phần mở đầu, kết luận và danh mục tài liệu tham khảo, nội dung chính của luận văn đƣợc kết cấu thành 3 chƣơng, bao gồm: Chƣơng 1: Cơ sở lý luận về phân tích cho vay Doanh nghiệp trong Ngân hàng Thƣơng Mại. Chƣơng 2: Phân tích hoạt động cho vay Doanh nghiệp tại Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn - Chi nhánh Kon Tum. Chƣơng 3: Một số giải pháp hoàn thiện chất lƣợng hoạt động cho vay Doanh nghiệp tại Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn - Chi nhánh Kon Tum. Tổng quan tài liệu nghiên cứu Bên cạnh các giáo trình thì cũng có các tài liệu, luận văn nghiên cứu về 4 phân tích và cho vay Doanh nghiệp của các ngân hàng thƣơng mại.
Một số đó đã đƣợc tôi lựa chọn tham khảo để phục vụ cho luận văn của mình, cụ thể: - Luận văn của thạc sỹ Hà Đức Hùng - Đại học Đà Nẵng (2011) : “Mở rộng hoạt động tín dụng Doanh nghiệp tại chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Kon Tum”. Trong luận văn của mình tác giả Hà Đức Hùng đã trình bày chi tiết về vai trò, chức năng của ngân hàng thƣơng mại cũng nhƣ các hoạt động tín dụng của ngân hàng. Trên cơ sở lý luận về tín dụng ngân hàng tác giả đã xây dựng các tiêu chí để đánh giá kết quả mở rộng hoạt động tín dụng doanh nghiệp làm tiền đề để phân tích thực trạng mở rộng tín dụng doanh nghiệp tại ngân hàng. Từ các tiêu chí đánh giá đƣợc xây dựng, tác giả tiến hành phân tích thực trạng tín dụng của ngân hàng, nêu bật đƣợc những điểm mạnh cũng nhƣ những tồn tại yếu kém cần khắc phục trong công tác tín dụng tại ngân hàng.
Trong đề tài của mình, bên cạnh việc phân tích các yếu tố về tín dụng ngân hàng, tác giả cũng phân tích, nêu nên các đặc điểm kinh tế đặc trƣng của tỉnh Kon Tum kết hợp với phân tích thực trạng tín dụng tác đã đề xuất các giải pháp nhằm mở rộng hoạt động tín dụng tại ngân hàng, các giải pháp đó đều có tính thực tiễn, áp dụng cao vào thực tế. - Luận văn của thạc sỹ Phạm Thị Ý Nguyện - Đại học Đà Nẵng (2012): “Phát triển hoạt động cho vay Doanh nghiệp tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn tỉnh Quảng Ngãi”. Tác giả xây dựng cơ sở lý luận về hoạt động cho vay từ những nội dung cơ bản đến các vấn đề chi tiết, cụ thể trong hoạt động cho vay. Đây là điều hết sức quan trọng để phân biệt hoạt động cho vay so với các hoạt động khác của ngân hàng.
Với đề tài về phát triển hoạt động cho vay thì điều quan trọng là xác định nội dung và xây dựng các tiêu chí đánh giá hiệu quả của việc phát triển cho vay là hết sức quan trọng. Đây là nội dung cốt lõi nhằm phục vụ cho việc phân tích, đánh giá thực trạng cho vay doanh nghiệp tại ngân hàng. Trên cơ sở các tiêu chí đánh giá hiệu quả cho vay, tác giả đã phân tích tình hình cho 5 vay tại ngân hàng, đƣa ra những nhận định khá rõ về thực trạng cho vay tại ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn tỉnh Quảng Ngãi, từ đó đề xuất các giải pháp có tính khả thi để mở rộng cho vay kinh doanh phù hợp với thực tế của ngân hàng. Luận văn đƣợc trình bày với bố cục chặt chẽ, cơ sở lý luận logic, đi sâu vào trọng tâm nghiên cứu, giúp ngƣời học hiểu và hình dung đƣợc vấn đề một cách rõ ràng.
- Luận văn của thạc sỹ Trần Thị Lƣơng Hảo – Đại học Đà Nẵng (2012): “Mở rộng tín dụng đối với Doanh nghiệp tại Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát triển Nông thôn tỉnh Phú Yên”. Tác giả trình bày phân lý luận cơ sở chặt chẽ về chức năng, nhiệm vụ của Ngân hàng thƣơng mại, đi sâu vào các đặc điểm của hoạt động tín đụng, đánh giá đƣợc tầm quan trọng của hoạt động tín dụng trong các Ngân hàng thƣơng mại hiện nay. Đối với việc mở rộng tín dụng thì rất cần các tiêu chí đánh giá cụ thể hiệu quả của hoạt động tín dụng, làm rõ các mặt đƣợc, các thiếu sót, yếu kém còn tồn tại, trên cơ sở đó mới có các giải pháp mở rộng tín dụng. Tác giả đã xây dựng các tiêu chí phân tích tín dụng khoa học, chặt chẽ đề từ đó phân tích đƣợc thực trạng tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn tỉnh Phú Yên.
Các giải pháp đƣợc đƣa ra khá rõ ràng, đầy đủ, không cảm tính, mơ hồ, đi trực tiếp vào các yếu kém còn tồn tại trong hoạt động tín dụng tại ngân hàng này. - Luận văn của thạc sỹ Điền Nguyên - Đại học Đà Nẵng (2012) : “Mở rộng cho vay Doanh nghiệp tại Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Ngoại Thương Gia Lai”. Trong luận văn của mình, bên cạnh việc trình cơ sở lý luận về chức năng, nhiệm vụ của Ngân hàng thƣơng mại, xây dựng các nền tảng để phân tích đánh giá hoạt động cho vay doanh nghiệp thì tác giả cũng đề cập đến những điểm riêng biệt của Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Ngoại thƣơng Việt Nam nói chung cũng nhƣ của Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Ngoại 6 thƣơng Gia lai nói riêng so với các ngân hàng khác. Khi tiến hành phân tích hoạt động cho vay tại ngân hàng để rút ra những mặt đƣợc và chƣa đƣợc, tác giả phân tích kĩ tới đặc điểm kinh tế của tỉnh Gia Lai với cơ cấu ngành, nghề, tiềm năng cụ thể.
Với sự liên hệ chặt chẽ giữa các yêu tố chung và riêng nhƣ vậy nên trong phần trình bày các giải pháp để nâng cao hiệu quả việc mở rộng cho vay doanh nghiệp tại ngân hàng tác giả đã đƣa ra các giải pháp đồng bộ với mục tiêu của Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Ngoại thƣơng Việt Nam nói chung và Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Ngoại thƣơng Gia Lai nói riêng nhƣng vẫn phù hợp với đặc thù kinh tế, tiềm năng phát triển của tỉnh Gia Lai trong thời gian tới. Các giải pháp có tính thực tiễn cao. - Luận văn của thạc sỹ Lê Đức Quang - Đại học Đà Nẵng (2010): “Giải pháp mở rộng tín dụng đối với Doanh nghiệp nhỏ và vừa của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn tỉnh Quảng Nam”. Khác với các luận văn thƣờng thấy là thu thập, phân tích số liệu thuần túy, trong luận văn của mình tác giả không chỉ thu thập các số liệu mà còn tổ chức phỏng vấn, thu thập ý kiến từ các doanh nghiệp, các khách hàng, một số nhân viên ngân hàng…Các câu hỏi đƣợc tập trung vào các mặt làm đƣợc, các mặt cần cải thiện, đánh giá về tiềm năng mở rộng cho vay…Với sự kết hợp giữa lý thuyết và thực tế nhƣ vậy, luận văn đƣợc đánh giá cao vì tính thực tiễn của mình, các giải pháp đƣa ra phù hợp với điều kiện thực tế của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn tỉnh Quảng Nam nói riêng cũng nhƣ tỉnh Quảng Nam nói chung.
Các bài luận văn giúp tôi có cái nhìn tổng quan về bài làm của mình, bổ sung thêm kiến thức về phân tích hoạt động cho vay doanh nghiệp; cách lập luận, trình bày để bố cục của bài làm đƣợc chặt chẽ, khoa học hơn. Bên cạnh những điểm tích cực thì nhìn chung các luận văn này còn tồn tại các hạn chế khá phổ biến là đi nặng vào lý thuyết, trích dẫn tùy tiện tài liệu 7 không có nguồn gốc rõ ràng, số liệu phân tích ít,thiếu khoa học, chƣa đi sâu vào phân tích, các giải pháp đƣa ra còn chung chung…đây là những điều tôi cần chú ý khắc phục trong đề tài của mình. 8 CHƢƠNG 1 CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ PHÂN TÍCH CHO VAY DOANH NGHIỆP TRONG NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1. LÝ LUẬN VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG VÀ CHO VAY DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG 1.
Lý luận về tín dụng ngân hàng a. Ngân hàng Thương Mại và chức năng nhiệm vụ - Khái niệm về Ngân hàng Thương mại Ngân hàng thƣơng mại là loại hình tổ chức tài chính trung gian có vị trí quan trọng trong nền kinh tế quốc dân và hoạt động theo quy định trung gian mang tính chất tổng hợp. Ngân hàng cung cấp một danh mục và dịch vụ tài chính đa dạng nhất - đặc biệt là tín dụng, tiết kiệm và dịch vụ thanh toán – và thực hiện nhiều chức năng tài chính nhất so với bất kỳ một tổ chức trung gian tài chính nào trong nền kinh tế. Ngân hàng thƣơng mại đã có lịch sử phát triển vài chục thế kỷ và đã trải qua nhiều hình thái, theo xu thế ngày càng mở rộng.
Sự mở rộng ở quy mô và loại hình tín dụng, thể hiện ở số lƣợng dịch vụ, quy mô dịch vụ, phƣơng thức cấp tín dụng ngày càng đa dạng. Tổng quan về tín dụng ngân hàng - Khái niệm tín dụng Trong nền kinh tế hàng hóa, cùng một thời điểm luôn có một số ngƣời tạm thời thừa vốn và có nhu cầu cho vay. Bên cạnh đó luôn có một số ngƣời tạm thời thiếu vốn, có nhu cầu đi vay. Hiện tƣợng này làm nảy sinh mối quan hệ kinh tế mà nội dung của nó là vốn đƣợc dịch chuyển từ nơi tạm thời thừa sang nơi tạm thời thiếu với điều kiện hoàn trả vốn và lãi tiền vay là lợi nhuận thu đƣợc do sử dụng vốn vay.
Đây chính là quan hệ tín dụng. Nhƣ vậy tín dụng là quan hệ vay mƣợn dựa trên nguyên tắc có hoàn trả 9 kèm theo lợi tức. Trong tất cả các hình thức tín dụng thì tín dụng ngân hàng là quan trọng nhất, cung cấp phần lớn nhu cầu tín dụng cho các Doanh nghiệp, các thể nhân khác trong nền kinh tế. Trong mối quan hệ tài chính cụ thể, tín dụng là một giao dịch về tài sản trên cơ sở có hoàn trả giữa hai chủ thể, là giao dịch giữa các định chế tài chính với các Doanh nghiệp và cá nhân thể hiện dƣới hình thức cho vay, tức là ngân hàng cấp tiền vay cho bên đi vay và sau một thời gian nhất định ngƣời đi vay phải thanh toán vốn gốc và lãi cho ngân hàng.
Tín dụng còn có nghĩa là một số tiền cho vay mà các định chế tài chính cung cấp cho khách hàng. Trong luận văn này, thuật ngữ tín dụng đề nghị đƣợc hiểu đồng nghĩa với thuật ngữ cho vay. Ví dụ, tín dụng ngắn hạn đồng nghĩa với cho vay ngắn hạn, tín dụng dài hạn đồng nghĩa với cho vay dài hạn. Tín dụng xét theo nội dung hoạt động của các tổ chức tín dụng có nghĩa khá rộng.