Khóa luận tốt nghiệp kế toán mô tả thực trạng công tác kế toán cho vay đối với khách hàng cá nhân tại ngân hàng thương mại cổ phần quân đội chi nhánh bình dương

Luận văn tốt nghiệp kinh tế nghiên cứu tốt nghiệp kế toán mô tả thực trạng công tác kế toán cho vay đối với khách hàng cá nhân tại ngân, điều tra thực trạng, phân tích số liệu, đề

• Tác giả: Nguyễn Thanh Thảo
• Người hướng dẫn: ThS. Trần Minh Dạ Hạnh
• Trường học: Đại Học Nông Lâm
• Chuyên ngành: Kế Toán
• Đề tài: Mô Tả Công Tác Kế Toán Cho Vay Đối Với Khách Hàng Cá Nhân Tại Ngân Hàng TMCP Quân Đội Chi Nhánh Bình Dương
• Loại tài liệu: khóa luận tốt nghiệp
• Năm xuất bản: 2023
• Địa điểm: Bình Dương

Mục lục chi tiết

• LỜI CẢM TẠ
• 1. CHƯƠNG 1: MỞ ĐẦU
• 1.1. Đặt vấn đề
• 1.2. Mục tiêu nghiên cứu
• 1.2.1. Mục tiêu chung
• 1.2.2. Mục tiêu cụ thể
• 1.3. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu
• 1.3.1. Đối tượng nghiên cứu
• 1.3.2. Phạm vi không gian
• 1.3.3. Phạm vi thời gian
• 1.4. Cấu trúc của khóa luận
• 2. CHƯƠNG 2: TỔNG QUAN
• 2.1. Tổng quan về các nghiên cứu
• 2.2. Tổng quan về ngân hàng TMCP Quân Đội chi nhánh Bình Dương
• 2.2.1. Thông tin chung về MB Bình Dương
• 2.2.2. Quá trình hình thành và phát triển
• 3. CHƯƠNG 3: NỘI DUNG VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
• 3.1. Các vấn đề cơ bản của ngân hàng thương mại
• 3.1.1. Khái niệm và đặc điểm của ngân hàng thương mại
• 3.1.2. Khái niệm về phân loại khách hàng
• 3.1.3. Khái niệm về cấp tín dụng và các hình thức cấp tín dụng
• 3.1.3.1. Khái niệm cấp tín dụng
• 3.1.3.2. Các hình thức cấp tín dụng
• 3.1.4. Khái niệm cho vay và phân loại cho vay
• 3.2. Cho vay sản xuất kinh doanh
• 3.2.1. Cho vay sản xuất kinh doanh
• 3.2.2. Cho vay tiêu dùng
• 3.2.3. Cho vay mua bất động sản
• 3.2.4. Các chỉ tiêu đánh giá cho vay sản xuất kinh doanh đối với khách hàng cá nhân
• 3.3. Hồ sơ và thủ tục cho vay khách hàng cá nhân
• 3.4. Tài khoản kế toán sử dụng
• 3.5. Phương pháp nghiên cứu
• 4. CHƯƠNG 4: KẾT QUẢ VÀ KHẢO LUẬN
• 4.1. Giới thiệu hoạt động cho vay sản xuất kinh doanh đối với khách hàng cá nhân ở tại MB - CN Bình Dương
• 4.1.1. Đặc điểm sản phẩm
• 4.1.2. Lợi ích sản phẩm
• 4.1.3. Đối tượng và điều kiện
• 4.1.4. Phương thức tính lãi vay vốn sản xuất kinh doanh đối với khách hàng cá nhân
• 4.1.5. Quy trình cho vay sản xuất kinh doanh đối với khách hàng cá nhân tại MB - CN Bình Dương
• 4.1.6. Thủ tục mở tài khoản khách hàng cá nhân cho khách hàng
• 4.1.7. Đề xuất tín dụng và đánh giá tài sản bảo đảm
• 4.1.8. Thẩm định tín dụng
• 4.1.9. Trình lãnh đạo phê duyệt
• 4.1.10. Ký kết hợp đồng
• 4.1.11. Giao nhận hồ sơ, cập nhật thông tin vào hệ thống
• 4.1.12. Theo dõi khoản vay, thu hồi vốn và lãi
• 4.1.13. Tất toán khoản vay và giải chấp tài sản bảo đảm
• 4.2. Các chỉ tiêu đánh giá thực trạng hoạt động cho vay sản xuất kinh doanh đối với khách hàng cá nhân
• 4.2.1. Tình hình dư nợ
• 4.2.2. Tình hình nợ quá hạn và nợ xấu khi cho vay sản xuất kinh doanh tại MB - CN Bình Dương
• 4.3. Nghiệp vụ kế toán hoạt động cho vay tại MB - CN Bình Dương
• 4.3.1. Nghiệp vụ kế toán giai đoạn giải ngân
• 4.3.2. Nghiệp vụ kế toán giai đoạn thu lãi, gốc
• 4.3.3. Nghiệp vụ kế toán giai đoạn nợ quá hạn
• 4.3.4. Việc chấm dứt cho vay, thu hồi nợ trước hạn
• 4.4. Những ưu điểm và nhược điểm tại ngân hàng MB - CN Bình Dương
• 4.5. Kiến nghị
• 4.5.1. Kiến nghị với MB - CN Bình Dương
• 4.5.2. Kiến nghị với Ngân hàng Nhà Nước
• 4.5.3. Kiến nghị với nhà nước và cơ quan thẩm quyền các cấp
• PHỤ LỤC
• Phụ lục 4.1. Văn bản nhận nợ
• Phụ lục 4.2. Hợp đồng thế chấp
• Phụ lục 4.3. Hợp đồng cho vay (HĐTD)
• Phụ lục 4.4. Lời chứng của công chứng viên
• Phụ lục 4.5. Bảng kê danh mục hàng hóa dịch vụ
• TÀI LIỆU KHÁM KHÁO

Tóm tắt

I. Khám phá toàn cảnh công tác kế toán cho vay tại MB Bank

Công tác kế toán cho vay đối với khách hàng cá nhân là một trong những hoạt động cốt lõi, đóng góp phần lớn vào tổng doanh thu của Ngân hàng TMCP Quân Đội (MB Bank). Tại chi nhánh Bình Dương, hoạt động này diễn ra mạnh mẽ, phản ánh nhu cầu vốn cho sản xuất kinh doanh và tiêu dùng ngày càng tăng. Việc mô tả và phân tích thực trạng công tác này không chỉ giúp nhận diện hiệu quả hoạt động mà còn là cơ sở để đưa ra các giải pháp cải tiến, nâng cao năng lực cạnh tranh. Trọng tâm của nghiệp vụ này là đảm bảo một quy trình kế toán cho vay chặt chẽ, từ khâu tiếp nhận hồ sơ, thẩm định, giải ngân đến thu hồi nợ, nhằm tối ưu hóa lợi nhuận và kiểm soát rủi ro tín dụng. Nghiệp vụ tín dụng cá nhân tại MB Bank Bình Dương được xây dựng dựa trên các quy định của Ngân hàng Nhà nước và chính sách tín dụng MB Bank, kết hợp với việc ứng dụng công nghệ hiện đại thông qua hệ thống core banking T24. Hệ thống này cho phép tự động hóa nhiều bút toán, giúp quy trình trở nên nhanh chóng, chính xác và minh bạch hơn. Việc hiểu rõ vai trò và quy trình thực tế của một chuyên viên kế toán ngân hàng trong mảng cho vay cá nhân là điều kiện tiên quyết để đánh giá đúng thực trạng và đề xuất các giải pháp hoàn thiện, góp phần vào sự phát triển bền vững của chi nhánh.

1.1. Vai trò của nghiệp vụ tín dụng cá nhân trong kinh doanh

Tại các ngân hàng thương mại, nghiệp vụ tín dụng cá nhân luôn chiếm một tỷ trọng quan trọng, thường chiếm khoảng 60% tổng doanh số cho vay. Hoạt động này không chỉ mang lại nguồn lợi nhuận ổn định từ lãi suất cho vay cá nhân mà còn giúp ngân hàng đa dạng hóa danh mục sản phẩm, mở rộng tệp khách hàng và gia tăng sự gắn kết. Các sản phẩm phổ biến như cho vay mua nhà, cho vay mua ô tô, và đặc biệt là cho vay sản xuất kinh doanh, đáp ứng trực tiếp các nhu cầu thiết yếu của xã hội, qua đó thúc đẩy nền kinh tế phát triển. Đối với MB Bank chi nhánh Bình Dương, việc phát triển mạnh mảng tín dụng cá nhân là một chiến lược then chốt để khẳng định vị thế trên địa bàn.

1.2. Giới thiệu về Ngân hàng TMCP Quân Đội Chi nhánh Bình Dương

Ngân hàng TMCP Quân Đội - Chi nhánh Bình Dương được thành lập ngày 08/10/2010, là một mắt xích quan trọng trong mạng lưới của MB Bank. Với đội ngũ nhân sự trẻ, năng động, có trình độ chuyên môn cao, chi nhánh đã không ngừng nỗ lực để cung cấp các dịch vụ tài chính chất lượng. Hoạt động kế toán tại chi nhánh được tổ chức bài bản, áp dụng hình thức kế toán trên máy vi tính thông qua phần mềm lõi hệ thống core banking T24. Công nghệ này đảm bảo tính chính xác, an toàn và hiệu quả trong mọi giao dịch, đặc biệt là trong công tác kế toán cho vay phức tạp, tạo nền tảng vững chắc cho sự tăng trưởng và kiểm soát rủi ro.

II. Top thách thức trong công tác kế toán cho vay khách hàng cá nhân

Mặc dù quy trình được chuẩn hóa, công tác kế toán cho vay khách hàng cá nhân vẫn đối mặt với nhiều thách thức cố hữu. Thách thức lớn nhất là quản trị rủi ro tín dụng một cách hiệu quả. Rủi ro này phát sinh khi khách hàng không có khả năng trả nợ đúng hạn, dẫn đến nợ quá hạn và nợ xấu (NPL). Việc thẩm định sai, đánh giá không chính xác khả năng tài chính của người vay, hoặc sự biến động của thị trường đều có thể là nguyên nhân. Thêm vào đó, áp lực cạnh tranh về lãi suất cho vay cá nhân từ các ngân hàng khác buộc MB Bank phải liên tục điều chỉnh chính sách nhưng vẫn phải đảm bảo an toàn vốn. Một thách thức khác đến từ sự phức tạp của hồ sơ pháp lý liên quan đến tài sản đảm bảo. Quy trình xác minh, định giá và đăng ký giao dịch bảo đảm đòi hỏi sự cẩn trọng và tốn nhiều thời gian, nếu xảy ra sai sót có thể dẫn đến tranh chấp pháp lý và khó khăn trong việc xử lý tài sản để thu hồi nợ. Cuối cùng, việc quản lý nợ xấu (NPL) và trích lập dự phòng rủi ro theo đúng quy định của Ngân hàng Nhà nước là một bài toán cân đối giữa chi phí và an toàn hoạt động, đòi hỏi sự phân tích và dự báo chính xác.

2.1. Phân tích các rủi ro tín dụng tiềm ẩn trong quy trình

Các rủi ro tín dụng có thể xuất hiện ở mọi giai đoạn của quy trình cho vay. Trong khâu thẩm định hồ sơ vay, rủi ro đến từ việc khách hàng cung cấp thông tin sai lệch hoặc cán bộ thẩm định đánh giá chủ quan. Ở giai đoạn giải ngân, rủi ro phát sinh nếu không kiểm soát chặt chẽ mục đích sử dụng vốn của khách hàng. Giai đoạn thu nợ là nơi rủi ro biểu hiện rõ nhất, khi các yếu tố khách quan (suy thoái kinh tế, dịch bệnh) và chủ quan (khách hàng cố tình chây ì) ảnh hưởng đến khả năng trả nợ. Việc không nhận diện sớm các dấu hiệu này sẽ khiến khoản vay nhanh chóng bị chuyển sang nợ quá hạn.

2.2. Khó khăn trong việc quản lý nợ xấu NPL và thu hồi nợ

Việc quản lý nợ xấu (NPL) là một trong những nghiệp vụ khó khăn nhất. Khi một khoản vay bị phân loại nợ theo CIC vào nhóm 3, 4, 5, khả năng thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi là rất thấp. Quá trình xử lý tài sản đảm bảo thường phức tạp, kéo dài và tốn kém chi phí. Các thủ tục pháp lý liên quan đến phát mại tài sản không phải lúc nào cũng thuận lợi. Do đó, việc phòng ngừa nợ xấu ngay từ khâu thẩm định ban đầu và có biện pháp xử lý sớm các khoản nợ quá hạn là yếu tố sống còn để đảm bảo chất lượng danh mục tín dụng của ngân hàng.

III. Hướng dẫn quy trình kế toán cho vay tại MB Bank chi tiết nhất

Quy trình kế toán cho vay đối với khách hàng cá nhân tại MB Bank Bình Dương được chuẩn hóa thành các bước chặt chẽ nhằm đảm bảo tính hiệu quả và giảm thiểu rủi ro. Quy trình này là xương sống của mọi nghiệp vụ tín dụng cá nhân, bắt đầu từ khi khách hàng có nhu cầu vay vốn cho đến khi hoàn tất nghĩa vụ trả nợ. Mỗi bước đều có sự tham gia của các bộ phận liên quan như chuyên viên quan hệ khách hàng, bộ phận thẩm định, và bộ phận kế toán, tạo thành một luồng công việc khép kín. Việc tuân thủ nghiêm ngặt quy trình này không chỉ giúp ngân hàng tuân thủ quy định của Ngân hàng Nhà nước mà còn nâng cao chất lượng dịch vụ, tạo sự tin tưởng cho khách hàng. Các chứng từ như giấy đề nghị vay vốn, hợp đồng tín dụng, hợp đồng thế chấp, và văn bản nhận nợ là những bằng chứng pháp lý quan trọng, được luân chuyển và lưu trữ một cách khoa học. Toàn bộ quy trình được số hóa và quản lý trên hệ thống core banking T24, giúp ban lãnh đạo có thể theo dõi và kiểm soát tình hình cho vay một cách tức thời và chính xác.

3.1. Từ thẩm định hồ sơ vay đến ký kết hợp đồng tín dụng

Đây là giai đoạn nền tảng, quyết định phần lớn sự thành công của một khoản vay. Chuyên viên quan hệ khách hàng tiếp nhận hồ sơ, tư vấn và hướng dẫn khách hàng. Sau đó, bộ phận thẩm định sẽ tiến hành đánh giá năng lực tài chính, lịch sử tín dụng qua CIC, và giá trị pháp lý của tài sản đảm bảo. Quá trình thẩm định hồ sơ vay yêu cầu sự chính xác và khách quan. Nếu hồ sơ được phê duyệt, các bên sẽ tiến hành ký kết hợp đồng tín dụng và các hợp đồng liên quan. Hợp đồng này quy định rõ các điều khoản về số tiền vay, lãi suất, thời hạn, và nghĩa vụ của các bên, là cơ sở pháp lý cao nhất cho giao dịch.

3.2. Nghiệp vụ hạch toán giải ngân và theo dõi khoản vay

Sau khi hợp đồng được ký kết và thủ tục thế chấp hoàn tất, bộ phận kế toán giao dịch sẽ thực hiện hạch toán giải ngân. Tiền có thể được chuyển vào tài khoản của khách hàng hoặc tài khoản của bên thụ hưởng (ví dụ: bên bán xe, bán nhà). Từ thời điểm này, khoản vay chính thức có hiệu lực. Công tác kế toán sau đó chuyển sang giai đoạn theo dõi, định kỳ tính và thu nợ gốc lãi. Hệ thống T24 sẽ tự động nhắc nợ và ghi nhận các giao dịch thanh toán của khách hàng, đảm bảo việc theo dõi được liên tục và chính xác.

3.3. Quy trình tất toán khoản vay và giải chấp tài sản đảm bảo

Khi khách hàng trả hết toàn bộ nợ gốc và lãi, khoản vay sẽ được tất toán. Bộ phận kế toán thực hiện các bút toán cuối cùng để đóng khoản vay trên hệ thống. Sau khi xác nhận khách hàng đã hoàn thành mọi nghĩa vụ tài chính, ngân hàng sẽ tiến hành thủ tục giải chấp tài sản đảm bảo. Quy trình tất toán khoản vay bao gồm việc trả lại giấy tờ gốc của tài sản cho khách hàng và xóa đăng ký giao dịch bảo đảm tại cơ quan có thẩm quyền. Việc hoàn tất quy trình này một cách nhanh chóng và chuyên nghiệp cũng là một yếu tố quan trọng để giữ chân khách hàng.

IV. Phương pháp hạch toán nghiệp vụ tín dụng cá nhân chuẩn xác

Hạch toán là nghiệp vụ cốt lõi của công tác kế toán cho vay, phản ánh chính xác tình hình tài sản và công nợ của ngân hàng. Tại MB Bank Bình Dương, mọi nghiệp vụ từ giải ngân đến thu nợ đều được ghi nhận bằng các bút toán kép trên hệ thống core banking T24, tuân thủ nghiêm ngặt hệ thống tài khoản kế toán theo quyết định của Ngân hàng Nhà nước. Phương pháp hạch toán chuẩn xác giúp tạo ra các báo cáo tín dụng đáng tin cậy, phục vụ cho công tác quản trị nội bộ và báo cáo cho các cơ quan chức năng. Việc hạch toán đúng còn là cơ sở để phân loại nợ theo CIC và trích lập dự phòng rủi ro một cách phù hợp, đảm bảo an toàn tài chính cho ngân hàng. Mỗi giai đoạn của khoản vay đều tương ứng với các bút toán đặc thù, từ ghi nhận dư nợ ban đầu, hạch toán lãi phải thu hàng kỳ, đến việc chuyển nhóm nợ khi phát sinh quá hạn. Sự chính xác trong từng bút toán thể hiện tính chuyên nghiệp và minh bạch trong hoạt động của chuyên viên kế toán ngân hàng.

4.1. Cách hạch toán giai đoạn giải ngân trên hệ thống core banking T24

Khi giải ngân cho khách hàng, kế toán viên sẽ thực hiện bút toán ghi tăng dư nợ cho vay và ghi giảm tài khoản tiền của ngân hàng. Cụ thể, bút toán được thực hiện trên hệ thống core banking T24 như sau: Nợ TK 2111 (Cho vay ngắn hạn bằng VND - Nợ đủ tiêu chuẩn) và Có TK 4211 (Tiền gửi không kỳ hạn của khách hàng) hoặc Có TK 1011 (Tiền mặt tại đơn vị). Đồng thời, giá trị tài sản đảm bảo được nhập vào tài khoản ngoại bảng (ví dụ TK 994) để theo dõi. Hầu hết các bút toán này đều được hệ thống T24 hỗ trợ thực hiện tự động sau khi giao dịch được phê duyệt, giảm thiểu sai sót do nhập liệu thủ công.

4.2. Hướng dẫn hạch toán thu nợ gốc và lãi định kỳ

Việc thu nợ gốc lãi được hạch toán qua hai bước chính. Đầu tiên, vào cuối mỗi kỳ, hệ thống sẽ tự động hạch toán số lãi phải thu: Nợ TK 3941 (Lãi phải thu từ cho vay bằng VND) và Có TK 702 (Thu lãi cho vay). Khi khách hàng thực sự thanh toán, kế toán sẽ ghi nhận bút toán thu tiền: Nợ TK 1011/4211 và Có TK 2111 (phần gốc), Có TK 3941 (phần lãi). Việc tách bạch giữa hạch toán dự thu lãi và thực thu giúp ngân hàng theo dõi chính xác các khoản phải thu và dòng tiền thực tế, phản ánh đúng cơ sở dồn tích trong kế toán.

4.3. Cách phân loại nợ theo CIC và trích lập dự phòng rủi ro

Khi khách hàng quá hạn trả nợ, hệ thống sẽ tự động hoặc kế toán viên sẽ thực hiện bút toán chuyển nhóm nợ. Ví dụ, chuyển từ nợ trong hạn sang nợ quá hạn: Nợ TK 2112 (Nợ cần chú ý) và Có TK 2111 (Nợ đủ tiêu chuẩn). Dựa trên kết quả phân loại nợ theo CIC (từ nhóm 1 đến nhóm 5), ngân hàng phải thực hiện trích lập dự phòng rủi ro theo tỷ lệ quy định. Bút toán trích lập dự phòng sẽ ghi tăng chi phí và tăng tài khoản dự phòng: Nợ TK 8822 (Chi phí dự phòng rủi ro tín dụng) và Có TK 219 (Dự phòng rủi ro). Đây là nghiệp vụ quan trọng nhằm đảm bảo ngân hàng có đủ nguồn lực tài chính để xử lý các tổn thất tiềm tàng.

V. Đánh giá thực trạng công tác kế toán cho vay tại MB Bình Dương

Qua phân tích thực tế, công tác kế toán cho vay khách hàng cá nhân tại MB Bank chi nhánh Bình Dương đã đạt được nhiều thành tựu đáng kể, nhưng cũng bộc lộ một số điểm cần cải thiện. Về mặt ưu điểm, việc ứng dụng triệt để hệ thống core banking T24 là một bước tiến vượt bậc. Hệ thống này giúp tự động hóa phần lớn các bút toán, từ hạch toán giải ngân, tính lãi, thu nợ gốc lãi đến chuyển nhóm nợ, giúp giảm thiểu sai sót, tiết kiệm thời gian và nâng cao năng suất lao động. Quy trình kế toán cho vay được xây dựng rõ ràng, phân định trách nhiệm cụ thể cho từng bộ phận, tạo điều kiện cho việc kiểm tra, giám sát nội bộ diễn ra hiệu quả. Tuy nhiên, bên cạnh những ưu điểm, thực trạng hoạt động vẫn còn một số hạn chế. Áp lực cạnh tranh khiến lãi suất cho vay cá nhân chưa thực sự hấp dẫn so với một số đối thủ lớn, ảnh hưởng đến khả năng thu hút khách hàng mới. Một số thủ tục hành chính, đặc biệt là khâu đóng dấu chứng từ, đôi khi còn chậm trễ, có thể làm kéo dài thời gian giải ngân. Việc quản lý và thu hồi các khoản nợ có vấn đề vẫn là một thách thức, đòi hỏi sự phối hợp chặt chẽ hơn nữa giữa các bộ phận.

5.1. Phân tích ưu điểm nổi bật trong quy trình hiện tại

Điểm sáng lớn nhất trong quy trình của MB Bank Bình Dương là sự tích hợp công nghệ cao. Hệ thống core banking T24 không chỉ là công cụ hạch toán mà còn là hệ thống quản trị rủi ro hiệu quả. Nó cho phép theo dõi các khoản vay theo thời gian thực, tự động cảnh báo các khoản nợ sắp đến hạn hoặc có dấu hiệu bất thường. Quy trình luân chuyển chứng từ được số hóa phần lớn, giúp giảm thiểu giấy tờ và rút ngắn thời gian xử lý. Đội ngũ chuyên viên kế toán ngân hàng có trình độ, am hiểu nghiệp vụ và công nghệ, góp phần vận hành hệ thống một cách trơn tru và hiệu quả.

5.2. Nhận diện các nhược điểm và hạn chế còn tồn tại

Theo tài liệu nghiên cứu, một trong những hạn chế là chính sách lãi suất cho vay cá nhân chưa đủ cạnh tranh so với các ngân hàng như BIDV, ACB, Techcombank, gây khó khăn trong việc mở rộng thị phần. Bên cạnh đó, tình hình nợ xấu (NPL) và nợ quá hạn có xu hướng tăng nhẹ trong giai đoạn 2020-2022, cho thấy công tác thẩm định và quản lý sau vay vẫn còn tiềm ẩn rủi ro. Mặc dù quy trình tổng thể hiệu quả, một vài khâu thủ công như đóng dấu, công chứng vẫn có thể trở thành điểm nghẽn, làm ảnh hưởng đến trải nghiệm của khách hàng.

VI. Bí quyết tối ưu hóa công tác kế toán cho vay trong tương lai

Để nâng cao hiệu quả và hoàn thiện công tác kế toán cho vay, MB Bank chi nhánh Bình Dương cần tập trung vào một số giải pháp chiến lược. Trước hết, cần tiếp tục đầu tư và nâng cấp công nghệ, đặc biệt là ứng dụng trí tuệ nhân tạo (AI) và dữ liệu lớn (Big Data) vào quá trình thẩm định hồ sơ vay. Điều này giúp đánh giá khách hàng một cách toàn diện và chính xác hơn, từ đó giảm thiểu rủi ro tín dụng. Thứ hai, cần tinh gọn hơn nữa các thủ tục hành chính, số hóa toàn bộ quy trình từ đầu đến cuối để rút ngắn tối đa thời gian từ lúc nộp hồ sơ đến khi giải ngân. Việc hoàn thiện chính sách tín dụng MB Bank theo hướng linh hoạt, cạnh tranh hơn về lãi suất và điều kiện vay là yếu tố then chốt để thu hút và giữ chân khách hàng. Song song đó, công tác đào tạo, nâng cao nghiệp vụ cho đội ngũ cán bộ, đặc biệt là kỹ năng nhận diện rủi ro và xử lý nợ, cần được chú trọng thường xuyên. Việc tuân thủ nghiêm ngặt quy định của Ngân hàng Nhà nước và chủ động đề xuất các kiến nghị phù hợp sẽ giúp chi nhánh hoạt động an toàn và bền vững trong dài hạn.

6.1. Kiến nghị hoàn thiện chính sách tín dụng MB Bank

Chi nhánh cần đề xuất lên hội sở việc xây dựng các gói sản phẩm cho vay tiêu dùng và sản xuất kinh doanh với lãi suất ưu đãi, cạnh tranh hơn, đặc biệt cho các phân khúc khách hàng tiềm năng. Cần đơn giản hóa các điều kiện và giấy tờ không cần thiết, tạo ra một quy trình tinh gọn, thân thiện với người dùng. Việc áp dụng các cơ chế phê duyệt tín dụng linh hoạt dựa trên xếp hạng tín dụng tự động có thể giúp đẩy nhanh tốc độ xử lý hồ sơ, nâng cao năng lực cạnh tranh một cách bền vững.

6.2. Đề xuất tuân thủ và kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước

Việc tuân thủ tuyệt đối các quy định của Ngân hàng Nhà nước về phân loại nợ, trích lập dự phòng và tỷ lệ an toàn vốn là yêu cầu bắt buộc. Bên cạnh đó, chi nhánh có thể tổng hợp các vướng mắc trong thực tiễn, chẳng hạn như khó khăn trong việc xử lý tài sản đảm bảo, để kiến nghị NHNN ban hành các văn bản hướng dẫn cụ thể hơn, tạo hành lang pháp lý thuận lợi cho hoạt động của các ngân hàng thương mại. Việc thành lập trung tâm phát mại tài sản tập trung do NHNN quản lý cũng là một kiến nghị đáng xem xét để đẩy nhanh tốc độ thu hồi nợ xấu.

Trích đoạn nội dung tài liệu

mở đầu quan trọng của giai đoạn chiến lược mới 2017 - 2021, trong đó MB định hướng tầm nhìn "Trở thành ngân hàng thuận tiện nhất" với mục tiêu đến năm 2021 sẽ nằm trong Top 5 hệ thống Ngân hàng Việt Nam hiệu quả kinh doanh và an toàn. Sau 27 năm thành lập, MB ngày càng khẳng định là một định chế vững về tài chính, một đối tác vững vàng, tin cậy. MB ngày càng phát triển lớn mạnh, trở thành một tập đoàn tài chính đa năng với ngân hang me MB tại Việt Nam & nước ngoài (Lào, 6 Campuchia) và các công ty thành viên như MIC, MBAMC, MB ageas, MB Captial, meredit, MB Securities,. Hiện nay, MB đã có mạng lưới khắp cả nước với trên 100 chi nhánh và trên 190 điểm giao dịch trai dai khắp 48 tỉnh thành phố.

Riêng ở Bình Dương có 2 chỉ nhánh ở Thủ Dầu Một có PGD ở Uyên Hưng, PGD Tân Uyên, PGD Thuận An, PGD Bến Cát và CN Nam Bình Dương gồm PGD Sóng Thần.2 Một số thành tựu tiêu biểu mà Ngân hàng MB mang lại những năm gần đây: Với nhiều năm hoạt động Ngân hàng đã dé lại nhiều thành tựu nỗi bật như: Là ngân hàng dẫn đầu tốc độ tăng trưởng doanh số chi tiêu thẻ tín dụng(2019), Vinh dự là một trong bốn ngân hàng đạt thương hiệu quốc gia năm 2018,App MBBank là App ngân hàng số duy nhất chokhách hàng tại Việt Nam đạt danh hiệu “Sao Khuê 2019”, Top 5 Ngân hàng thương mại Việt Nam uy tín năm 2019 vàLiên tiếp được vinh danh 2 giải thưởng Ngân hàng năm 2018.3 Ngan hàng TMCP Quân Đội- CN Bình Dương Ngân hàng TMCP Quân đội (gọi tắt là MB) — Chi nhánh Bình Dương được thành lập vào ngày 08-10-2010. Dia chỉ hiện nay tại 306, Đại lộ Bình Dương — Phường Phú Hòa — Thành phố Thủ Dầu Một — Tinh Bình Dương với ngành nghề chính là hoạt động trung gian tiền tệ. Nơi đăng ký nộp thuế của MB Bình Dương là Chi cục Thuế Thành phố Thủ Dầu Một. MB - Chi nhánh Bình Dương có mã số thuế là 0100283873-044; số điện thoại là 0274 3848 962 và số Fax là 0274 3848 964.

Người đại diện là Bà Phạm Việt Hà. Tại Bình Dương có 2 chỉ nhánh ở Thủ Dầu Một có PGD ở Uyên Hưng, PGD Tân Uyên, PGD Thuận An, PGD Bến Cát và CN Nam Bình Dương gồm PGD Sóng Thần. Trong đó, nơi mà em được có cơ hội bước chân đến thực tập là tạ MB — Chi nhánh Binh Dương. Chi nhánh đã không ngừng phan đấu, nâng cao uy tín thương hiệu, khang dinhvi thế của mình trên thương trường, là một ngân hàng đi đầu trong việc triển khai các dịch vụ ngân hàng hiện đại, đáp ứng nhu cầu của khách hàng và nâng cao chất lượng phục vụ tại địa bàn.

MB CN Bình Dương cung cấp những dịch vụ ngân hàng tiện ích tới các tổ chức kinh tế và người dân trên địa bàn như: Ngân hàng số, tiền gửi, cho vay , dich vụ thẻ, huy động vốn (VND, ngoại tệ), bảo lãnh, thanh toán Quốc tế, chuyên tiền trong nước và Quốc tế, dịch vụ khác,. Với sự năng động, sáng tạo trong công tác điều hành cộng với đội ngũ nhân viên đam mê, chuyên nghiệp và đoàn kết, MB — Chi nhánh Bình Duong tin tưởng sẽ luôn làm hai lòng tat cả các khách hàng đến giao dich tại chi nhánh một cách an toàn và hiệu quả, chất lượng nhất và là người bạn đồng hành tin cậy nhất đối với mọi khách hàng.4 Tầm nhìn, xứ mệnh, giá trị cốt lõi, triết lý kinh doanh MB xác định tầm nhìn, sứ mệnh và mục tiêu như sau: Tầm nhìn: Trở thành tập đoàn tài chính ngân hàng có chất lượng, hiệu quả, uy tín hàng đầu tại Việt Nam.2 Nhân Viên và Khách Hàng Tại MB Sứ mệnh: Vì sự phát triên của đât nước, vì lợi ích của khách hàng. Nhân Viên MB. Giá trị cốt lõi của Ngân hàng MB: Đoàn kết — Ky luật — Tận tâm - Thực thi — Tin cậy — Hiệu quả.

Giá Trị Cốt Lõi Của MB. yf- MB Triết lý kinh doanh: Tận tâm tạo ra giá trị gia tang cho khách hàng, đối tac, cổ đông, cán bộ nhân viên và cộng đồng — xã hội.3 Nhiệm vụ và chức năng của ngần hàng TMCP Quân Đội chỉ nhánh Bình Dương 2.1 Nhiệm vu MB — CN Binh Dương hoạt động với những nhiệm vụ chính như sau: Trực tiếp kinh doanh tiền tệ, tín dụng,cung cấp các sản phẩm dich vụ ngân hang va các hoạt động kinh doanh khác có liên quan vì mục tiêu lợi nhuận theo phân cấp của ngân hàng MB — CN Bình Dương.2 Chức năng MB Bình Dương hoạt động trong lĩnh vực tài chính ngân hàng với những chức năng chủ yêu bao gồm: s* Ngân hang số s* Nhận tiền dưới mọi hình thức s* Cho vay oe + Dich vụ thẻ s$ Chuyên tiền, thanh toán *. s* Bảo hiểm nhân thọ *. s* Dịch vụ khác 2.4 Tổng quan về tình hình nhân sự tại MB-CN Bình Dương.

Đề thành công và tạo sự phát triển bền vững của ngân hàng, yếu tố con người đóng vai trò đặc biệt quan trọng. Trong năm 2022, MB luôn kiên định và chú trọng vào chiến lược phát triển con người song song với việc thực hiện hoàn chỉnh bộ máy tô chức. Ban lãnh đạo MB luôn dành sự quan tâm tối đa cho hoạt động đào tạo và phát triển nhân tài của các Chi nhánh, PGD khắp cả nước. Sau đây là tong quan về tình hình nhân sự của MB — CN Bình Dương Bảng 2.Téng Quan Về Tình Hình Nhân Sự Theo Trình Độ Tại MB — Bình Dương Don vi: người Sau dai hoc Dai hoc/cao dang THPT Số lượng % Số lượng % Số lượng % 10 a 135 90 5 3 (Nguồn:MB —CN Bình Dương) Bảng 2.Tổng Quan Về Tình Hình Nhân Sự Theo Độ Tuổi Tại MB — Bình Dương Don vi: người 20 dén 30 30 dén 35 35 trở lên Số lượng % Số lượng % Số lượng % 60 40 55 37 35 23 (Nguồn:MB —-CN Bình Duong) Nhìn chung các cán bộ, nhân sự MB — CN Bình Dương tốt nghiệp dai học và sau đại học của các ngành chuyên về lĩnh vực Tài chính - Ngân hàng với độ tuổi khá trẻ trung bình từ 23 đến 35 tuổi chiếm tỷ trọng khá cao cho ta thấy được sự năng động, có khả năng tiếp thu nhanh tiến bộ khoa học - công nghệ, hướng đến mục tiêu phát triển bền vững và những cán bộ ấy đều kí hợp đồng từ 1 đến 3 năm.

Bên cạnh đó, cán bộ trên 30 tuổi có kinh nghiệm, với thâm niên nghề nghiệp từ 10 năm trở lên; đã đem kinh nghiệm tích lũy của mình chia sẽ, truyền đạt cho lớp trẻ 10 hoàn thành công việc tốt hơn vì vậy cán bộ, nhân viên này cũng rất quan trọng và cần thiết dành cho ngân hàng. Trải qua thời gian dài hoạt động, đội ngũ nhân viên của MB không ngừng tăng lên cả về số lượng lẫn chất lượng. Với quyết tâm nâng cao chất lượng sản phẩm - dịch vụ, MB - Bình Dương đã dan tạo được sự tín nhiệm của khách hàng trên địa bản.5 lĩnh vực hoạt động Ngành nghề kinh doanh chính của MB là: huy động và nhận tiền gửi ngắn hạn, trung han và dai hạn từ các tổ chức và cá nhân; Cho vay ngắn hạn, trung và dai han từ các tổ chức và cá nhân; Thực hiện các giao dịch ngoại tệ, các dịch vụ tài trợ thương mại quốc tế, chiết khấu thương phiếu, trái phiếu và các giấy tờ có giá khác; Kinh doanh vàng theo quy định của pháp luật; Bao thanh toán; Dịch vụ bảo quản tải sản và cho thuê tủ, két an toàn; Uỷ thác cho vay và nhận ủy thác cho vay; Cấp tín dụng dưới mọi hình thức chiết khấu công cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác.1 Kết quả hoạt động của ngân hàng Trước những khó khăn kinh tế năm 2020, MB chi nhánh Bình Dương không ngừng né lực vượt qua những thách thức để nâng cao năng lực tải chính va vi thế cạnh tranh. Sau đại dich Covid — 19, chi nhánh phải chịu nhiều hệ qua đề lại nhưng các chỉ tiêu tài chính của chi nhánh vẫn đạt được tốt độ tăng trưởng cao và cơ bản hoàn thành các chỉ tiêu kinh doanh.3 Bảng Kết Quả Hoạt Động Kinh Doanh Của Chi Nhánh Từ Năm 2020 — 2022 Đơn vị: Tỷ đồng Năm 2021 so với Năm 2022 so 2020 với 2021 Chỉ Năm Năm Năm T Tỷ lệ ., | Tỷlệ tiêu 2020 2021 2022 Sô tiên Sô tiên % % Doanh " 238.581) (3) (Nguồn: Phòng KHCN — MB Bình Dương) Về doanh thu : Nhìn vào bang phân tích ta thay chỉ tiêu thu nhập có xu hướng tăng đều qua các năm.

Dé đạt được kết qua này cho thấy hoạt động tin dụng góp phan đáng kể trong việc mang lại thu nhập cho ngân hàng. Nguyên nhân có thé là do trong giai đoạn này doanh số cho vay tăng đáng ké, ngân hàng thực hiện tốt công tác thu hồi nợ, từ đó làm cho doanh số thu nợ cũng tăng lên liên tục góp phần làm tăng thu nhập. Về chi phí hoạt động: Chi phí lãi và các khoản chi phí tương tự trong giai đoạn 2020 -2022 tăng trưởng cùng chiều với doanh thu. Cụ thé chi phí hoạt động kinh doanh năm 2021 tăng 12.228 tỷ đồng tương ứng 10.

Chi phí hoạt động kinh doanh năm 2022 tăng 14.439 tỷ đồng, tương ứng 11. Có được kết quả này là do chiến lược kinh doanh của ngân hàng trong việc thu hút và tạo niềm tin cho khách hàng, với đội ngũ nhân viên chuyên nghiệp, thái độ phục vụ tận tình và mức lãi suất phù hợp. 12 Về dư nợ: Cùng với sự tăng trưởng của thu nhập và chi phí, dư nợ của ngân hàng giai đoạn 2020 - 2022 cũng có sự tăng trưởng. Năm 2020 dư nợ đạt mức 2001.

Năm 2021 dư nợ của chi nhánh là 2432 tỷ đồng, tăng đáng ké so với năm 2020. Năm 2022 tăng 688 tỷ đồng so với năm 2021 là 2432 tỷ đồng tương đương với tỷ lệ tăng là 28. Điều nảy cho thấy dư nợ của chi nhánh trong 3 năm 2020, 2021, 2022 đã đạt được hiệu quả rất tốt qua các chỉ số dư nợ tăng cao qua từng năm. VềLNTT: LNTT của ngân hàng giai đoạn 2020 -2022 cũng có sự tăng trưởng.

Nam 2020 LNTT đạt mức 125. Năm 2021 LNTT của chi nhánh là 273.66 với mức tăng là 148.391 ty đồng (tăng 118.46%) so với năm 2020 là 125. Đến năm 2022 thi LNTT ngân hang đạt được là 265.434 tỷ đồng, giảm 8.226 tỷ đồng so với năm 2021 ở mức 273.Ta thay được LNTT của chi nhánh có sự tăng trưởng từ 2020 — 2021 nhưng từ 2021 — 2022 thì giảm đi. Về LNST: Năm 2021 LNST của chi nhánh là 218.