Hoàn thiện công tác phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp quy mô vừa và nhỏ trong hoạt động tín dụng tại ngân hàng TMCP Quân Đội

• Tác giả: Phùng Thị Thảo Ly
• Người hướng dẫn: ThS. Bùi Ngọc Phương
• Trường học: Học viện Ngân hàng
• Chuyên ngành: Tài chính
• Đề tài: Hoàn Thiện Công Tác Phân Tích Tài Chính Khách Hàng Doanh Nghiệp Quy Mô Vừa Và Nhỏ Trong Hoạt Động Tín Dụng Tại Ngân Hàng TMCP Quân Đội
• Loại tài liệu: khóa luận tốt nghiệp
• Năm xuất bản: 2021
• Địa điểm: Hà Nội

• LỜI CẢM ƠN
• LỜI CAM ĐOAN
• MỤC LỤC
• DANH MỤC VIẾT TẮT
• DANH MỤC BẢNG BIỂU VÀ SƠ ĐỒ MINH HỌA
• LỜI MỞ ĐẦU
• 1. Lời mở đầu
• 2. Tính cấp thiết của chủ đề
• 3. Sự cần thiết
• 4. Câu hỏi nghiên cứu
• 5. Mục tiêu nghiên cứu
• 6. Đối tượng nghiên cứu
• 7. Giới hạn nghiên cứu
• 8. Phương pháp nghiên cứu
• 9. Kết cấu bài nghiên cứu
• 10. Tổng quan nghiên cứu
• 1. CHƯƠNG I: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP QUY MÔ VỪA VÀ NHỎ TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NHTM
• 1.1. Khái quát về doanh nghiệp SME và hoạt động phân tích tài chính của SME trong hoạt động tín dụng của NHTM
• 1.1.1. Khái niệm doanh nghiệp quy mô vừa và nhỏ (SME)
• 1.1.1.1. Khái niệm doanh nghiệp SME
• 1.1.1.2. Đặc điểm doanh nghiệp SME
• 1.1.2. Khái niệm phân tích tài chính doanh nghiệp
• 1.1.3. Mục tiêu của công tác phân tích tài chính khách hàng SME trong hoạt động tín dụng của NHTM
• 1.1.4. Vai trò của công tác phân tích tài chính khách hàng SME trong hoạt động tín dụng của NHTM
• 1.2. Quy trình phân tích tài chính khách hàng daonh nghiệp quy mô vừa và nhỏ trong hoạt động tín dụng tại NHTM
• 1.2.1. Lập kế hoạch phân tích tài chính doanh nghiệp
• 1.2.2. Thu thập thông tin và xử lý thông tin
• 1.2.2.1. Thông tin tài chính
• 1.2.2.2. Thông tin phi tài chính
• 1.2.3. Xác định các biểu hiện đặc trưng
• 1.2.4. Tổng hợp và dự đoán
• 1.3. Phương pháp chủ yếu sử dụng phân tích tài chính khách hàng SME trong hoạt động tín dụng của NHTM
• 1.3.1. Phương pháp so sánh
• 1.3.2. Phương pháp Dupont
• 1.3.3. Phương pháp tỷ lệ
• 1.3.4. Phương pháp mức độ ảnh hưởng của các nhân tố đến kết quả kinh tế
• 1.4. Nội dung phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp quy mô vừa và nhỏ trong hoạt động tín dụng tại NHTM
• 1.4.1. Phân tích BCĐKT
• 1.4.2. Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh thông qua BCKQHĐKD
• 1.4.2.1. Phân tích môi trường và chiến lược kinh doanh
• 1.4.2.2. Phân tích khái quát tình hình hoạt động thông qua BCKQHĐKD
• 1.4.3. Phân tích BCLCTT
• 1.4.4. Phân tích các tỷ số tài chính
• 1.4.4.1. Nhóm tỷ số phản ánh năng lực hoạt động
• 1.4.4.2. Nhóm tỷ số phản ánh khả năng thanh toán ngắn hạn
• 1.4.4.3. Nhóm tỷ số phản ánh cơ cấu tài chính
• 1.4.4.4. Nhóm tỷ số phản ánh khả năng sinh lời
• 1.5. Nhân tố ảnh hưởng đến công tác phân tích tài chính khách hàng SME trong hoạt động tín dụng của NHTM
• 1.5.1. Nhân tố từ Ngân hàng
• 1.5.2. Nhân tố từ phía doanh nghiệp
• 2. CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP QUY MÔ VỪA VÀ NHỎ TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI (MBBANK – CHI NHÁNH SGD3
• 2.1. Khái quát về tình hình hoạt động tín dụng của MBBank – Chi nhánh SGD3
• 2.1.1. Lịch sử hình thành và phát triển của MBBank – Chi nhánh SGD3
• 2.1.2. Cơ cấu tổ chức quản lý của MBBank – CN. Sở giao dịch 3
• 2.1.3. Thực trạng hoạt động tín dụng của MBBank – Chi nhánh SGD3 (2019–2021)
• 2.1.4. Thực trạng kết quả hoạt động tín dụng tại MBBank – Chi nhánh SGD3
• 2.1.5. Đặc điểm khách hàng doanh nghiệp SME tại MBank – SDG3
• 2.2. Thực trạng công tác phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp SME trong hoạt động tín dụng tại MBBank – Chi nhánh SGD3
• 2.2.1. Nhân sự và công nghệ phục vụ công tác phân tích tài chính KHDN tại MBBank - SDG3
• 2.2.2. Quy trình phân tích tài chính KHDN SME tại MBBank – Chi nhánh SGD3
• 2.2.3. Thông tin sử dụng trong hoạt động phân tích tài chính khách hàng SME tại MBBank - Chi nhánh Sở giao dịch 3
• 2.2.3.1. Thông tin sử dụng trong hoạt động phân tích tài chính KHDN SME
• 2.2.3.2. Ví dụ thực tế công tác thu thập thông tin KHDN SME tại MBBank – Chi nhánh SGD3
• 2.2.4. Phương pháp phân tích tài chính khách hàng SME tại MBBank - Chi nhánh SGD3
• 2.2.4.1. Phương pháp phân tích tài chính khách hàng SME trong hoạt động tín dụng tại MBBank – Chi nhánh SGD3
• 2.2.4.2. Ví dụ về việc áp dụng phương pháp phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng tại MBBank – Chi nhánh SGD3
• 2.2.5. Nội dung phân tích và tiêu chí đánh giá tình hình tài chính khách hàng SME tại MBBank - Chi nhánh Sở giao dịch 3
• 2.2.5.1. Nội dung và tiêu chí đánh giá tài chính KHDN SME theo quy định MBBank
• 2.2.5.1.1. Nội dung phân tích
• 2.2.5.1.2. Tiêu chí đánh giá
• 2.2.5.2. Thực trạng nội dung phân tích tài chính khách hàng Công ty Hoàng Hà
• 2.2.5.2.1. Nội dung phân tích
• 2.2.5.2.2. Tiêu chí đánh giá và kết luận
• 2.3. Đánh giá thực trạng công tác phân tích tài chính KHDN quy mô vừa và nhỏ tại MBBank – Chi nhánh SGD3
• 2.3.1. Kết quả đạt được
• 2.3.2. Nhược điểm
• 2.3.3. Nguyên nhân của hạn chế
• 2.3.4. So sánh công tác phân tích tài chính khách hàng SME của MBBank so với các NHTM khác
• 3. CHƯƠNG III: MỘT SỐ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP QUY MÔ VỪA VÀ NHỎ TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI (MBBANK) – CHI NHÁNH SGD3
• 3.1. Định hướng phát triển của MBBank
• 3.1.1. Định hướng chung trong công tác phân tích tài chính KHDN của MBBank
• 3.1.2. Định hướng trong công tác phân tích tài chính khách hàng SME tại MBBank – Chi nhánh SGD3
• 3.2. Một số giải pháp hoàn thiện công tác phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp SME tại MBBank – Chi nhánh SGD3
• 3.2.1. Hoàn thiện công tác thu thập và xử lý thông tin phục vụ phân tích tài chính
• 3.2.2. Hoàn thiện phương pháp và quy trình phân tích tài chính
• 3.2.3. Hoàn thiện nội dung phân tích và tiêu chí đánh giá tài chính DN
• 3.2.4. Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực và công nghệ trong phân tích tài chính KHDN
• 3.3. Một số kiến nghị
• 3.3.1. Kiến nghị với NHNN
• 3.3.2. Kiến nghị với Bộ Tài chính
• 3.3.3. Kiến nghị với Ngân hàng TMCP Quân đội nói chung và MBBank –CN

I. Tổng Quan Về Phân Tích Tài Chính Doanh Nghiệp Vừa và Nhỏ

Phân tích tài chính doanh nghiệp vừa và nhỏ (SME) là một phần quan trọng trong hoạt động tín dụng tại ngân hàng TMCP Quân Đội. Việc hiểu rõ về quy trình và phương pháp phân tích tài chính giúp ngân hàng đánh giá chính xác khả năng tài chính của khách hàng. Điều này không chỉ giúp giảm thiểu rủi ro mà còn nâng cao hiệu quả cho vay. Các ngân hàng cần có những công cụ và phương pháp phân tích phù hợp để đáp ứng nhu cầu của doanh nghiệp SME.

1.1. Khái Niệm Doanh Nghiệp Vừa và Nhỏ

Doanh nghiệp vừa và nhỏ (SME) được định nghĩa là các doanh nghiệp có quy mô vốn và số lượng lao động nhất định. Theo quy định, doanh nghiệp SME thường có tổng nguồn vốn dưới 100 tỷ đồng và số lao động không quá 300 người. Đặc điểm này giúp SME dễ dàng tiếp cận thị trường và linh hoạt trong hoạt động kinh doanh.

1.2. Vai Trò Của Phân Tích Tài Chính Trong Hoạt Động Tín Dụng

Phân tích tài chính đóng vai trò quan trọng trong việc đánh giá khả năng thanh toán và khả năng hoàn trả nợ vay của doanh nghiệp SME. Ngân hàng cần thực hiện phân tích tài chính để đưa ra quyết định cho vay chính xác, từ đó giảm thiểu rủi ro tín dụng.

II. Thách Thức Trong Phân Tích Tài Chính Doanh Nghiệp Vừa và Nhỏ

Mặc dù phân tích tài chính là cần thiết, nhưng ngân hàng TMCP Quân Đội gặp nhiều thách thức trong việc thực hiện. Các doanh nghiệp SME thường thiếu thông tin tài chính minh bạch, điều này gây khó khăn cho ngân hàng trong việc đánh giá chính xác. Hơn nữa, sự biến động của thị trường cũng ảnh hưởng đến khả năng tài chính của doanh nghiệp.

2.1. Thiếu Thông Tin Tài Chính Minh Bạch

Nhiều doanh nghiệp SME không có báo cáo tài chính đầy đủ hoặc chính xác, điều này làm giảm độ tin cậy trong phân tích tài chính. Ngân hàng cần có các biện pháp để khuyến khích doanh nghiệp cung cấp thông tin minh bạch hơn.

2.2. Rủi Ro Từ Biến Động Thị Trường

Sự biến động của thị trường có thể ảnh hưởng đến khả năng thanh toán của doanh nghiệp SME. Ngân hàng cần phải xem xét các yếu tố bên ngoài khi thực hiện phân tích tài chính để đưa ra quyết định cho vay hợp lý.

III. Phương Pháp Phân Tích Tài Chính Hiệu Quả Cho Doanh Nghiệp SME

Để nâng cao hiệu quả phân tích tài chính, ngân hàng TMCP Quân Đội cần áp dụng các phương pháp phân tích hiện đại. Các phương pháp này bao gồm phân tích tỷ lệ, phân tích dòng tiền và phân tích báo cáo tài chính. Mỗi phương pháp có những ưu điểm riêng, giúp ngân hàng có cái nhìn tổng quan về tình hình tài chính của doanh nghiệp.

3.1. Phân Tích Tỷ Lệ Tài Chính

Phân tích tỷ lệ tài chính giúp ngân hàng đánh giá khả năng sinh lời, khả năng thanh toán và cấu trúc vốn của doanh nghiệp. Các tỷ lệ như tỷ lệ nợ trên vốn chủ sở hữu và tỷ lệ thanh toán nhanh là những chỉ số quan trọng.

3.2. Phân Tích Dòng Tiền

Phân tích dòng tiền giúp ngân hàng hiểu rõ hơn về khả năng thanh toán của doanh nghiệp trong ngắn hạn. Dòng tiền từ hoạt động kinh doanh là chỉ số quan trọng để đánh giá khả năng chi trả nợ vay.

IV. Ứng Dụng Thực Tiễn Phân Tích Tài Chính Tại Ngân Hàng TMCP Quân Đội

Ngân hàng TMCP Quân Đội đã áp dụng nhiều phương pháp phân tích tài chính cho doanh nghiệp SME. Việc này không chỉ giúp ngân hàng đưa ra quyết định cho vay chính xác mà còn hỗ trợ doanh nghiệp trong việc cải thiện tình hình tài chính. Các kết quả phân tích tài chính đã giúp ngân hàng giảm thiểu rủi ro và nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng.

4.1. Kết Quả Phân Tích Tài Chính Tại MBBank

Kết quả phân tích tài chính tại MBBank cho thấy nhiều doanh nghiệp SME có khả năng sinh lời tốt nhưng lại gặp khó khăn trong việc quản lý dòng tiền. Ngân hàng cần hỗ trợ doanh nghiệp trong việc cải thiện quản lý tài chính.

4.2. Hỗ Trợ Doanh Nghiệp Cải Thiện Tình Hình Tài Chính

Ngân hàng TMCP Quân Đội đã triển khai nhiều chương trình hỗ trợ doanh nghiệp SME, bao gồm tư vấn tài chính và đào tạo quản lý tài chính. Những chương trình này giúp doanh nghiệp nâng cao khả năng tài chính và giảm thiểu rủi ro.

V. Kết Luận Và Định Hướng Tương Lai Trong Phân Tích Tài Chính

Phân tích tài chính doanh nghiệp vừa và nhỏ là một yếu tố quan trọng trong hoạt động tín dụng tại ngân hàng TMCP Quân Đội. Để nâng cao hiệu quả phân tích, ngân hàng cần tiếp tục cải thiện quy trình và áp dụng các công nghệ mới. Định hướng tương lai là phát triển các công cụ phân tích hiện đại và tăng cường hợp tác với doanh nghiệp để thu thập thông tin chính xác.

5.1. Định Hướng Phát Triển Công Cụ Phân Tích

Ngân hàng cần đầu tư vào công nghệ và phần mềm phân tích tài chính để nâng cao hiệu quả công việc. Việc này sẽ giúp ngân hàng có cái nhìn sâu sắc hơn về tình hình tài chính của doanh nghiệp.

5.2. Tăng Cường Hợp Tác Với Doanh Nghiệp

Hợp tác chặt chẽ với doanh nghiệp SME trong việc cung cấp thông tin tài chính là rất cần thiết. Ngân hàng cần xây dựng mối quan hệ tốt với khách hàng để thu thập thông tin chính xác và kịp thời.