Hoàn thiện công tác phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp quy mô vừa và nhỏ trong hoạt động tín dụng tại ngân hàng tmcp quân đội chi nhánh sở giao dịch 3

Tài liệu nghiên cứu Hoàn thiện công tác phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp quy mô vừa và nhỏ trong hoạt động, tổng hợp lý thuyết và thực hành, cung cấp kiến thức chuyên

• Tác giả: Phùng Thị Thảo Ly
• Người hướng dẫn: ThS. Bùi Ngọc Phương
• Trường học: Học viện Ngân hàng
• Chuyên ngành: Tài chính
• Đề tài: Hoàn Thiện Công Tác Phân Tích Tài Chính Khách Hàng Doanh Nghiệp Quy Mô Vừa Và Nhỏ Trong Hoạt Động Tín Dụng Tại Ngân Hàng TMCP Quân Đội
• Loại tài liệu: khóa luận tốt nghiệp
• Năm xuất bản: 2021
• Địa điểm: Hà Nội

Mục lục chi tiết

• LỜI CẢM ƠN
• LỜI CAM ĐOAN
• MỤC LỤC
• DANH MỤC VIẾT TẮT
• DANH MỤC BẢNG BIỂU VÀ SƠ ĐỒ MINH HỌA
• LỜI MỞ ĐẦU
• 1. Lời mở đầu
• 2. Tính cấp thiết của chủ đề
• 3. Sự cần thiết
• 4. Câu hỏi nghiên cứu
• 5. Mục tiêu nghiên cứu
• 6. Đối tượng nghiên cứu
• 7. Giới hạn nghiên cứu
• 8. Phương pháp nghiên cứu
• 9. Kết cấu bài nghiên cứu
• 10. Tổng quan nghiên cứu
• 1. CHƯƠNG I: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP QUY MÔ VỪA VÀ NHỎ TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NHTM
• 1.1. Khái quát về doanh nghiệp SME và hoạt động phân tích tài chính của SME trong hoạt động tín dụng của NHTM
• 1.1.1. Khái niệm doanh nghiệp quy mô vừa và nhỏ (SME)
• 1.1.1.1. Khái niệm doanh nghiệp SME
• 1.1.1.2. Đặc điểm doanh nghiệp SME
• 1.1.2. Khái niệm phân tích tài chính doanh nghiệp
• 1.1.3. Mục tiêu của công tác phân tích tài chính khách hàng SME trong hoạt động tín dụng của NHTM
• 1.1.4. Vai trò của công tác phân tích tài chính khách hàng SME trong hoạt động tín dụng của NHTM
• 1.2. Quy trình phân tích tài chính khách hàng daonh nghiệp quy mô vừa và nhỏ trong hoạt động tín dụng tại NHTM
• 1.2.1. Lập kế hoạch phân tích tài chính doanh nghiệp
• 1.2.2. Thu thập thông tin và xử lý thông tin
• 1.2.2.1. Thông tin tài chính
• 1.2.2.2. Thông tin phi tài chính
• 1.2.3. Xác định các biểu hiện đặc trưng
• 1.2.4. Tổng hợp và dự đoán
• 1.3. Phương pháp chủ yếu sử dụng phân tích tài chính khách hàng SME trong hoạt động tín dụng của NHTM
• 1.3.1. Phương pháp so sánh
• 1.3.2. Phương pháp Dupont
• 1.3.3. Phương pháp tỷ lệ
• 1.3.4. Phương pháp mức độ ảnh hưởng của các nhân tố đến kết quả kinh tế
• 1.4. Nội dung phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp quy mô vừa và nhỏ trong hoạt động tín dụng tại NHTM
• 1.4.1. Phân tích BCĐKT
• 1.4.2. Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh thông qua BCKQHĐKD
• 1.4.2.1. Phân tích môi trường và chiến lược kinh doanh
• 1.4.2.2. Phân tích khái quát tình hình hoạt động thông qua BCKQHĐKD
• 1.4.3. Phân tích BCLCTT
• 1.4.4. Phân tích các tỷ số tài chính
• 1.4.4.1. Nhóm tỷ số phản ánh năng lực hoạt động
• 1.4.4.2. Nhóm tỷ số phản ánh khả năng thanh toán ngắn hạn
• 1.4.4.3. Nhóm tỷ số phản ánh cơ cấu tài chính
• 1.4.4.4. Nhóm tỷ số phản ánh khả năng sinh lời
• 1.5. Nhân tố ảnh hưởng đến công tác phân tích tài chính khách hàng SME trong hoạt động tín dụng của NHTM
• 1.5.1. Nhân tố từ Ngân hàng
• 1.5.2. Nhân tố từ phía doanh nghiệp
• 2. CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP QUY MÔ VỪA VÀ NHỎ TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI (MBBANK – CHI NHÁNH SGD3
• 2.1. Khái quát về tình hình hoạt động tín dụng của MBBank – Chi nhánh SGD3
• 2.1.1. Lịch sử hình thành và phát triển của MBBank – Chi nhánh SGD3
• 2.1.2. Cơ cấu tổ chức quản lý của MBBank – CN. Sở giao dịch 3
• 2.1.3. Thực trạng hoạt động tín dụng của MBBank – Chi nhánh SGD3 (2019–2021)
• 2.1.4. Thực trạng kết quả hoạt động tín dụng tại MBBank – Chi nhánh SGD3
• 2.1.5. Đặc điểm khách hàng doanh nghiệp SME tại MBank – SDG3
• 2.2. Thực trạng công tác phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp SME trong hoạt động tín dụng tại MBBank – Chi nhánh SGD3
• 2.2.1. Nhân sự và công nghệ phục vụ công tác phân tích tài chính KHDN tại MBBank - SDG3
• 2.2.2. Quy trình phân tích tài chính KHDN SME tại MBBank – Chi nhánh SGD3
• 2.2.3. Thông tin sử dụng trong hoạt động phân tích tài chính khách hàng SME tại MBBank - Chi nhánh Sở giao dịch 3
• 2.2.3.1. Thông tin sử dụng trong hoạt động phân tích tài chính KHDN SME
• 2.2.3.2. Ví dụ thực tế công tác thu thập thông tin KHDN SME tại MBBank – Chi nhánh SGD3
• 2.2.4. Phương pháp phân tích tài chính khách hàng SME tại MBBank - Chi nhánh SGD3
• 2.2.4.1. Phương pháp phân tích tài chính khách hàng SME trong hoạt động tín dụng tại MBBank – Chi nhánh SGD3
• 2.2.4.2. Ví dụ về việc áp dụng phương pháp phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng tại MBBank – Chi nhánh SGD3
• 2.2.5. Nội dung phân tích và tiêu chí đánh giá tình hình tài chính khách hàng SME tại MBBank - Chi nhánh Sở giao dịch 3
• 2.2.5.1. Nội dung và tiêu chí đánh giá tài chính KHDN SME theo quy định MBBank
• 2.2.5.1.1. Nội dung phân tích
• 2.2.5.1.2. Tiêu chí đánh giá
• 2.2.5.2. Thực trạng nội dung phân tích tài chính khách hàng Công ty Hoàng Hà
• 2.2.5.2.1. Nội dung phân tích
• 2.2.5.2.2. Tiêu chí đánh giá và kết luận
• 2.3. Đánh giá thực trạng công tác phân tích tài chính KHDN quy mô vừa và nhỏ tại MBBank – Chi nhánh SGD3
• 2.3.1. Kết quả đạt được
• 2.3.2. Nhược điểm
• 2.3.3. Nguyên nhân của hạn chế
• 2.3.4. So sánh công tác phân tích tài chính khách hàng SME của MBBank so với các NHTM khác
• 3. CHƯƠNG III: MỘT SỐ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP QUY MÔ VỪA VÀ NHỎ TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI (MBBANK) – CHI NHÁNH SGD3
• 3.1. Định hướng phát triển của MBBank
• 3.1.1. Định hướng chung trong công tác phân tích tài chính KHDN của MBBank
• 3.1.2. Định hướng trong công tác phân tích tài chính khách hàng SME tại MBBank – Chi nhánh SGD3
• 3.2. Một số giải pháp hoàn thiện công tác phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp SME tại MBBank – Chi nhánh SGD3
• 3.2.1. Hoàn thiện công tác thu thập và xử lý thông tin phục vụ phân tích tài chính
• 3.2.2. Hoàn thiện phương pháp và quy trình phân tích tài chính
• 3.2.3. Hoàn thiện nội dung phân tích và tiêu chí đánh giá tài chính DN
• 3.2.4. Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực và công nghệ trong phân tích tài chính KHDN
• 3.3. Một số kiến nghị
• 3.3.1. Kiến nghị với NHNN
• 3.3.2. Kiến nghị với Bộ Tài chính
• 3.3.3. Kiến nghị với Ngân hàng TMCP Quân đội nói chung và MBBank –CN

Tóm tắt

I. Tổng Quan Về Phân Tích Tài Chính Doanh Nghiệp Vừa và Nhỏ

Phân tích tài chính doanh nghiệp vừa và nhỏ (SME) là một phần quan trọng trong hoạt động tín dụng tại ngân hàng TMCP Quân Đội. Việc hiểu rõ về quy trình và phương pháp phân tích tài chính giúp ngân hàng đánh giá chính xác khả năng tài chính của khách hàng. Điều này không chỉ giúp giảm thiểu rủi ro mà còn nâng cao hiệu quả cho vay. Các ngân hàng cần có những công cụ và phương pháp phân tích phù hợp để đáp ứng nhu cầu của doanh nghiệp SME.

1.1. Khái Niệm Doanh Nghiệp Vừa và Nhỏ

Doanh nghiệp vừa và nhỏ (SME) được định nghĩa là các doanh nghiệp có quy mô vốn và số lượng lao động nhất định. Theo quy định, doanh nghiệp SME thường có tổng nguồn vốn dưới 100 tỷ đồng và số lao động không quá 300 người. Đặc điểm này giúp SME dễ dàng tiếp cận thị trường và linh hoạt trong hoạt động kinh doanh.

1.2. Vai Trò Của Phân Tích Tài Chính Trong Hoạt Động Tín Dụng

Phân tích tài chính đóng vai trò quan trọng trong việc đánh giá khả năng thanh toán và khả năng hoàn trả nợ vay của doanh nghiệp SME. Ngân hàng cần thực hiện phân tích tài chính để đưa ra quyết định cho vay chính xác, từ đó giảm thiểu rủi ro tín dụng.

II. Thách Thức Trong Phân Tích Tài Chính Doanh Nghiệp Vừa và Nhỏ

Mặc dù phân tích tài chính là cần thiết, nhưng ngân hàng TMCP Quân Đội gặp nhiều thách thức trong việc thực hiện. Các doanh nghiệp SME thường thiếu thông tin tài chính minh bạch, điều này gây khó khăn cho ngân hàng trong việc đánh giá chính xác. Hơn nữa, sự biến động của thị trường cũng ảnh hưởng đến khả năng tài chính của doanh nghiệp.

2.1. Thiếu Thông Tin Tài Chính Minh Bạch

Nhiều doanh nghiệp SME không có báo cáo tài chính đầy đủ hoặc chính xác, điều này làm giảm độ tin cậy trong phân tích tài chính. Ngân hàng cần có các biện pháp để khuyến khích doanh nghiệp cung cấp thông tin minh bạch hơn.

2.2. Rủi Ro Từ Biến Động Thị Trường

Sự biến động của thị trường có thể ảnh hưởng đến khả năng thanh toán của doanh nghiệp SME. Ngân hàng cần phải xem xét các yếu tố bên ngoài khi thực hiện phân tích tài chính để đưa ra quyết định cho vay hợp lý.

III. Phương Pháp Phân Tích Tài Chính Hiệu Quả Cho Doanh Nghiệp SME

Để nâng cao hiệu quả phân tích tài chính, ngân hàng TMCP Quân Đội cần áp dụng các phương pháp phân tích hiện đại. Các phương pháp này bao gồm phân tích tỷ lệ, phân tích dòng tiền và phân tích báo cáo tài chính. Mỗi phương pháp có những ưu điểm riêng, giúp ngân hàng có cái nhìn tổng quan về tình hình tài chính của doanh nghiệp.

3.1. Phân Tích Tỷ Lệ Tài Chính

Phân tích tỷ lệ tài chính giúp ngân hàng đánh giá khả năng sinh lời, khả năng thanh toán và cấu trúc vốn của doanh nghiệp. Các tỷ lệ như tỷ lệ nợ trên vốn chủ sở hữu và tỷ lệ thanh toán nhanh là những chỉ số quan trọng.

3.2. Phân Tích Dòng Tiền

Phân tích dòng tiền giúp ngân hàng hiểu rõ hơn về khả năng thanh toán của doanh nghiệp trong ngắn hạn. Dòng tiền từ hoạt động kinh doanh là chỉ số quan trọng để đánh giá khả năng chi trả nợ vay.

IV. Ứng Dụng Thực Tiễn Phân Tích Tài Chính Tại Ngân Hàng TMCP Quân Đội

Ngân hàng TMCP Quân Đội đã áp dụng nhiều phương pháp phân tích tài chính cho doanh nghiệp SME. Việc này không chỉ giúp ngân hàng đưa ra quyết định cho vay chính xác mà còn hỗ trợ doanh nghiệp trong việc cải thiện tình hình tài chính. Các kết quả phân tích tài chính đã giúp ngân hàng giảm thiểu rủi ro và nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng.

4.1. Kết Quả Phân Tích Tài Chính Tại MBBank

Kết quả phân tích tài chính tại MBBank cho thấy nhiều doanh nghiệp SME có khả năng sinh lời tốt nhưng lại gặp khó khăn trong việc quản lý dòng tiền. Ngân hàng cần hỗ trợ doanh nghiệp trong việc cải thiện quản lý tài chính.

4.2. Hỗ Trợ Doanh Nghiệp Cải Thiện Tình Hình Tài Chính

Ngân hàng TMCP Quân Đội đã triển khai nhiều chương trình hỗ trợ doanh nghiệp SME, bao gồm tư vấn tài chính và đào tạo quản lý tài chính. Những chương trình này giúp doanh nghiệp nâng cao khả năng tài chính và giảm thiểu rủi ro.

V. Kết Luận Và Định Hướng Tương Lai Trong Phân Tích Tài Chính

Phân tích tài chính doanh nghiệp vừa và nhỏ là một yếu tố quan trọng trong hoạt động tín dụng tại ngân hàng TMCP Quân Đội. Để nâng cao hiệu quả phân tích, ngân hàng cần tiếp tục cải thiện quy trình và áp dụng các công nghệ mới. Định hướng tương lai là phát triển các công cụ phân tích hiện đại và tăng cường hợp tác với doanh nghiệp để thu thập thông tin chính xác.

5.1. Định Hướng Phát Triển Công Cụ Phân Tích

Ngân hàng cần đầu tư vào công nghệ và phần mềm phân tích tài chính để nâng cao hiệu quả công việc. Việc này sẽ giúp ngân hàng có cái nhìn sâu sắc hơn về tình hình tài chính của doanh nghiệp.

5.2. Tăng Cường Hợp Tác Với Doanh Nghiệp

Hợp tác chặt chẽ với doanh nghiệp SME trong việc cung cấp thông tin tài chính là rất cần thiết. Ngân hàng cần xây dựng mối quan hệ tốt với khách hàng để thu thập thông tin chính xác và kịp thời.

Trích đoạn nội dung tài liệu

Chương I: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP QUY MÔ VỪA VÀ NHỎ TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NHTM 1. Khái quát về doanh nghiệp SME và hoạt động phân tích tài chính của SME trong hoạt động tín dụng của NHTM 1. Khái niệm doanh nghiệp quy mô vừa và nhỏ (SME) 1. Khái niệm doanh nghiệp SME Khái niệm doanh nghiệp vừa và nhỏ là cơ sở kinh doanh đã đăng ký kinh doanh theo quy đinh của pháp luật có tài sản và tên riêng, có trụ sở kinh doanh cụ thể; được chia thành ba cấp: siêu nhỏ, nhỏ và vừa phân loại dựa theo quy mô tổng nguồn vốn của từng doanh nghiệp hoặc số lao động bình quân năm (trong đó nguồn vốn là tiêu chí được ưu tiên).

Đặc điểm doanh nghiệp SME Về điều kiện thành lập: dễ dàng vì không đòi hỏi nhiều vốn, số lượng lao động không nhiều, chi phí đầu tư cơ sở hạ tầng thấp. Vì vậy, các doanh nghiệp SME thường gặp thuận lợi hơn trong việc thâm nhập thị trường mới, cung cấp các sản phẩm và dịch vụ mới hoặc những mặt hàng có tỷ suất lợi nhuận cao. Về tính linh hoạt: một trong những lợi thế của DN SME là tính linh hoạt cao trong chuyển đối sản xuất kinh doanh. Nhờ tính linh hoạt này mà các DN SME dễ lấp các khoảng trống thị trường, có khả năng chống đỡ được những cú sốc của khủng hoảng kinh tế.

Chẳng hạn, lựa chọn những ngành nghề kinh doanh thiết yếu như thực phẩm, y tế, may mặc - ngành ít bị tác động bởi khủng hoảng kinh tế thị trường. Về qui mô vốn: các DN SME có quy mô nguồn vốn nhỏ, họ gặp khó khăn trong việc tiếp cận với nguồn vốn chính thức, đặc biệt là ở các nước đang phát triển. Điều này là một cản trở không nhỏ trong việc áp dụng các tiến bộ khoa học và công nghệ. Khó giảm chi phí sản xuất, kinh doanh bằng cách tận dụng lợi ích kinh tế nhờ quy mô Dựa trên quy mô tổng nguồn vốn (tổng nguồn vốn tương đương tổng tài sản được xác định trong BCĐKT của doanh nghiệp) và số lượng lao động (tiêu chí về tổng nguồn vốn được ưu tiên hơn).

Theo quy định 56/2009/NĐ-CP cụ thể như sau: 5 Bảng 1.1: Phân loại quy mô doanh nghiệp vừa và nhỏ Qui mô Khu vực DN siêu nhỏ DN nhỏ DN vừa Số lao động Tổng nguồn Số lao động Tổng nguồn Số lao vốn vốn động (SLĐ) Nông, lâm ≤ 10 người ≤ 20 tỷ đồng 10< 20 tỷ < vốn 200< nghiệp và SLĐ≤200 ≤ 100 tỷ SLĐ≤ 300 thủy sản người người Công ≤ 10 người ≤ 20 tỷ đồng 10<SLĐ≤ 20 tỷ < vốn 200< nghiệp và 200 người ≤ 100 tỷ SLĐ≤ 300 xây dựng người Thương ≤ 10 người ≤ 10 tỷ đồng 10<SLĐ≤ 10 tỷ < vốn 50< SLĐ≤ mại và dịch 50 người ≤ 50 tỷ 100 người vụ Nguồn: Nghị định số 39/2018/NĐ-CP của Chính Phủ về phân loại quy mô DN Bên cạnh những doanh nghiệp lớn là sự nở rộ của các doanh nghiệp vừa và nhỏ (SME). Theo thống kê mới nhất năm 2021, tại Việt Nam có đến trên 97% là doanh nghiệp SME trong đó có gần 60% doanh nghiệp quy mô siêu nhỏ. Trong đó, các DN siêu nhỏ chiếm tới 66,84% tổng tỷ trọng cơ cấu DN thể hiện tầm quan trọng của nhóm DN này trên thị trường tại Việt Nam. Về rủi ro: những rủi ro mà của DN SME tập trung chủ yếu là trình độ quản lý của chủ doanh nghiệp còn hạn chế, thiếu nhân viên có kĩ năng, mức độ cạnh tranh cao, dễ bị ảnh hưởng bởi các yếu tố thị trường dẫn đến các rủi ro liên quan đến giải thể.

Thiếu thông tin thị trường, khó tham gia vào chuỗi thị trường của các ngành hàng nên khó khăn trong việc tiêu thụ sản phẩm trong và ngoài nước. Khái niệm phân tích tài chính doanh nghiệp Phân tích tài chính doanh nghiệp là công việc bắt buộc và cần thiết đối với các nhà đầu tư, nhà quản lý tài chính công ty, các nhà phân tích và thẩm định tài chính 6 khách hàng. Mục đích chủ yếu là thông qua phân tích tài chính để dự đoán gần đúng hoặc chính xác thực trạng sức khỏe tài chính, xác định các rủi ro mà doanh nghiệp có thể gặp trong tương lai. Từ đó giúp đối tượng phân tích nắm bắt được thực trạng tài chính để có các quyết định chính xác nhất.

Lê Thị Xuân và các cộng sự cho rằng: “Phân tích tài chính doanh nghiệp là một quá trình kiểm tra, xem xét các số liệu về tài chính hiện hành và trong quá khứ của doanh nghiệp nhằm mục đích đánh giá thực trạng tài chính, dự tính các rủi ro và tiềm năng tương lai của một doanh nghiệp, trên cơ sở đó giúp nhà phân tích có các quyết định tài chính có liên quan đến lợi ích của họ trong doanh nghiệp đó” Nhìn chung để đạt được mục tiêu phân tích cần có sự hiểu biết về các công cụ, kỹ thuật, các phương pháp phân tích… sử dụng linh hoạt và hiệu quả các phương pháp phân tích, xử lý hiệu quả nguồn thông tin và đáng tin cậy để có những đánh giá về kết quả, tìm thấy xu hướng cũng như kết quả hoạt động của doanh nghiệp, thấy được điểm mạnh, yếu về tình hình tài chính cũng như đo lường trước mức độ rủi ro tương lai của doanh nghiệp. Mục tiêu của công tác phân tích tài chính khách hàng SME trong hoạt động tín dụng của NHTM Phân tích tài chính khách hàng là công tác không thể thiếu trong hoạt động tín dụng tại Ngân hàng dù là khách hàng cá nhân hay khách hàng doanh nghiệp. Việc tiến hành phân tích tài chính khách hàng đối với các NHTM nhằm mục tiêu như sau: Thứ nhất, giúp xác định khả năng của khách hàng bao gồm: khả năng thanh toán, khả năng sinh lời trong tương lai; làm cơ sở để hạn mức tín dụng, thời hạn cấp.… Thứ hai, giúp NHTM đưa ra những quyết định đúng đắn trong các hoạt động tín dụng đối với đối tượng cung cấp tín dụng. Thứ ba, giúp NHTM xác định và lường trước được các rủi ro liên quan đến đối tượng cung cấp tín dụng trong tương lai.

Vai trò của công tác phân tích tài chính khách hàng SME trong hoạt động tín dụng của NHTM Đối với nhà quản lý doanh nghiệp: việc phân tích tài chính giúp đánh giá hiệu quả hoạt động quản lý doanh nghiệp giai đoạn trong quá khứ, đánh giá về khả năng sinh lời, khả năng thanh toán và rủi ro tài chính trong hoạt động của DN; đảm bảo cho các quyết định của Ban giám đốc về đầu tư, tài trợ, phân phối lợi nhuận đảm bảo phù hợp với tình hình thực tế của DN; cung cấp thông tin cần thiết cho những dự đoán tài chính; cung cấp các căn cứ để kiểm tra, kiểm soát hoạt động, quản lý doanh nghiệp. Đối với các nhà đầu tư: các nhà đầu tư là những cổ đông, cá nhân, các đơn vị, doanh nghiệp khác… họ góp vốn để được quyền quản lý, được hưởng quyền cũng như chấp nhận rủi ro. Mối quan tâm trực tiếp của họ là giá trị lợi nhuận mà họ nhận được từ doanh nghiệp. Như vậy, phân tích tài chính DN đối với các nhà đầu tư là để đánh giá DN và ước tính giá trị cổ phiếu, khả năng sinh lời, phân tích rủi ro… Đối với các nhà cung cấp tín dụng: quyết định cung cấp tín dụng hay không? Cấp tín dụng ngắn hạn hay dài hạn, đối tượng vay có nhu cầu thực sự sử dụng vốn không, vốn vay sử dụng có đúng mục đích không cũng như khả năng chi trả khoản vay của đối tượng vay như thế nào? Nhìn chung, đối với người cho vay việc phân tích tài chính doanh nghiệp là rất quan trọng.

Bởi nó giúp đánh giá khả năng trong tương lai của đối tượng đi vay cũng như những rủi ro đi kèm. Đối với các cơ quan Nhà nước như Bộ Tài chính, Quản lý thị trường… thực hiện nhiệm vụ quản lý, giám sát nền kinh tế là đối tượng quản lý mọi diễn biến cũng như hoạt động của doanh nghiệp đều được phản ánh qua dòng di chuyển các nguồn lực tài chính từ bên ngoài vào doanh nghiệp và từ doanh nghiệp ra ngoài thị trường Các đối tượng bên ngoài khác: nhóm này bao gồm các nhà cung cấp, các đối thủ cạnh tranh, các cơ quan truyền thông đại chúng… họ cũng rất quan tâm đến kết quả phân tích tài chính DN với những mục tiêu riêng. Quy trình phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp quy mô vừa và nhỏ trong hoạt động tín dụng tại NHTM. Quy trình phân tích tài chính doanh nghiệp là hoạt động hết sức phức tạp, liên quan đến nhiều người, nhiều bộ phận bên trong cũng như bên ngoài doanh nghiệp.

Để có được thông tin hữu ích cho việc ra quyết định tài chính, công tác phân tích tài chính cần được tổ chức một cách kỹ lưỡng và khoa học. Mỗi đối tượng phân tích khác nhau có thể có một quy trình phân tích khác nhau, với yêu cầu và mục tiêu khác nhau sẽ dẫn đến các quyết định tài chính khác nhau. Dưới đây là một số bước trong quy trình phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp, bao gồm: lập kế hoạch phân tích, thu thập và xử lý thông tin, xác định các biểu hiện đặc trưng, phân tích và tổng hợp dự đoán. Lập kế hoạch phân tích tài chính doanh nghiệp Lập kế hoạch phân tích là xác định trước về nội dung, phạm vi, thời gian và cách thức tổ chức phân tích, cụ thể như sau: - Nội dung phân tích cần xác định rõ các vấn đề cần được phân tích: có thể toàn bộ hoạt động tài chính hoặc chỉ một số vấn đề cụ thể - Phạm vi phân tích có thể là toàn đơn vị hoặc một số đơn vị được chọn làm tiêu điểm để phân tích, tùy thuộc vào yêu cầu và mục tiêu phân tích mà phạm vi phân tích lựa chọn là khác nhau - Thời gian cho kế hoạch phân tích bao gồm từ thời gian chuẩn bị đến khi thực hiện công tác phân tích Trong kế hoạch phân tích, trách nhiệm của cán bộ trực tiếp thực hiện công tác phân tích và đội ngũ phục vụ thu thập, đánh giá ý kiến cũng hết sức quan trọng 1.

Thu thập thông tin và xử lý thông tin Trong phân tích tài chính, nhà phân tích phải thu thập, sử dụng mọi nguồn thông tin bao gồm cả thông tin bên trong và bên ngoài doanh nghiệp, thông tin số lượng và thông tin chất lượng, những thông tin lượng hóa được và thông tin không lượng hóa được liên quan trực tiếp đến các mục đích phân tích.