu Xanh (GCF) để nhận được hỗ trợ về kỹ thuật, tài chính, và chính sách. Việc tham gia vào các diễn đàn và mạng lưới quốc tế về ngân hàng xanh cũng giúp Việt Nam học hỏi kinh nghiệm từ các quốc gia khác và nâng cao vị thế của mình trong lĩnh vực này.

Nội dung chính

Bối cảnh và vấn đề nghiên cứu

Sau đại dịch COVID-19, phục hồi và phát triển kinh tế theo định hướng tăng trưởng xanh và bền vững trở thành ưu tiên hàng đầu của nhiều quốc gia. Đối với Việt Nam, tăng trưởng xanh vừa là yêu cầu tất yếu vừa là cơ hội nâng cao vị thế khu vực và bắt kịp xu thế toàn cầu. Tuy nhiên, chỉ số Kết quả Hoạt động Môi trường (Environmental Performance Index - EPI) của Việt Nam theo báo cáo của Trung tâm Luật và Chính sách Môi trường Yale (YCELP, 2023) ghi nhận sự sụt giảm đáng kể: từ vị trí 79/132 quốc gia năm 2012 xuống thứ 178/180 quốc gia vào cuối năm 2022 với điểm số 50,1. Mức độ ô nhiễm môi trường gia tăng đặt ra áp lực lớn đối với hệ thống ngân hàng thương mại (NHTM) trong vai trò trung gian tài chính phân bổ vốn cho nền kinh tế.

Đồng thời, Chính phủ Việt Nam đã ban hành Báo cáo Đóng góp do quốc gia tự quyết định (NDC) cập nhật, nâng mức đóng góp giảm phát thải không điều kiện đến năm 2030 từ 9% lên 15,8% và mức có điều kiện từ 27% lên 43,5% so với kịch bản phát triển thông thường (BAU). Bên cạnh đó, theo UNEPFI (2018), cần khoảng 5.000 - 7.000 tỷ USD hàng năm để thực hiện Chương trình nghị sự 2030 vì sự phát triển bền vững, trong khi lượng phát thải gián tiếp từ danh mục đầu tư và cho vay của các tổ chức tài chính cao gấp 700 lần lượng phát thải trực tiếp (Alastair, 2021). Tại Việt Nam, các nghiên cứu trước đây chủ yếu tập trung vào các rào cản hoặc yếu tố thúc đẩy áp dụng ngân hàng xanh mà chưa đánh giá trực diện mối quan hệ tác động giữa thực tiễn ngân hàng xanh và kết quả hoạt động môi trường nội tại của chính các ngân hàng.

Mục tiêu nghiên cứu:

• Mục tiêu chung: Nghiên cứu tác động của các thực tiễn ngân hàng xanh (Green Banking practices) đến kết quả hoạt động môi trường của các ngân hàng thương mại tại Việt Nam, từ đó đề xuất hệ thống giải pháp và khuyến nghị thực tiễn nhằm nâng cao kết quả hoạt động môi trường của hệ thống ngân hàng.
• Nhiệm vụ nghiên cứu cụ thể:
  1. Hệ thống hóa cơ sở lý luận về việc triển khai thực tiễn ngân hàng xanh và mối quan hệ với kết quả hoạt động môi trường của ngân hàng.
  2. Phân tích thực trạng và kiểm định định lượng tác động của các nhóm thực tiễn ngân hàng xanh đến kết quả hoạt động môi trường tại các NHTM Việt Nam.
  3. Đề xuất các khuyến nghị đối với NHTM, Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước Việt Nam nhằm cải thiện kết quả hoạt động môi trường.

Câu hỏi nghiên cứu:

1. "Ngân hàng xanh" là gì và vai trò của mô hình này trong việc nâng cao kết quả hoạt động môi trường của các NHTM Việt Nam?
2. Những nhóm yếu tố thực tiễn ngân hàng xanh nào tác động đến kết quả hoạt động môi trường của các NHTM Việt Nam?
3. Thang đo và mô hình nào phù hợp để đánh giá mức độ ảnh hưởng của các yếu tố đến kết quả hoạt động môi trường của ngân hàng tại Việt Nam?
4. Làm thế nào để gia tăng các tác động tích cực của các nhóm yếu tố đến kết quả hoạt động môi trường của ngân hàng?
5. Làm thế nào để giảm thiểu các rào cản và tác động tiêu cực trong quá trình triển khai ngân hàng xanh tại Việt Nam?

Đối tượng và phạm vi nghiên cứu:

• Đối tượng nghiên cứu: Các yếu tố thuộc thực tiễn ngân hàng xanh tác động đến kết quả hoạt động môi trường tại các NHTM Việt Nam.
• Phạm vi không gian: Hệ thống NHTM tại Việt Nam, khảo sát tập trung vào các ngân hàng tiêu biểu như Vietcombank, VietinBank, BIDV, Agribank, MB, Techcombank, TPBank, Sacombank, LienVietPostBank; khảo sát bảng hỏi trực tiếp tại Hà Nội và trực tuyến trên toàn quốc.
• Phạm vi thời gian: Thu thập và phân tích dữ liệu giai đoạn 2019 - 2023; cuộc khảo sát sơ cấp được thực hiện vào tháng 4 năm 2023.

---

Cơ sở lý thuyết và phương pháp

Khóa luận xây dựng khung lý luận dựa trên các khái niệm chuẩn hóa và mô hình phân tích quốc tế:

• Khung lý thuyết và mô hình tiếp cận: Khóa luận vận dụng mô hình phát triển ngân hàng xanh 5 cấp độ của Kaeufer (2010) (từ Cấp độ 1: Hoạt động tài trợ sự kiện xanh bên lề, đến Cấp độ 5: Chủ động cân bằng hệ sinh thái); định nghĩa ngân hàng xanh của Viện Phát triển và Nghiên cứu Công nghệ Ngân hàng (IDRBT), Hiệp hội Ngân hàng Ấn Độ (IBA, 2014); khung đo lường phát thải khí nhà kính (GHG Protocol) gồm Phạm vi 1 (Scope 1 - phát thải trực tiếp), Phạm vi 2 (Scope 2 - gián tiếp từ điện năng tiêu thụ) và Phạm vi 3 (Scope 3 - phát thải từ chuỗi giá trị và danh mục cấp tín dụng).
• Khung pháp lý tại Việt Nam: Nghiên cứu tổng hợp các văn bản quy phạm pháp luật và định hướng điều hành ngành ngân hàng gồm: Luật Bảo vệ Môi trường 2014; Chỉ thị số 03/CT-NHNN (2015) về thúc đẩy tăng trưởng tín dụng xanh và quản lý rủi ro môi trường - xã hội; Quyết định số 813/QĐ-NHNN thực hiện Nghị quyết số 30/NQ-CP; Quyết định số 1604/QĐ-NHNN (2018) phê duyệt Đề án phát triển ngân hàng xanh tại Việt Nam; Quyết định số 34/QĐ-NHNN (2019); Quyết định số 123/QĐ-NHNN (2021); Thông tư số 17/2022/TT-NHNN hướng dẫn thực hiện quản lý rủi ro môi trường trong hoạt động cấp tín dụng của tổ chức tín dụng.
• Mô hình nghiên cứu thực nghiệm: Mô hình hồi quy đa biến được thiết lập gồm 4 nhóm biến độc lập tác động đến 1 biến phụ thuộc:
  1. Hoạt động liên quan đến chính sách của ngân hàng (Banks' Policy-related practices)
  2. Hoạt động liên quan đến nhân viên (Employee-related practices)
  3. Hoạt động liên quan đến khách hàng (Customer-related practices)
  4. Hoạt động vận hành thường nhật (Daily Operation related practices)
  • Biến phụ thuộc: Kết quả hoạt động môi trường của ngân hàng (Banks' Environmental Performance).
• Phương pháp thu thập dữ liệu:
  • Dữ liệu sơ cấp: Khảo sát bằng bảng hỏi cấu trúc 17 câu hỏi theo thang đo Likert 5 mức độ (1: Hoàn toàn không đồng ý đến 5: Hoàn toàn đồng ý) đối với cán bộ, nhân viên ngân hàng. Kích thước mẫu khảo sát xác định theo công thức Yamane Taro (1967) với mức độ tin cậy 95% và sai số e = 5%, quy mô mẫu đạt được là $n = 385$ người.
  • Dữ liệu thứ cấp: Báo cáo tài chính, báo cáo thường niên, báo cáo phát triển bền vững giai đoạn 2019 - 2023 của các ngân hàng thương mại Việt Nam (Vietcombank, VietinBank, BIDV, Techcombank, MB, SHB, Nam A Bank, Sacombank, VIB...) và báo cáo thống kê từ Ngân hàng Nhà nước, IFC, Ngân hàng Thế giới (WB).
• Phương pháp phân tích dữ liệu: Sử dụng phần mềm SPSS 22.0 để thực hiện:
  • Kiểm định độ tin cậy của thang đo bằng hệ số Cronbach's Alpha (điều kiện Alpha $\ge 0,6$ và hệ số tương quan biến - tổng Corrected Item - Total Correlation $\ge 0,3$).
  • Phân tích nhân tố khám phá (EFA) với phương pháp trích Principal Components, phép xoay Varimax, hệ số tải nhân tố Factor loading $\ge 0,5$, kiểm định KMO ($0,5 < \text{KMO} < 1$) và kiểm định Bartlett có ý nghĩa thống kê ($\text{Sig.} \le 0,05$).
  • Phân tích phương sai ANOVA và phân tích hồi quy tuyến tính đa biến nhằm xác định mức độ tác động của từng nhóm yếu tố đến biến phụ thuộc.

---

Nội dung chính theo từng chương

CHAPTER I: THEORETICAL AND PRACTICAL ISSUES ON THE “GREEN BANKING” PRACTICES AND ENVIRONMENTAL PERFORMANCE IN COMMERCIAL BANKS

Chương này tập trung xây dựng nền tảng lý luận toàn diện về ngân hàng xanh và kết quả hoạt động môi trường:

• Khái niệm và sự hình thành: Khái quát nguồn gốc mô hình ngân hàng xanh khởi đầu từ Triodos Bank (Hà Lan) năm 1980 với Quỹ Xanh. Phân tích mô hình 5 cấp độ của Kaeufer (2010), chỉ ra rằng ngân hàng xanh tại các quốc gia đang phát triển thường mất từ 5 đến 7 năm để chuyển dịch thành công từ ngân hàng truyền thống sang cấp độ 3 và 4.
• Vai trò của ngân hàng xanh: Làm rõ 2 nhóm vai trò: (1) Đối với hệ thống ngân hàng: giảm thiểu rủi ro tín dụng gián tiếp, rủi ro pháp lý và rủi ro danh tiếng khi tài trợ các dự án gây ô nhiễm; tối ưu hóa chi phí vận hành thông qua số hóa giao dịch; (2) Đối với phát triển bền vững: định hướng dòng vốn vào các lĩnh vực ít phát thải, nâng cao nhận thức cộng đồng và tạo tác động lan tỏa liên ngành.
• Các nhóm thực tiễn ngân hàng xanh: Phân loại 4 nhóm hoạt động cốt lõi: thực tiễn nhân viên (đào tạo, bồi dưỡng vốn nhân lực xanh); thực tiễn vận hành hàng ngày (văn phòng không giấy tờ, tiết kiệm điện nước); thực tiễn khách hàng (tín dụng xanh, ngân hàng điện tử E-banking, POS, thẻ sinh học); thực tiễn chính sách (chiến lược kiểm soát môi trường, công trình xanh).
• Kết quả hoạt động môi trường và kinh nghiệm quốc tế: Tổng hợp tiêu chí đo lường qua nghiên cứu thực tế tại Ngân hàng Trung ương Châu Âu (ECB áp dụng chứng chỉ EMAS, đo lường năng lượng tái tạo và cắt giảm khí thải đi lại), các ngân hàng Canada (TD Bank, CIBC đặt mục tiêu trung hòa carbon và cắt giảm phát thải Phạm vi 1 và 2) và DBS Bank (Singapore - kiểm kê phát thải theo GHG Protocol và ứng dụng thẻ tín dụng làm từ nguyên liệu gốc ngô giảm 82% nhựa).

CHAPTER II: RESEARCH METHODOLOGY AND RESULT OF THE IMPACT OF “GREEN BANKING” PRACTICES ON ENVIRONMENTAL PERFORMANCE IN VIETNAM COMMERCIAL BANKS

Chương II phân tích thực trạng triển khai tại Việt Nam và công bố kết quả kiểm định mô hình định lượng:

• Thực trạng triển khai ngân hàng xanh tại Việt Nam:
  • Theo thống kê của NHNN: 19/35 ngân hàng xây dựng kế hoạch quản lý rủi ro môi trường và xã hội; 10/35 ngân hàng phát triển sản phẩm, dịch vụ chuyên biệt cho lĩnh vực xanh; 24% dự án xanh được thẩm định tín dụng chuyên sâu; 68% ngân hàng có kế hoạch mở rộng tín dụng xanh ngắn và trung hạn.
  • Tăng trưởng dư nợ tín dụng xanh bình quân giai đoạn 2017 - 2021 đạt trên 25%/năm. Đến ngày 30/06/2022, dư nợ tín dụng xanh đạt hơn 474.000 tỷ đồng (chiếm 4,1% tổng dư nợ nền kinh tế), tăng 7,08% so với 2021, trong đó năng lượng tái tạo và năng lượng sạch chiếm 47%. Dư nợ được đánh giá rủi ro môi trường - xã hội đạt trên 2.283 nghìn tỷ đồng (gần 20% tổng dư nợ nền kinh tế).
  • 100% ngân hàng thương mại Việt Nam đã triển khai các dịch vụ ngân hàng điện tử vào năm 2023 (so với mức 92% năm 2012).

Ngân hàng	Chương trình / Dự án tiêu biểu	Kết quả hoạt động môi trường ghi nhận
Vietcombank	Dự án năng lượng tái tạo từ vốn WB, JBIC; chương trình "Vietcombank - Vì một màu xanh".	Năm 2022: Giảm ~5,4% lượng nước tiêu thụ (đạt 66.889 m³); giảm ~7% lượng điện tiêu thụ (đạt 12,6 triệu kWh) so với TB 3 năm trước tại 2 tòa tháp chính; thay thế hệ thống đèn LED tiết kiệm hàng chục nghìn kWh/năm.
VietinBank	Kế hoạch kiểm soát định mức xe ô tô công tác; tài trợ dự án hiệu quả năng lượng.	Tiết kiệm dự kiến 15 tỷ đồng/năm từ kiểm soát xe; giảm tiêu thụ điện >2%/năm, giảm chi phí nước 2%/năm; Tòa nhà 108 Trần Hưng Đạo đạt "Công trình năng lượng xanh 4 sao" năm 2022.
Techcombank	Ký kết hợp tác tín dụng với IFC tài trợ sản xuất sạch và tiết kiệm năng lượng cho SME.	Vận hành 2 tòa nhà đạt chuẩn LEED tại Hà Nội và TP.HCM, tiết kiệm tương ứng 26% và 28% năng lượng (MWh/năm) so với chuẩn cơ sở ASHRAE 90.1.
BIDV	Dự án chuyển đổi carbon thấp (GIF tài trợ), phê duyệt 9 dự án năng lượng tái tạo/gió.	Tuân thủ quy chuẩn quan trắc môi trường làm việc định kỳ, không vi phạm pháp luật môi trường; áp dụng ưu đãi lãi suất vay 5 - 5,5%/năm (USD) và 10%/năm (VND).
Sacombank	Chính sách kiểm soát chi phí vận hành xanh từ năm 2013.	Giảm 12% chi phí điện năng, giảm 14% chi phí xăng dầu, giảm gần 30% chi phí di chuyển sau 1 năm triển khai.
Nam A Bank	Hợp tác Quỹ GCPF, công bố Dự thảo Sách trắng Trung hòa Carbon (COP26 - COP27).	Vận hành Chatbot Green Legal giảm in ấn tài liệu pháp lý; chiến dịch "Tôi chọn sống xanh" trồng hàng nghìn cây xanh tại TP.HCM và Đà Lạt.
VIB	Dịch vụ mã PIN điện tử (Green PIN) trên ứng dụng MyVIB.	Loại bỏ hoàn toàn quy trình in mã PIN giấy, tiết kiệm hàng nghìn ram giấy in mỗi năm.

• Kết quả phân tích định lượng ($n = 385$):
  • Thang đo kiểm định Cronbach's Alpha cho tất cả các biến độc lập và biến phụ thuộc đều đạt độ tin cậy cao ($\alpha > 0,7$ và hệ số tương quan biến - tổng $> 0,3$).
  • Phân tích EFA trích xuất được 4 nhóm nhân tố độc lập với hệ số KMO thỏa mãn điều kiện ($0,5 < \text{KMO} < 1$), kiểm định Bartlett có $\text{Sig.} < 0,05$, tổng phương sai trích đạt yêu cầu và các hệ số tải nhân tố đều $> 0,5$.
  • Kết quả phân tích hồi quy và ANOVA xác nhận mô hình có ý nghĩa thống kê ($\text{Sig.} < 0,05$), cả 4 giả thuyết nghiên cứu (H1, H2, H3, H4) đều được chấp nhận, khẳng định các thực tiễn liên quan đến chính sách, nhân viên, khách hàng và vận hành thường nhật đều có tác động tích cực cùng chiều đến kết quả hoạt động môi trường của các NHTM Việt Nam.

CHAPTER III: DISCUSSION OF THE RESULT AND RECOMMENDATIONS FOR THE ENVIRONMENTAL PERFORMANCE DEVELOPMENT IN VIETNAM COMMERCIAL BANKS

Chương III thảo luận kết quả nghiên cứu trong tương quan so sánh với các công trình quốc tế (Rehman et al., 2021; Shaumya & Arulrajah, 2017; Risal & Joshi, 2018) và đưa ra các nhóm khuyến nghị cụ thể:

• Khuyến nghị cho các NHTM Việt Nam:
  • Nhóm chính sách (Policy-related): Tích hợp tiêu chuẩn môi trường vào chiến lược kinh doanh dài hạn; phát triển các tòa nhà văn phòng đạt chứng nhận xanh (LEED); thiết lập bộ chỉ số đánh giá ESG nội bộ.
  • Nhóm nhân viên (Employee-related): Tổ chức các khóa đào tạo định kỳ về thẩm định rủi ro môi trường; xây dựng văn hóa công sở xanh, khuyến khích sáng kiến tiết kiệm năng lượng.
  • Nhóm khách hàng (Customer-related): Đa dạng hóa gói tín dụng xanh với lãi suất ưu đãi; đơn giản hóa thủ tục thẩm định dự án sạch; đẩy mạnh ngân hàng số và các giải pháp thanh toán không dùng tiền mặt (E-banking, Green PIN).
  • Nhóm vận hành (Daily Operation): Triển khai triệt để mô hình văn phòng không giấy tờ (paperless office); lắp đặt thiết bị cảm ứng tiết kiệm điện nước; quản lý định mức phương tiện vận tải.
• Khuyến nghị cho Chính phủ: Hoàn thiện hành lang pháp lý về phân loại danh mục dự án xanh; ban hành chính sách ưu đãi thuế, hỗ trợ lãi suất cho các dự án bảo vệ môi trường; tăng cường cơ chế phối hợp với các tổ chức tài chính quốc tế.
• Khuyến nghị cho Ngân hàng Nhà nước: Xây dựng khung hướng dẫn và tiêu chuẩn thống nhất về báo cáo kết quả hoạt động môi trường áp dụng cho toàn ngành ngân hàng; hoàn thiện sổ tay thẩm định rủi ro môi trường cho nhiều ngành kinh tế hơn; tạo kênh tái cấp vốn ưu đãi cho các tổ chức tín dụng cấp tín dụng xanh.

---

Kết quả và đóng góp

1. Kết quả chính kèm số liệu thực chứng

Nghiên cứu làm rõ bức tranh tổng thể về thực tiễn ngân hàng xanh và kết quả hoạt động môi trường tại Việt Nam:

• Dư nợ tín dụng xanh đến 30/06/2022 vượt mức 474.000 tỷ đồng, chiếm 4,1% tổng dư nợ toàn nền kinh tế, với 47% tập trung vào năng lượng tái tạo.
• Khảo sát thực chứng $n = 385$ cán bộ ngân hàng khẳng định cả 4 nhóm thực tiễn ngân hàng xanh đều có tác động tích cực đến kết quả hoạt động môi trường.
• Các mô hình thực nghiệm tại các ngân hàng thương mại chứng minh hiệu quả tiết kiệm tài nguyên rõ rệt: Vietcombank giảm 5,4% nước và 7% điện năng; Techcombank tiết kiệm 26 - 28% năng lượng qua công trình LEED; Sacombank cắt giảm 12% điện và 14% xăng dầu; VietinBank giảm chi phí vận hành xe 15 tỷ đồng/năm.

2. Giải pháp và kiến nghị đề xuất

• Đề xuất hệ thống giải pháp 4 trục dành cho NHTM: Chuẩn hóa chính sách môi trường $\rightarrow$ Nâng cao năng lực nhân sự xanh $\rightarrow$ Thúc đẩy gói sản phẩm khách hàng xanh $\rightarrow$ Tối ưu hóa vận hành nội bộ không giấy tờ.
• Kiến nghị cơ quan quản lý (NHNN và Chính phủ) sớm ban hành Khung báo cáo kết quả hoạt động môi trường chuẩn hóa và cơ chế hỗ trợ tài chính cho danh mục tín dụng xanh.

3. Đóng góp của đề tài

• Khóa luận là một trong những công trình tiên phong tại Việt Nam trực tiếp đánh giá và lượng hóa mối quan hệ tác động giữa các nhóm thực tiễn ngân hàng xanh và kết quả hoạt động môi trường nội tại của hệ thống NHTM.
• Khỏa lấp khoảng trống nghiên cứu thực nghiệm tại các thị trường mới nổi bằng việc kết hợp phân tích mô hình định lượng (khảo sát $n = 385$) với dữ liệu thứ cấp từ các báo cáo phát triển bền vững của hệ thống ngân hàng Việt Nam.

---

Hạn chế và hướng nghiên cứu tiếp

• Hạn chế của đề tài:
  • Mẫu khảo sát sơ cấp ($n = 385$) tuy đáp ứng công thức Yamane Taro nhưng về mặt địa lý còn tập trung chủ yếu tại khu vực Hà Nội và một số địa bàn lân cận, chưa bao phủ đồng đều toàn bộ mạng lưới chi nhánh tại vùng sâu, vùng xa.
  • Dữ liệu thứ cấp về kết quả hoạt động môi trường của các NHTM Việt Nam còn thiếu tính đồng nhất do các ngân hàng chưa áp dụng chung một khung công bố thông tin ESG/bền vững (nhiều ngân hàng công bố định tính, đơn vị đo lường khác nhau).
• Hướng nghiên cứu tiếp theo:
  • Mở rộng phạm vi và kích thước mẫu khảo sát trên phạm vi toàn quốc với cơ cấu đại diện đa dạng hơn giữa các nhóm ngân hàng (quốc doanh, cổ phần, liên doanh, nước ngoài).
  • Tiếp cận các mô hình kinh tế lượng chuỗi thời gian hoặc dữ liệu bảng (Panel Data) để đánh giá tác động dài hạn của ngân hàng xanh đến cả hiệu quả tài chính và hiệu quả môi trường khi dữ liệu công bố ESG tại Việt Nam được chuẩn hóa.

---

Giá trị tham khảo

• Đối tượng thụ hưởng:
  • Sinh viên và học viên cao học: Thuộc các chuyên ngành Tài chính - Ngân hàng, Quản trị Kinh doanh, Kinh tế Môi trường và Quản trị Phát triển Bền vững có thể sử dụng làm tài liệu tham khảo về mô hình nghiên cứu, bảng hỏi khảo sát và phương pháp xử lý dữ liệu SPSS (Cronbach's Alpha, EFA, Hồi quy).
  • Ban điều hành và cán bộ quản lý rủi ro tại các NHTM: Tham khảo để xây dựng quy trình quản trị rủi ro môi trường - xã hội theo Thông tư 17/2022/TT-NHNN, triển khai văn phòng xanh, sản phẩm thẻ điện tử và hệ thống công trình tiết kiệm năng lượng.
  • Cơ quan hoạch định chính sách (NHNN, Bộ Tài nguyên và Môi trường): Cung cấp luận cứ thực tiễn để hoàn thiện khung pháp lý và chính sách khuyến khích tín dụng xanh.
• Nội dung giá trị nhất: Hệ thống hóa số liệu thực tế về các dự án tín dụng xanh và các chỉ số đo lường tài nguyên tiêu thụ (điện, nước, phát thải) tại các ngân hàng tiêu biểu ở Chương II.

---

Câu hỏi thường gặp

1. Tại sao ngành ngân hàng không trực tiếp gây ô nhiễm lớn nhưng lại đóng vai trò trọng yếu đối với môi trường?

Theo số liệu của Alastair (2021) được trích dẫn trong khóa luận, lượng phát thải khí nhà kính gián tiếp phát sinh từ danh mục cho vay, đầu tư và bảo lãnh của các định chế tài chính cao gấp hơn 700 lần lượng phát thải trực tiếp từ hoạt động văn phòng. Do đó, thông qua vai trò trung gian phân bổ vốn, quyết định cấp tín dụng của ngân hàng có tính chất định hướng và điều tiết trực tiếp hành vi bảo vệ môi trường của các doanh nghiệp trong nền kinh tế.

2. Mô hình phát triển ngân hàng xanh 5 cấp độ của Kaeufer (2010) được khóa luận trình bày như thế nào?

Khóa luận hệ thống hóa 5 cấp độ phát triển của ngân hàng xanh gồm:

• Cấp độ 1: Tham gia các hoạt động phụ trợ, tài trợ sự kiện xanh và hoạt động cộng đồng.
• Cấp độ 2: Phát triển các sản phẩm và dịch vụ xanh riêng biệt, chiếm tỷ trọng nhỏ trong danh mục truyền thống.
• Cấp độ 3: Hoạt động kinh doanh có hệ thống, quy trình và sản phẩm tuân thủ nguyên tắc xanh trên 4 khía cạnh: con người, quy trình, nguyên tắc và mục tiêu.
• Cấp độ 4: Mở rộng hoạt động thành mạng lưới, đối tác và hệ sinh thái bền vững.
• Cấp độ 5: Chủ động cân bằng hệ sinh thái một cách có ý thức và chiến lược dài hạn.

3. Tỷ trọng và quy mô dư nợ tín dụng xanh tại Việt Nam đạt mức nào tính đến giữa năm 2022?

Theo số liệu công bố từ Ngân hàng Nhà nước được khóa luận trích xuất, tính đến ngày 30/06/2022, dư nợ cấp tín dụng đối với các dự án xanh đạt hơn 474.000 tỷ đồng, chiếm 4,1% tổng dư nợ toàn nền kinh tế (tăng 7,08% so với năm 2021). Trong cơ cấu tín dụng xanh, lĩnh vực năng lượng tái tạo và năng lượng sạch chiếm tỷ trọng lớn nhất với 47%. Dư nợ được thẩm định rủi ro môi trường và xã hội đạt hơn 2.283 nghìn tỷ đồng, chiếm gần 20% tổng dư nợ nền kinh tế.

4. Kết quả hoạt động môi trường cụ thể tại các ngân hàng thương mại Việt Nam được ghi nhận bằng những con số nào?

Khóa luận cung cấp các số liệu định lượng cụ thể:

• Vietcombank (2022): Tiêu thụ nước tại Trụ sở chính và Chi nhánh TP.HCM đạt 66.889 m³ (giảm ~5,4% so với trung bình 3 năm trước); tiêu thụ điện đạt 12,6 triệu kWh (giảm ~7% so với trung bình 3 năm trước).
• Techcombank (2022): Vận hành 2 tòa nhà đạt chuẩn LEED tại Hà Nội và TP.HCM giúp tiết kiệm lần lượt 26% và 28% năng lượng (MWh/năm) so với chuẩn cơ sở ASHRAE 90.1.
• VietinBank (2022): Giảm tiêu thụ điện bình quân trên 2%/năm, giảm chi phí nước 2%/năm, ước tính tiết kiệm 15 tỷ đồng/năm từ kế hoạch kiểm soát định mức xe công tác.
• Sacombank: Cắt giảm 12% chi phí điện, 14% chi phí xăng dầu và gần 30% chi phí đi lại sau 1 năm thực hiện chính sách vận hành xanh.

---

Kết luận

Khóa luận tốt nghiệp của tác giả Lê Thu Thảo đã hệ thống hóa toàn diện cơ sở lý luận về ngân hàng xanh và hoàn thành kiểm định thực chứng tác động của 4 nhóm thực tiễn ngân hàng xanh đến kết quả hoạt động môi trường tại các NHTM Việt Nam. Kết quả nghiên cứu khẳng định các hoạt động liên quan đến chính sách, nhân viên, khách hàng và vận hành hàng ngày đều thúc đẩy tích cực kết quả hoạt động môi trường thông qua việc giảm tiêu thụ năng lượng, giảm phát thải và hạn chế rủi ro tín dụng. Các số liệu thực tế thu thập từ hệ thống NHTM và hệ thống giải pháp đề xuất cung cấp luận cứ khoa học có giá trị ứng dụng cao cho cả giới nghiên cứu học thuật lẫn các nhà quản trị ngân hàng tại Việt Nam.

Trích đoạn nội dung tài liệu

BANKING ACADEMY OF VIETNAM ADVANCED PROGRAM GRADUATION THESIS ANALYSIS AND EVALUATION OF THE IMPACT OF GREEN BANKING PRACTICES ON BANKS’ ENVIRONMENTAL PERFORMANCE Student name : Le Thu Thao Class : K22CLCA Academic year : 2019 - 2023 Faculty : Banking Student ID : 22A4011447 Supervisor : PhD Nguyen Bich Ngoc Hanoi, May 2023 1 BANKING ACADEMY OF VIETNAM ADVANCED PROGRAM GRADUATION THESIS ANALYSIS AND EVALUATION OF THE IMPACT OF GREEN BANKING PRACTICES ON BANKS’ ENVIRONMENTAL PERFORMANCE Student name : Le Thu Thao Class : K22CLCA Academic year : 2019 - 2023 Faculty : Banking Student ID : 22A4011447 Supervisor : PhD Nguyen Bich Ngoc Hanoi, May 2023 2 DECLARATION I hereby declare that this is my own research work, with the guidance of my supervisor. This study has never been used in any previous research. The study's findings are accurate, and the information it presents has obvious provenance and is correctly cited. Hanoi, May 2023 Signature Lê Thu Thảo i ACKNOWLEDGEMENTS First of all, I would like to express my deep and sincere gratitude to Dr.

Nguyen Bich Ngoc for accompanying me at important milestones during my 4 years of studying at Banking Academy. Ngoc is not only the instructor for my graduation thesis, but from 1 year ago, she was also the one who mentored my group to participate and won the second prize at the Tomorrow Banker Competition with the theme of “Green Banking for Sustainable Future”. It is my honour to have the opportunity to work with Ms. Ngoc, although I was not directly taught by her.

I will always appreciate her comments, which have helped me to deepen my understanding and have broader knowledge within the framework of the thesis. Secondly, I want to express my sincere gratitude to the Banking Faculty lecturers for imparting professional knowledge combined with practical contact to us during our time studying at the academy. Banking faculty lectures always give special attention to students and give their best support throughout the learning process. As a result, I have the expertise I need to perform my job.

Thirdly, I would also want to send my gratitude to my friends who really made a turning point in my life. I would like to thank Phuong, a friend and competitor who accompanied me during my 4 years of studying. Phuong helped me overcome difficult times when working on my thesis, and at the same time continuously supported me in studying and believing in me. I'm grateful to Phuong for demonstrating to me what good rivalry and true friendship look like.

I also want to thank Nhung and Hong Anh, because this time last year, they accompanied me to participate in the Tomorrow Banker Competition, where I discovered the area I really want to advance in. Also, thank the friends in room 302 for always being there for me. Fourthly, I also want to thank my family, who urged me to enrol in the Advanced program of Banking Academy four years ago so that I could reach my full potential. I appreciate my family's patience with me during exam seasons when I got overly sensitive and frustrated while working under pressure.

Last but not least, I want to thank me. ii TABLE OF CONTENTS DECLARATION. ii LIST OF ABBREVIATION. v LIST OF IMAGES.

v LIST OF TABLES. vi LIST OF FIGURES. The necessity of the study. Object and Scope of the Study.

8 CHAPTER I: THEORETICAL AND PRACTICAL ISSUES ON THE “GREEN BANKING” PRACTICES AND ENVIRONMENTAL PERFORMANCE IN COMMERCIAL BANKS. Overview of "Green Banking". The concept of "Green Banking". Formation and development of "Green Banking".

The Role of "Green Banking". "Green Banking” practices. Overview of Banks’ Environmental Performance. Banks’ environmental performance in some countries.

Relationship between “Green Banking” Practices and Bank’s Environmental Performance. 21 CHAPTER II: RESEARCH METHODOLOGY AND RESULT OF THE IMPACT OF “GREEN BANKING” PRACTICES ON ENVIRONMENTAL PERFORMANCE IN VIETNAM COMMERCIAL BANKS. Method of data collection. Data analysis methods.

Green Banking activities and bank's environmental performance in Vietnam 30 2. Basis implementation of "Green Banking" practices in Vietnam commercial banks. Actual implementation of "Green Banking" practices in Vietnam commercial banks. Bank's environmental performance in Vietnam.

The effect of "Green Banking" Practices on environmental performance in Vietnamese commercial banks. Suitability accreditation and reliability of the factors. 60 CHAPTER III: DISCUSSION OF THE RESULT AND RECOMMENDATIONS FOR THE ENVIRONMENTAL PERFORMANCE DEVELOPMENT IN VIETNAM COMMERCIAL BANKS. Discussion of the results.

Recommendations for commercial banks in Vietnam. Banks’ Policy-related Practice. Employee-related practice. Customer-related practice.

Daily Operation related practice. Recommendations for the Government. Recommendations for the State Bank of Vietnam. Research limitations and proposals.

86 iv LIST OF ABBREVIATION Abbreviation Interpretation ANOVA Analysis of Variance EFA Exploratory Factor analysis EPI Environmental Performance Index GHG Greenhouse Gas IDRBT Institute for Development and Research in Banking Technology IFC International Finance Corporation KMO Kaiser-Meyer-Olkin LEED Leadership in Energy and Environmental Design NDC Nationally Determined Contribution SBV State Bank of Vietnam UNFCCC United Nations Framework Convention on Climate Change LIST OF IMAGES Image Page Image 1.1: ECB environmental statement 2021 18 Image 1.2: TD Bank environmental statement 2020 19 Image 1.3: CIBC Environmental performance in 2022 20 Image 1.4: DBS Bank annual GHG Emissions by scope 21 Image 2.1: Research model 24 Image 2.2: Techcombank Electricity and Water consumption 2022 42 Image 2.3: VPBank’s Metrics and targets to manage climate-related risks 44 and opportunities and performance Image 2.4: VPBank’s GHG emissions data 44 Image 2.5: Standard Chartered Bank Carbon Emission Criteria 2022 46 v LIST OF TABLES Table Page Table 2.1: MBBank Environmental Performance 43 Table 2. General information of survey participants 48 Table 2. Selected survey respondents' information 49 Table 2. Green Banking evaluation based on respondents’ perspectives 51 Table 2.

The results of Cronbach's Alpha test 53 Table 2. Result of KMO and Bartlett's Test after rerunning 55 Table 2. Result of variance extracted in factor analysis after rerunning 56 Table 2. KMO and Bartlett's Test of dependent variable 58 Table 2.

Variables Descriptive Statistics 59 Table 2. Correlation analysis matrix between variables 60 Table 2. The results of analysis of variance ANOVA 61 Table 2. Estimation results of the model 62 Table 2.

Regression coefficient model of factors affecting environmental 62 performance at commercial banks in Vietnam Table 3. Results Comparison of the study 67 LIST OF FIGURES Figure Page Figure 2.1: Green credit structure by sector in the first 6 months of 2021 33 vi INTRODUCTION 1. The necessity of the study Since the COVID-19 pandemic, every nation is currently focusing on and prioritizing economic recovery and development in the direction of green and sustainable growth. For Vietnam, green growth is not only an inevitable choice but also an opportunity to become a pioneer in the region, catching up with the development trend of the world.

Due to its crucial function in the economy, the banking sector has been following the worldwide trend of sustainable development. As a result, demand for environmentally friendly banking has gradually increased and is now a strategic objective for financial institutions. The establishment and adoption of the "Green Banking" model are one of the most efficient ways to address the problems that the banking industry is currently facing, which are to assure economic growth and preserve the primary social environment. Vietnam's EPI ratings and scores are declining after ten years, according to the most recent research and survey issued earlier this year by YCELP (2023).

Vietnam's EPI ranking in 2012 was 79th out of 132 nations, which was lower than the global average. Vietnam's EPI score fell steadily from 50.1 by the end of 2022, and its position slipped to 178 out of 180 listed nations. According to the aforementioned statistics, Vietnam is witnessing an alarming level of environmental pollution, which will have a negative impact on the long-term growth of our economy. This puts pressure on the banking sector, which functions as an economic intermediary, to simultaneously encourage economic growth and ensure operational sustainability to meet economic demands.

Business, consumer demand, and sustainable development are all dependent on sustaining society and the environment. The Vietnamese government is constantly working to create and put into practice new tactics in the era of global economic integration to promptly find the best answer for both economic growth and environmental conservation to approach the sustainable and green development strategy by providing an updated NDC report to raise the contribution of unconditional emission reductions to 2030 from 9% to 15.8% compared to the 2020 NDC, and the conditional contribution from 27% to 43.5% compared to the BAU development scenario, which also require the banking 1 sector participates in the process of implementing this objective by fostering economic restructuring linked to innovative models of economic growth (Khanh Ly, 2022). The "Green Banking" approach has gained popularity in the international economy and is seen as a significant advancement for the banking industry. According to the UNEPFI (2018), it will take an estimated USD 5-7 trillion annually to implement the 2030 Sustainable Development Agenda, and an extra USD 83 billion in energy-related expenditures will be required annually from 2016 to 2050 to prevent global warming to 1.

Unfortunately, many commercial and investment banking processes don't seem to accurately describe such objectives. In circumstances like these, high standards of governance are - from the owners' perspective - a vital component in enterprises' ability to produce good environmental, social, as well as financial performance, rather than being a goal in themselves. Although developed countries throughout the world started implementing "Green Banking" practises particularly early, it takes 5-7 years to successfully shift from standard banks to green banks. As a result, a long-term plan and implementation period are also required for the growth of green banking in Vietnam (Tran Thi Luong Binh and Nguyen Thi Huong 2022).

IFC's Annual Report (2020) states that just $1.6 billion of the projected $33 billion in existing green loans as of 2019 is attributable by developing nations. The banking system, and notably commercial banks, play a significant role in putting into practice the orientation set by the government as a financial intermediary, capital channel, and lifeblood of the economy. An essential tool for environmentally friendly and economically sustainable development is "Green Banking" The community, enterprises, and the nation as a whole will benefit from the positive and efficient implementation of "Green Banking" as it will encourage green economic development and economic restructuring. Hence, the topic "Analysis and Evaluation of the Impact of Green Banking Practices on Banks' Environmental Performance in Vietnam" is crucial to assisting the banking and financial system in Vietnam in orienting an appropriate operating model for sustainable growth after acknowledging 2 the urgency and practical applicability of the sustainability of banking activities in the future.

International studies The development and implementation of "Green Banking" is contingent on a wide range of conditions, but the resulting effects of these activities usually culminate in an improvement in the banks' environmental performance. Considering that there is inadequate study on the implementation of green banking practises in developing nations, particularly in Pakistan, Rehman et al. (2021) examine the connection between green banking practises and their direct and indirect effects on environmental performance. In terms of policy-making and financial investments in environmental projects, the influence of green practices has been recognised as having a significantly greater impact.

The findings show that the adoption of green banking practices is significantly influenced by legislation, daily operations, and investments. In addition, the effect of green banking operations on green financing and banks' environmental performance in Bangladesh is also identified by Xin Zhang et al. According to the empirical findings, green banking practices and sources of green financing greatly improve banks' environmental performance. Additionally, it was found that the relationship between green banking practices and banks' environmental performance is mediated by green financing.